Анализ и управление банковской ликвидностью

Для достижения максимальной эффективности вложений при заданном уровне риска менеджерам банка необходимо управлять разрывом ликвидности -- найти то оптимальное состояние системы, при котором достигается баланс между стремлением обеспечить максимальную эффективность вложений и риском неплатежеспособности.

Несмотря на явную очевидность данного утверждения, до сих пор руководство некоторых региональных кредитных организаций придерживается ошибочного мнения, что управление ликвидностью сводится лишь к задаче не допустить падения ликвидности до уровня, приводящего к нарушению установленных нормативов. При этом огромные денежные резервы лежат без движения, принося только убытки, поскольку банк, платя по привлеченным средствам, в результате своей недальновидности не получает по ним прибыль, необходимую для покрытия расходов.

Основываясь на аналитической информации, представленной во 2 главе, представим рекомендации по управлению ликвидностью ООО « Кубань-кредит».

Во-первых, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его акционерами, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка.

В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

В данном банке сложилась именно такая ситуация, когда обязательные нормативы ликвидности Н2 и Н3 значительно превышают установленные ЦБРФ значения, что привело к снижению прибыли и по последним данным к образованию убытков. Данные, приведенные в таблице 21 , показывают, что нормативы ликвидности соблюдены на все отчетные даты; с 01.12.2014г. наблюдается тенденция повышения показателя мгновенной ликвидности, что может свидетельствовать о накапливании банком первичных резервов вследствие общего ухудшения макроэкономической ситуации, и со спекулятивными операциями на валютном рынке, обеспечившими банку такой приток высоколиквидных активов.

Таблица 20

Обязательные нормативы ликвидности ООО « Кубань-кредит»

Показатель	Норматив	Значение	?, 01.02/ 01.01
		01.09.2014	01.10.2014	01.11. 2014	01.12.2014	01.01.2015	01.02.2015
Н2, мгновенная ликвидность, %	>=15%	65,34	76,40	56,34	69,60	94,26	97,47	+3,21
Н3, текущая ликвидность, %	>=50%	85,86	86,18	76,12	74,19	92,95	112,81	+19,86
Н4, %	<=120%	115,09	104,19	93,48	87,52	90,87	86,86	-4,01

Повышается в этот же период и значение коэффициента текущей ликвидности, в частности, на 19,86 пунктов он увеличился за первые два месяца 2015г., это может указывать на перераспределение ликвидности по срокам. Снижается значение показателя долгосрочной ликвидности, это свидетельствует о значительном объеме долгосрочных активов. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику сбалансированного управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами данному банку стоит обратить внимание на следующие моменты:

- Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей; ( в частности, не стоит наращивать чрезмерные запасы ликвидности, которые являются для анализируемого банка бездоходным размещением).

- Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности;

- Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

- Нарастить объемы кредитования;

- Решить проблему снижения доходов по комиссионным операциям.

В управлении пассивами банку рекомендуем:

- Проанализировать депозитную базу банка. На конец изучаемого периода она претерпела некоторые изменения в сторону большей диверсификации по срокам и их удлинении, что положительно. Но стоит пересмотреть ее структуру в разрезе основных вкладчиков. Так высокая доля вкладов физических лиц в обязательствах банка (более 80%) свидетельствует о высокой нагрузке на ликвидность банка, так как вкладчики наиболее подвержены паническим настроениям и, наученные горьким опытом кризисов, остро реагируют на любую негативную информацию, торопясь забрать из банка свои деньги. Отсюда следует рекомендация о том, что было бы рационально в современных условиях снизить в общей массе вклады населения, а так же стремится повысить такие статьи, как остатки на счетах организаций.

- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг -- повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Во вторых менеджеры по управлению ликвидностью должны путем более тщательного изучения ФХД крупных вкладчиков располагать информацией о возможном крупном оттоке или увеличении их средств на счетах в банке. Это позволит управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами, в общем, отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка №1 -- предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Так же можно предложить модель рациональной по нашему мнению связи подразделений в процессе управления ликвидностью (рис 5) Использование этой модели банком облегчит работу службе внутреннего контроля и органов надзора за организацией эффективного менеджмента.

Согласно этой модели, пирамиду системы управления ликвидности возглавляет руководящий исполнительный орган банка. Все стратегические решения по управлению ликвидностью коммерческого банка принимаются на уровне руководства. Для этого информация, необходимая для принятия таких решений, должным образом обработанная и систематизированная должна доводиться до руководства банка.

Основным подразделением, собирающим внешнюю для банка информацию является маркетинговое подразделение. Для того, чтобы определять потенциальные источники привлечения денежных средств и возможные направления вложений в активные операции, работникам этого подразделения, необходимо систематически собирать информацию о денежных и финансовых рынках выявлять тенденции в развитии рынков и прогнозировать их конъюнктуру

Поскольку в своей деятельности банку постоянно приходится сталкиваться с проблемой межбанковской конкуренции, маркетинговое подразделение должно постоянно изучать состояние рынка банковских услуг, состав, качество и стоимость услуг, предлагаемых другими банками. Подобные исследования позволят выбрать и обосновать наиболее эффективную позицию на рынке, способствующую расширению и стабилизации клиентской базы.

Размещено на http://www.allbest.ru/

руководящее и контрольное воздействие

рекомендации

информация, результаты анализа, проверок

Рисунок 5- Модель связи подразделений банка в процессе управления ликвидностью

Информация о состоянии и тенденции развития финансовых и денежных рынков, как и информация о предлагаемых банками-конкурентами услугах направляется маркетинговым подразделением в специализированное аналитическое подразделение и для дальнейшего изучения аналитикам, непосредственно осуществляющим активные и пассивные операции.

Внешняя для банка информация не ограничивается данными об экономической среде. Все без исключения субъекты национальной банковской системы основывают свою деятельность на международном и российском законодательстве, на нормативных документах Банка России и других обязательных к исполнению документах министерств и ведомств. В российских экономических условиях законодательная и нормативная среда являются динамичными и отслеживание предполагает значительные затраты труда работников банка. Их можно сократить за счет централизации мониторинга за нормативными актами.

Целесообразно такую работу поручить специально создаваемому подразделению отделу методологии, обеспеченного высококвалифицированными и опытными кадрами.

Кроме того банк должен использовать теоретическую базу, -- достижения экономической науки практики, опубликованные в экономической науке и периодической печати. Изучение и обобщение этого опыта наиболее логично поручить также подразделению методологии, равно как и установление соответствия внутрибанковских нормативных документов законодательной базе.

Таким образом, результатами деятельности подразделения методологии должны быть:

- рекомендации руководству и начальникам всех подразделений банка по улучшению управления ликвидностью банка с использованием теории и практики в этой области;

- внутрибанковские нормативные документы для использования службой внутреннего контроля и подразделениями банка, осуществляющими активные и пассивные операции.

Служба внутреннего контроля ведет контроль над организацией работы по управлению ликвидностью банка. К ее компетенции относятся проверки деятельности, как отдельных работников, так и целых подразделений. Проверке подлежат все виды операций, регламентированные нормативными документами. На основании проверок служба внутреннего контроля составляет отчеты о деятельности для Центрального банка и для руководства. Кроме этого обобщенный и проанализированный опыт проверок деятельности различных отделов банка может быть основой для рекомендаций по корректировке внутрибанковских нормативных документов. Таким образом, внутрибанковские нормативные документы могут дополняться, уточняться и перерабатываться подразделениями методологии на основе рекомендаций службы внутреннего контроля.

Особое место в организации управления банковской ликвидностью должно отводиться аналитическому подразделению. Его основной задачей является обработка огромного массива информации, ее обобщение и представление результатов анализа руководству банка, и рекомендаций -- планирующим подразделениям. Помимо постоянной обработки текущей внешней и внутренней информации, это подразделение может выполнять также конкретные задания руководства банка и начальников различных управлений, отделов.

Внешняя информация поступает в аналитическое подразделение после первичной обработки маркетинговым подразделением. А в функции аналитического отдела (управления) может входить ее дальнейшая обработка и формулирование выводов в виде рекомендаций подразделению, осуществляющему стратегическое планирование портфелями активов и пассивов.

Основной объем внутренней информации поступает в аналитическое подразделение из подразделений, осуществляющих активные и пассивные операции. Обработка этой информации необходима для оценки адекватности деятельности операционных подразделений задачам, задачам которые перед ними ставились.

Кроме того, в процессе управления ликвидностью банка особо важное значение имеет обработка внутренней информации, поступающей от подразделения, оперативно управляющего ликвидными средствами. Поток оперативной информации о текущем состоянии ликвидных и высоколиквидных средств, поступающий аналитикам, является основой для прогнозирования их тенденций на будущее. Аналитическое подразделение может и должно своевременно выявлять неблагоприятные тенденции, проявляющиеся в процессе управления ликвидными средствами.

Подразделение стратегического управления, наряду с формулированием основных целей банка на ближайшие годы, должно определять стратегию в части ликвидности банка, структурируя план всего банка на части, касающиеся отдельных управлений, отделов, доводить до этих управлений, отделов их стратегические планы.

Особую роль в управлении ликвидностью банка должно играть подразделение оперативного управления ликвидными средствами. Оно, с одной стороны, доводит оптативные планы до подразделений, непосредственно формирующих портфели активов и пассивов, а с другой стороны, постоянно контролирует выполнение этих планов на основании оперативной информации.

Учитывая вышесказанное, с определенной долей уверенности можно утверждать, что основную, ключевую роль в процессе управления ликвидностью должны выполнять три подразделения: аналитическое, оперативного управления ликвидными средствами, а также стратегического управления портфелями активов и пассивов.

Аналитическое подразделение проводит свою работу в трех срезах:

-анализ фактически сложившегося состояния ликвидности по данным прошедших периодов времени, который базируется на конкретных формах отчетности и оперирует обширной базой данных при возможности их глубокой аналитической обработки;

-оперативный анализ текущего состояния ликвидности. С этой целью формы отчетности приспосабливаются к потребностям настоящего времени, их огромной массы информации выделяется самая основная; анализ должен проводиться в минимально короткие сроки с использованием программного обеспечения и заранее сформулированных критериальных уровней;

-прогнозный анализ будущего состояния ликвидности банка. Он наиболее сложен, поскольку помимо внутрибанковской информации, для прогнозирования широко используется внешняя по отношению к банку информация.

Подразделение, ответственное за оперативное управление ликвидными средствами осуществляет, как правило, управление позициями по корреспондентским счетам для обеспечения платежей: по вложениям в финансовые инструменты, по заключенным кредитным и другим договорам.

Подразделение, осуществляющее стратегическое планирование портфелями активов и пассивов, в российских условиях испытывают определенные трудности. По сравнению с экономически развитыми странами, имеющими стабильную экономику на протяжении нескольких десятилетий, российским руководителям и работникам, ответственным за разработку стратегии банка на долгосрочную перспективу, очень нелегко.

Таким образом, для эффективного управления наряду с традиционными подразделениями, следует иметь отделы, которые, параллельно с другими функциями, обеспечивают ликвидность:

-отдел методологии -- для отслеживания изменения нормативных актов, изучения передового опыта, в т. ч. по управлению ликвидностью банка Централизация этой информации в специализированном отделе менее затратна, чем децентрализованный способ ее получения;

-подразделение, занимающееся вопросами стратегического управления банковским портфелем. Разработанная им стратегия закладывает основы эффективного управления ликвидностью на перспективу;

-отдел оперативного управления ликвидными средствами, отвечающий за разработку краткосрочного прогноза ликвидности и принятие мер по восстановлению утраченной или снятию избыточной ликвидности.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе проделанной работы нами была достигнута цель -- разработать практические рекомендации по управлению ликвидностью коммерческого банка в современных экономических условиях. При этом были решены следующие задачи:

а) обобщить теоретические основы сущности банковской ликвидности и факторов, оказывающих на нее влияние;

б) изучить теории управления банковской ликвидностью;

в) провести комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка;

г) разработать модель комплексного управления ликвидностью анализируемого банка

В первой главе было проанализировано и определено, что ликвидность является одним из наиболее важных и значимых показателей финансового состояния банка. Она характеризует способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В ходе работы было рассмотрено понятие банковской ликвидности, различные подходы к ее оценке, система абсолютных и относительных показателей.

В результате анализа и оценки банковской ликвидности, проведенной во второй главе исследования, было получено: в динамике произошло увеличение ресурсной базы, данное явление в основном обусловлено ростом заемных и привлеченных источников в структуре пассивов. Достаточность капитала в динамике снижается, т. е. расчетный капитал растет более низкими темпами, чем активы ООО «Кубань Кредит», что повышает рискованность деятельности и снижает надежность банка. Необходимо отметить, что собственный капитал в динамике увеличился за счет роста нераспределенной прибыли, т.е. можно сказать, что деятельность банка эффективна.

Заемные источники достаточно диверсифицированы, и представлены как средствами юридических лиц, так и физических. Данное явление является положительным, так как риски банка достаточно диверсифицированы, то есть отсутствует зависимость от одного источника денежных средств. Увеличение вкладов физических лиц свидетельствует о том, что банк проводит политику, направленную на работу с физическими лицами.

Межбанковские средства и выпущенные долговые обязательства имеют очень малую долю в общем объеме обязательств банка, что положительно сказывается на деятельности банка, так как свидетельствует о низком уровне зависимости банка от межбанковских рынков. Отрицательным является увеличение в конце рассматриваемого периода средств от других кредитных организаций, в т.ч. и от ЦБ РФ, так как это может быть связано с возникновением у банка проблем с краткосрочной ликвидностью.

Наибольший вес в структуре заемных и привлеченных ресурсов занимают краткосрочные средства, но в динамике наблюдается их спад. Положительной тенденцией можно считать увеличение объема среднесрочных средств, что повышает возможность банка размещать данные средства в более длинные активы. Сроки привлечения по вкладам физических лиц растут в динамике, как и по депозитам юридических лиц, однако у последних на протяжении всего периода преобладает доля средств до востребования.

Активы банка ООО «Кубань Кредит» слабо диверсифицированы. Наибольший удельный вес в составе активов занимает чистая ссудная задолженность, что увеличивает кредитные риски. Необходимо отметить рост ликвидных денежных средств, что связанно в основном с высокой долей краткосрочных привлечений.

На протяжении всего изучаемого периода кредитный портфель в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.

Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля имеют кредиты юридическим лицам. По кредитам, выданным физическим лицам наблюдается отрицательная тенденция в сторону сокращения долгосрочных активов, что связано с нестабильной макроэкономической ситуацией в стране. Напротив, долгосрочные кредиты юридическим лицам в динамике существенно выросли, но все же, наибольший вес занимают краткосрочные и среднесрочные активы, это явление обусловлено значительной долей краткосрочных привлеченных средств. Коэффициент обеспечения в динамике увеличивается, что свидетельствует о росте обеспечения.

Деятельность банка эффективна, о чем говорит положительная операционная маржа на протяжении всего периода, т.е. он грамотно размещает свои привлеченные ресурсы.

Таким образом, можно сделать вывод, что банк ООО «Кубань Кредит» достаточно успешный банк, имеет устойчивую позицию в регионе, характеризуется стабильным финансовым положением, достаточным размером ликвидности и растущим качеством доходности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Базель, сентябрь 2004г.

2. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 16.07.2010г. № 139-И

3. Указание ЦБ РФ «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 31.03.2000г. № 766 - У

4. ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г. (с изменениями и дополнениями)

5. Антипина И.Р. Концепция применения банковской стратегии для повышения ликвидности региональных банков // Вестник банковского дела. №9.2014.с. 7 - 9.

6. Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью // Банковское дело.№3.2014.с. 15-19.

7. Баландин Б.М. Информационно - аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка //Деньги и кредит. №10.2013.с. 40 - 42.

8. Банки и банковские операции: Учебник для ВУЗов / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ. 2007.

9. Банки на развивающихся рынках. Интерпретирование финансовой от-четности.Т.2. - М.: Финансы. 1994.

10. Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Т.1. - М.: Финансы. 1994.

11. Банковская энциклопедия / Под ред. Л.В. Яснопольского в 2- х томах. - М.: 1906.

12. Банковский портфель - 3 / Под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Соминтек. 1995.

13. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика. 2009.

14. Березина М.П. Межбанковские расчеты. - М.: НИИВО. 2011.

15.Валенцева Н.И Кредитные риски и кредитный портфель коммерческого банка // Бизнес и банки.№10.2011.с. 43 - 45.

16. Василишен Э.Н Регулирование деятельности коммерческого банка. - М.: Финстатинформ. 2009.

17. Василишен Э.Н. Регулирование банковской ликвидности посредством экономических нормативов // Российский экономический журнал. №8. 2013. с.3 - 7.

18. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Банковское дело.№9.2011.с. 15 - 18.

19. Гуревич М.И., Горшков О.В. Предложения по развитию банковского сектора России // Банковское дело.№1. 2013. с.16 - 18.

20. Гореликов К.А. К вопросу об управлении кредитной организацией // Банковское дело.№4.2012.с. 13 - 15.

21. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.- М.: Профико. 1996.

22. Жоваников В.Н. Риск - менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит.№5.2012.с. 60 - 65.

23. Коммерческие банки / Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. / Пер. с англ. Кандаурова А.А. и др. / Под ред. В.М. Усоскина. - 2-е изд. - М.: Прогресс.1983.

24. Кох Тимоти У. Управление банком: в 6 ч. / Пер. с англ. - Уфа: Спектр. 1993.

25. Куницына Н.Н., Ушвицкий Л.И., Малеева А.В. Бизнес - планирование в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика. 2010.

26. Масленченков Ю.С. Формирование стратегии развития банка. - М.: Международная Московская Финансово - Банковская Школа. 2006.

27. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки. №3. 2012.с. 9 - 11.

28. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. - М.: Инфра. 1994.

29. Поллард A.M., Пассейк Ж.Г, Эллис К.Х. Банковское право США.- М.: Финансы и статистика. 1997.

30. Редхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рынками. - М.: Инфра - М. 1996.

31. Рид Э. И., др. Коммерческие банки. - М.: Прогресс. 1983.

32. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг. М.: Дело ЛТД.1995.

33. Романов В. Понятие рисков ликвидности банка и их классификация // Финансовый бизнес. №2. 2013.с. 45 - 46.

34. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Финстатинформ. 1994.

35. Синки Дж. мл. Управление финансами в коммерческих банках / Пер. с англ./ Под. ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. - М.: Catallaxy. 1994.

36. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском // Банковское дело №1.2014.с. 27 - 31.

37. Супрунович Е.Б. Управление риском ликвидности // Банковское дело.№7.2012.с. 17 - 20.

38. Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций - фактор повышения стабильности банковской системы // Деньги и кредит.№3.2011.с. 8 - 11.

39. Усоскин В.М. Современный банк. Управление и операции. - М.: 2003.

40. Фрей Л.И. Организация и техника работы иностранных банков. - М.: ГФИ. 2004.

41. Шезова Т.В. Исследование и разработка системы принятия решений для оценки кредитоспособности клиентов банка // Отчет о НИР - М. 2007.

42. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика. 2003.

43. Экономический анализ деятельности банка. Учеб. пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой. - М.: ИНФРА. 2006.

44. Яковенко С.Н. Разработка методики оценки качества кредитного портфеля в банковской сфере экономики России. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Краснодар, КубГУ.1998.

45. Aspinwall R. & Eisenbeis R. Fundamentals of Mergers and Acquisitions, Handbook for Banking Strategy. 1995.

46. Brewer, Elijah, III. How the Market Judges Bank Risk. - Chicago. 1996.

47. Guley Roy Т., Banking. - South Publishing Company. 2007.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Прогноз плана о доходах, расходах и прибыли на 2014 - 2016 гг.

Номер строки	Наименование статьи	2013	Т р.	2014	2015	2016
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	5243997	1,24	6495145	8044799	9964181
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	238747	2,98	710410,2	2113881	6290017
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими	4759274	1,20	5720101	6874906	8262848
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0,00	0	0	0
1.4	От вложения в ценные бумаги	245976	2,96	727566,9	2152054	6365512
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	2734690	1,21	3295831	3972115	4787169
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	42017	0,85	35666,84	30276,4	25700,64
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	2692442	1,22	3276869	3988153	4853830
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	231	0,00	0	0	0
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	2509307	1,28	3210927	4108726	5257555
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-211253	1,22	-256762	-312074	-379301
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-3675	1,94	-7135,79	-13855,6	-26903,6
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	2298054	1,29	2955805	3801817	4889976
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-4228	-0,73	3076,51	-2238,63	1628,94
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	410	0,00	0	0	0
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	437	0,00	0	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	87033	1,57	136493,8	214063,2	335715,2
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-5824	1,06	-6169,63	-6535,78	-6923,65
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	17	0,25	4,285749	1,08045	0,272385
12	Комиссионные доходы	836148	1,28	1070127	1369580	1752828
13	Комиссионные расходы	93300	1,18	109813,8	129250,6	152127,5
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-4200	0,00	0	0	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0,00	0	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-10960	-1,88	20565,15	-38588,1	72406,03
17	Прочие операционные доходы	660491	1,31	867763,9	1140082	1497859
18	Чистые доходы (расходы)	3764078	1,29	4864190	6285828	8122963
19	Операционные расходы	2636126	1,35	3546845	4772196	6420876
20	Прибыль (убыток) до налогооблажения	1127952	1,19	1347242	1609166	1922012
21	Начисленные (уплаченные) налоги	337486	1,22	411777,9	502423,9	613024
22	Прибыль (убыток) после налогооблажения	790466	1,18	935969	1108255	1312254
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов	0	0,00	0	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0,00	0	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	790466	1,18	935969	1108255	1312254

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Прогноз отдельных статей доходов, расходов и прибыли на 2014-2016 гг.

Ссылка на статьи	Наименования расшифровок	2013	Т р.	2014	2015	2016
1.1	Проценты по депозитам в Банке России	0	0	0	0	0
1.2	Проценты по вкладам физических лиц	458174	2,280881	1045040,58	2383614	5436740
18	Чистые комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами	-4545	-	-	-	-
18	Чистые доходы по кассовым и расчетным операциям	805715	1,273697	1026236,592	1307114	1664867
10	Курсовые разницы (положительные минус отрицательные) по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	-5824	0	-	-	-
18	Чистые доходы от операций по купле -продаже драгоценных металлов, включая результаты переоценки драгоценных металлов	-49120	0	-	-	-
18	Чистые доходы от операций по купле-продаже ценных бумаг, включая результаты переоценки ценных бумаг	-3381	0	-	-	-

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Прогнозируемые значения обязательных нормативов ООО КБ «Кубань Кредит»

	Норматив	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016	01.01.2017	Допустимое значение
1	2	3	4	5	6	7
1	Н1	13,40	11,38	9,66	8,20	10,00
2	Н2	73,80	67,70	62,10	56,97	15,00
3	Н3	95,60	91,31	87,22	83,31	50,00
4	Н6	Max 21,40 Min 3,60	Max 21,81 Min 0,80	Max 21,07 Min 2,19	Max 20,91 Min 1,70	25,00
5	Н12	0	0	0	0	25,00
6	Н12.1	-	-	-	-	-

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Прогноз баланса активно-пассивных КБ «Кубань Кредит» на 2014-2016 гг.

АКТИВЫ
Денежные средства	5273862	1,249361	6588957	8231986	10284721
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	5213907	1,230149	6413882	7890029	9705909
Обязательные резервы	403212	1,360597	548608,9	746435,5	1015597
Средства в кредитных организациях	1350334	1,848211	2495702	4612585	8525031
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3482268	1,384901	4822596	6678819	9249502
Чистая ссудная задолженность	36176869	1,273555	46073230	58676789	74728114
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	95800	16,85693	1614894	27222156	458882000
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0	0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4480393	1,089486	4881327	5318138	5794038
Прочие активы	413753	1,425951	589991,7	841299,4	1199652
Всего активов	56487186	1,261299	71247239	89864081	113345487
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	30000	0	0	0	0
Средства кредитных организаций	464263	0	0	0	0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	49109025	1,271384	62436413	79380637	100923248
Вклады физических лиц	29462609	1,175884	34644604	40738027	47903185
Прочие обязательства	627436	1,568469	984113,7	1543551	2421012
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	22926	3,069152	70363,37	215955,9	662801,3569
Всего обязательств	50269383	1,278407	64264755	82156544	105029541,2
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	246500	1	246500	246500	246500
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0
Эмиссионный доход	0	0	0	0	0
Резервный фонд	704781	1,138358	802292,9	913296,2	1039657
Переоценка основных средств	868610	1,150993	999764,2	1150722	1324472
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	3607446	1,158347	4178675	4840357	5606813
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	790466	1,184072	935969	1108255	1312254
Всего источников собственных средств	6217803	1,149737	7148836	8219278	9450004
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации	3126434	3,054942	9551075	29177980	89137040
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	585173	2,781206	1627487	4526375	12588781
Условные обязательства некредитного характера	0	0	0	0	0

Размещено на Allbest.ur