Депозитні послуги комерційних банків (на прикладі ПАТ "Комерційний банк "Даніель")

Перевагою концепції є те, що в її основу покладені постулати класичної економічної теорії і теорії мотивації. У ході розробки концепції вдалося вирішити дві групи завдань, які розглядаються в єдиному комплексі, - це методологічні і науково-практичні, а також дати чітке визначення і встановити відмінності між такими поняттями, як стійкість і надійність. Вдалося зафіксувати наявність дискусійного питання, що стосується застосовності спеціального підходу, а саме теорії раціонального вибору, у процесі розробки депозитної політики. Необхідно відзначити, що в даній роботі використовувати позначений підхід в економічних умовах України і не претендує на істину в останній інстанції. Однозначно підтвердити або спростувати необхідність застосування теорії раціонального вибору не вдалося.

Для оцінки конкурентного оточення банку в процесі розробки депозитної політики використовувався емпірично-статистичний метод, хоча в сучасному науковому співтоваристві існують певні сумніви щодо доцільності та ефективності використання даного методу. Окремим рядком у розробленій концепції ми виділяємо формування менеджменту на основі партнерських відносин.

На основі аналізу таких понять, як "банк", "заощадження", "нагромадження" уточнено визначення депозиту, що розглядається як економічна категорія та є одним із видів фінансових резервів, що складає основне джерело грошових ресурсів банку, за рахунок якого надаються позики клієнтам на умовах терміновості, платності та поверненості.

Систематизація досліджень, що стосуються функцій, виконуваних банками, дозволила виділити п'ять базисних сторін банківської діяльності, а також класифікувати розроблені зарубіжними аналітиками моделі впливу банківського сектору на економічне зростання. Аналіз чинних нормативно-правових актів привів до невтішного висновку про те, що ми маємо слабкий законодавчий і судовий захист прав та інтересів банків. Це свідчить про те, що їх роль недооцінюється. Для визначення послідовних етапів розробки депозитної політики банку ми розробили схему, в якій відображені основні елементи ощадної стратегії банку в ланцюжку створення, підтримки і збільшення вартості фінансової установи. Дана схема допоможе менеджерам банку проводити коректування депозитної політики, розглядаючи її як сукупність зовнішніх ринкових альтернатив і внутрішніх чинників і таким чином приводити її у відповідність до економічної і політичної ситуації, що змінюється.

У ході дослідження вдалося зафіксувати методологічні пропуски в питаннях управління активами і пасивами і запропонувати авторське бачення заповнення цих прогалин, але слід урахувати, що не всі ще варіанти апробовані на практиці. Вивчений досвід дав всі підстави з твердою упевненістю визначити опорні точки депозитної політики банку, шляхи утворення заощаджень. Проведено порівняльну характеристику вітчизняної і зарубіжної класифікації депозитів, але не отримано підтвердження щодо доцільності використання зарубіжної класифікації в банківський практиці.

Акцентуючи увагу на тому, що вибір показників для оцінки процесу нагромадження капіталу банку має спиратися не на суб'єктивні думки аналітиків, а на встановлення строгої залежності від цих показників фінансового стану банку, нами було проведено статистичне дослідження ефективності депозитної політики. Внаслідок чого вдалося підтвердити висновок Н. Вінера, який стверджує, що систему визначення якості депозитної політики банку необхідно сприймати як систему зворотного зв'язку. Одержані результати, крім того, дозволили достатньо чітко визначити вимоги, яким мають задовольняти показники, використовувані в ході визначення оптимальності ощадної стратегії банку. Подальші дослідження у цій сфері доцільно спрямовувати на розвиток і вдосконалення критеріїв, здатних ідентифікувати інструменти депозитної політики, які мають використовуватися для здійснення змін в продуктивності і ефективності і повинні застосовуватися в контексті політики регулювання, що проводиться, з найменшими витратами.

Перелік основних критеріїв ефективності депозитної політики обґрунтовано як наперед вибрані точки або нормативи в загальній програмі діяльності банку, в якій здійснюється визначення ефективності формування ресурсної бази.

Вивчення закону Гударта і принципу невизначеності Гейзенберга дозволило дисертантові критично оцінити правила депозитної політики і зробити висновок про те, що їх використання не повинно бути суто механічним, реакція банку на зміни, що відбуваються, має бути послідовною і систематичною. Крім того, важливою на наш погляд є виявлена небезпека, яка полягає в тому, що не можна емпіричні взаємозв'язки, знайдені і встановлені у процесі дослідження, перетворювати на правила, інакше ці статистичні зв'язки будуть зруйновані, як тільки почнуть використовуватися для контрольних цілей.

Дослідження інструментарію різних сфер діяльності дозволило сформулювати, з позицій необхідності і можливості вдосконалення наукового управління процесом створення ресурсного потенціалу банку, складові банківського інструментарію депозитної політики, до яких належать: регулювання рівня процентної ставки по залучених коштах, проведення балансувань за різними характеристиками банківських продуктів, розширення спектру мікрофінансових послуг, визначення цін на активи за допомогою трансферного ціноутворення, співпраця банків з корпоративними клієнтами.

Аналіз особливостей формування депозитних ресурсів банків в умовах трансформації економіки був проведений починаючи з 90-х років і до сьогоднішнього моменту. У ході цього аналізу приділялася велика увага також кредитуванню та інвестиційним процесам. В результаті вдалося сформулювати наступні висновки. Розвиток сучасної України поєднує як руйнівне, так і творче начало. Усвідомлення того, що банківський сектор є одним із ключових елементів ринкової інфраструктури, який має сприяти інноваційному розвитку економіки, є глобальним досягненням сучасності. Внаслідок чого вдалося отримати підтвердження того факту, що регулююча дія, яка сьогодні спрямована на банківську систему, націлена на посилення її трансформаційних здібностей, надійності.

На основі аналізу вітчизняного законодавства у сфері функціонування банківських установ встановлена доцільність упровадження в банківську практику моделі "Публічної прозорості і ринкової самодисципліни", що сприятиме не тільки підвищенню довіри до банків з боку клієнтів, але і зростанню загальної зацікавленості в ефективному функціонуванні фінансової системи в цілому.

Обґрунтовано рекомендації щодо вибору інструментів депозитної політики, які мають забезпечувати побудову технологічного устрою банку у відповідності із змістом зв'язку "клієнт - банківський продукт". Інструменти мають обиратися з різних сфер: організаційно-технологічної (розробка процедур проведення балансувань по різноманітним характеристикам банківських продуктів, упровадження комплексу мікрофінансових послуг), функціональної (визначення цін на активи за допомогою трансферного ціноутворення, співпраця банків з корпоративними клієнтами), кадрової (спеціальне навчання персоналу), технічної, інформаційної.

Реалізація запропонованих рекомендацій, що стосуються всіх стадій розробки і реалізації депозитної політики, починаючи від її планування і закінчуючи безпосереднім упровадженням у діяльність фінансових установ, дозволить розширити можливості банків у сфері мобілізації ресурсів і ефективного їх розміщення, а також успішно конкурувати на міжнародних фінансових ринках.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

Амоша О.І., Вишневський В.П., Кузьменко Л.М., Макогон Ю.В., Червова Л.Г., Чумаченко М.Г. Регулювання регіонального розвитку в Україні // Економіка промисловості. - 2008.-№1.-С.45-59.

Бажан А.И. Денежно-кредитная политика: неудачное заимствование западной модели // Банковское дело.-2010.-№6.- С.2-7.

Базель ІІ: Способы ограничения кредитных рисков при использовании внутренних рейтингов // Бизнес и банки.-2009.-№42.

Баканов М.И. Теория экономического анализа / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет.- М.: Финансы и статистика, 1999. - 416с.

Банківські ставки продовжують падати, панове ... // Галицькі контракти. - 2009. - №16. - С.5

Банки и банковские операции: Учеб. для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471с.

Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-х т./ Ред. колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М.: Инжиринго-консалтинговая компания «ДеКа», 1995. - 560с.

Банковский портфель - 2. - (Книга банковского менеджера. Книга банковского юриста). - М.: Соминтекс, 1994. - 748с.

Банковский портфель. - (Книга банкира, книга клиента, книга инвестора)/Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин, - М.: Солитэк, 1994. - 516с.

Банковское дело: стратегическое руководство - 2-е издание / Ред. В. Платонов.-М.: Консалтбанкир, 2001. - 271с.

Банковское дело. - 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 465с.

Банковское дело в вопросах и ответах: Науч.-практ. пособие / Под ред. П.В. Егорова. - Донецк: ДонГУ, ООО Китис, 2000. - 210с.

Банковское дело: Учебник.-3-е изд./Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 480с.

Барон Л. Одна из недооцененных объективных причин банковского кризиса // Аналитический банковский журнал. - 2009. - №4(59). - С.55-57.

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 1998. - 344с.

Бицька Н. Кошти населення у формуванні ресурсної бази банків // Вісник Національного банка Украины. - 2008. - №12. - С.26.

Бізнес-середовище в Україні 2008р: Щорічне дослідження підприємницького середовища в Україні / Міжнар. фінансова корпорація (IFC) (Група світового банку).-К., Проект „Розвіток підприємництва в Україні”.

Большой бухгалтерский словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. - М.: Ин. новой экономики, 1999. - 574с.

Бурдюгов А.Ф. Регулирование резервной нормы для коммерческих банков в операциях проектного финансирования // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Зб. наук. праць.- Суми: УАБС, 2007. - Т. 9.- С. 122-130.

Буряк П.Ю. Конкурентні стратегії банків в умовах фінансової глобалізації / П.Ю. Буряк, Л.Є. Альошина // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. Мале та середнє банківництво в умовах становлення ринкової системи в Україні: Зб. наук. праць. - Львів: Ін-т регіональних досліджень НАН України , 2004. - Вип. 6. - С. 58-66.

Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. М.: АО Дис. -1994. - 216с.

Бюлетень НБУ.-2008.-№1.-С.72.

Бюлетень НБУ.-2008.-№9.-С.74-120.

Бюлетень НБУ.-2008.-№10.-С.30, 48-49, 70.

Бюллетень банковской статистики. - 2009. - №1.- С.6, 42-43

Вісник НБУ.-2007.-№8.-С.70-71.

Вісник НБУ.-2003.-№12.-С.22-25.

Вісник НБУ.-2005.-№11.-С.26-27, 51-52.

Вісник НБУ.-2008.-№2.-С.46-47.

Викулов В.С. Инновационная деятельность кредитных организаций // Менеджмент в России и за рубежом. - 2009. - №1.- С. 79-87.

Виниченко И. Практический опыт имитационного моделирования в банке // Банковские технологии. - 2007. - №2. - С.50-57

Вожжов А.П. Формування ресурсiв комерцiйних банків // Фiнанси Украiни. - 2003. - №1. - С.116-129.

Волкова Н.И. Разработка модели определения размера кредита, выдаваемого под залог // Новое в экономической кибернетике. Управление маркетинговым потенциалом предприятия: Сб. науч. ст./ Под общ. ред. Ю.Г. Лысенко. - Донецк: ДонНУ, 2007. - №3. - С. 33-40.

Гавриленко В.А., Гавриленко В.В. Анализ финансовых результатов. Научные труды ДНТУ. Сер. Экономическая.-2010.-№65.-С.15-26.

Гавриленко В.А. Государственный механизм искусственного банкротства. Научные труды ДонНТУ. Сер. Экономическая.-2009.-№59.-С.66-74.

Гавриленко В.А. Совершенствование нормативно-правовой базы по учету финансовых результатов от операций с необоротными активами // Економіка та право.-2007.-№2.-С.45-46.

Галушко О.С. Від констатації фінансового стану до управління фінансами підприємства // Фінанси України.-2004.-№5.-С.18-26.

Гладких Д. Структура банківських кредитів і залучених коштів як дзеркало економічного здоров`я держави // Вісник НБУ.-2010.-№11.-С.26-31.

Готовчиков И.Ф. Управление бизнес-структурами в условиях неопределенности // Бизнес и банки. - 2009.-№45.- С.78.

Гриценко Р. Структуризація та консолідація банківського сектору України / /Вісник НБУ. - 2007. - №4. - С.4-13.

Движение капитала: Виды операций. Бухгалтерский учет. Оформление и примеры / Э.И. Быкова, Е.А. Рубинчик, В.В. Токмаков и др. - М.: Филинъ, 1997. - 288с.

Девид Мод. Экономика обслуживания частного капитала / Д. Мод, Ф. Мошио: Пер. с англ. - М.: Альтима Паблишер, 2003. - 338с.

Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/Долан Эдвин Дж. - М.: Экономика, 1994. - 375с.

Дериг Ханс-Ульрин. Универсальный банк-банк будущего. - М.: ЮНИТИ, 1999.- 96с.

Джодлин Роберт В. Банковский маркетинг, введение в рыночное планирование. - М.: ЮНИТИ, 1995.-96с.

Дзюблюк О. Проблеми забезпечення ефективного функціонування банківської системи в перехідній економіці // Вісник НБУ. - 2007. - №3.-С.30-35.

Дзюблюк О. Ринок банківських послуг: теоретичні аспекти організації і стратегії розвитку в Україні // Банківська справа. - 2007. - №3. - С.40-52.

Дзюблюк О. В. Органiзацiя грошово-кредитних вiдносин суспiльства в умовах ринкового реформування економіки.-К.: Поліграф книга, 2000.- 511с.

Економіка України. Тенденції, оцінки и прогнози // Центр соціально-економічних досліджень CASE Україна. - 2009. - №2. - С.29.

Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 // Офіційний вісник України.-2000.-№1-2.-Ст.1.-(Зі змін. та допов.).

Зміни до Положення “Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих витрат за кредитними операціями банків”: Постанова Правління Національного банку України від 19.03.2003р. №119 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. - 2003. - Вип. 4. - С.40-48.-(Додаток до журн. „Вісник Національного банку України”).

Иванов В.В. Анализ надежности банка: Практ. пособие. - М.: Русская деловая литература, 1996. - 320с.

Іващенко П.О. Багатомірний статистичний анліз / П.О. Іващенко, І.В. Семенец, В.В. Іванов. - Х.: Вид-во “Основа” при Харків. ун-ті, 1992.-144с.

Заруба Ю. Стрес-тест для банківської системи // Вісник НБУ. - 2007.-№2.-С.26-27.

Захаров В.С. Денежно-кредитная политика: практические аспекты // Банковское дело. - 2008. - №1. - С.2-3.

Канценеленбаум З. С. К вопросу о сущности банковского депозита // Деньги и кредит. - 2008.- №4. - С.57-63.

Карачун О. Эффективность и устойчивость финансового положения банков // Банковский вестник. - 2007. - №2. - С.41.

Касимова О.Ю. Введение в финансовую математику (анализ кредитных и инвестиционных операций). - М.: Алекс, 2001. - 315с.

Кейнс Дж. М. Трактат о денежной реформе: Пер. с англ. / Избр. произведения. - М.: Экономика, 1993. - 543с.

Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии. - М.: Экономика, 2002. - 224с.

Клейтер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. - М.: Экономика, 1997. - 143с.

Ковсанадзе И.К. Исторические вопросы развития конкурентной среды банковского дела // Банковское дело. - 2008. - №4.

Козьменко С.М. Стратегічний менеджмент банку: Навч. посіб. / С.М. Козьменко, Ф.І. Шпиг, І.В. Волошко. - Суми: ВТД “Университетська книга”, 2003.-734с.

Конюховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности. - Питер: Экономика, 2001. - 198с.

Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Моногр. - К.: МАУП, 1999. - 192с.

Кравець В.М. Західноєвропейський банківський бізнес / В.М. Кравець, О.В. Кравець.-К.: МАУП, 2003. - 214с.

Купчинский В.А. Система управления ресурсами банка. - М.: Финансы, 2000. - 247с.

Ландик В., Скударь Г. Необходима стабильность «правил игры» в экономике // Голос Украины.-2009.- 12-18 ноября.

Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. - М.: ЮНИТИ. - 2003г. - 224с.

Линдер Н. Непрерывная модель управления денежными потоками банка // Финансовые риски. - 2008. - №3.- С.107-111.

Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника исчислений. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. - 400с.

Луців Б.Л. Банківська діяльність у сфері інвестицій. - Тернопіль.: Екон. думка, 2001. - 320с.

Мазараки А.А. Философия денег / А.А. Мазарами, В.В. Ильин. - К.: КНТЭУ, 2004.-718с.

Малютин В.И. Финансовая математика. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. -247с.

Масленчиков В.В. Зарубежные финансовые системы. - М.: ТД «Элит-2000», 2001.-392с.

Методичні вказівки з інспектування банків “Система оцінки ризиків”: Постанова Парвління НБУ від 15.03.2004р. №104 [Електронний ресурс ].-Режим доступу: http://www.nau.kiev.ua

Міщенко В.І. Центральні банки: організаційно-правові засади / В.І. Міщенко, В.Л. Кротюк.-К.: Знання, 2004. - 327с.

Мовсесян А.Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития России. - М.: Финансы и статистика, 1997.

Новиков В. Проблемы реализации государственной политики регулирования доходов населения // Экономика Украины.-2002.-№9 Нэгл Т.Т. Стратегия и тактика ценообразования / Т.Т. Нэгл, Р.К. Хондел.-СПб.: Питер, 2001. - 431с.

Ольхова Р.Г. Современный банк: от оценки рентабельности до особенностей системы управления доходностью // Банковское дело. -2008. - №4. - С.87-88.

Онишко С. Деякі проблеми кредитного забезпечення потреб економіки інноваційного типу:досвід України // Вісник НБУ. - 2007. - №4. - С.50-53.

Основні засади грошово-кредитної політики на 2005 рік: Рішення Ради Національного банку України від 10 вересня 2004р. №17.-К.: НБУ, 2004р.

Основні засади грошово-кредитної політики на 2008 рік: Рішенням Ради Національного банку України від 9 вересня 2005р. №17 // Українська Інвестиційна газета. Нормативна база.-2005. - №45. - С.27-30.

Основные показатели деятельности банков Украины по состоянию на 01.01.1998г.//Бизнес.-2008.-2 февр. (№4).-С.24.

Основы маркетинга: Пер. с англ. / Ф. Котлер, Г. Армстронг, Д. Сондерс, В. Вонг.-2-е изд., европ.-К.:Вильямс; М.; СПб., 2008.-943с.

Павлюк В. Аналіз процесу стратегічного маркетингового планування в банківській сфері // Банківська справа. - 2008. - №6. - С.30-38.

Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 272с.

Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «Дис», 1997. - 464с.

Пернарівський О. Аналіз, оцінка та способи зниження банківських ризиків // Вісник НБУ. - 2008. - №4. - С.4-57.

Підсумки діяльності комерційних банків України за 2008р. // Вісник НБУ. - 2009. - №3. - С. 2-7.

Погостинская Н.Н., Погостинский Ю.А. Системный анализ финансовой отчетности. - М.: ИНФРА, 2001. - 204с.

Половньов Ю. Оцінка циклу ділової активності української економіки / Ю. Половньов, С. Ніколайчук // Вісник НБУ. - 2005. - №8. - С.4-8.

Положення НБУ “Про порядок створення державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв” від 31.08.2001р. №375 // Офіційний вісник України.-2001.-№44.-Ст.1991.

Положення Правління НБУ “Про порядок обліку, умови зберігання та погашення компенсаційних сертифікатів в установах банківської системи” від 05.06.1996р. №137 [Електронний ресурс].-Режим доступу: http://www.nau.kiev.ua

Проект Методичних рекомендацій щодо організаціі та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України: Лист НБУ від 29.03.2004р. № 42-312/1187. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.nau.kiev.ua

Основні показники діяльності банків України за даними НБУ [Електронний ресурс ]. - Режим доступу : http://www.bank.gov.ua.

Офіційний сайт ПАТ « КБ «Даніель» [Електронний ресурс ]. - Режим доступу : http://www.danielbank.kiev.ua.

Національна бібліотека України імені В.І. Вернадського [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http//www.nbuv.gov.ua

Асоціація українських банків [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http//www.aгb.org.ua.

Додаток А

Баланс

ПАТ «КБ «Даніель» на 31 грудня 2010 р.

Додаток Б

Баланс

ПАТ «КБ «Даніель» на 31 грудня 2011 р.

Додаток В

Звіт про власний капітал

ПАТ «Комерційний банк «Даніель» за 2010рік

Рядок	Найменування статті	Примітки	статутний капітал (прим. 19)	резервні та інші фонди банку(прим.20)	нерозподілений прибуток	Усього власного капіталу
1	2	3	4	5	6	7
1	Залишок на 1 січня попереднього(2009)року		58412	52094	4052	114558
2	Скоригований залишок на 1 січня попереднього(2009)року		58412	52094	4052	114558
3	Прибуток/(збиток) за рік			2038	(1200)	838
4	Усього доходів/(збитків), що визнані зарік			2038	(1200)	838
5	Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього(2009)року (залишок на 1 січня звітного(2010)року)		58412	54132	2853	115397
6	Скоригований залишок на початок звітного року		58412	54132	2853	115397
7	Прибуток/збиток за рік			2852	(2380)	472
8	Усього доходів/(збитків), що визнані за рік			2852	(2380)	472
9	Емісія акцій		28000			28000
10	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного(2010)року		86412	56984	472	143868

Додаток Г

Звіт про власний капітал

ПАТ «Комерційний банк «Даніель» за 2011рік

Рядок	Найменування статті	Примітки	статутний капітал (прим. 19)	резервні та інші фонди банку(прим.20)	нерозподілений прибуток	Усього власного капіталу
1	2	3	4	5	6	7
1	Залишок на 1 січня попереднього(2009)року		58412	54132	2853	115397
2	Скоригований залишок на 1 січня попереднього(2009)року		58412	54132	2853	115397
3	Прибуток/(збиток) за рік			2852	(2380)	472
4	Усього доходів/(збитків), що визнані зарік			2852	(2380)	472
5	Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього(2010)року (залишок на 1 січня звітного(2011)року)		86412	56984	472	143868
6	Скоригований залишок на початок звітного року		86412	56984	472	143868
7	Прибуток/збиток за рік			472	(31)	441
8	Усього доходів/(збитків), що визнані за рік			(51076)	37 090	(13 986)
9	Емісія акцій		34 000			34 000
10	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного(2011)року		120 412	56984	37 562	163882

Додаток Д

Звіт про фінансові результати

ПАТ «Комерційний банк «Даніель» за 2010 рік

Додаток Е

Звіт про фінансові результати

ПАТ «Комерційний банк «Даніель»

за 2011 рік

Додаток Ж

Звіт про сукупні прибутки та збитки

ПАТ «Комерційний банк «Даніель» за2010рік

Додаток З

Звіт про сукупні прибутки та збитки

ПАТ «Комерційний банк «Даніель» за 2011 рік

Додаток К

Звіт про рух грошових коштів

ПАТ «Комерційний банк «Даніель» За 2010рік

(непрямий метод)



Додаток Л

Звіт про рух грошових коштів

ПАТ «Комерційний банк «Даніель»

За 2011рік

(непрямий метод)



Додаток М

Додаток Н

Додаток П

Додаток Р

Депозитний договір № ___

м.Хмельницький_____________ “___” _______________ 20___ р.

__________________________________________________________________ , в особі _________________________________________________ , що діє на підставі Статуту, у подальшому іменується Банк, і ________________________________________________ , _____________________________ , в особі _______________________________________ ___________________________ , що діє на підставі Статуту, в подальшому іменується Вкладник, уклали цей договір про таке.

1. Вкладник передає Банку кошти в сумі _________________________________________

_______________________ грн. строком до “___” _______________ 20___ р.

2. Внесення вкладу здійснюється шляхом переведення суми Вкладу у безготівковому порядку або шляхом внесення готівкових коштів у касу Банку.

3. За користування коштами Вкладника Банк сплачує ____ % ( __________ процентів) річних від суми вкладу. Виплата процентів проводиться щомісячно, відповідно до такого графіка:

4. Банк зобов'язується повернути Вкладнику депозитний вклад в сумі _____________ _______________________ “___” _______________ 20____ р.

5. Повернення вкладу і виплата відсотків по ньому здійснюється шляхом переведення коштів на вказаний клієнтом поточний рахунок або виплачується готівкою з каси Банку.

6. Цей договір набирає чинності і нарахування процентів по вкладу починається з моменту надходження коштів на рахунок № ________________ в установі Банку.

7. Вкладник має право збільшити суму депозитного вкладу за наявності письмової згоди Банку.

8. У разі несвоєчасного виконання Банком зобов'язань по виплаті процентів і повернення вкладу, Банк зобов'язаний виплатити Вкладнику пеню в розмірі ___________ % від суми заборгованості за кожний день прострочки, але не більше подвійної облікової ставки НБУ.

9. Умови цього договору можуть бути змінені за додатковою письмовою згодою сторін.

10. Цей договір складений в двох примірниках, по одному для кожної із сторін. Обидва примірники мають однакову юридичну силу.

11. Усі питання, не врегульовані цим договором, регулюються відповідно до чинного законодавства України і нормативних документів НБУ.

Адреса і реквізити сторін

_____________________________ ________________________________

_____________________________ ________________________________

_____________________________ ________________________________

_____________________________ ________________________________

Підписи сторін:

_____________________________ ________________________________

Додаток С

Таблиця С1

Аналіз ліквідності ПАТ «КБ «Даніель»

Додаток Т

Таблиця Т.1

Розрахунок коефіцієнту варіації по депозитним ресурсам ПАТ «КБ «Даніель»

Размещено на Allbest.ru