Управління депозитними операціями банку та шляхи його удосконалення на матеріалах ПАТ "Райффайзен Банк Аваль"

1) ринковий рівень процентної ставки по депозитах, який залежить від кон'юнктури грошового ринку;

2) структура депозитної бази, управління якою має важливе значення для регулювання прибутковості та зниження очікуваних витрат.

Так, зростання частки дорогих депозитних інструментів, призводить до зростання процентних витрат, з іншого боку, висока питома вага низькооплачуваних ресурсів сприяє підвищенню рентабельності, але призводить до зниження рівня ліквідності балансу банку. Для комерційного банку найбільш привабливими є строкові депозити, що є найбільш стабільною частиною залучених ресурсів, вони дозволяють здійснювати кредитування на більш тривалі строки і відповідно під більш високий процент. Рекомендований їх рівень у ресурсній базі - не менше 50% .

Зростання кредитування економіки та населення свідчать про послідовну активізацію ролі банківської системи у соціально-економічному розвитку країни. У той же час не вдалося забезпечити суттєвого зниження вартості кредитів: вона залишається високою, що обмежує фінансові можливості переходу до інноваційної моделі зростання національної економіки.

При дослідженні методів управління залученими ресурсами необхідно зауважити, що у практиці українських банків перевага надається ціновим методам, що визначає самостійність при встановленні ціни по депозитах комерційними банками. Хоча зростання конкуренції змушує комерційні банки йти на затрати для реалізації маркетингової політики і розширення спектру банківських послуг з метою залучення потенційних клієнтів.

На сьогодні обсяг готівки на руках у населення є досить значним, і ті комерційні банки, які зможуть запропонувати індивідуальним вкладникам більший комплекс високоякісних послуг, отримають у своє розпорядження значні суми додаткових ресурсів. Розвиток таких послуг вимагає від банківських установ нових підходів до встановлення форм депозитних рахунків, впровадження нової техніки та технології ведення банківських операцій із застосуванням різноманітних засобів (чекових книжок, кредитних карток та ін.). Це дозволило б повніше задовольнити потреби клієнтів банку у різноманітних послугах, поліпшити якість обслуговування, підвищити зацікавленість фізичних осіб у розміщенні своїх коштів на поточних рахунках в банку і таким чином залучити нових вкладників.

Як перспективний напрям удосконалення депозитних операцій можна запропонувати розширення кола депозитних рахунків клієнтів з різноманітним режимом функціонування, що надаватиме вкладникам банку додаткові можливості по використанню своїх коштів із прийнятним рівнем доходів.

У відносинах комерційних банків з різними групами клієнтів, як з фізичними особами, так і з юридичним, доцільно було б використовувати депозитні рахунки, що мають змішаний режим функціонування. Корисним щодо цього є досвід зарубіжних комерційних банків у застосуванні NOW рахунків. З одного боку, кошти, що зберігаються на таких рахунках, можуть використовуватися для здійснення платежів, а з іншого - вони є своєрідними фінансовими інвестиціями, що приносять їх власникам певні доходи.

З метою оптимізації депозитного портфеля та для забезпечення більшого надходження коштів на строкові та ощадні депозити можна рекомендувати спрощення режиму функціонування відповідних рахунків, тобто порядку зарахування коштів на вклади, видачі готівки та перерахування з депозитних рахунків. Слід більш широко застосовувати строкові вклади з додатковими внесками, а також скоротити обмеження на здійснення розрахунків із використанням коштів, що містяться на ощадних та строкових депозитах. У перспективі чітке розмежування різних видів депозитів - до запитання, строкових, ощадних, - буде поступово зникати, що підтверджується досвідом комерційних банків розвинених країн, де все більше розширюється сфера застосування змішаних типів рахунків.

Ефективним методом додаткового залучення комерційними банками коштів на депозити може стати застосування комплексного обслуговування клієнтури. Система комплексного обслуговування клієнта передбачає купівлю не лише депозитного продукту, а й інших банківських і небанківських продуктів (послуг) на пільгових умовах. З метою впровадження системи комплексного обслуговування фізичних осіб установами банків можуть бути використані різноманітні форми роботи, а саме:

1. Надання споживчих кредитів власникам депозитних рахунків. Споживчі кредити можуть надаватися під гарантії корпоративних клієнтів їх співробітників або фізичній особі за умови наявності певної суми на її депозитному рахунку (з урахуванням чинників її кредитоспроможності).

2. Об'єднання банківських та страхових послуг. При цьому банк за власний рахунок:

- страхує власників пластикових карток - вкладників від нещасних випадків;

- страхує власників пластикових карток, які від'їжджають за кордон; - здійснює страхування життя вкладників, пенсійне або медичне страхування;

- здійснює страхування цінностей, що зберігаються в депозитних сейфах (наприклад, страхування цінних паперів від знищення).

3. Об'єднання банківських і туристичних (готельних, телефонних) послуг, Володар депозитного рахунку при виконанні встановлених вимог (сума вкладу, строк депозиту) має можливість із знижкою придбати картки міжнародних телефонних мереж, оплатити проживання в готелях, туристичні путівки та ін.

4. Перехресний продаж банківських послуг. Персонал різних підрозділів банку, що безпосередньо працює з клієнтами, пропонує їм не лише «власні» послуги, а й послуги інших підрозділів.

5. Обслуговування клієнтів до і після здійснення банківських операцій:

- обслуговування до здійснення операцій - ознайомлення клієнтів з політикою банку, з корисними властивостями існуючих і нових послуг; надання клієнтам гарантій їх якості;

- обслуговування після здійснення операцій - робота із скаргами та пропозиціями, перевірка якості обслуговування, надання додаткових послуг, прямий маркетинг.

Звичайно, оптимізація депозитної роботи банка - непросте завдання, оскільки при його вирішенні необхідно врахувати інтереси економіки країни в цілому, банку як суб'єкта економіки, клієнта і персоналу банку.

3.2 Побудова моделі динаміки депозитів фізичних осіб ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» та прогнозування їх тренду на шість місяців

Суспільні явища безперервно змінюються. Протягом певного часу -- місяць за місяцем, рік за роком -- змінюються кількість населення, обсяг і структура суспільного виробництва, рівень продуктивності праці тощо. Аналіз економічного поступу -- одне з важливих завдань в управлінні поточною діяльністю банківської установи та її плануванню на майбутнє. Інформаційною базою його слугують часові (динамічні) ряди.

Часові ряди відображають зміни (динаміку) конкретної змінної на проміжку часу. Будь-який динамічний ряд містить перелік хронологічних дат (моментів) або інтервалів часу і конкретні значення відповідних статистичних показників, які називаються рівнями ряду.

До прикладів часових рядів можна віднести: щоквартальні дані по інфляції, дані по середній заробітній платі, національному доходу і грошовій емісії за кілька років.

Усі явища, системи, економічні процеси розвиваються в часі. Тому велике місце в дослідженні об'єктів займають питання аналізу і прогнозування часових рядів. При цьому слід зазначити, що часові ряди якісно відрізняються від простих статистичних вибірок. Ці особливості полягають в наступному:

- послідовні за часом рівні часових рядів є взаємозалежними, особливо це відноситься до близько розташованих спостережень;

- залежно від моменту спостереження рівні в часових рядах володіють різною інформативністю: інформаційна цінність спостережень убуває в міру їхнього віддалення від поточного моменту часу;

- зі збільшенням кількості рівнів часового ряду точність статистичних характеристик не збільшуватиметься пропорційно числу спостережень, а при появі нових закономірностей розвитку вона може навіть зменшуватися [79].

В даному дослідженні ми будемо застосовувати для аналізу й прогнозування економічного процесу моделі часових рядів. Модель--це спрощений чи наближений опис найважливіших сторін або характеристик досліджуваного об'єкта чи явища. Економіко-математична модель--це математичний опис об'єкта. Моделі часових рядів є моделі залежності вибраного об'єкта від часу.

За допомогою обраної моделі часових рядів можливо здійснити екстраполяційне прогнозування.

Екстраполяція - це поширення виявлених при аналізі рядів динаміки закономірностей розвитку досліджуваного об'єкта на майбутнє (при припущенні, що виявлена закономірність, що виступає як база прогнозування, зберігається й надалі)

Екстраполяційне прогнозування економічних процесів, які представлені одновимірними часовими рядами, зводиться до виконання наступних основних етапів:

1) попередній аналіз даних;

2) побудова моделей: формування набору апроксимуючих функцій (кривих росту) і чисельне оцінювання параметрів моделей;

3) перевірка адекватності моделей і оцінка їхньої точності;

4) вибір кращої моделі;

5) розрахунок точкового і інтервального прогнозів.

У зв'язку з настанням фінансово-економічної кризи у світі, українські банківські установи втратили можливість залучення міжнародних дешевих ресурсів. Тому в даний час банки повинні більш відповідально поставитись до залучення ресурсів від населення, оскільки вони становлять значний потенціал і можливість врегулювання проблеми ліквідності банків.

На мою думку, буде більш актуально взяти за об'єкта нашого дослідження динаміку депозитів фізичних осіб.

Даний часовий ряд складається з десяти щоквартальних спостережень за об'ємом депозитів фізичних осіб ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 4кв.2007- 1кв. 2010 рр.

Провівши попередній аналіз ряду даних, можна сказати,що поводження ряду неоднорідне. Стабільний початковий ріст завершився швидким прискоренням і таким же падінням до початкового рівня. Для одержання загального уявлення про динаміку досліджуваного показника будуємо його графік (Рис.3.1).

Рис.3.1 Динаміка депозитів фізичних осіб ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 4кв.2007- 1кв. 2010 рр.

За динамікою ряду зрозуміло, що попередній зростаючий тренд в першому кварталі 2009 року завершився падінням на 321 млн. грн.. або на 1,76%. Причиною даного падіння стало загальне погіршення кон'юнктури економіки в Україні та світі загалом. У зв'язку з цим для більш істинного дослідження об'єкта та здійснення точного прогнозу, доцільніше буде взяти показники після кризового відновлення. Тому ми візьмемо дані по місяцям за другий, третій, четвертий квартал 2009 та за перший квартал 2010 років.

Проаналізувавши динаміку за даний період в динамічному ряді спостерігається зміна рівнів ряду відносно деякого середнього значення, то можна говорити про наявність в ряду динаміки коливальних процесів. Дана сезонність має місце на початку літа та наприкінці осені, що спричинено періодом відпусток населення.

Рис.3.2 Динаміка депозитів фізичних осіб ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за квітень 2009--березень 2010 рр.

Використання в такому випадку лінійної, параболічної, степеневої та ін. функцій буде мати значні похибки, ніж моделювання за допомогою гармонічного ряду, який найкраще задовольняє методу найменших квадратів (МНК).

Отже, за результатами попереднього аналізу, дослідження часового ряду будемо здійснювати за допомогою гармонічного аналізу. Гармонічний аналіз робимо інтерпретуючи часовий ряд як сукупність гармонічних коливальних процесів. По аналогії з рядами без коливань, екстраполяція проводиться за допомогою згладжування рядів. Дані коливання, як рівні динамічного ряду, можуть бути згладжені за допомогою ряду Фур'є

(3.1)

де b0, bk, dk- параметри ряду;

k -- номер гармоніки, частота коливань сезонної компоненти (як правило k=1,2,3,4)

Моделювання динамічного ряду за допомогою періодичної функції -- ряду Фур'є -- дає змогу виявити періодичну складову цього ряду ( сезонну компоненту). Для визначення параметрів рівняння 3.1 використаємо метод 1МНК по стандартній формі:

- визначають часткові похідні;

- прирівнюють їх до нуля;

- одержують систему нормальних рівнянь.

Тоді параметри b0, bk, dk можна визначити за формулами:

(3.2)

 (3.3)

(3.4)

де ti -- кут кола, яке розподілене на 12 частин;

k -- номер гармоніки .

Таблиця 3.1

Параметри ряду Фур'є вирахувані для чотирьох гармонік ряду

	k=1	k=2	k=3	k=4
b0	17712
bk	-263,2	-293,45	-151,55	-125,87
dk	-414,5	-231,58	-12,07	-29,86

Параметри b0, bk, dk, визначені за формулами 3.2-3.4, дають можливість синтезувати відповідну гармонічну модель для різного значення k і визначити для неї трендові рівні.

Фактичні значення показника відрізняються від теоретичних, розрахованих по рівнянню гармонік. Чим менша ця відмінність, тим ближче теоретичні значення підходять до емпіричних даних, тим краща якість моделі. Щоб мати загальну уяву про якість моделі з відносних відхилень за кожним спостереженням, визначають середню похибку апроксимації

(3.5)

де yti -- розраховані по синтезованій моделі трендові рівні для відповідного значення ;

yi -- фактичні дані;

n -- кількість спостережень (12).

Найменшу похибку має четверта гармоніка ууt=66,1 млн. грн., вона має такий вид:

yt =

b0+b1coskti+d1sinkt+b2coskt+d2sinkt+b3coskti+d3sinkti+b4coskti+d4sinkti (3.6)

де b, b, d параметри відповідної гармоніки k=4.

Надійність обраної моделі перевіримо за допомогою критерію Фішера для V1=n-1 V2=n-m ступенів вільності:

(3.7)

де yi -- фактичні значення;

yti -- трендові рівні ( за моделлю);

yt -- середнє трендові значення для вибраної моделі;

m -- кількість параметрів у моделі (8);

n -- загальна кількість спостережень.

Розраховане за формулою 3.7 Fp (v1;v2)=17,24 більше Fтабл (б; v1;v2)= 3,36 при заданому рівні значущості б=0,05 та ступенях вільності v1=11 і v2=4.Тому рівняння моделі з ймовірністю Р=95% є надійною. Якщо модель адекватна і має прийнятну точність, то її використовуємо для обчислення прогнозних значень. Точковий прогноз одержимо підстановкою у синтезоване рівняння прогнозних значень фактору (часу).

Таблиця 3.2 Прогноз депозитів фізичних осіб в ПАТ ««Райффайзен Банк Аваль» на період квітень --вересень 2010 року

Місяць	Прогноз, млн. .грн.
Кві.10	17 030,1212
Тра.10	16 954,0967
Чер.10	17 407,5767
Лип.10	17 476,8501
Сер.10	17 717,1067
Вер.10	17 862,975

В даний час існує не визначеність щодо подолання проблем світової фінансово-економічної кризи, а перші успіхи відновлення економічних відносин до кризового рівня мають нестійкий, мінливий характер. Тума в таких умовах аналітики роблять короткострокові прогнози на півроку, рік, залежно від об'єкта прогнозування. Оскільки довіра населення до банківської системи має нестабільний характер, то, для більш точного аналізу, прогноз ми зробили на шість місяців

Для здійснення інтервального прогнозу нам потрібно вирахувати величину довірчого інтервалу для кожного прогнозного періоду за формулою

(3.8)

де tб -- коефіцієнт довіри по розподілу Стьюдента для даного n-m (tб =3,776)

Таблиця 3.3 Довірчі інтервали прогнозу на шість місяців

Д1=	376,05
Д2=	389,17
Д3=	501,67
Д4=	419,33
Д5=	436,10
Д6=	453,83

Знайшовши для кожного періоду величини інтервалів ми можемо встановити довірчі межі прогнозного рівня залучення депозитів фізичних осіб в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на відповідний прогнозний місяць.

Таблиця 3.4 Межі попадання прогнозних значень

Нижня границя (-D1,D2,D3)	Прогнозне значення yпр	Верхня границя (+D1,D2,D3)
16 654,07	17 030,12	17 406,17
16 564,93	16 954,10	17 343,26
16 905,90	17 407,58	17 909,25
17 057,52	17 476,85	17 896,18
17 281,01	17 717,11	18 153,20
17 409,15	17 862,98	18 316,80

Точність прогнозу визначимо за допомогою відносної похибки Е:

де Д -- на півширина довірчого інтервалу;

yt -- середнє трендові значення функції по обраній моделі.

Розрахувавши відносну похибку Е за формулою 3.9, можливо припустити,що прогнозні значення величини здійсненні з точністю до Е=2,12 млн. грн.

депозитний портфель банк



Рис 3.3 Проекція динаміки депозитів фізичних осіб в ПАТ ««Райффайзен Банк Аваль» на період квітень -- вересень 2010 року

Оскільки модель адекватна, то з обраною імовірністю Р=95% можна стверджувати, що при збереженні сформованих закономірностей розвитку прогнозована величина попадає в інтервал, утворений верхньою й нижньою границею. Тобто з імовірністю 0,95 можна стверджувати, що в квітні 2010 року обсяг депозитів фізичних осіб буде щонайменше 16 654,07 млн. грн і не перевищить 17 406,17 млн. грн.. В травні прогнозується зупинення прогнозного зниження депозитів та поступове їх зростання до 17 862,98 але щонайменше 17 409,15 і не перевищить 18 316,80

Отже, з аналізу динаміки можна сказати, що протягом 2009 року ріст депозитів проходив за повільною динамікою. Це свідчить слабке відновлення довіри населення до даної установи.

Тому ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» потрібно коригувати умови залучення депозитів відповідно до прогнозованої їх динаміки. Прогноз депозитів фізичних осіб дає можливість банку більш адекватно спланувати проведення активних операцій в цей період та потребу в ліквідних коштах.

ВИСНОВКИ

Наслідки глобальної фінансової кризи виявилися надзвичайно руйнівними для українського банківського сектору. Передусім виникла серйозна проблема з формуванням банками ресурсів -- як депозитних, так і не депозитних. В умовах нестабільності через панічні настрої населення масово намагалося закрити депозитні рахунки, що спричинило значні проблеми з ліквідністю у банківських установах. Так, за оцінками фахівців НБУ, у жовтні -- листопаді 2008 року було вилучено близько 33 млрд. грн.., а в цілому за рік після розгортання кризи--60 млрд. грн.. Без достатньої ресурсної бази банки не можуть у належних обсягах здійснювати кредитування поточних потреб юридичних та фізичних осіб, реалізовувати потужні інвестиційні проекти. З огляду на це важливого значення та актуальності набуває обґрунтування ролі депозитних операцій банків та ефективного їх управління як вирішального фактора економічного зростання та стабільності банківської системи.

Після хвилі вилучення вкладів починаючи з квітня 2009 року спостерігався щомісячний приріст депозитів населення (крім незначного зниження у вересні). Утім така динаміка не змогла компенсувати падіння депозитів населення в І кварталі і річні темпи їх приросту залишились від'ємними. У цілому за 2009 рік депозити фізичних осіб знизилися на 1,9% - до 211,4 млрд. грн. Депозити юридичних осіб за цей же період знизилися на 18,0% - до 116,5 млрд. грн. Як наслідок, загальний обсяг депозитів у 2009 році знизився на 8,3% - до 328 млрд. грн. (станом на 01.01.2009--357,8 млрд. грн.)

Ситуація на депозитному ринку в квітні 2010 року характеризувалася подальшим прискоренням темпів збільшення обсягу коштів населення в банківській системі. Одночасно відбулося закріплення тенденції до зростання коштів юридичних осіб. Збільшення ресурсної бази банків на фоні зменшення інфляційного тиску сприяло подальшому зменшенню вартості кредитних ресурсів.

Обсяг депозитів населення у квітні поточного року збільшився на 5,1% (у березні - на 2,3%, у лютому - на 1,2%, у січні - на 0,4%). Стабільне прискорення темпів приросту вкладів населення свідчить про поступове відновлення довіри до банківської системи.

З початку року вклади фізичних осіб збільшилися на 9,2% - до 230,9 млрд. грн. Водночас їх приріст у національній валюті (14,0%) майже втричі перевищує відповідний показник за коштами в іноземній валюті (5,0%), що свідчить про підвищення довіри до гривні та зменшення девальваційних очікувань.

Не зміг уникнути негативного впливу фінансової і один із лідерів банківської системи України ПАТ «Райффайзен Банк Аваль». Фінансовий результат діяльності Банку за 2009 рік є негативним і складає збиток у розмірі 2 018 948 тис. грн. Основним чинником зменшення прибутку є збільшення резерву під заборгованість за кредитами на -3 613 395 тис. грн. , що більшою мірою пов'язано із погіршенням кредитоспроможності позичальників Банку.

Щодо депозитного портфеля, то він зазнав вилучення депозитів в 1 кварталі 2009 на суму на 321 026 тис. грн.. або на 1,76%, але в загалом за 2009 рік зріс. Так, станом на 31.12.2009 депозити фізичних осіб становили -- 18 386 440 тис. грн.., а кошти суб'єктів господарювання -- 9 281 233 тис. грн.. Але темп росту депозитів бажає кращого-- вони практично не змінилися протягом 2009 року. Населення знаходиться в скрутному економічному становищі: падіння виробництва, зниження доходів та кількості робочих місць, не визначеність майбутнього змушує їх тримати кошти вдома.

На даному етапі ключовим завданням розвитку банківської системи має бути створення сприятливих умов для розширення діяльності депозитних корпорацій щодо залучення заощаджень від населення. Передумовами для вирішення поставлених завдань відносно розвитку банківської системи має стати не тільки належним чином організований правовий захист вкладників, а й розширення банківських продуктів для залучення депозитів від домогосподарств. Важливе значення має політика держави відносно підтримки банківської системи в умовах економічної кризи.

Робота банків із залучення депозитів потребує особливої уваги в сучасних кризових умовах, оскільки стабільний депозитний портфель забезпечить банку не тільки приплив коштів, а також буде формувати репутацію надійності. При цьому ділова репутація є одним із вирішальних факторів для залучення вкладників, оскільки допомагає сформувати довіру у потенційного клієнта.

Тому у цьому становищі основною метою українських банків є розробка ефективної депозитної політики з метою залучення потенційних клієнтів. Розробка депозитної політики полягає у визначенні пріоритетних напрямків розвитку та удосконалення банківської діяльності в процесі залучення й акумулювання ресурсів, розвитку депозитних операцій та підвищення їх ефективності. Саме тому потребують уточнення механізми диверсифікації депозитного портфеля, гнучкості формування депозитної політики банку, в їх комплексі із кредитною політикою, що своєю чергою залежить від якості формування банком оптимальних стратегічних напрямків розвитку на ринку депозитних послуг. Відкриття депозитних вкладів на сьогодні є першим етапом співпраці банку і клієнта; встановлення взаємовідносин через відкриття депозитного рахунку дозволяє зацікавити клієнта в отриманні подальших послуг комерційного банку і сформувати механізм різнопланової співпраці “клієнт-банк”, який характеризується високим ступенем довіри, мінімізацією ризику та зацікавленістю сторін в ефективній діяльності кожного із суб'єктів.

Депозитна політика повинна бути взаємопов'язаною із кредитною політикою і забезпечувати реалізацію останньої. Саме такий підхід на сьогодні може забезпечувати ліквідність, фінансову стійкість і одночасно прибутковість комерційного банку.

Зростання конкуренції на депозитному ринку за умови одночасного зростання відсоткової ставки визначає необхідність для банківських інститутів запровадження якісно нових депозитних інструментів, використання яких забезпечує клієнтам банку можливість їх реалізації як фінансових активів при здійсненні кредитних операцій.

Утім, необхідність залучення додаткових ресурсів викликає зацікавленість банкірів у розробці депозитних продуктів, адже для того, щоб отримувати прибуток з кредитування, необхідно мати стабільне джерело капіталу, яким і стають депозитні вклади, залучені від індивідуальних клієнтів.

У нинішній ситуації розробка пропозицій, привабливих для клієнтів з одного боку, та прибуткових для банків з іншого, є досить складним завданням.

Підсумовуючи наведене вище, можна зробити висновок, що основним завданням банку при розробці пакета депозитних послуг має стати чітке формулювання того, чому клієнти повинні принести свої заощадження у конкретний банк. Для його необхідно:

- розробити прості і зрозумілі споживачеві депозитні продукти, які б не потребували значних витрат з боку банку;

- при розробці депозитних послуг необхідно враховувати загальну ситуацію на ринку і всередині самого банку;

- депозити повинні враховувати інтереси певного сегмента споживачів, на який орієнтується банківська установа;

- забезпечити депозитними послугами однакову частку у загальному портфелі роздрібного бізнесу банку поряд із кредитними і платіжними картками, споживчим та іпотечним кредитуванням, інвестиційними продуктами, приділяти кожному з цих напрямів рівноцінну увагу;

- провести дослідження кола наявних та потенційних клієнтів, проаналізувати джерела їх доходів і фінансові очікування з метою повного задоволення їхніх потреб;

- провести дослідження цінової чутливості того споживчого сегменту, який банк обслуговує, та встановити оптимальні ціни на пропонований продукт;

- встановити конкурентну перевагу банківської установи, досягти високої якості сервісу і рівня диференціації банківського бренду;

- залучати кошти від громадян не тільки за допомогою традиційних депозитів, а використовувати також перспективний напрямок розвитку реалізацію ощадних сертифікатів. Сертифікати мають, підвищену, порівняно з депозитом, прибутковість, що привабить інвесторів, разом з тим вони погодяться з дисконтом у разі дострокового пред'явлення сертифіката банку.

ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» активно залучає кошти населення на депозитні та поточні рахунки в національній та іноземній валюті. Сьогодні банк пропонує своїм клієнтам відкрити поточні рахунки та депозитні рахунки з можливістю поповнення депозиту, з виплатою відсотків авансом, щомісячно, щоквартально або при закритті рахунку і з можливістю приєднання відсотків до основної суми депозиту. Станом на 31.12.2010 р. в ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" сума депозитів фізичних осіб становить 18 386 440 тис. грн.., більшість з них (70,42%) становлять--строкові кошти. За даним показником банк займає друге місце серед інших банків України.

Для забезпечення стійкості банку та вибору найбільш оптимальної стратегії розвитку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» розробляє депозитну політику, тобто комплекс заходів комерційного банку із формування портфеля депозитних послуг, різноманітних форм і методів здійснення цих заходів, визначення його конкурентних позицій по даному сегменті ринку та забезпечення стійкості й надійності ресурсної бази.

У стратегічному плані управління депозитною діяльністю банку спирається на маркетинг депозитного ринку, регулювання попиту і пропозиції депозитних послуг. У тактичному плані управління депозитними операціями банку передбачає, насамперед, налагодження чіткого моніторингу кількості та якості свого депозитного портфеля.

Отримані результати проведеного дослідження можна використовувати для формування відповідної депозитної політики з метою оперативного реагування на зміну поведінки домогосподарств на фінансовому ринку.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Конституція України. від 28 червня 1996 року, №254/96-ВР (зі змінами та доповненням) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

2. Господарський Кодекс України від 16 січня 2003 року N 436-IV (зі змінами та доповненням) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

3. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року N 435-IV (зі змінами та доповненням) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

4. Закон України “Про банки і банківську діяльність ” від 7 грудня 2000 р. N 2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

5. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999 року № 679-XIV (зі змінами та доповненнями) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

6. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 5 квітня 2001 року, №2346-ІІІ (зі змінами та доповненням) (електронний ресурс) http:// //zakon1.rada.gov.ua

7. Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок» вiд 23.02.2006 № 3480-IV (зі змінами та доповненнями ) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

8. Закон України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» від 30 жовтня 1996 року №448/96-ВР (зі змінами та доповненнями ) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

9. Закон України «Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні» від 10 грудня 1997 року (зі змінами та доповненнями ) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

10. Закон України «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» N 2740-III, 20.09.2001(зі змінами та доповненнями) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

11. Закон України «Про Державний реєстр фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів» від 22 грудня 1994 року №320/94-ВР (зі змінами та доповненнями) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

12. Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України, затверджено Постановою Правління Національного банку України від 16.03.2006 р., № 91. (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

13. Постанова Національного банку України Про затвердження «Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» № 368 від 28.08.2001 р. зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 26.09.2001 р., за № 841/6032 (зі змінами та доповненнями) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

14. Постанова Національного банку України «Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами» № 516 від 03.12.2003 р., зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 29.12.2003 р., за № 1256/8577 (зі змінами та доповненнями) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

15. Постанова Національного банку України «Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України» №481 від 27 грудня 2007 року (зі змінами та доповненнями) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

16. Постанова Національного банку України «Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України» № 337 від 14.08.2003 року (зі змінами та доповненнями) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

17. Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах, затвердженої постановою Національного банку України від 12.11.2003 №492; (електронний ресурс) /zakon1.rada.gov.ua

18. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України від 18.06.2003 N 255 (зі змінами та доповненнями) (електронний ресурс) http:// zakon1.rada.gov.ua

19. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2006.

20. Андреева А. Особенности национальных депозитов // Финансовая консультация (рус.). - 2008 г.- № 11.- C. 11-15.

21. Андрущенко А.В. Динаміка депозитних заощаджень населення в умовах економічкої кризи. // Формування ринкових відносин в Україні. - 2010 р. - №1. - С.154-15.

22. Антонюк В.В. Фінансова криза може коштувати Україні 50 млрд.дол. Економічна правда. - 2008 р. - №5. - С.51-54.

23. Балабанов И.Т. Банковское дело. Санкт-Петербург: Питер, 2001, 304 с.

24. Барановський О. Антикризові заходи урядів і центральних банків зарубіжних країн Вісник Національного банку України.--2009.--№4--С.8

25. Банківські операції: Підручник /А. М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна-- К.: КНЕУ, 2002. -- 476 с.

26. Банківські операції: Підручник. За ред. В.І. Міщенко, Н.Г. Словянской К.: Знання, 2006.-- 727с.

27. Банки України: підсумки // Україна-бізнес. - 2007. - №30.

28. Бюлетень НБУ. - 2008. - № 3.

29. Ватманюк О.З. Визначники особистих заощаджень в економіці України / Фінанси України.--2007.--№1.--с.75-83.

30. Вдовиченко А.М. Методика розрахунку та оцінка неорганізованих валютних заощаджень населення// Финансовые рынки и ценные бумаги.--2009.--№5.

31. Власенко О.О. Розвиток українського ринку депозитів для фізичних осіб Фінанси України.- 2006.- № 3.- C.74-79.

32. Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків. - К.: Знання, 2007. - 463 с.

33. Вахненко Т.П. Фінансова криза в Україні: фактори, механізми дії, заходи подолання // Фінанси України. - 2008 р. - №10. - С. 3-21.

34. Версаль Н.І., Кирій В.П. Особливості формування банками ресурсів із використанням боргових цінних паперів в умовах фінансової кризи // Фінанси України.-- 2009.--№10.-- С.71-85.

35. Версаль Н.І. Особливості формування депозитних ресурсів банками України // Фінанси України. - 2009. - № 12. - С. 89-95.

36. Волосович С., Тринчук В. Особливості й тенденції розвитку національної системи страхування банківських вкладів в умовах євроінтеграції // Вісник Національного банку України (укр.). - 2007.- № 8.- C.28-34.

37. Волошин І. Прогнозування чисельності роздрібних вкладників банку // Банківська справа. - 2008. - №4. - С. 63-67.

38. Волошин І. Прогнозування дострокового погашення роздрібних строкових вкладів // Вісник НБК. - 2009р. - № 7. - С. 26-29.

39. Галіцейська Ю. Оптимізація роботи банків із залучення депозитів населення в умовах фінансової кризи // Банківська справа. - 2009р. - № 6. - С. 85-91.

40. Горовець Н.О. Шляхи створення єдиного центрального депозитарію в Україні // Економіка. Фінанси. Право. - 2009. - №7.- С.3-7.

41. Грубер Й. Економетрія: Вступ до множинної регресії та економетрії: У 2 т. - К.: Нічлава, 2008.

42. Данилюк М.О., Бережницька У.Б., Микитюк Є.М. Передумови створення фондів гарантування позик в Україні // Регіональна економіка (укр.).- 2006.- № 1.- C.52-58.

43. Денисенко М.П. Гроші та кредит у банківській справі: Навч. посібник. - К.: Алерта, 2004. - 478 с.

44. Дмитрієва О.А. Оптимізація депозитної діяльності комерційного банку // Фінанси України. - 2008 р. - № 5. - С. 15-17.

45. Дребот Н.П., Галько О.Р. Стратегія банківської установи на ринку депозитних послуг // Регіональна економіка. - 2008. - № 8. - С. 125-131.

46. Жупанін В. Довірче управління коштами фізичних осіб як перспективний напрямок залучення коштів населення // Банківська справа. - 2008. - №3. - С. 65-74.

47. Загородній А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Фінансовий словник (4-тє вид. випр. та доп.) - К.: Т-во "Знання", КОО; Львів; Вид-во Львів. банківського ін-ту НБУ, 2002. - 566 с.

48. Івасів Б.С. Гроші та кредит: Підручник для студентів вищих навч.закладів. - Тернопіль: Карт-бланш, 2005 р. - 527с.

49. Іщенко І. Перспективи розвитку вітчизняної системи страхування депозитів у світлі євроінтеграції // Вісник НБУ. - 2008 р. - №5. - С. 52-58.

50. Іщенко О.В. Фінансування Фонду гарантування вкладів фізичних осіб: адаптація зарубіжного досвіду // Формування ринкових відносин в Україні (укр.).- 2007.- № 7.- C.47-52.

51. Кичко І.І., Шаркаді Н.В. Захист депозитів населення // Фінанси України.- 2006.- № 2.- C.122-129.

52. Кириленко В. Депозитна політика комерційного банку // Банківська справа.- 2005.- № 2.- C.29-35.

53. Кириленко В. Аналіз депозитної бази банку // Банківська справа. - 2007. - №5. - С.31-38.

54. Костюченко О. А. Банківське право України. Банківська система. Національний банк. Комерційні банки. Розрахунки і кредитування. Ринок цінних паперів. Національне валютне законодавство. Банківські системи зарубіжних країн. Інститут банківської таємниці.- К.: А.С.К., 2007. - 624 с.

55. Кулинич О. І. Економетрія: Навчальний посібник. - Хмельни-цький: Поділля, 2007. - 115 c.

56. Кутідзе Л.С., Гранько О.А. Структура залучення фінансових ресурсів комерційним банком: деформація під впливом світової фінансової кризи // Економічний простір. - 2009 р. - №23/2.

57. Лаптєв С. М., Денисенко М. П., Кабанов В. Г., Любунь О. С. Банківська діяльність (вітчизняний та зарубіжний досвід). Київ: ВД "Професіонал", 2004, 320 с.

58. Мазур Т. Діяльність фонду гарантування банківських вкладів: зарубіжний досвід і пропозиції для України // Підприємництво, господарство і право (укр.).- 2007.- № 2.- C.95-98.

59. Мінін А.М. Аналіз конкуренції серед депозитних корпорацій на регіональному ринку праці / А.М. Мінін, О.О. Колесник, Л.О.Новоселецька // Економіка і регіон.-- 2009.--№ 1(20).--с.203-207.

60. Міщенко В. Шляхи подолання фінансово-економічної кризи в Україні // Вісник національного банку України. -- 2009.-- №2.-- С.3-7.

61. Міщенко В., Жупанин В. Проблеми збалансованості внутрішніх заощаджень та зовнішніх запозичень банків в умовах нестабільності фінансових ринків // Вісник НБУ. - 2008 р. - № 7.

62. Міщенко В.І., Лисенко Р.С. Взаємодія органів державного управління як фактор подолання фінансової кризи // Фінанси України. - 2009 р. - №1. - С. 50-57.

63. Монетарний трансмісійний механізм в Україні: Науково-аналітичні матеріали. Вип. 9 / В.І. Міщенко, О.І. Петрик, А.В. Сомик, Р.С. Лисенко та ін. К: Національний банк України, Центр наукових досліджень, 2008 р. - 144 с.

64. Науменкова С. проблеми підтримки фінансового сектору в умовах світової кризи Вісник національного банку України.-- 2009.-- №6.-- С.12-18

65. Нєізвєстна О.В. Операції комерційних банків по залученню коштів: сучасні технології та світові тенденції розвитку // Фондовий ринок. - 2007р. - № 31 - С. 2 - 5.

66. Операції комерційних банків: Ч. 1: Традиційні банківські послуги. - К.: КНТЕУ, 2003. - 114 с.

67. Поршнєв Р.В. Депозитна політика банку: суть та значення в діяльності банківської установи // Формування ринкових відносин в Україні. - 2007. - №11.- С.121-125.

68. Процентні ставки банків за строковими депозитами фізичних осіб за 2006-2009 рр. // Офіційний сайт Національного банку України (електронний ресурс) // http://www.bank.gov.ua.

69. Резнікова Н. Про специфіку фінансової кризи в Україні // Персонал. - 2008. - №11.- С.49-55.

70. Риджук Д. М. Забезпечення кредитних зобов'язань у діяльності банків. -К.: "Істина", 2001. - 256 с.

71. Рисін В.В. Роль депозитів населення у формуванні ресурсної бази банку Регіональна економіка.- 2007.- № 1.- C.229-236.

72. Рихліцький В.В. Проблеми залучення коштів українськими банками на міжнародних ринках в умовах фінансової кризи // Регіональна економіка. - 2009 р. - № 2.

73. Річний звіт ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2007рік. -(електронний ресурс) // http:// www.aval.ua//

74. Річний звіт ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2008рік. - (електронний ресурс) // http:// www.aval.ua//

75. Річний звіт ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2009 рік. -(електронний ресурс) // http:// www.aval.ua//

76. Стрілець Т.М., Шаркаді Н.В. Ризики депозитної діяльності та їх зв'язок з іншими банківськими ризиками // Формування ринкових відносин в Україні. 2008. - №5.- С.131-135.

77. Тарасевич В. М. Проблеми розвитку і вдосконалення фінансової системи Національна економіка. - К.:ЦУЛ. - 2009 р. - № 2. - С. 81-85.

78. Фоміних М. Оцінка впливу макроекономічних факторів на обсяг банківських депозитів домогосподарств України // Економіст. - 2009 р. - №12. - С. 52-55.

79. Циплаков А. Введення в прогнозування в класичних моделях часових рядів. Квантиль. - 2006. - №1. - С.3-19.

80. Швайко П. Економетричні моделі аналізу та прогнозування ємності первинного ринку ДКО // Ековест. - 2002 р. - №2. - С.111-153.

81. Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навчальний посібник: Навчальне видання.- К.: Знання, 2006.- 311 c.

82. Ющенко В.А. Валютне регулювання: Навч. посібник для вузів/ В.А. Ющенко, В.І. Міщенко.-- К.: Знання, 2005. - 359 с.

83. Український ринок депозитів: чи є у нього запас міцності? // Газета Цінні папери України.--№3 (545) 22 січня 2009 р.

84. Скоромович І.Г. Місце Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у забезпеченні стабільності грошово-кредитної системи України // Економіка і регіон.--2009 р.--№ 1 (20)

85. Грошово-кредитний ринок України / Поточні тенденції / 2009 р. (електронний ресурс) //bank.gov.ua/ Fin_ryn/Pot_tend/index.htm

86. Бюлетень Національного банку України № 3/2010 (електронний ресурс) bank.gov.ua /Publication/ econom/Buleten/2010/bull_03-10.pdf

87. Бюлетень Національного банку України № 11/2009 (електронний ресурс) bank.gov.ua /Publication/ econom/Buleten/2009/bull_11-09.pdf

88. Бюлетень Національного банку України № 11/2008 (електронний ресурс) bank.gov.ua /Publication/ econom/Buleten/2008/bull_11-08.pdf

89. Річний звіт НБУ за 2007 р. (електронний ресурс) //bank.gov.ua/Publication an_rep/ A_report_2007.pdf

90. Річний звіт НБУ за 2008 р. (електронний ресурс) bank.gov.ua/Publication/an_rep/ A_report_2008.pdf

91. Динаміка фінансового стану банків України на 01.04.2010// Вісник НБУ.--2010р.--№4 С.52-53.

ДОДАТКИ

ДОДАТОК А

Баланс станом на 31.12.2007 року ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Рядок	Назва статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
Актив
1	Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку		2547415	2411540
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	2	1054119	300000
3	Кошти в інших банках	3	1830014	1862860
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	4	158983	10919
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	5	46548	151603
6	Кредити та заборгованість клієнтів	6	36052955	20881983
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	7	4037	3960
8	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	8	14437	5142
9	Основні засоби та нематеріальні активи	9	2021460	1675126
10	Нараховані доходи до отримання	10	192210	90582
11	Відстрочений податковий актив		85159	20864
12	Інші активи	11	519203	365252
13	Довгострокові активи, призначені для продажу	12	0	137
14	Усього активів		44526540	27779968
Зобов'язання
15	Кошти банків:		13719681	6647146
15.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України		0	0
16	Кошти клієнтів	13	23011462	17082075
17	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком		0	0
18	Боргові цінні папери, емітовані банком	14	1304939	0
19	Нараховані витрати до сплати	15	446191	194575
20	Відстрочені податкові зобов'язання		194699	197891
21	Інші зобов'язання	16	557776	441203
22	Усього зобов'язань		39234748	24562890
Власний капітал
23	Статутний капітал	17	2279935	2099935
24	Капіталізовані дивіденди		0	0
25	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)		0	-2013
26	Емісійні різниці		1423602	68164
27	Резерви та інші фонди банку		299213	66790
28	Резерви переоцінки, у тому числі:		612345	622965
28.1	Резерви переоцінки необоротних активів		611863	622445
28.2	Резерви переоцінки цінних паперів		481	520
29	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років		20819	17082
30	Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження		655878	344155
31	Усього власного капіталу		5291792	3217078
32	Усього пасивів		44526540	27779968

ДОДАТОК Б

Звіт про фінансові результати ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» станом на 31.12.2007 р

Рядок	Назва статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Чистий процентний дохід	2252049	1418534
1.1	Процентний дохід	4222806	2592023
1.2	Процентні витрати	1970757	1173490
2	Чистий комісійний дохід	897844	780165
2.1	Комісійний дохід	1055395	863388
2.2	Комісійні витрати	157551	83223
3	Торговельний дохід	156824	151955
4	Дохід у вигляді дивідендів	27	80
5	Дохід від участі в капіталі	231	264
6	Інший дохід	48077	16078
7	Усього доходів	3355052	2367076
8	Загальні адміністративні витрати	588005	477363
9	Витрати на персонал	999600	702424
10	Втрати від участі в капіталі	21976	4434
11	Інші витрати	298383	257028
12	Прибуток від операцій	1447088	925826
13	Чисті витрати на формування резервів	572637	412856
14	Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу	0	0
15	Прибуток до оподаткування	874451	512971
16	Витрати на податок на прибуток	218573	168816
17	Прибуток після оподаткування	655878	344155
18	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	0	0
19	Чистий прибуток/збиток банку	655878	344155
20	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	0.03	0.02

ДОДАТОК В

Баланс ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на 31.12.2008 року

Рядок	Назва статті	Прим тки	Звітний рік	Попередній рік
Актив
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	3751776	2910415
2	Торгові цінні папери	5	141967	198918
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	6	0	0
4	Кошти в інших банках	7	1540769	963122
5	Кредити та заборгованість клієнтів	8	51415996	36219974
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9	862962	98332
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	10	406668	978823
8	Інвестиції в асоційовані компанії	11	44833	14437
9	Інвестиційна нерухомість	12	34305	0
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		36618	4273
11	Відстрочений податковий актив		148852	85159
12	Гудвіл	13	0	0
13	Основні засоби та нематеріальні активи	14	3119383	2021460
14	Інші фінансові активи	15	3741939	919174
15	Інші активи	16	179179	112453
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	17	0	0
17	Усього активів		65425247	44526540
Зобов'язання
18	Кошти банків	18	22413403	13672735
19	Кошти клієнтів	19	26882221	22556212
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	20	721978	1407761
21	Інші залучені кошти	21	5695132	290413
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток		60261	0
23	Відстрочені податкові зобов'язання		365471	194698
24	Резерви за зобов'язаннями	22	56989	111543
25	Інші фінансові зобов'язання	23	608065	596786
26	Інші зобов'язання	24	69553	49947
27	Субординований борг	25	1112231	354653
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи `РУпами вибуття)	17	0	0
29	Усього зобов'язань		57985304	39234748
Власний капітал
30	Статутний капітал	26	5103537	3703537
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		564913	676697
32	Резервні та інші фонди банку	27	1771493	911558
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		0	0
34	Частка меншості		0	0
35	Усього власного капіталу та частка меншості		7439943	5291792
36	Усього пасивів		65425247	44526540

ДОДАТОК Г

Звіт про фінансові результати ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2008

Рядок	Назва статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)		3568085	2252050
1.1	Процентні доходи	28	6255516	4222807
1.2	Процентні витрати	28	-2687431	-1970757
2	Комісійні доходи	29	1325268	1055395
3	Комісійні витрати	29	-151251	-157551
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку		5751	-63
5	Результат від операцій з хеджування	40	-5790	0
6	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		5690	0
7	Результат від торгівлі іноземною валютою		936533	431262
8	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	7, 8	0	0
9	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	18, 19	0	0
10	Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості		0	0
11	Результат від переоцінки іноземної валюти		-665349	-274376
12	Резерв під заборгованість за кредитами	7, 8	-1884085	-483900
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	9	1064	4903
14	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	9	19771	23868
15	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	10	1	71
16	Резерви за зобов'язаннями	22, 38	77919	-87771
17	Інші операційні доходи	30	64233	24236
18	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості	18, 19	0	0
19	Адміністративні та інші операційні витрати	31	-2562712	-1885987
20	Дохід від участі в капіталі	11	224	-21745
21	Прибуток/(збиток) до оподаткування		719987	874451
22	Витрати на податок на прибуток	32	-188555	-218573
23	Прибуток/(збиток) після оподаткування		531432	655878
24	Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	33	0	0
25	Чистий прибуток/(збиток)		531432	655878
26	Прибуток/(збиток) консолідованої групи:		0	0
26.1	Материнського банку		0	0
26.2	Частки меншості		0	0
27	Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	34	0.02	0.03
28	Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	34, 35	0.02	0.03

ДОДАТОК Д

Баланс ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на 31.12.2009 року

Рядок	Назва статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
Актив
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	6490915	3751776
2	Торгові цінні папери	5	421717	141967
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	6	0	0
4	Кошти в інших банках	7	581442	1540769
5	Кредити та заборгованість клієнтів	8	39127232	51415996
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9	1069232	862962
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	10	1855488	406668
8	Інвестиції в асоційовані компанії	11	45023	44833
9	Інвестиційна нерухомість	12	53019	34305
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		3812	36618
11	Відстрочений податковий актив		771313	148852
12	Гудвіл	13	0	0
13	Основні засоби та нематеріальні активи	14	2973000	3119383
14	Інші фінансові активи	15	361438	3741939
15	Інші активи	16	294494	179179
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	17	0	0
17	Усього активів		54048125	65425247
Зобов'язання
18	Кошти банків	18	16332907	22413403
19	Кошти клієнтів	19	27667673	26882221
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	20	190100	721978
21	Інші залучені кошти	21	214387	5695132
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток		703	60261
23	Відстрочені податкові зобов'язання		302877	365471
24	Резерви за зобов'язаннями	22	56832	56989
25	Інші фінансові зобов'язання	23	611456	608065
26	Інші зобов'язання	24	983437	69553
27	Субординований борг	25	2374696	1112231
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)	17	0	0
29	Усього зобов'язань		48735068	57985304
Власний капітал
30	Статутний капітал	26	5103537	5103537
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		-1985175	564913
32	Резервні та інші фонди банку	27	2194695	1771493
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		5313057	7439943
34	Частка меншості		0	0
35	Усього власного капіталу та частка меншості		5313057	7439943
36	Усього пасивів		54048125	65425247

ДОДАТОК Е

Звіт про фінансові результати ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2009 рік

Рядок	Назва статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)		4287798	3568085
1.1	Процентні доходи	28	7863113	6255516
1.2	Процентні витрати	28	-3575315	-2687431
2	Комісійні доходи	29	1356697	1325268
3	Комісійні витрати	29	-192819	-151251
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку		38999	5751
5	Результат від операцій з хеджування	40	0	-5790
6	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		11575	5690
7	Результат від торгівлі іноземною валютою		198292	443715
8	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	7, 8	0	0
9	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	18, 19	0	0
10	Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості		326	0
11	Результат від переоцінки іноземної валюти		-220751	-172531
12	Резерв під заборгованість за кредитами	7, 8	-5497025	-1883695
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	9	-2037	1064
14	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	9	4269	19771
15	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	10	-5047	1
16	Резерви за зобов'язаннями	22, 38	6364	77919
17	Інші операційні доходи	30	43192	64233
18	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості	18, 19	0	0
19	Адміністративні та інші операційні витрати	31	-2668435	-2568751
20	Дохід від участі в капіталі	11	1481	224
21	Прибуток/(збиток) до оподаткування		-2641408	719987
22	Витрати на податок на прибуток	32	622460	-188555
23	Прибуток/(збиток) після оподаткування

Подобные документы

• Управління вартістю ПАО "Райффайзен Банк Аваль"

  Характеристика ПАТ "Райффайзен Банк Аваль". Принципи вартісного управління комерційною організацією. Стратегічне управління вартістю ПАТ "Райффайзен Банк Аваль". Приклад проведення оцінки банку. Пропозиції щодо стратегічного управління вартістю банку.
  
  курсовая работа [1,7 M], добавлен 11.12.2010
  

• Шляхи вдосконалення кредитної діяльності ПАТ "Райффайзен Банк Аваль"

  Сутність і правові аспекти кредитної діяльності комерційного банку: функції, види кредиту, управління кредитним ризиком. Оцінка кредитоспроможності позичальника. Аналіз процесу кредитування ПАТ "Райффайзен Банк Аваль", заходи щодо його удосконалення.
  
  дипломная работа [409,9 K], добавлен 10.06.2010
  

• Аналіз фінансового стану банку ВАТ "Райффайзен Банк Аваль"

  Роль і місце фінансового аналізу в діяльності комерційного банку. Методика аналізу фінансового стану банку. Особливості організації аналітичної роботи в банках України. Дослідження фінансового стану комерційного банку ВАТ "Райффайзен Банк Аваль".
  
  курсовая работа [526,9 K], добавлен 12.04.2012
  

• Аналіз діяльності банку ВАТ "Райффайзен Банк Аваль"

  Економічні основи банківської діяльності, організація економічного аналізу діяльності. Місце і роль банку в системі ринкової інфраструктури, інформаційна база аналізу його діяльності. Управління ресурсами банку, кредитним та інвестиційним портфелями.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 09.10.2010
  

• Ліквідність комерційного банку та методи управління нею (на матеріалах ПАТ КБ "Полтава-банк")

  Сутність поняття ліквідності комерційного банку. Оцінювання рівня ліквідності АБ "Полтава-банк": загальна фінансово-економічна характеристика, коефіцієнтний аналіз ліквідності, GAP-менеджмент. Основні напрямки удосконалення управління ліквідністю.
  
  дипломная работа [679,6 K], добавлен 15.01.2012
  

• Управління кредитними ризиками комерційного банку

  Коротка характеристика "Райффайзен Банк Аваль", історія та основні етапи його розвитку, структура та організація. Характеристика діяльності банку та банківських продуктів. Управління кредитними ризиками на рівні відділу по роботі з заставним майном.
  
  отчет по практике [38,2 K], добавлен 09.06.2011
  

• Валютні операції банку (на прикладі діяльності ВАТ "Райффайзен Банк Аваль")

  Головні поняття та суб'єкти валютного ринку. Дослідження ролі та місця банків на світовому і національному валютному ринку, обґрунтування важливості оптимізації управління валютними операціями та ризиком валютної позиції. Методи державного регулювання.
  
  дипломная работа [890,3 K], добавлен 19.09.2010
  

• Удосконалення управління кредитними ризиками комерційного банку ВАТ "Кредобанк"

  Фінансово-економічна необхідність удосконалення управління кредитними ризиками в комерційних банках. Способи оцінки кредитного ризику комерційного банку, методи управління ними та вимоги Національного Банку України (НБУ) щодо запобігання ризикам.
  
  дипломная работа [2,2 M], добавлен 08.11.2010
  

• Менеджмент банківських пасивів

  Характеристики пасивів банку. Методологічні підходи до управління пасивами банку. Методи управління капіталом банку, його залученими коштами. Управління пасивами комерційного банку на прикладі КБ "Приватбанк". Шляхи удосконалення менеджменту пасивів.
  
  курсовая работа [69,4 K], добавлен 19.03.2010
  

• Управління ресурсами банку (на прикладі ЗАТ "Акціонерний Комерційний Промислово-інвестиційний банк")

  Комплекс системи управління вартістю та рентабельністю залучених депозитних коштів у банку. Управління активами та пасивами комерційного банку та й удосконалення управління оптимальністю структури залучених депозитних коштів в комерційному банку.
  
  дипломная работа [2,7 M], добавлен 03.07.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам