Неблагоприятное влияние на финансовое состояние ОАО «УРАЛСИБ» продолжает оказывать фактор повышенного уровня просроченной задолженности в структуре ссудного портфеля. На 1 января 2014 года доля просроченной задолженности по выданным кредитам, согласно российской отчетности, составляла 9%. При этом по ряду направлений уровень просроченной задолженности в структуре ссудного портфеля - существенно ниже среднего по рынку.

В качестве фактора риска выступает высокая вероятность заметного ухудшения состояния банковской системы России. Из-за кризисных явлений в экономике и радикального ослабления рубля уровень рыночных и кредитных рисков повсеместно вырос, кроме того, в декабре наблюдались отток вкладчиков, а также проблемы с ликвидностью у значительного числа банков. ОАО «УРАЛСИБ» в сложный период продемонстрировал неплохую устойчивость к кризисным явлениям благодаря проведению низкорисковой кредитной политики и высокому уровню доверия со стороны клиентов. При этом вероятное дальнейшее фронтальное ухудшение платежной дисциплины российских заемщиков, а также масштабное ухудшение состояния банковской системы России может в краткосрочной и среднесрочной перспективе сказаться на финансовых показателях рейтингуемого банка.

При усилении не только внешних, но и системных рисков (кредитного, риска ликвидности, валютного, процентного) совокупные активы банковской системы продолжают расти и даже с ускорением. При этом драйверами роста в части ресурсной базы стали средства, предоставляемые ЦБ, а в части активов кредиты, выданные госбанками корпоративным клиентам. Причем растет кредитование крупных клиентов, о чем свидетельствуют рост концентрации кредитных рисков (норматив Н7) и сокращение совокупной задолженности предприятий малого и среднего бизнеса. Но повышенный спрос крупных компаний вызван «санкционными» факторами, а не улучшением делового или инвестиционного климата.

В целях дальнейшего динамичного развития банка и успешного выполнения возложенных на него задач, руководству кредитной организации необходимо уделять особое внимание следующим направлениям деятельности:

- повышению качества кредитной работы;

- эффективности работы с проблемными активами;

- росту доходности операций банка;

- оптимизации расходов;

- наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств клиентов;

- управлению рисками;

- совершенствованию работы с персоналом.

Данные меры должны привести к полному сохранению управляемости ОАО «УРАЛСИБ» и условий для устойчивого функционирования в условиях кризиса.

В условиях финансового кризиса коммерческие банки могут продолжать свою деятельность за счет усиления узкой специализации, поиска ниши, индивидуального подхода к обслуживанию клиентов, диверсификации источников получения дохода, снижения издержек и повышения эффективности своей деятельности. Выживаемость банка непосредственно связана с наличием у него конкурентных преимуществ.

Для улучшения финансового состояния банку ОАО «УРАЛСИБ» необходимо совершенствовать управление активами и пассивами, развивать внутреннюю организационную структуру и систему клиентского обслуживания, производить улучшение и оптимизацию работы финансово-аналитической службы.

Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полного и эффективного использования финансовых ресурсов, минимизации комплекса рисков.

В современных условиях в системе банковского менеджмента кредитной организации ОАО «УРАЛСИБ» необходимо совершенствовать следующие организационно-функциональные базовые элементы:

- подразделения, формирующие аналитическую отчетность,

проводящие анализ эффективности деятельности активно-пассивных операций банка; подготавливающие общие бюджеты и бюджеты направлений; формирующие пакеты предложений для принятия решений по установлению основных целевых пропорций и нормативов основными комитетами банка;

- подразделения, проводящие активно-пассивные операции банка;

- основные комитеты банка (бюджетный, кредитный, управления активами и пассивами), правления банка.

Данные элементы структуры определяют принципы позиционирования банка на финансовом рынке, вносят необходимые уточнения в стратегии и тактику позиционирования на рынке.

Одним из основных направлений, позволяющим оптимизировать управление ресурсами ОАО «УРАЛСИБ» является применение методики имитационного моделирования и оптимизации баланса. Данная методика состоит из следующих структурных элементов:

- постановки и решения задач оптимального планирования, разработки программ привлечения и размещения ресурсов на плановый период, обоснование перспективной ценовой политики банка, формирования финансовых планов;

- формирование платежного календаря по видам срочных привлеченных и размещенных ресурсов (кредиты, срочные вклады физических лиц, векселя и т.д.);

- проведение анализа влияния вариантов распределения свободных средств на уровень прибыльности банка;

- оценка экономической целесообразности отдельных управленческих решений, принимаемых службами банка, с точки зрения управления ресурсами;

- исследование ликвидности баланса в ближайшей и отдаленной перспективе, прогноз объема ликвидного портфеля.

Минимальный уровень ставок задается границей себестоимости и тесно коррелируется с внутренней трансфертной ценой, задаваемой уровнями доходности по финансовым ресурсам с различными сроками использования, на доступных банку секторах финансового рынка.

Таким образом, при формировании пассива ОАО «УРАЛСИБ» необходимо учитывать сочетаемость привлекаемых и используемых на различных сегментах рынка ресурсов по следующим параметрам:

- сочетание сроков привлечения и размещения средств;

- корреляцию уровней риска при размещении ресурсов и вероятности отзыва ресурсов, как при спокойном состоянии рынка, так и при неожиданных системных явлениях;

- возможность рентабельного управления привлекаемыми ресурсами.

Управление активами, имеющими своей основой срочные пассивы, предполагает формирование диверсифицированного портфеля финансовых инструментов. При формировании заемных платных и срочных пассивов необходимо учитывать окупаемость привлекаемых ресурсов.

Пропорции распределения средств между секторами рынка, определяется исходя из следующих параметров:

- сочетания риска и устойчивой доходности на каждом из сегментов;

- диверсификации банковского портфеля;

- соответствия вариантов распределения принципам банковской стратегии;

- повышения эффективности использования собственных и заемных средств;

- увеличение устойчивости и ликвидности.

Действенным направлением совершенствования деятельности ОАО «УРАЛСИБ» является решение оперативных задачи по управлению собственными валютными активами:

- максимизация доходности;

- получение дополнительных преимуществ от размещения средств на депозитные счета в кредитных организациях;

- диверсификация активов.

Для развития существующего бизнеса ОАО «УРАЛСИБ» и увеличения объемов средств, оборачиваемых через банк необходимо создание системы контроля и оперативной оценки рентабельности операций, гибкой и эффективной инфраструктуры, включающей наличие работающего счета самого банка, пакета документов и процедуры обслуживания клиентов банка по каждому финансовому инструменту.

Для оптимизации процесса управления финансовыми ресурсами ОАО «УРАЛСИБ» целесообразно и необходимо построение многофакторной модели управления денежными потоками, позволяющей осуществлять управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка, с учетом задаваемых пропорций распределения средств, сроков, рентабельности и себестоимости активов и пассивов банка, системы рисков.

Реализация работы банка ОАО «УРАЛСИБ» по всем рассмотренным направлениям позволит существенно улучшить финансовое состояние банка в условиях кризиса. Важно лишь определиться, какие мероприятия, с какой целью и в каких объемах дадут максимальный положительный эффект.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итогом проделанной работы является комплексную оценку финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ» и обосновать предложения по ее усовершенствованию.

По результатам работы можно считать, что с помощью поставленных задач:

а) определена сущность понятия «оценка финансового состояния» коммерческого банка;

б) проанализированы разработанные отечественные и зарубежные модели и методики оценки финансового состояния;

в) оценено финансовое состояние кредитной организации различными способами на примере ОАО «УРАЛСИБ», цель работы была достигнута.

В ходе анализа литературы было выявлено, что в настоящее время существует достаточно большое количество разнообразных методик оценки финансового состояния коммерческих организаций. Наиболее известные среди них методики, включающие в себя коэффициентный анализ: к таким можно отнести методику Банка России, рейтинговые методики. На основе подсчета определенных показателей коммерческому банку присваивается конкретное балльное значение, а затем производится ранжирование банков на основе полученных ранее баллов. В качестве примеров к таким методикам можно отнести методику CAMEL(S), В.С. Кромонова.

Во второй части работы выполнен комплексный анализ финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ», в частности были оценены активы-пассивы, доходы-расходы, прибыль банка. В итоге получены основания утверждать, что финансовое состояние ОАО «УРАЛСИБ» находится в норме. Так, к примеру, совокупные активы на начало 2014 года уменьшились по отношению к 2013 году на 12,96% (в абсолютном значении - 373 212 071 тыс. рублей), в 2013 году они выросли по сравнению с 2012 годом на 2,06% и составили в абсолютном значении 428 890 228 тыс. рублей. Совокупные активы снизились в первую очередь за счет уменьшения чистой ссудной задолженности, спад которой по отношению к 2013 году составил 21,79%, а также за счет денежных средств, их рост в начале 2014 году по отношению к 2013 году составил 9,62%.

После оценки основных статей баланса была проведена оценка финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ» по внутренней методике. Внутренняя методика ОАО «УРАЛСИБ» состоит из коэффициентов, рекомендованных ЦБ РФ для обязательного расчета, а также некоторых параметров, выбранных и включенных в анализ непосредственно самим банком. Однако в силу того, что не все параметры методики возможно рассчитать по публикуемой отчетности, были оценены только некоторые ее составляющие. Ниже приведены наиболее значимые расчетные показатели внутренней методики.

Первый оцениваемый коэффициент характеризует общую достаточность капитала. Из его значений видно, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 13,88%, 13,76% и 15,32% соответственно. На 01.01.2013 года коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложений в рисковые активы. Несмотря на некоторое снижение данного коэффициента, капитал банка является достаточным (min=10%). Банковские средства работают.

Следующей составляющей является коэффициент качества капитала. За рассматриваемые даты он соответствует 59,35%, 52,06% и 46,16%. Колебания данного показателя за все оцениваемые периоды были незначительными. Коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка.

Далее оцениваются показатели ликвидности. Данные показатели находились в норме. Что касаемо мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск ее потери ОАО «УРАЛСИБ» в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.

Из полученных значений видно, что наиболее важные показатели деятельности ОАО «УРАЛСИБ» находились в норме.

В третьей части работы были даны рекомендации по улучшению финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ», а именно:

- наращивать долю на рынке розничных вкладов банку необходимо путем повышения процентных ставок по депозитам и более точечной маркетинговой кампании банка;

- проведение рекламных кампаний для поддержки имиджа банка в системе банковского менеджмента;

- продолжать реализацию программы повышения эффективности бизнеса ОАО «УРАЛСИБ»;

- необходимо построение многофакторной модели управления денежными потоками, позволяющей осуществлять управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка и др.

Для улучшения финансового состояния банку ОАО «УРАЛСИБ» необходимо совершенствовать управление активами и пассивами, развивать внутреннюю организационную структуру и систему клиентского обслуживания, производить улучшение и оптимизацию работы финансово-аналитической службы.

Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод, что финансовое состояние ОАО «УРАЛСИБ» за оцениваемые периоды признано стабильным, не вызывающим угроз для развития кредитной организации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.09.2014) «Об обязательных нормативах банков».

4. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П).

5. Положение Банка России N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003.

6. Положение Банка России N 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.2007.

7. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

8. Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

9. Указание Банка России от 04.09.2013 N 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности».

10. Анализ банковской деятельности: Учебник / А.Н. Герасимович, М.Д. Алексеенко, И.М. Парасий-Вергуненко и др.; под ред. А.Н. Герасимо-вича - М.: Финансы и статистика. 2011. 599 с.

11. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер.с англ. /П.С. Роуз.- М.- ДелоЛтд. 2012. 743 с.

12. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова.- Юнити-Дана. 2012 г. 319 с.

13. Банковское дело: учебник / под. ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ. 2012. 766 с.

14. Батищев Р. Банковский менеджмент: курс лекций, Кишинэу, 2012, 430 с.

15. Буздалин А.В. Методы анализа банков-контрагентов на рынке МБК. //Управление финансовыми рисками. 2014. №3. с. 31-42.

16. Бузмакова М.В. Банковский менеджмент: Курс лекций. НФ АТиСО. 2012

17. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. - 2-е изд. - М.: КНОРУС. 2011. 160 с.

18. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. 2012. №22.

19. Голубев И.А. ГЭП- анализ структурной ликвидности: теория и практи-ка // Финансы и кредит. 2011. № 18.

20. Готовчиков И.Ф. Cтатистически оптимальная система управления коммерческим банком // Финансы и кредит. 2013. № 22.

21. Губина О.В., Матвеева М.А. Сравнительная характеристика современных методов и моделей прогнозирования банкротства организации. //Научные записки Орел ГИЭТ. №1(3). 2012. с. 5-6.

22. Ивлиев С.В., Кузнецов К.Б. Дистанционный анализ банка: как выбрать «финансовый градусник»? //Управление финансовыми рисками. 2013. №3. с. 27-30.

23. Коваленко О.Г., Медведева О.Е. «Банковские риски: сущность, классификация». № 3. 2013.

24. Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала - ключевой элемент устойчи-вости КБ // Банковское дело 2012. №12. с. 4-8.

25. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС. 2013. 360 с.

26. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике. //Банковское дело. 2014. №7.с. 2-9.

27. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2009. 560 с.

28. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2012. с.272.

29. Никитина Т. Банковский менеджмент, Спб.: Питер. 2011.159 с.

30. Планирование как основа управления деятельностью банка / Под ред. Помориной М.А.- М.: Финансы и статистика, 2012. 384 с.

31. Принципы корпоративных финансов. Брейли Р., Майерс С. 2-е русск. изд. (пер. с 7-го междунар. изд.) - М.: 2008. 1008 с.

32. Сорокина И.Н. Основы банковской аналитики: курс лекций, МГУ. 2013. 322 с.

33. Управление активами и пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2009. с. 256

34. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Маслен-ченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2012. 399 с.

35. Щербаков В.В. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). М.: Вершина. 2012. 464 с.

36. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Батракова Л.Г. - М.: Логос. 2011 г. 366 с.

37. Инна Сорокина. Основы банковской аналитики // ИА «Банкир.Ру». http://bankir.ru/tehnologii/s/osnovi-bankovskoi-analitiki-yrok-1-2287915/

38. Рейтинги банков // ИА «Банки.ру» http://www.banki.ru/banks/ratings/

39. Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам по состоянию на 1 августа 2013 года // Банк России http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/svst01082013.pdf/

40. Robert Jenkins. Change bank pay now http://www.bankofengland.co.uk/

41. http://bankuralsib.ru/

Приложение

Таблица 19 - Состав и структура расходов ОАО «УРАЛСИБ»

Статьи расходов	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	Абсолютное изменение, тыс. рублей	Относительное изменение, %
	Абсолют-ное значение, тыс. р.	Удель-ный вес, %	Абсолют-ное значение, тыс. р.	Удель-ный вес, %	Абсолют-ное значение, тыс. р.	Удель-ный вес, %	Абсолют-ное значение, тыс. р	Удель-ный вес, %	за 2011 год	за 2012 год	за 2013 год	за 2011 год	за 2012 год	за 2013 год
Расходы от опера-ционной деятель-ности	287 571 650	98,39	259 729 871	99,07	234 662 308	99,20	178 073 505	99,49	-27 841 779	-25 067 563	-56 588 803	-9,68	-9,65	-24,11
в том числе:
процент-ные	17 899 019	11,27	12 674 442	4,88	16 480 282	7,02	1 908 695	1,07	-5 224 577	3805840	-14571587	-29,19	30,03	-88,42
непроцент-ные	269 672 631	88,73	247 055 429	95,12	218 182 026	92,98	176 164 810	98,93	-22 617 202	-28873403	-42017216	-8,39	-11,69	-19,26
Расходы от неопера-ционной деятель-ности	2 187 079	1,60	2 445 419	0,93	1 891 697	0,80	908 967	0,51	258 340	-553722	-982730	11,81	-22,64	-51,95
Итого расходов	289 758 729	100,00	262 175 290	100,00	236 554 005	100,00	178 982 472	100,00	-27 583 439	-25621285	-57571533	-9,52	-9,77	-24,34

Таблица 20 - Формирование прибыли ОАО «УРАЛСИБ»

Доходы и расходы	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	Абсолютное изменение, тыс. рублей	Относительное изменение, %
	Абсолютное значение, тыс. р.	Абсолютное значение, тыс. р.	Абсолютное значение, тыс. р.	Абсолютное значение, тыс. р.	за 2011 год	за 2012 год	за 2013 год	за 2011 год	за 2012 год	за 2013 год
1. Операционные доходы	289 248 225	262 054 530	236 382 669	179 160 206	-27 193 695	-25 671 861	-57 222 463	90,60	90,20	75,79
2. Операционные расходы	287 571 650	259 729 871	234 662 308	178 073 505	-27 841 779	-25 067 563	-56 588 803	90,32	90,35	75,89
3. Чистая операционная прибыль (убыток)	1 676 575	2 324 659	1 720 361	1 086 701	648 084	-604 298	-633 660	138,66	74,00	63,17
4. Неоперационные доходы	4 723 173	4 065 039	2 498 355	72 620	-658 134	-1 566 684	-2 425 735	86,07	61,46	2,91
5. Неоперационные расходы	2 187 079	2 445 419	1 891 697	1 048 852	258 340	-553 722	-842 845	111,81	77,36	55,45
6. Чистая неоперационная прибыль (убыток)	2 536 094	1 619 620	606 658	908 967	-916 474	-1 012 962	302 309	63,86	37,46	149,83
7. Всего доходов	293 971 398	266 119 569	238 881 024	180 209 058	-27 851 829	-27 238 545	-58 671 966	90,53	89,76	75,44
8. Всего расходов	289 758 729	262 175 290	236 554 005	178 982 472	-27 583 439	-25 621 285	-57 571 533	90,48	90,23	75,66
9. Прибыль до налогообложения	4 540 309	2 848 117	2 841 825	1 750 298	-1 692 192	-6 292	-1 091 527	62,73	99,78	61,59
10. Налог на прибыль	2 750 757	2 419 189	1765795	1607733	-331 568	-653 394	-158 062	87,95	72,99	91,05
11. Чистая прибыль	30 376 754	35 646 223	35411600	32996213	5 269 469	-234 623	-2 415 387	117,35	99,34	93,18

Размещено на Allbest.ru