Управління депозитними операціями банку та шляхи його удосконалення на матеріалах ПАТ "Райффайзен Банк Аваль"

РОЗДІЛ 2 АНАЛІЗ ТА ОЦІНКА ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ НА . ПРИКЛАДІ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

2.1 Аналіз депозитного ринку в Україні

Останні два роки стали серйозним випробуванням для вітчизняної економіки в цілому та банківської системи, зокрема після достатньо динамічного і позитивного їх розвитку, починаючи з 2000 року. Економіка України протягом даного періоду розвивалась за надзвичайно складних умов як зовнішнього, так і внутрішнього характеру. Проаналізуємо динаміку ринку депозитних заощаджень та сформуємо оцінку поточного стану ринку.

Основною ознакою 2008 року стало поглиблення світової фінансової та економічної кризи, що спровокувало уповільнення зростання економіки України. Якщо у І півріччі 2008 року спостерігалось економічне зростання, підтримане сприятливою кон'юнктурою на світовому ринку сировинних ресурсів, то у IV кварталі темпи економічного зростання різко уповільнились, що було зумовлено зниженням зовнішнього попиту, зменшенням інвестиційного та споживчого попиту та розгортанням кризових явищ у фінансовому секторі. Незважаючи на уповільнення динаміки споживчих цін у другій половині 2008 року, інфляційний тиск протягом року залишався на високому рівні - рівень інфляції 22.3% [88].

Динаміка залучення депозитів банками протягом року зазнала суттєвих змін. Зокрема у першому півріччі темпи зростання депозитів резидентів були на достатньо високому рівні і відповідали високій економічній активності в країні. В умовах виникнення напруження на фінансовому ринку, починаючи з жовтня 2008 року, відбулось значне уповільнення темпів зростання депозитів(до 126.7% за підсумками року порівняно із 152.7% у 2007 році). Зокрема відбулися такі зміни в структурі депозитних ресурсів: частка коштів в іноземній валюті зросла на 11,95%, що свідчить про недовіру до гривні. З метою запобігання відпливу коштів населення з банківської системи, зокрема у жовтні - грудні, та нарощення ресурсної бази банки поступово збільшували процентні ставки за депозитами домашніх господарств протягом року [88]. Зміна обсягів депозитних ресурсів та їх структура за 2008 р. наведена в таблиці..2.1

Таблиця 2.1

Основні показники розвитку депозитного ринку України за 2008 р

Основні показники	За станом на:	Відхилення (+;-)
	01.01.2008р.	Питома вага,%	01.01.2009р	Питома вага,%	млн. грн.	%
1.Депозити всього: в т.ч.	280154	100	357800	100	77 646,0	127,7
- у національній валюті	190287	67,92	200256	55,97	9 968,8	105,2
- в іноземній валюті	89867	32,08	157544	44,03	67 677,2	175,3
2.Депозити юридичних осіб всього: в т.ч.	115689	41,29	142250	39,76	26 560,6	123
- у національній валюті	90571	78,29	92290	64,88	1 719,5	101,9
- в іноземній валюті	25118	21,71	49959	35,12	24 841,1	198,9
3.Депозити фізичних осіб всього: в т.ч.	164465	58,71	215550	60,24	51 085,4	131,1
- у національній валюті:	99716	60,63	107965	50,09	8 249,3	108,3
- в іноземній валюті	64749	39,37	107585	49,91	42 836,1	166,2

Отже, протягом 2008 року банківський сектор розвивався в умовах відпливу депозитів і погіршення якості активів. Національний банк України прийняв цілу низку нормативно-правових документів, спрямованих на зростання капіталізації, збільшення частки довгострокових пасивів, зростання резервів банків, розкриття інформації про фактичних власників банків, поліпшення практики управління ризиками, підвищення потенціалу банків щодо проведення стрес-тестування, удосконалення системи управління ризиками, впровадження жорсткіших пруденційних вимог до банків, ліквідна позиція яких погіршується.

З метою поліпшення стану задоволення кредиторських вимог до банків, що ліквідуються, і в першу чергу задоволення вкладників - фізичних осіб, Фондом гарантування вкладів фізичних осіб було підвищено розмір гарантованих відшкодувань до 150 тис. грн. кожному вкладнику банка -учасника (тимчасового учасника) Фонду за вкладами, включаючи відсотки на день настання їх недоступності [10].

Відповідно до змін у макроекономічному та політичному середовищі розвиток грошово-кредитного ринку протягом 2009 року мав суттєві відмінності. Погіршення економічної ситуації, пік якого прийшовся на І квартал 2009 року, на грошово-кредитному ринку знаходило відображення у продовженні відпливу коштів з банків, зниженні ліквідності банківської системи, дефіциті іноземної валюти та ін. Натомість покращення показників розвитку реального сектору економіки, платіжного балансу та скасування законодавчих обмежень у проведенні грошово-кредитної політики, починаючи з ІІ кварталу, сприяли покращенню ситуації.

Ще одним вагомим фактором, який позитивно вплинув на ситуацію у фінансовій сфері, було отримання ефекту від стабілізаційних заходів, ужитих Національним банком України та продовження співробітництва з МВФ в рамках програми «Стенд-бай».

Як результат, починаючи з квітня 2009 року спостерігався щомісячний приріст депозитів населення (крім незначного зниження у вересні). Утім така динаміка не змогла компенсувати падіння депозитів населення в І кварталі і річні темпи їх приросту залишились від'ємними.

У цілому за 2009 рік депозити фізичних осіб знизилися на 1,9% - до 211,4 млрд. грн.

Депозити юридичних осіб за цей же період знизилися на 18,0% - до 116,5 млрд. грн. Як наслідок, загальний обсяг депозитів у 2009 році знизився на 8,3% - до 328 млрд. грн.(Таблиця 2.2) Щодо змін в структурі депозитних ресурсів можна відмітити такі тенденції:

-- продовження зростання частки депозитів в іноземній валюті, хоча меншими темпами. Зростання в основному за рахунок фізичних осіб, так як в минулому році це відбувалося рівномірно як з боку фізичних осіб, так юридичних осіб.

-- збільшення частки депозитів фізичних осіб: у 2008 на 1,53%, а в 2009 ще на 4,23%

Таблиця 2.2

Основні показники розвитку депозитного ринку України за 2009р.

Основні показники	За станом на:	Відхилення (+;-)
	01.01.2009р.	Питома вага,%	01.01.2010р.	Питома вага,%	млн. грн.	%
1.Депозити всього: в т.ч.	357768	100	327996	100	-29772	91,7
- у національній валюті	200266	55,98	173796	52,99	-26470	86,8
- в іноземній валюті	157502	44,02	154199	47,01	-3303	97,9
2.Депозити юридичних осіб всього: в т.ч.	142215	39,75	116548	35,53	-25667	82,0
- у національній валюті	92274	64,88	74997	64,35	-17277	81,3
- в іноземній валюті	49941	35,12	41551	35,65	-8390	83,2
3.Депозити фізичних осіб всього: в т.ч.	215553	60,25	211448	64,47	-4105	98,1
- у національній валюті:	107992	50,10	98800	46,73	-9192	91,5
- в іноземній валюті	107561	49,90	112648	53,27	5087	104,7

Ситуація на депозитному ринку в квітні 2010 року характеризувалася подальшим прискоренням темпів збільшення обсягу коштів населення в банківській системі. Одночасно відбулося закріплення тенденції до зростання коштів юридичних осіб. Збільшення ресурсної бази банків на фоні зменшення інфляційного тиску сприяло подальшому зменшенню вартості кредитних ресурсів.

Обсяг депозитів населення у квітні поточного року збільшився на 5,1% (у березні - на 2,3%, у лютому - на 1,2%, у січні - на 0,4%). Стабільне прискорення темпів приросту вкладів населення свідчить про поступове відновлення довіри до банківської системи [89].

З початку року вклади фізичних осіб збільшилися на 9,2% - до 230,9 млрд. грн. Водночас їх приріст у національній валюті (14,0%) майже втричі перевищує відповідний показник за коштами в іноземній валюті (5,0%), що свідчить про підвищення довіри до гривні та зменшення девальваційних очікувань. У квітні - другий місяць поспіль - спостерігається зростання коштів юридичних осіб до банків, обсяг яких у цьому місяці збільшився на 0,8% (з початку року - на 2,3%) - до 119,0 млрд. грн. Кумулятивний (з початку року) показник зростання коштів юридичних осіб повністю забезпечений за рахунок збільшення депозитів в національній валюті (на 4%) при зменшенні коштів в іноземній валюті на 0,8% [89].

Загальний обсяг депозитів у квітні збільшився на 3,6% (з початку року на 6,8%) - до 349,9 млрд. грн.(Таблиця 2.3).

Таблиця 2.3 Основні показники депозитного ринку України за 1 квартал 2010р. (за оперативними даними НБУ) (млн.. грн..)

Основні показники	За станом на:	Зміни :
	01.04.2007	01.04.2008	01.04.2009	01.04.2010	2008-2007	2009-2008	2010-2009
1.Депозити всього: в т.ч.	195492	301606	313858	349898	106114,0	12252,0	36040,0
- у національній валюті	119762	201813	174596	190416	82051,0	-27217,0	15820,0
- в іноземній валюті	75730	99793	139262	159482	24063	39469	20220
Депозити юридичних осіб всього: в т.ч.	78191	121331	122463	118999	43140,0	1132,0	-3464,0
- у національній валюті	55267	92916	77129	77803	37649,0	-15787,0	674,0
- в іноземній валюті	22924	28416	45334	41196	5492	16918	-4138
Депозити фізичних осіб всього: в т.ч.	117301	180274	191395	230898	62973,0	11121,0	39503,0
- у національній валюті:	64495	108897	97467	112613	44402,0	-11430,0	15146,0
- в іноземній валюті	52806	71377	93928	118285	18571	22551	24357

Як ми бачимо з табл..2.3 загальний обсяг депозитів за 1 квартал 2010 року зріс на 36 040 млн. грн.. і має зростаючу тенденцію в порівнянні з кварталами минулих років. Але все таки темпи зростання депозитів значно знизилися, що пояснюється настанням в цьому періоді фінансової кризи,що спричинила паніку в населення та падіння довіри до банківської системи. Так, на хвилі економічного зростання за 1 квартал 2008 року обсяг депозитів зріс на 106 114 млн. грн.., а з початком кризи -- у 2009 на 12 252 млн. грн. та в 2010 -- на 36 040 млн. грн.

Що до валютної структури депозитів, то спостерігається стабілізація довіри населення до фінансової системи та економіки країни в загалом, так якщо під час кризи було вилучення депозитів в національній валюті на суму 27 217 млн. грн.., то в 1 кварталі 2010 року спостерігається поступове їх відновлення на 15 820 млн. грн..

Отже, постійний приріст вкладів у банківській системі свідчить про поступове відновлення довіри до банківської системи, а його валютна структура - про посилення довіри до національної грошової одиниці та зниження девальваційних очікувань.

Відповідно до зниження інфляційного тиску та стабілізації ситуації на грошово-кредитному ринку Національний банк України коригував свої відсоткові ставки.

Так, протягом червня - серпня двічі знижувалася облікова ставка, яка наразі визначена як базова ставка щодо інших процентних ставок Національного банку України. Зокрема, з 15.06.2009 розмір облікової ставки було знижено з 12% - до 11%, а з 12.08.2009 - до 10,25%.

З огляду на позитивні тенденції до стабілізації грошово-кредитного ринку, банки знизили ставки за своїми активними операціями. Зокрема, середньозважена ставка за кредитами в економіку в національній валюті зменшилася з 21,6% у грудні 2008 року до 15,6% у квітні 2010 року, в іноземній валюті - з 12,6% до 11,5%.

Натомість середньозважена ставка за депозитами в національній валюті знизилась з 14,0% у грудні 2009 року до 13,10% у квітні 2010 року, в іноземній валюті - з 9,5% до 8,3%.

У цілому зростання відсоткових ставок за даний період, варто тлумачити як зменшення довіри вкладників до депозитних корпорацій, а оскільки кошти їм все ж таки потрібні, то такі установи змушені підіймати ставки до вказаного рівня.. З початку 2010 року спостерігається певне відновлення світової економіки та зокрема в Україні, яке знайшло своє відображення у знижені відсоткових ставок за депозитами.

Протягом останніх років кошти населення України в банківській системі постійно зростали, і особливо прискорений темп вони мали з 2005 року.

Однак під час світової економічної кризи в Україні в 2009 році відбулося вилучення коштів населення з банків на суму 3,2 млрд. грн..

Протягом досліджуваного періоду ми спостерігаємо переважання строкових коштів над поточними, що свідчить про довіру населення до банківської системи України. Після порушення балансу депозитів за строками на початку фінансової кризи, в останні місяці чітко простежується тенденція стабілізації ситуації відносно структури залучених коштів банками. (Рис. 2.1.)



Рис. 2.1 Динаміка коштів фізичних осіб в Україні протягом 2002-2010 рр. (млн.. грн..)

Про те, левову частину вилучених депозитів склали кошти суб'єктів господарювання, яка відповідно становить--28,7 млрд. грн. Для юридичних осіб спостерігається більш-менш рівномірне співвідношення коштів за строками, із незначним переважанням коштів до запитання.

У період економічної кризи для суб'єктів господарювання більш вигідно та менш ризиковано розміщувати свої кошти на короткострокових депозитах і в разі необхідності оперативно використовувати їх. Тому ми спостерігаємо значне переважання коштів до запитання. В даний час відбувається слабке відновлення зростання економічних відносин. Динаміка коштів юридичних осіб в Україні протягом 2002-2010 рр. наведена в Рис.2.2.



Рис.2.2.Динаміка коштів юридичних осіб в Україні протягом 2002-2010 рр. (млн.. грн..)

Протягом 1 кварталу 2010 року ще продовжується тенденція зростання коштів юридичних осіб, але загалом в порівнянні з 1 кварталом 2009 року вони знизилися на 3 464 млн. грн.., що відбулося в основному за рахунок зниження депозитів в іноземній валюті на 4 138 млн. грн..

Отже, продовження на початку 2010 року стабілізації кон'юнктури ринків у світі сприяло посиленню віри в подальше відновлення світової економіки. Дане покращення ситуації не оминуло і Україну, що проявилося в пожвавленню виробництва, зростання ділової активності та позитивного зростання надходження депозитів до банків.

2.2 Загальна фінансово-економічна характеристика банку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» (скорочена назва -- ПАТ «Райффайзен Банк Аваль») зареєстровано 27 березня 1992 року (до 25 вересня 2006 року -- Акціонерний поштово-пенсійний банк «Аваль»).

Юридична та фактична адреса банку: Україна, 01011, м. Київ, вул.. Лєскова, 9.

Організаційно-правова форма банку--публічне акціонерне товариство.

Із жовтня 2005 року банк став частиною банківської холдингової групи Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ (станом на 1 січня 2010 року група Райффайзен володіла 96,17% акцій банку) [75].

Материнським банком ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" є Акціонерне Товариство «Райффайзен Центральбанк Естеррайх Акцієнгезельшафт» (Австрія).

Банк здійснює свою діяльність в межах наданих Національним Банком ліцензій та дозволів і надає клієнтам великий спектр банківських послуг. Види діяльності, які здійснює банк, відповідають Статуту банку.

ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" є провідним українським банком та найбільшим банком з іноземними інвестиціями в Україні. Протягом багатьох років банк утримує передові позиції на ринку банківських послуг і , зокрема, кредитування юридичних та фізичних осіб, пропонуючи високу якість обслуговування, найкращі банківські технології, сучасні знання та міжнародний досвід персоналу і керівництва банку своїм клієнтам через розгалужену мережу дирекцій та відділень по всій країні. По усіх фінансових показниках (капіталу, активах, кредитному портфелю, прибутковості) банк посідає одне із перших місць на ринку і, дотримуючись стратегії якісного зростання, прагне стати найкращим банком в Україні для своїх клієнтів, партнерів та акціонерів.

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються клієнтам банку через загальнонаціональну мережу, до якої станом на 1 січня 2010 року входили 953 структурних підрозділи, розташованих у великих містах, обласних та районних центрах, окремих селищах у всіх регіонах України.

Банк має ефективну структуру управління, побудовану на чіткому розподілі на бізнес-лінії та вертикалі підтримки (інформаційні технології та операційна підтримка, контролінг, безпека та інші), створені на рівні Центрального офісу та регіональних дирекцій банку. Як і всі міжнародні банки, Райффайзен Банк Аваль має чітке розмежування функцій фронт-офісу та бек-офісу, що підвищує якість обслуговування клієнтів та сприяє зменшенню ризиків.

Станом на 01.01.2010 до системи Банку входять структурні пiдроздiли: Центральний офiс, 23 обласних, 1 регіональна та 1 республіканська дирекція.

Банк має ефективну структуру управління, яка побудована на чіткому розподiлi на бiзнес-лiнiї та вертикалі підтримки , яка створена на рiвнi Центрального офiсу та дирекцiй Банку.

Загальна мережа ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" включає 26 балансових установ i 946 вiддiлень, розташованих у великих мiстах, обласних та районних центрах, мiстах обласного підпорядкування у всiх регiонах України. Переважна бiльшiсть iз них є повнофункціональними вiддiленнями, що надають приватним та корпоративним клієнтам повний перелік стандартних та новiтнiх банківських послуг на найвищому рiвнi.

З 946 діючих вiддiлень повнофункціональних 817 вiддiлень, комiсiйних 122, VIP центрiв 7. З загальної кiлькостi вiддiлень 97,3% складають прибуткові вiддiлення та 2,7% складають збиткові вiддiлення.

ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (реєстраційне свідоцтво №112 від 02.09.1999 р.), що діє відповідно до Закону № 2740-III «Про фонд гарантування вкладів фізичних осіб» від 20 вересня 2001 року. З 1999 року Райффайзен Банк Аваль регулярно сплачує усі належні збори до Фонду гарантування, розмір яких встановлено діючим законодавством України. На сьогоднішній день сума відрахувань до Фонду складає 0,25% від суми вкладів фізичних осіб станом на початок півріччя та сплачується банком щоквартально.

Між ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» та Фондом укладено генеральну угоду про співробітництво, згідно з якою Райффайзен Банк Аваль може бути визначений банком-агентом Фонду з виплати відшкодувань за рахунок коштів Фонду вкладникам банків-учасників Фонду, у разі настання недоступності вкладів у банку-учаснику.

Управління банком здійснюють:

- Загальні збори акціонерів;

- Спостережна Рада банку;

- Правління банку;

- Голова Правління банку;

Вищими органом управління банку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є Загальні збори акціонерів за організаційну підготовку і проведення яких відповідає Правління Банку. Вони здійснюють загальне керівництво діяльністю банку, визначають цілі та основні напрями діяльності банку.

У загальних зборах мають право брати участь усі акціонери незалежно від кількості акцій, власниками яких вони є, які внесені у реєстр акціонерів на день проведення Загальних зборі.

Спостережна рада підзвітна Загальним зборам акціонерів та контролює виконання їх рішень Правлінням. Очолює Спостережну раду банку голова Спостережної ради, який має заступника. Виконуючий обов'язки голови Спостережної ради обирається серед членів Спостережної ради простою більшістю голосів.

Спостережна рада банку обирається Загальними зборами із числа акціонерів банку або їхніх представників у кількості не менше трьох, але не більш ніж сім осіб строком до п'яти років. Строк повноважень голови Спостережної ради та його заступника відповідає строку його членства у Спостережній раді. Засідання Спостережної ради скликаються її головою принаймні чотири рази на рік. Додаткові та позачергові засідання Спостережної ради можуть скликатися на вимогу будь-якого члена Спостережної ради із зазначенням мети такого скликання.

Спостережна рада контролює діяльність правління банку, у зв'язку з цим Спостережна рада має право перевіряти дані обліку та здійснення будь-яких управлінських функцій у банку. Спостережна рада перевіряє річну фінансову звітність, включаючи пропозиції щодо розподілу прибутку і щорічний звіт правління та подає свої коментарі до нього на розгляд Загальних зборів.

Правління банку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є виконавчим органом, який здійснює управління поточною діяльність ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», формуванням фондів, необхідних для статутної діяльності банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленим Статутом банку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» , рішенням Загальних зборів акціонерів і Спостережної ради банку. Голова і члени Правління призначаються і звільняються з посади за рішенням Спостережної ради банку. Правління підзвітне Загальним зборам акціонерів банку, Спостережній раді банку та організовує виконання їх рішень.

Ревізійна комісія контролює дотримання банком законодавства України і нормативно-правових актів Національного банку України, розглядає звіти внутрішніх і зовнішніх аудиторів та готує відповідні пропозиції Загальним зборам акціонерів, розглядає питання що стосуються фінансової безпеки і стабільності банку та захисту інтересів клієнтів.

Ревізійна комісія обирається загальними зборами акціонерів банку і підзвітна їм.

Служба (відділ) внутрішнього аудиту є органом оперативного контролю Правління банку. Даний відділ наглядає за поточною діяльністю банку, контролює дотримання законів, нормативно-правових актів Національного банку України та рішень органів управління банку, перевіряє результати поточної фінансової діяльності банку, аналізує інформацію та відомості про діяльність банку, професійну діяльність її працівників, випадки перевищення повноважень посадовими особами банку, надає Правлінню висновки та пропозиції за результатами перевірок. Служба (відділ) внутрішнього аудиту підпорядковується Правлінню банку та звітує перед ним. Кандидатура керівника служби (відділу) внутрішнього аудиту погоджується з Національним банком України.

Види діяльності, які здійснює банк та має здійснювати банк:

1. Банківська ліцензія НБУ № 10 від 17.11.2009 р. на право здійснювати банківські операції, визначені частиною першою та пунктами 5-11 частини другої статті 47 Закону України „Про банки і банківську діяльність ”.

Термін дії - необмежений.

2. Дозвіл НБУ № 10-2 від 17.11.2009 р. на право здійснення операцій, визначених пунктами 1-4 частини другої та частиною четвертою статті 47 Закону України „Про банки і банківську діяльність ”:

1. Операції з валютними цінностями:

- неторговельні операції з валютними цінностями;

- ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів нерезидентів у грошовій одиниці України;

- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті.

- ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України.

- відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

- залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

- операції з банківськими металами на валютному ринку України;

2. Емісія власних цінних паперів;

3. Організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

4. Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг);

5. Здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

6. Перевезення валютних цінностей та інкасація коштів;

7. Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

- з інструментами грошового ринку;

- з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

- з фінансовими ф'ючерсами та опціонами.

8. Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

9. Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів;

10. Діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

3. Ліцензії Серія АВ №498037 №498038 №498040 від 24.11.2009 р. видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів [74].

Першочерговими стратегічними цілями банку є зміцнення своєї позиції на ринку України, як провідного банку, який надає широкий спектр якісних фінансових послуг; подальший розвиток у сфері Роздрібного бізнесу та утримання ринкової позиції у Корпоративному та Інвестиційному банківських секторах України; удосконалення національної мережі відділень; відкриття відділень нового формату з можливістю самообслуговування. Наряду з цим банк і надалі буде розвивати і вдосконалювати свою діяльність за напрямками: Роздрібний Бізнес, Споживче кредитування, Корпоративний та Інвестиційний банківські бізнес.

Проаналізуємо фінансову діяльність банку за останній звітний період.

Станом на 1 січня 2010 року клієнтська база складає: -- 4 944 тис. клієнтів, в тому числі:

- юридичних осіб-- 233 тис. клієнтів,

- фізичних осіб-- 4 711 тис. клієнтів.

Фінансовий результат діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2009 рік є негативним і складає збиток у розмірі 2 018 948 тис. грн. Основним чинником зменшення прибутку є збільшення резерву під заборгованість за кредитами на -3 613 395 тис. грн. , що більшою мірою пов'язано із погіршенням кредитоспроможності позичальників Банку.

Основною статтею доходів Банку є процентні доходи--7 863 113 тис. грн.., які складають 77,5% від загального обсягу доходів, отриманих банком в 2010 році. Процентні витрати Банку за звітний рік складають 3 573 315 тис. грн.. або 29,4% від загального обсягу витрат.

Другою по значимості статтею доходів банку є комісійні доходи, які склали у звітному періоді 1 356 697 тис. грн., що на 31 429 тис. грн.. більше ніж у попередньому звітному році. В структурі загального обсягу доходів комісійні доходи займають 13,4%.

Чистий торгівельний дохід за 2008 рік - 656 млн. грн.

Інші доходи за 2010 рік становлять 43 192 тис. грн., протягом року отримано прибуток від участі в капіталі - 1 481 тис. грн.

Адміністративні та інші операційні витрати банку за 2010 рік становлять -2 668 435 тис. грн.

Витрати з податку на прибуток за 2010 рік становлять 622 460 тис. грн.

За розміром активів ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» в банківській системі України займає четверте місце.

На кінець 2010 року структура активів банку мала наступний вигляд:

- найбільша питома вага припадала на кредити, які надано клієнтам - суб'єктам господарської діяльності та фізичним особам - 39 127232 тис. грн. (72,39% активів);

- кошти в інших банках на звітну дату склали 581 442 тис. грн. (1,08%);

- грошові кошти та їх еквіваленти - 6 490 915 тис. грн.(12,01%);

- цінні папери в портфелі банку на продаж--1 069 232 тис. грн. (1,6%);

- цінні папери в портфелі банку до погашення-- 1 855 488 тис. грн. (3,4%);

- інвестиції в асоційовані компанії - 45 023 тис. грн. (0,08%);

- основні засоби та нематеріальні активи 2 973 000 тис. грн. (5,5%);

- інші фінансові активи--361 438 тис. грн. (0,6%);

- інші активи - 294 494 тис. грн. (0,5%)

- відстрочений податковий актив - 771 313 тис. грн. (1,43%) [75].

Основною причиною зменшення активів банку є зниження обсягів кредитів та заборгованості клієнтів--на 12 288 764 тис. грн. або на 23,9% . В структурі активів Банку найбільш питому вагу займають кредити клієнтам-72,39 %.

Реалізація активних вкладень банку відбувалася за рахунок залучених довгострокових та короткострокових ресурсів коштів клієнтів (їх приріст за 2010 рік склав 2,9%, а об'єм на кінець року -27 667 673 тис. грн.), коштів клієнтів (об'єм на кінець року - 16 332 907 тис. грн., зменшення на - 23,1 %) та субординованого боргу, залученого банком (об'єм на кінець року - 2 374 696 тис. грн., збільшення майже в два рази).

В структурі зобов'язань Банку порівняно з попереднім періодом відбулося такі зміни:

- зниження коштів банків--на 5,1%;

- збільшення коштів клієнтів--на 10,4%;

В цілому сумарний розмір зобов'язань Банку зменшився на -9 250 236 тис. грн. (або на 15,9 %). В структурі зобов'язань Банку найбільша питома вага припадає на кошти клієнтів - 27 667 673 тис. грн. (56,77%) ; кошти банків складають 16 332 907 тис. грн. (33,51%); боргові цінні папери, емітовані банком - 190 100 тис. грн. (0,39%); інші залученні кошти - 214 387 тис. грн (0,44%); субординованний борг - 2 374 696 тис. грн. (4,87%); інші фінансові зобов'язання - 611 456 тис. грн. (1,25%); резерви за зобов'язаннями 56 832 тис. грн. (0,12%); інші зобов'язання - 983 437 тис. грн.. (0,3%). За величиною зобов'язань банк посідає друге місце в Україні.

З початку року капітальна база банку зменшилася на 2 126 886 тис. грн. (або 60,3 %), що відбулося, в основному, за рахунок непокритого збитку в розмірі -1 985 175 тис. грн.(збільшився в 4,5 рази).

Станом на 31.12.2009 р. в ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" сума депозитів фізичних осіб становить 18 386 440 тис. грн.., більшість з них (70,42%) становлять -- строкові кошти. За даним показником банк займає друге місце серед інших банків України.

За величиною кредитно-інвестиційного портфеля станом на 01.02.2009р. банк займає четверте місце. Він становить 48769,55 млн. грн.. В його структурі переважаюче місце займають кредити фізичним особам--26 347,73 млн. грн..(54,64%), кредити юридичним особам--18 461,52 млн. грн.(35,35%), цінні папери -- 3 884,77 млн. грн. (9,5%) , міжбанківські кредити--204,04 млн. грн.. (0,51%).

Здійснимо порівняльну характеристику ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за основними показниками діяльності на основі фінансової звітності банку за 2007--2009 роки.(Таблиця 2.4)

Таблиця 2.4 Основні показники діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2007-2009 рр.

Показники	2007	2008	2009	2008-2007	2009-2008	Темп росту 2008	Темп росту 2009
Валюта балансу (тис. грн.)	444526540	65425247	54048125	20903469	-11313551	147,02	82,69
Регулятивний капітал (тис. грн.)	5277355	8507341	6637501	3229986	-1869840	161,20	78,02
Адекватність регулятивного капіталу (%)	13,02	11,36	13,34	-1,66	1,98	87,25	117,43
Депозитні зобов'язання (тис. грн.)	36731142	55066534	44000580	18335392	-11065954	149,92	79,90
Кредитно-інвестиційний портфель (тис. грн.)	37267820	54772371	48769550	17504551	-6002821	146,97	89,04
Доходи (тис. грн.)	3355053	5103052	5756172	1747999	653120	152,10	112,80
Витрати (тис. грн.)	2480602	4383176	8397580	1902574	4014404	176,70	191,59
Співвідношення між доходами і витратами	1,35	1,16	0,69	-0,19	-0,47	85,93	59,48
Чистий прибуток (тис. грн.)	587424	527395	-2019070	-60029	-2546465	89,78	-382,84
Рентабельність капіталу %	11,25	7,09	-38	-4,16	-45,09	63,02	-535,97
Рентабельність активів %	1,32	0,81	-3,74	-0,51	-4,55	61,36	-461,73
Чиста процентна маржа %	6,01	6,5	8,23	0,49	1,73	108,15	126,62
Чистий серед %	6,08	6,56	7	0,48	0,44	107,89	106,71

Як бачимо з табл. 2.5 в діяльності банку присутня тенденція до погіршення фінансового стану. Так валюта балансу збільшилась в 2008 році на суму 20903469 тис. грн. або 47% , а в 2009 - відчутно знизилася на суму 11313551 тис. грн. або 17,31%. Причиною даного явища можна назвати кризові явища, які спостерігались в економіці нашої країни. Регулятивний капітал теж зменшився в 2009 році на суму 1869840 тис. грн. або 22%. При цьому адекватність регулятивного капіталу зменшилась в 2008 році на 1,66%, а в 2009 році зросла на 1,98%. Депозитні зобов'язання банку збільшились в 2008 році на суму 18335392 тис. грн. або 50%, а в 2009 - зменшились на 11065954 тис. грн. або 20,1%. При цьому кредитно-інвестиційний портфель спочатку збільшився на 17504551 тис. грн. або 47% , а в 2009 році зменшився на 6002821 тис. грн. або 10,94%. Як бачимо відбувся значний відтік коштів з банку, що безпосередньо вплинуло на кредитний портфель та відповідно на доходи і витрати банку, а в кінцевому підсумку на результати діяльності. Так чистий прибуток зменшився в 2008 році на суму 60029 тис. грн. або 10%, а в 2009 ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» зазнав збитків на суму 2019070 тис. грн. Це все вплинуло на рентабельність активів і капіталу банка.

2.3 Аналіз депозитного портфеля ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» активно залучає кошти населення на депозитні та поточні рахунки в національній та іноземній валютах (доларах США і євро).

На сьогодні Райффайзен Банк Аваль є одним із лідерів за обсягом залучених коштів фізичних осіб серед усіх банків України.

Клієнти банку можуть розмістити свої заощадження на рахунках до запитання, депозитних рахунках із низкою додаткових переваг для вкладника (з виплатою відсотків наприкінці терміну чи щомісяця; з можливістю поповнення та дострокового зняття коштів тощо), а також пенсійні рахунки для одержання пенсій.

Депозит можна розмістити на 1,2,3, 6 і 12 місяців. Ставки за всіма видами вкладів не змінюються протягом усього терміну дії депозитного договору.

Документи необхідні для відкриття депозитного рахунку:

- паспорт громадянина України;

- довідка про присвоєння ідентифікаційного коду платника податків;

- пенсійне посвідчення (при відкритті депозиту «Премія для пенсіонерів»).

В банку також активно впроваджується нова послуга--індивідуальні депозитні сейфи, що знаходяться у депозитному залі під цілодобовою охороною й електронним спостереженням. Індивідуальні (банківські) сейфи призначені для збереження грошових і матеріальних цінностей фізичними та юридичними особами, як резидентами так і нерезидентами України. Доступ орендатора чи його довіреної особи до сейфа забезпечується індивідуальним словом-паролем, двома ключами від сейфа й індивідуальною карткою. Це загальноприйнятий у світі спосіб надійного зберігання цінностей.

Типи вкладів для фізичних осіб та їхні основні переваги:

- «Вільні кошти» -- можливість одержати найбільший прибуток у вигляді відсотків.

- «Премія» зі щомісячною виплатою відсотків.

- «Заощадження» з квартальною капіталізацією відсотків та можливістю поповнення рахунку у зручний для вас час протягом терміну дії вкладу.

- «Премія для пенсіонерів» передбачає отримання щомісячного додаткового доходу, а також можливість поповнення депозитного рахунку.

- На вимогу «Універсальний» з щомісячною капіталізацією відсотків та складною ярусною процентною ставкою (нараховується окремо на кожну частину вкладу в межах відповідного ярусу) [94].

Протягом останніх п'яти років банк успішно залучає депозитні ресурси фізичних та юридичних осіб, які за цей період зросли відповідно в 2 та 1,5 рази. (Рис 2.3.)

Рис. 2.3 Динаміка росту депозитів фізичних та юридичних осіб в ПАТ «РБ Аваль»

Проаналізуємо депозитну діяльність банку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» протягом останніх трьох років.

В структурі зобов'язань банку станом на 31.12.2007 р. найбільша питома вага припадає на кошти клієнтів -23 011 462 тис. грн. (57,5%); кошти банків складають 13 719 681 тис. грн. (33,9%). З початку року Кошти клієнтів знизилися на 12,05%, а Кошти банків зросли на 7,78%.

Таблиця 2.5 Депозити ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» в інших банках станом на 31.12.2007р. (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	31.12.2007	Структура %	31.12.2006	Зміна	Приріст, %
1	Кошти на вимогу в інших банках	869034	100,00	1229298	-360264	-29,31
2	Строкові вклад (депозити), що розміщені в інших банках	0	0,00	76109	-76109	-100,00
3	Усього	869034	100	1305407	-436373	-33,43

Залишки коштів фізичних осіб в банку станом на 31.12.2007 р. зросли на 4 407 301 тис. грн.. (38,31%), більшість з них (68,51%) становлять -- строкові кошти. Залишки коштів суб'єктів господарювання зросли на 1 333 827 тис. грн. (27,52%). В структурі коштів клієнтів переважне місце займають кошти фізичних осіб 15 910 422 тис. грн. (69,14%); кошти суб'єктів господарювання становлять -- 6 180 284 тис. грн. (26,86%).

Таблиця 2.6 Кошти клієнтів ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» станом на 31.12.2007р. (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	31.12.2007 рік	Струк тура,%	31.12.20 06 рік	Зміна	Приріст, %
1	Кошти суб'єктів господарювання, у тому числі:	6180284	26,86	4846457	1333827	27,52
1.1	Кошти на вимогу	4547433	73,58	3234397	1313036	40,60
1.2	Строкові кошти	1632851	26,42	1612060	20791	1,29
2	Кошти фізичних осіб, у тому числі:	15910422	69,14	11503121	4407301	38,31
2.1	Кошти на вимогу	5009659	31,49	3358473	1651186	49,16
2.2	Строкові кошти	10900763	68,51	8144649	2756114	33,84

Активні депозитні операції банку у звітному році скоротилися на 436 373 тис. грн.. або на 33,43%.

В структурі зобов'язань банку станом на 31.12.2008 р. найбільша питома вага припадає на кошти клієнтів - 26 882 221 тис. грн. (46,36%); кошти банків складають 22 413 403 тис. грн. (38,65%). З початку року Кошти клієнтів знизилися на 11,13%, а Кошти банків зросли на 3,81%.

Залишки коштів фізичних осіб в банку станом на 31.12.2008р. зросли на 2 256 407 тис. грн.. (14,03%), більшість з них (77,81%) становлять --строкові кошти. Залишки коштів суб'єктів господарювання зросли на 2 125 570 тис. грн. (33,24%). В порівняні з минулим роком спостерігається повільніший ріст коштів фізичних та юридичних осіб.

В структурі коштів клієнтів переважне місце займають кошти фізичних осіб 18 334 077 тис. грн. (68,20%); кошти суб'єктів господарювання становлять -- 8 520 102 тис. грн. (31,69%).

Таблиця 2.7 Кошти клієнтів ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» станом на 31.12.2008р. (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	31.12.2008 рік	Структура,%	31.12.2007 рік	Зміна	Приріст,%
1	Державні та громадські організації:	28042	0,10	84010	-55968	-66,62
1.1	Поточні рахунки	24730	88,19	13532	11198	82,75
1.2	Строкові кошти	3312	11,81	70478	-67166	-95,30
2	Інші юридичні особи	8520102	31,69	6394532	2125570	33,24
2.1	Поточні рахунки	4501413	52,83	4739421	-238008	-5,02
2.2	Строкові кошти	4018689	47,17	1655111	2363578	142,80
3	Фізичні особи:	18334077	68,20	16077670	2256407	14,03
3.1	Поточні рахунки	4067465	22,19	5010253	-942788	-18,82
3.2	Строкові кошти	14266612	77,81	11067418	3199194	28,91
4	Усього коштів клієнтів	26882221	100	22556212	4326009	19,18

У 2008 році банк розмістив короткострокові депозити зі строком погашення до трьох місяців на суму 1 204 965 тис. грн..

Залишки коштів фізичних осіб в банку станом на 31.12.2009р. зросли на 52 363 тис. грн.. (0,29%).,більшість з них (70,42%) становлять -- строкові кошти. Залишки коштів суб'єктів господарювання зросли на 733 089 тис. грн. (8,58%). В порівняні з минулим роком спостерігається низький ріст коштів фізичних та юридичних осіб.

В структурі коштів клієнтів переважне місце займають кошти фізичних осіб 18 386 440 тис. грн. (66,45%); кошти суб'єктів господарювання становлять -- 9 281 233 тис. грн. (33,55%).

Таблиця 2.8 Кошти клієнтів ПАТ«Райффайзен Банк Аваль» станом на 31.12.2009р (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	31.12.2009 рік	Структура, %	31.12.2008 рік	Зміна	Приріст, %
1	Кошти суб'єктів господарювання, у тому числі:	9281233	33,55	8548144	733089	8,58
1.1	Кошти на вимогу	6710734	72,30	4527579	2183155	48,22
1.2	Строкові кошти	2570499	27,70	1578817	991682	62,81
2	Кошти фізичних осіб, у тому числі:	18386440	66,45	18334077	52363	0,29
2.1	Кошти на вимогу	5438034	29,58	4067465	1370569	33,70
2.2	Строкові кошти	12948406	70,42	2296970	10651436	463,72
4	Усього коштів клієнтів	27667673	100	26882221	785452	2,92

Кошти в інших банках скоротилися на 959 327 тис. грн.. і складають на 31.12.2009-- 581 442 тис. грн..

З вище вказаних даних можна зробити висновок, що ресурсною базою діяльності банка є кошти інших банків та кошти клієнтів. Кошти фізичних осіб займають найбільшу питому вагу в структурі коштів клієнтів протягом останніх років: 69,14%--в 2007 році, 68,20%--в 2008 та 66,45%-- в 2009 роках. За терміном найбільшу питому вагу у коштах фізичних осіб займають строкові кошти: 60,17--в 2007 році, 77,81%--в 2008 та 70,42%--в 2009 роках. Щодо коштів юридичних осіб то спостерігається майже рівномірний розподіл між строковими та поточними коштами.

Під час економічного зростання банк мав значні темпи росту депозитів клієнтів. З початком фінансово-економічної кризи у 2008 спостерігалося зниження темпів росту депозитів, оскільки в цей період відбулося падіння рівня довіри населення до банківської системи України. За 2009 рок депозитна база банку зростала дуже низькими темпами, оскільки відбувалося стабілізація економіки світу та України. Населення, в період невизначеності, віддавало перевагу поточному споживанню коштів та зберіганню вдома, ніж їх розміщенню у банках. Однак, незважаючи на економічні негаразди в країні, банк зберігає своє лідерство на ринку депозитів України.

РОЗДІЛ 3 ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» НА РИНКУ ДЕПОЗИТНИХ ПОСЛУГ

3.1 Удосконалення системи управління депозитною діяльністю банку та шляхи ефективного формування депозитного портфеля банку

Однією з основних функцій банківської системи є раціональний розподіл фінансових ресурсів шляхом акумулювання тимчасово вільних коштів суб'єктів господарювання і населення та спрямування їх у кредитно-інвестиційний процес. Без достатньої ресурсної бази банки не можуть у належних обсягах здійснювати кредитування поточних потреб юридичних та фізичних осіб, реалізовувати потужні інвестиційні проекти. З огляду на це важливого значення та актуальності набуває обґрунтування ролі депозитних операцій банків як вирішального фактора економічного зростання та стабільності банківської системи.

Банківська система України знаходиться на етапі сегментації ринку банківських послуг між окремими банківськими інститутами, яка, в свою чергу, забезпечується відповідною політикою комерційних банків. Існує тісний взаємозв'язок між розвитком депозитного ринку та процесами стабілізації грошової одиниці, грошово-кредитного ринку, зростанням грошових доходів населення та соціально-економічним зростання загалом. Негативний вплив на розвиток ринку депозитів має фінансова криза, яка розпочалася у третій декаді 2008 року.

Стрімкій розвиток ринку банківських послуг України, легкий доступ до кредитних ресурсів та курсова нестабільність, яка виникла у другій половині 2008 р., призвели до збільшення неплатежів за кредитною заборгованістю та виникнення проблем з повернення депозитів, строк виплати за якими настав. У результаті банківська система зазнала кризи ліквідності, що у свою чергу завдало удару по її репутації та підірвало довіру клієнтів. Не виправила ситуацію постанова Національного банку України про мораторій на дострокове закриття депозитів, вкладники вилучили з комерційних банків17,6 млрд. грн.. із депозитів. Розглянемо основні причини фінансової кризи, що розпочалася в Україні. Насамперед це пов'язано з макроситуацією на світовому ринку. Другий принциповий момент уже безпосередньо пов'язаний із нашою державою: нині виводять чимало інвестиційних коштів, досі наявних на ринку України. Цей процес можна бачити за коливаннями курсу долара. Коли криза поширилася з американського на європейський континент, відбувся “стрибок” долара. Його причиною стало те, що гроші, завезені незадовго до кризи в Україну на короткий термін, виведено з нашої держави. На жаль, на європейському рівні немає належної відкритості у вирішенні проблеми долара-євро.

Отже, в умовах політичної та економічної нестабільності загострюється проблема ефективного розвитку банківського сектору та підтримання його ліквідності, вирішення цієї проблеми пов'язане із умінням банків залучати кошти клієнтів на депозитні вклади, раціонально розпоряджатися ними та формувати довгострокову стратегію такої роботи. Тому дослідження проблеми залучення коштів у банківську систему залишається актуальним і потребує подальшого вивчення.

В умовах невизначеності головним "внутрішнім" джерелом ресурсів для вітчизняних фінансових установ традиційно є депозити. Причому, на відміну від локальних облігацій, через депозити банки можуть залучати не тільки гривню, але й іноземну валюту. Зростання обсягів валютних депозитів дозволить українським банкам хоч частково, але все таки компенсувати недолік інвалюти. Отже підвищений попит на депозити спричинить за собою їх подорожчання.

Не всі банківські установи докладали зусилля до розвитку конкурентних депозитних продуктів. Проблема полягає в тому, що депозити не приносять прибутку, а слугують джерелом капіталу для кредитування. Однак розробка та впровадження нових депозитних продуктів з різними умовами для клієнтів потребують значних витрат з боку банків. У вітчизняних банках неправильно визначалися пріоритети у роботі, а саме: строго контролювалася ділянка роботи, пов'язана безпосередньо з кредитуванням або платіжними картками, однак не приділялася належна увага роботі з депозитними продуктами та послугами. У деяких фінансових установах депозити навіть не вважалися напрямом бізнесу: їх розглядали як щось подібне до статті витрат, тому вплив депозитів на загальну прибутковість банку в розрахунок не брався.

Примітно, що дефіцит ресурсів - проблема далеко не всіх банкірів. Більш того, є кредитні установи, яких ці проблеми не торкаються - це банки з іноземним капіталом, що мають доступ до дешевих ресурсів материнських структур.

Слід зазначити, що українська банківська система, за оцінками провідних міжнародних експертів та рейтингових агентств на тлі країн СНД менше всього зазнала негативного впливу від міжнародної фінансової кризи. Парадоксально, але нашій системі послужила її недостатня інтегрованість в світові фінансові ринки, відсутність механізмів, властивих відкритим ринкам; регулювання НБУ і присутність потужних іноземних капіталів в українських банках.

Робота банків із залучення депозитів потребує особливої уваги в сучасних кризових умовах, оскільки проблема ліквідності викликала труднощі з отриманням фінансування на ринку капіталів, а розвиток стабільної депозитної бази допоможе стабілізувати ситуацію. Стабільний депозитний портфель забезпечить банку не тільки приплив коштів, а також буде формувати репутацію надійності.

Курс акцій фінансової установи значною мірою залежить від депозитного портфеля. Здатність фінансової установи залучити заощадження населення та підприємців свідчить про довіру до банку, а відтак вплив кризи на його діяльність буде незначним. У розвинутих країнах банки звикли шукати фінансування на біржах, проводячи торгівлю забезпеченими облігаціями. Для того, щоб мати змогу виставити свої цінні папери на ринку, необхідно отримати оцінку рейтингового агентства. Банки, які мають надійну депозитну базу, отримують істотно вищий рейтинг, ніж банки, які не приділяють належної уваги роботі з депозитами. За результатами досліджень, банки, які сформували сильний депозитний портфель, сплачували більш високі дивіденди своїм акціонерам, а банки, які виставлялися на продаж, майже всі не мали стабільної депозитної бази.

Утім, необхідність залучення додаткових ресурсів викликає зацікавленість банкірів у розробці депозитних продуктів, адже для того, щоб отримувати прибуток з кредитування, необхідно мати стабільне джерело капіталу, яким і стають депозитні вклади, залучені від індивідуальних клієнтів. Але для того щоб зробити дійсно цікаву пропозицію клієнтам, банкам необхідно мати певні аналітичні інструменти і розробляти програми лояльності. Банкам необхідно налагодити роботу, беручи до уваги роздрібний бізнес та необхідність впровадження дієвих пропозицій за депозитами.

У нинішній ситуації розробка пропозицій, привабливих для клієнтів з одного боку, та прибуткових для банків з іншого, є досить складним завданням.

Клієнти у всьому світі прагнуть зберігати свої гроші в різних формах і для конкретних цілей. Споживачі із недостатнім рівнем доходу або населення, яке не дуже активне в банківському секторі, будуть розміщувати депозитні вклади тільки у випадку, якщо у банках для них будуть створені спеціальні умови. Проте останнім часом більшість банківських установ приділяли увагу лише кредитуванню і недостатньо звертали увагу на залучення депозитів.

Домашні господарства прагнуть розміщувати депозити для компенсації нерівномірності своїх доходів. Клієнти із недостатнім рівнем доходу, вкладаючи свої кошти на ощадні рахунки, мають різні цілі, наприклад, бажають застрахувати себе на випадок втрати здоров'я, можливої непрацездатності тощо, а також для того, щоб заощадити кошти для майбутніх витрат. У цьому випадку безпека вкладу, конфіденційність, довіра між клієнтом і банком набувають великого значення. Швидкий доступ до депозитного рахунку також може бути надзвичайно важливою обставиною для осіб із невисоким рівнем доходів, оскільки при непередбачених витратах вони хочуть мати можливість оперативного доступу до своїх грошових коштів. Також має значення і вартість таких операцій, як відкриття і закриття депозитного рахунку. Час, який витрачає клієнт на перебування у відділенні банку, очікування в черзі, заповнення необхідних паперових форм у поєднанні з високими витратами на оформлення рахунку можуть викликати у клієнта негативне враження від співпраці з банком і це змусить його звернутися до неформальних способів заощадження. Висока реальна процентна ставка за депозитами сьогодні залишається головним способом залучення клієнтів із низьким рівнем доходу до ощадних послуг. Установи банків, які здійснюють мікрофінансування, орієнтуючись на ощадні стратегії, змогли б розширити і поглибити свою ринкову присутність, адже значна кількість малозабезпечених громадян прагне використовувати ощадні послуги, а не кредитні. Крім того, надходження від населення грошей для їх розміщення на депозитах є більш стійкім каналом надходження коштів, ніж альтернативні джерела, наприклад, кредити на міжбанківському ринку та залучення коштів на зовнішніх ринках капіталів. Таке постійне джерело припливу грошових коштів може допомогти в розвитку кредитного напряму діяльності банківських установ, а відтак, принести вигоду і банку, і клієнтам. Оскільки клієнти стають зацікавленими особами у стосунках з банківською установою, що займається депозитами, такі структури повинні забезпечувати різноманітність пропонованих нових продуктів і ефективність обслуговування. Прибуткова, зважена стратегія діяльності банківської установи та дієвий контроль покликані формувати впевненість клієнтів у фінансових операціях, які проводить банк.

Важливим чинником зростання обсягів депозитного ринку в Україні є зростання грошових доходів юридичних та фізичних осіб, що за умови відсутності фінансового ринку, як альтернативи інвестування визначає депозитні вклади як головне джерело портфеля активів. За цих умов особлива увага звертається на фінансові аспекти діяльності банку. Відповідно, ефективність управління та функціонування комерційного банку в значній мірі визначається ефективністю реалізації депозитної політики.

Депозитна політика на рівні держави - це сукупність заходів, які здійснюються центральним банком і спрямовані на регламентування правил формування депозитів (вкладів) у комерційних і ощадних банках, а також у небанківських грошово-кредитних установах. Необхідність такої регламентації зумовлена тим, що, по-перше, вклади (депозити) самі є специфічним видом грошей (безготівкові або депозитні гроші); по-друге, на основі депозитів формуються кредитні гроші у кратному співвідношенні відповідно до величини грошового мультиплікатора. За відсутності такого державного регламентування правил формування й руху депозитних і кредитних грошей процес творення нових грошей у національній економічній системі був би безконтрольним.

Окремою складовою депозитної політики, що впливає на поведінку суб'єктів грошово-кредитного ринку, є депозитна політика комерційних банків. Кожен комерційний банк, як суб'єкт депозитного ринку намагається реалізувати свої інтереси за умови врахування впливу депозитної політики центрального банку та базуючись на конкретних умовах функціонування депозитного ринку. Депозитна політика комерційного банку спрямована на оптимізацію витрат по залученню коштів на депозитному ринку за умови їх ефективного використання. Такий механізм реалізації інтересів всіх суб'єктів депозитного ринку формує ціну на депозитні кошти. Безпосередній вплив на процентні витрати мають середні залишки по оплачуваних депозитах, середня процентна ставка по них. На середню процентну ставку по депозитах впливають наступні чинники: