ПАО "Сбербанк" № 8646/081 г. Красноярск

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Красноярский финансово-экономический колледж -

филиал федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

ОТЧЕТ

о прохождении производственной практики

(по профилю специальности)

Специальность 38.02.07 Банковское дело (базовая подготовка)

ПМ (МДК) 02 Осуществление кредитных операций

Обучающейся 3 курса Красноярского филиала Финуниверситета

Абдулаевой Алены Владимировны

Место прохождения практики: Дополнительный офис ПАО «Сбербанк» № 8646/081 г. Красноярск, ул. Красная Площадь, 3А, пом.52

Период прохождения производственной практики (по профилю специальности)

с «05» ноября 2018 года по «27» ноября 2018 года.

Руководитель практики от филиала

Донкова Надежда Владимировна

г. Красноярск 2018 г.



Содержание

потребительское кредитование риск надзор

Введение

1. Кредитная политика ПАО «Сбербанк»

2 Краткая характеристика ПАО «Сбербанк»

2.1 Содержание и роль кредитной истории для банка

2.1.1 Кредитная история заемщика - физического лица

2.1.2 Кредитная история заемщика - юридического лица

2.2 Потребительское кредитование ПАО «Сбербанк»

2.2.1 Ипотечное кредитование Сбербанка

2.3 Отражение в учете операций по выдаче кредитов физическим лицам

3. Кредитные риски коммерческого банка

3.1 Причины возникновения кредитных рисков

3.1.1 Управление кредитным риском

3.2 Анализ кредитного портфеля Сбербанка

4. Инвестиционное кредитование Сбербанка

4.1 Банковский надзор и контроль за выполнением условий кредитного договора

4.1.1 Работа с проблемными кредитами

4.1.2 Формы обеспеченности кредита

4.1.3 Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица по методике Сбербанка

4.1.4 Анализ кредитоспособности заемщика - физического лица по методике Сбербанка

4.2 Методика расчета графика платежей в Сбербанке

4.3 Учет сумм обязательных резервов, начисления и взыскания процентов по кредиту, просроченных кредитов и просроченных ссудных процентов

5 Другие виды банковских кредитов, осуществляемых Сбербанком

5.1 Ипотечные кредиты на инвестиционные цели

5.2 Межбанковское кредитование

5.2.1 Анализ предоставленных и полученных межбанковских кредитов

5.2.2 Анализ привлеченных кредитных средств от Банка России 50

Заключение

Список используемых источников

Приложения



Введение

Прохождение производственной практики является основным этапом обучения, в ходе которого предоставляется возможность проверить, систематизировать и углубить теоретические знания, полученные в процессе изучения профессионального модуля.

Осуществление кредитных операций является основополагающим направлением деятельности коммерческих банков. Именно в процессе прохождения производственной практики по ПМ 02 Осуществление кредитных операций, на мой взгляд, заключается практический смысл приобретенных ранее знаний, а также - рассмотрение и участие в организации кредитной работы банка изнутри, что позволяет более четко сформировать представление о работе таких финансовых институтов, как банки.

Таким образом, целью производственной практики можно обозначить систематизацию, обобщение и углубление теоретических знаний, формирование практических умений, общекультурных, профессиональных компетенций и профессиональных компетенций специальности на основе изучения работы кредитной организации, проверка готовности студентов к самостоятельной трудовой деятельности, а также сбор материалов для выполнения выпускной квалификационной работы.

Задачами производственной практики являются:

- закрепление в практической работе теоретических знаний, полученных в процессе обучения;

- получение практического опыта в осуществлении кредитных операций

- получение практического опыта в осуществлении внутрибанковских операций

- приобретение практического опыта работы в команде.

Я, Абдулаева Алена Владимировна, обучающаяся на 3 курсе Красноярского финансово - экономического колледжа - филиала финуниверситета, прошла производственную практику по ПМ 02 Осуществление кредитных операций в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк» № 8646/081 г. Красноярск, ул. Красная Площадь, 3А, пом.52

Объектом прохождения производственной практики мной был выбран ПАО «Сбербанк» ввиду того, что он является крупнейшим банком нашей страны, имеющим хорошую деловую репутацию как среди инвесторов, так и среди заемщиков.

В ходе оформления отчета о производственной практике были использованы нормативно - правовые акты, регулирующие кредитную деятельность банков, учебные пособия, Устав ПАО «Сбербанк», данные статистики Банка России, материалы периодической печати.



1. Кредитная политика ПАО «Сбербанк»

На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком России. В сфере предоставления кредитов, Сбербанк является несомненным лидером.

На данный момент Сбербанк России - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляет больше половины, а его кредитный портфель включает в себя 60% всех выданных в стране кредитов (среди потребительского кредитования на Сбербанк приходится 46%).

Кредитная политика банка - Кредитная политика является основой стратегии коммерческого банка. Она регулирует стратегические отношения между кредитором и заемщиком и направлена на реализацию их интересов. Основой этой деятельности находит свое отражение в специальном документе - положении о кредитной политике. Положение о кредитной политике является важным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной организации, и утверждается Советом директоров Банка. Он необходимо при проверке кредитоспособности и платежеспособности клиента, учета их рентабельности, формулирует основные принципы кредитования. ПАО Сбербанк - крупнейший банк в России и один из ведущих глобальных финансовых институтов. Сбербанк является ключевым кредитором для национальной экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

Сбербанк - одна из немногих компаний в стране, которая не остановила из-за кризиса ни одного проекта и продолжает реализовывать все стратегические инициативы, необходимые для обеспечения своей долгосрочной жизнедеятельности и конкурентоспособности. Один из основных показателей все работы банка является уровень организации кредитного портфеля. Любой коммерческий банк имеет Положение о кредитовании клиентов. Чтобы регулировать кредитную деятельность, определяя ее основные направления и принятие решений о порядке предоставления кредитов заемщикам создается кредитный комитет, который руководствуется Положением о кредитном комитете.

В соответствии со Стратегией Сбербанка на 2018 - 2020 годы, кредитная политика банка реализуется в направлении более тесного взаимоотношения со своими клиентами - физическими лицами. В отношении физических лиц Сбербанк в предстоящие годы будет следовать следующим приоритетам:

- повышение доступности кредитов, предлагая различные способы их погашения -- равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

- помощь клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

- сохранение всей линейки розничных кредитных продуктов и продолжение ее оптимизации, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

- обеспечение повышения финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

- усиление работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.



2. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк»

Официально наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (публичное акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ПАО.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом.

ПАО Сбербанк России - крупнейший банк в России, в Центральной и Восточной Европе. Банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству обслуживаемых клиентов -- юридических лиц (свыше 2,3 млн корпоративных клиентов). На рынке частных вкладов Сбербанк России является монополистом, контролируя 46% рынка, основной кредитор национальной экономики. Учредителем и главным акционером Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60 % голосующих акций). Банк является работодателем и дает источник дохода каждой 150-й российской семье.

Сбербанк России является основным кредитором российской экономики и на рынке вкладов на его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% юридическим лицам.

Преимуществом банка является наличие множества филиалов, это 14 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, объединенной в единую расчетную систему, позволяющую осуществлять платежи практически в любую точку РФ, также услугами Сбербанка России пользуются около 11 миллионов человек за рубежом.

Основной целью деятельности Сбербанка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций, и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Основные направления деятельности ПАО Сбербанк России:

- кредитование российских предприятий;

- кредитование частных клиентов;

- вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России;

- осуществление операций на комиссионной основе.

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

2.1 Содержание и роль кредитной истории для банка

Кредитная история - это совокупность данных, свидетельствующая о наличии у субъекта кредитной истории кредитных (заемных) обязательств перед третьими лицами и их надлежащем (ненадлежащем) исполнении. Система кредитных историй позволяет пользователям провести быстрый и полный анализ не только текущей задолженности потенциального заемщика, но и его добросовестности в исполнении своих обязательств. Кроме того, "основываясь на статистически значимых количествах кредитных историй, накопленных за существенный промежуток времени (по разным стадиям экономического цикла), легче создавать качественную скоринговую модель, открывающую возможность для дальнейшего снижения стоимости выдачи (и сопровождения) кредита"

Роль кредитных историй в кредитной деятельности банков сложно переоценить. Благодаря информации, содержащейся в кредитной истории, банк может в полном объеме проанализировать кредитоспособность заемщика и сформировать такие условия предоставления кредита, которые будут полностью отвечать прогнозируемым рискам в данном конкретном случае.

На законодательном уровне установлено, что каждый банк по каждому субъекту кредитной истории обязан предоставить информацию хотя бы в одно Бюро Кредитных Историй (БКИ). Ввиду значительного количества банков и БКИ, с целью упрощения системы, Банком России было создано отдельное подразделение - Центральный Каталог Кредитных Историй (ЦККИ), в котором содержится информация о том, в каком именно БКИ хранится кредитная история по каждому случаю в отдельности.

2.1.1 Кредитная история заемщика - физического лица

Кредитная история субъекта кредитной истории - физического лица состоит:

1) из титульной части;

2) основной части;

3) дополнительной (закрытой) части.

В титульной части кредитной истории физического лица содержится следующая информация о субъекте кредитной истории:

1) фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства - написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством РФ), дата и место рождения;

2) данные паспорта гражданина РФ, а при его отсутствии - иного документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);

3) идентификационный номер налогоплательщика (если лицо его указало);

4) страховой номер индивидуального лицевого счета, указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования (если лицо его указало).

В основной части кредитной истории содержатся сведения:

1) в отношении субъекта кредитной истории:

а) указание места регистрации и фактического места жительства;

б) сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

2) в отношении обязательства заемщика (для каждой записи кредитной истории):

а) указание суммы обязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита);

б) указание срока исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа (кредита);

в) указание срока уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита);

г) о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа (кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств;

д) о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах;

е) о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору;

ж) о фактах рассмотрения судом, арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) и содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, входящей в состав дополнительной (закрытой) части кредитной истории;

3) иная информация, официально полученная из государственных органов.

В дополнительной (закрытой) части кредитной истории содержатся следующие сведения:

1) в отношении источника формирования кредитной истории:

а) полное и сокращенное (в случае если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное

наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке;

б) единый государственный регистрационный номер юридического лица;

в) ИНН;

г) код основного классификатора предприятий и организаций (ОКПО);

2) в отношении пользователей кредитной истории:

а) в отношении пользователя кредитной истории - юридического лица:

- полное и сокращенное (в случае если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке;

- единый государственный регистрационный номер;

- ИНН;

- код ОКПО;

- дата запроса;

б) в отношении пользователя кредитной истории - индивидуального предпринимателя:

- сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

- фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства - написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность);

- ИНН;

- данные паспорта гражданина Российской Федерации или при его отсутствии - иного документа, удостоверяющего личность;

- дата запроса.

2.1.2 Кредитная история заемщика - юридического лица

Кредитная история субъекта кредитной истории - юридического лица также состоит:

1) из титульной части;

2) основной части;

3) дополнительной (закрытой) части.

В титульной части содержится следующая информация о субъекте кредитной истории:

1) полное и сокращенное (в случае если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке (в последнем случае - написанное буквами латинского алфавита);

2) адрес (местонахождение) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом, его телефон;

3) единый государственный регистрационный номер юридического лица;

4) ИНН;

5) сведения о реорганизации юридического лица:

а) полное и сокращенное (в случае если таковое имеется) наименования реорганизованного юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке;

6) единый государственный регистрационный номер реорганизованного юридического лица.

В основной части кредитной истории содержатся следующие сведения:

1) в отношении субъекта кредитной истории:

а) о процедурах банкротства юридического лица - если арбитражным судом принято к производству заявление о признании юридического лица несостоятельным (банкротом);

б) основные части кредитных историй реорганизованных юридических лиц, прекративших существование, - если юридическое лицо было создано путем реорганизации;

2) в отношении обязательства заемщика (для каждой записи кредитной истории):

а) указание суммы обязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита);

б) указание срока исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа (кредита);

в) указание срока уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита);

г) о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа (кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств;

д) о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах;

е) о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору;

ж) о фактах рассмотрения судом, арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) и содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, указанной в дополнительной (закрытой) части кредитной истории;

з) иная информация, официально полученная из государственных органов.

В дополнительной (закрытой) части кредитной истории:

1) в отношении источника формирования кредитной истории:

а) полное и сокращенное (в случае если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке;

б) единый государственный регистрационный номер юридического лица;

в) ИНН;

г) код ОКПО;

2) в отношении пользователей кредитной истории:

а) в отношении пользователя кредитной истории - индивидуального предпринимателя:

- сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

- фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства - написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность);

- ИНН;

- данные паспорта гражданина Российской Федерации, а при его отсутствии - иного документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);

- дата запроса;

б) в отношении пользователя кредитной истории - юридического лица:

- полное и сокращенное (в случае если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке;

- единый государственный регистрационный номер юридического лица;

- ИНН;

- код ОКПО;

- дата запроса.

В основной части кредитной истории также может содержаться индивидуальный рейтинг субъекта кредитной истории, рассчитанный на основании методик, утвержденных соответствующим бюро кредитных историй.

В состав кредитной истории включается также информация о всех изменениях содержащихся в ней сведений.

2.2 Потребительское кредитование ПАО «Сбербанк»

Кредиты Сбербанка в 2018-2019 году могут получить многие жители России. Условия получения кредита в Сбербанке рассмотрены ниже.

Новогодний

- любой заемщик

- без залога и поручителей

- страховка на выбор

- без справок

Полная стоимость кредита в рублях: от 11.54 до 19.94%

Минимальная ставка 11,9% действует при подаче заявки в Сбербанк.Онлайн на срок от 3 до 60 месяцев. Подробные условия с указанием процентной ставки представлены в таблице 1 (приложение 2).

Рефинансирование

- любой заемщик

- без залога и поручителей

- без страховки

- справка по форме банка

Полная стоимость кредита в рублях: от 11.16 до 13.53%

Подробные условия с указанием процентной ставки представлены в виде таблицы.

Таблица 1. Условия по рефинансированию потребительских кредитов

Категория заемщиков	Сумма, руб.	Подтверждение доходы	3 - 6 месяцев	61 - 84 месяцев
Общие условия	30 000 - 500 000	- Справка по форме банка - 2-НДФЛ - Налоговая декларация	12.9%	13.9%
	500 000 - 3 000 000		11.9%	12.9%

Потребительское кредитование лиц, ведущих личное подсобное хозяйство

- владельцам ЛПХ

- требуется поручитель

- без страховки

- справка по форме банка

Подробные условия с указанием процентной ставки представлены в виде таблицы.

Таблица 2. Условия кредитования физических лиц, ведущих ЛПХ

Категории заемщиков	Сумма, руб.	Подтверждение дохода	Ставка
Общие условия	30 000 - 1 500 000	- Справка по форме банка - 2-НДФЛ - Налоговая декларация	17%

Нецелевой под залог недвижимости

- любой заемщик

- залог недвижимости

- страховка на выбор

- справка по форме банка

Полная стоимость кредита в рублях: от 16.01 до 18.94%

Сумма кредита не должна превышать меньшую из величин:

10,0 млн. рублей (включительно);

60% оценочной стоимости;

Значение ПСК указано для суммы кредита 1,5 млн. руб. при кредитовании на срок 15 лет.

Таблица 3. Условия кредитования физических лиц под залог недвижимости

Категории заемщиков	Сумма, руб.	К/З	Подтверждение дохода	Ставка
Общие условия	500 000 - 10 000 000	до 60%	- Справка по форме банка - 2-НДФЛ - 3-НДФЛ Все варианты 4	12.5%

Сегментарная структура розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2016 - 2018 годы представлена в таблице 5. (приложение 2)

Исходя из данных таблицы 5, можно сделать вывод, что кредиты на покупку жилья пользуются наибольшим спросом среди клиентов Сбербанка, ежегодно демонстрируя уверенный рост.

Так за 2018 г. объем жилищного кредитования увеличился на 244 млрд. рублей. Этому способствует спрос со стороны населения на покупку жилья и существование различных программ кредитования, например, «Ипотека с господдержкой», по которой льготная ставка 6% действует первые 3 года по кредитам для семей, у которых родился второй ребенок, или первые 5 лет в случае рождения третьего ребенка. После окончания срока действия льготной ставки процентная ставка устанавливается в размере 9,25%; «Приобретение строящегося жилья» - данное предложение отличается сниженным размером первоначального взноса (от 15%), отсутствием надбавки к процентной ставке на период до регистрации ипотеки и единой ставкой.

Потребительские кредиты занимают второе место в кредитном портфеле ПАО «Сбербанк». На протяжении рассматриваемого периода наблюдается увеличение объемов их выдачи. Для достижения роста кредитования в данном сегменте банк упорно трудится, оптимизируя процессы, делая получение кредитов для клиентов более удобным, например, за один визит в отделение банка или в веб-версии «Сбербанк- Онлайн» при определенных условиях, проведение промо-акций со сниженными процентными ставками и др. Наименьший удельный вес кредитного портфеля принадлежит автокредитованию, которому также присущ незначительный рост в изучаемом периоде. Данный вид услуг оказывает Сетелем Банк - дочерний банк Сбербанка, который специализируется на выдаче кредитов в точках продаж.

Бланк базового договора о потребительском кредитования представлен в приложении 4.

2.2.1 Ипотечное кредитование Сбербанка

Среди ряда потребительских программ жилищные кредиты в Сбербанке тоже предоставляются. В банке есть много предложений для недвижимости, они не разделяются по типу залога, поэтому все жилищные кредиты в Сбербанке называются ипотечными. Условия в 2018 году на жилищные кредиты от Сбербанка:

Общие и специальные условия на покупку в новостройке

Продукт банка предназначен для приобретения жилплощади на первичном рынке. При этом параллельно действует специальная акционная программа субсидирования от застройщика.

1. Условия по процентным ставкам (с электронной регистрацией сделки/без нее):

Базовый процент по продукту 9,4%/9,5%. При оформлении договора на 7 лет можно использовать субсидию застройщика и получить ипотеку под 7,4%/7,5% годовых. На срок выплаты до 12 лет действует своя субсидия, снижающая базовые ставки до 7,9%/8% годовых. Условия ипотечного кредитования предполагают, что отказ от личного страхования увеличит процент по договору на 1 пункт. Отсутствие зарплатной карты повышает ставку еще на 0,5% годовых.

2. Сумма кредита:

Минимальный лимит от 300 тысяч рублей, максимальный ограничен 85% от стоимости, указанной в отчете оценщика или в договоре (при этом выбирается меньшая из величин).

3. Срок кредита:

Срок кредитования на общих условиях до 30 лет, при использовании субсидии и скидки от застройщика - до 12 лет. Первый взнос, оплачиваемый из собственных накоплений, составляет 15% и более или от 50% при отсутствии документов о доходах.

4. Обеспечение:

Обеспечением по кредиту может стать приобретаемая либо имеющаяся в собственности недвижимость. До момента окончания строительства и оформления права владения банку необходимо предоставить поручителя или заложить права требования на имущество. Последнее возможно, если объект прошел проверку банка. Страхование купленной недвижимости обязательно.

Покупка готового жилья вторичного рынка Условия ипотечного кредитования в Сбербанке для покупки готовой жилплощади не существенно отличаются от предыдущей программы, но акция на нее не распространяется. Параметры кредитования:

Сумма от 300 тысяч рублей. Максимальный лимит по договору - до 85% от оценочной или договорной стоимости, указанной в соглашении купли-продажи.

Срок не превышает 30 лет. Первый взнос по договору от 15%.

Страхование купленного объекта - обязательно. В залог можно предоставить приобретаемую или иную недвижимость. До оформления права собственности потребуется гарантия выплаты в виде платежеспособного поручителя.

Кредит на индивидуальное жилищное строительство

Условия ипотечного кредитования в Сбербанке с целью строительства следующие:

Минимальная сумма по жилищному кредиту - от 300 тысяч рублей. Выдается не более 75% от стоимости строительства, на основании сметы.

Первый взнос за счет собственных накоплений - от 25% и выше.

Загородная недвижимость

Характеристики ипотечного продукта:

В банке можно взять до 75% от цены объекта кредитования (оценочной или по договору - выбирается меньшая величина) / стоимости строительства в соответствии со сметой.

Минимальный лимит - от 300 тысяч рублей.

Срок финансирования до 30 лет. Взнос из собственных накоплений - от 25%. В залог передается объект кредитования или привлекаются поручители. Ставка по договору - 9,5% годовых.

Применяемые надбавки:

+0,5%, если перечисление заработной платы осуществляется на карточку стороннего банка;

+1% на весь период до оформления объекта в собственность;

+1% если отказаться от добровольного полиса защиты жизни и здоровья.

Программа финансирования военнослужащих

Лица, состоящие на воинской службе, и являющиеся участниками НИС, могут взять военную ипотеку. Действие предложения распространяется на объекты недвижимости первичного или вторичного рынка.

Срок кредитования - не более 20 лет, но с учетом того, что на дату расчета заемщику должно быть не более 45 лет и срок финансирования не может превысить срок, на который предоставлен жилищный займ военнослужащего (ЦЖЗ).

В рамках продукта банк выдает 2,33 миллиона рублей по ставке 9,5% годовых. При этом минимальный размер кредита 300 тысяч, максимальный не может быть больше 85% от стоимости жилья (по договору или результату оценки).

Ипотечный нецелевой заем

Предоставив залог, в банке можно взять до 10 миллионов рублей на любые цели, о которых не придется отчитываться. Максимальный лимит ограничен и не может превышать 60% от оценочной стоимости залога. В качестве обеспечения Сбербанк принимает: жилую недвижимость - квартира, дом, таунхаус; дом или таунхаус, расположенные на земельном участке; земля без жилых построек; гараж, в том числе с участком земли.

Ипотека от Сбербанка с господдержкой

Сбербанк предлагает льготные условия ипотечного кредитования: семьи, в которых с 2018 по 2022 год родится или будет усыновлен второй ребенок, банк установит льготную ставку в 6% годовых на срок в три года. Если появится третий ребенок - то на 5 лет.

Приобрести можно жилую площадь: готовую либо на стадии строительства. В том числе - купить таунхаус, частный дом с участком земли.

Прочие параметры ипотеки:

Минимальный кредитный лимит по договору - от 300 тысяч рублей. Максимальный не может быть более 8 миллионов для Москвы, С.-Петербурга и их областей или до 3 миллионов - для всех других населенных пунктов РФ.

Срок финансирования - до 30 лет.

Обеспечение - приобретаемая жилплощадь. Страхование - обязательна защита имущества, жизни и здоровья заемщика.

Когда льготный срок истекает, процент переплаты вырастает до 9,25%. Если в дальнейшем произойдет изменение ключевой ставки ЦБ РФ, то ставка по договору будет равна ключевой ставке на день подписания договора плюс 2%.

Бланк ипотечного договора представлен в приложении 5.

2.3 Отражение в учете операций по выдаче кредитов физическим лицам

Кредиты физических лиц отражаются в учете по следующей схеме:

Выдача потребительского кредита:

Дт 455 «Кредиты, предоставленные физическим лицам»

Кт 20202 «Касса кредитных организаций», 423 (П) «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц».

В зависимости от того, что является обеспечением по возврату кредита (гарантии, поручительства, залог ценных бумаг или имущества) выполняется одна из нижеследующих поводок:

Дт 91303 «Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам»

Кт 99999 (П) «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».

Дт 91305 «Полученные гарантии и поручительства» Кт 99999

Дт 91307 «Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг» Кт 99999

Начисление процентов осуществляется в последний рабочий день месяца и отражается проводкой:

Дт 47427 «Требования по получению процентов»

Кт 47501 «Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам».

Погашение кредита отражается:

Дт 20202, 423, 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда» Кт 455

Погашение процентов заемщиком учитывается так:

Дт 20202 Кт 47427«Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам»

Одновременно суммы погашенных процентов относятся на доходы банка:

Дт 47501 Кт 70101 «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам»



3. Кредитные риски коммерческого банка

Осуществляя профессиональную кредитную деятельность, коммерческие банки сталкиваются с множеством рисков, в том числе:

- инфляционный риск

- кредитный риск

- риск дефолта

Кредитный риск следует понимать, как риск невозврата суммы по основному телу кредита и начисленных процентов за пользование заемными средствами. Вне зависимости от эффективности кредитной политики, проводимой банком, кредитные риски присутствуют в большей или меньшей степени.

3.1 Причины возникновения кредитных рисков

Основными причинами возникновения кредитных рисков являются:

1. Экономическая и политическая обстановка в стране

Банковская система является составной частью денежно - кредитной системы всей страны, поэтому при формировании кредитной политики, банк должен учитывать все составляющие экономических и политических отношений как внутри страны, так и на международном уровне.

2. Наличие высокой конкуренции

В условиях наличия огромного разнообразия отечественных и зарубежных банков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, банки вынуждены упрощать процедуру выдачи кредитов с целью привлечения клиентов. Таким образом, принимая решение о выдаче кредита в сжатые сроки, банковские специалисты не в полной мере могут проанализировать и оценить кредитоспособность заемщиков.

3. Низкий уровень финансовой грамотности населения в сочетании с высоким уровнем закредитованности

Значительная часть населения, при подаче заявки на кредит, руководствуется целью удовлетворения текущих нужд, не просчитывая свои возможности расплатиться по кредиту в установленные сроки.

4. Навязывание банками кредитных продуктов

Кредитование населения в последние годы является одним из самых перспективных направлений. Банки, стремясь получить максимальный доход, зачастую прибегают к указанию неполной/неточной информации о своих кредитных продуктах в рекламе, что вводит граждан в заблуждение и приводит к тому, что они оказываются не в состоянии платить по кредиту.

5. Сокрытие информации

При заключении договора о кредитовании, банками повсеместно утаиваются детали. Например, тот факт, что по закону, заемщик может отказаться от кредита в течение 14 дней.

3.1.1 Управление кредитным риском

В Российской Федерации контроль и надзор за банковской деятельностью осуществляется со стороны государства посредством Федеральных законов, а также со стороны мегарегулятора - Банка России. С целью минимизации кредитного риска, а также - с целью укрепления устойчивости банковской системы, Банком России и государством введены следующие нормативы:

- установлен лимит кредитования для кредитных организаций;

- установлены нормативы на формирование резервов под возможные потери, которые находятся на корреспондентских счетах банков в Банке России;

- установлены нормативы обеспеченности платежа по кредитам;

- введены обязательные требования по страхованию объектов залога в пользу банка.

Помимо правового регулирования, банки разрабатывают свою политику и стратегию, направленную на минимизацию кредитного риска.

В Сбербанке на сегодняшний день действует система контроля, мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов.

Полномочия по управлению кредитным, рыночным рисками и риском ликвидности правление Банка делегировало двум коллегиальным органам:

- комитету по предоставлению кредитов и инвестиций, принимающему все решения в области управления кредитным риском;

- комитету по процентным ставкам и лимитам, осуществляющему управление рыночными рисками (процентным, фондовым, валютным) и риском ликвидности.

В текущих экономических условиях Сбербанк России уделяет особое внимание управлению кредитным риском и контролю качества кредитного портфеля. Сбербанк России применяет следующие основные методы управления кредитным риском:

- предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредит ному риску;

- ограничение кредитного риска путем установления лимитов;

- мониторинг и контроль уровня кредитного риска;

- покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок.



3.2 Анализ кредитного портфеля Сбербанка

Основным показателем эффективности, проводимой банком политики, а также, наглядной демонстрацией эффективности риск - менеджмента банка, безусловно является показатели качества кредитного портфеля банка.

Основные показатели кредитного портфеля представлен в приложении 6.

Как представлено в таблице, за 2018 год кредитный портфель Сбербанка вырос на 2393 млрд.руб., что составило в совокупности 15%. При этом просроченная задолженность выросла лишь на 29 млрд.руб. или на 7,15%.

За 2018 год наблюдается активный рост потребительского кредитования, который составил 26,32%, а показатели просроченной задолженности при этом снизились на 1,83%, что свидетельствует о том, что в 2018 году политика банка была направлена на розничное кредитование и реализована успешно.

Говоря о корпоративном кредитовании, стоит отметить, что портфель кредитов юридическим лицам возрос на 10%, а показатель просроченной задолженности - на 13,08%. Данный факт можно объяснить тем, что в 2018 году основным направлением кредитной политики Сбербанка было именно розничное кредитование, о чем указано в Стратегии на 2018 - 2022 год, представленной на сайте банка.



4. Инвестиционное кредитование Сбербанка

В настоящее время Сбербанком реализуются программы инвестиционного кредитования как для малого, так для среднего и крупного бизнеса. Отличительной чертой такого вида кредитования, помимо представления проекта, на который требуется финансирование, является то, что при таком виде кредитования возможна беспроцентная отсрочка платежа.

Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц такой вид кредитования востребован, так как с помощью привлеченных денежных средств появляется возможность приумножить капитал организации многократно. Именно поэтому инвестиционное кредитование так важно в деятельности и Сбербанка и его клиентов - юридических лиц. На сегодняшний день Сбербанком предлагается два вида инвестиционных кредитов для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Рассмотрим условия каждого из них подробно:

Бизнес - инвест

Валюта кредита - Российский рубль;

Цель кредитования - инвестиционный;

Выплаты - по индивидуальному графику, дифференцируемые;

Отсрочка платежа по основному долгу - до 12 месяцев;

Штраф за досрочное погашение - не предусмотрен;

Ставка - от 11%;

Обязательные документы:

- анкета;

- учредительные и регистрационные данные;

- финансовая отчётность;

- документы по хозяйственной деятельности.

Вариант выдачи - единовременный кредит;

Сумма кредита - от 150000 рублей без ограничений;

Срок кредита - от 1 до 120 месяцев;

Требования к заемщику:

- возраст от 21 до 70 лет;

- гражданство РФ.

Требования к организации:

- минимальный срок ведения деятельности - 3 месяца;

- годовой оборот - до 400 млн.руб.

Обеспечение:

- залог (ценные бумаги, коммерческая недвижимость, производственная недвижимость, жилая недвижимость, товары в обороте, транспорт, оборудование, другое); страхование залога обязательно;

- поручительство (собственник бизнеса, акционеры и участники, взаимосвязанные компании, собственник объекта недвижимости, член семьи, другое).

Бизнес - Доверие

Валюта кредита - Российский рубль;

Цель кредитования - на пополнение оборотных средств, на оборудование, инвестиционный, на недвижимость, на сезонные работы, на участие в тендере, на открытие бизнеса;

Выплаты - по индивидуальному графику, аннуитет, дифференцируемые;

Отсрочка платежа по основному долгу - до 3 месяцев;

Штраф за досрочное погашение - не предусмотрен;

Ставка - от 12%;

Обязательные документы:

- анкета;

- учредительные и регистрационные данные;

- финансовая отчётность;

- документы по хозяйственной деятельности.

Вариант выдачи - единовременный кредит;

Сумма кредита - от 500000 рублей; максимальная сумма кредита не может превышать:

60% оценочной стоимости объекта жилой недвижимости. В качестве оценочной стоимости объекта недвижимости принимается его рыночная стоимость.

50% оценочной стоимости объекта коммерческой и производственной недвижимости. В качестве оценочной стоимости объекта недвижимости принимается его рыночная стоимость.

90% оценочной стоимости векселей и депозитных сертификатов ПАО Сбербанк, являющихся предметом залога;

Срок кредита - от 3 до 36 месяцев;

Требования к заемщику:

- возраст от 21 до 70 лет;

- гражданство РФ.

Требования к организации:

- минимальный срок ведения деятельности - 3 месяца;

- годовой оборот - до 400 млн.руб.

Обеспечение:

- залог (ценные бумаги, коммерческая недвижимость, производственная недвижимость, жилая недвижимость, товары в обороте, транспорт, оборудование, другое); страхование залога обязательно;

- поручительство (собственник бизнеса, акционеры и участники, взаимосвязанные компании, собственник объекта недвижимости, член семьи, другое);

Особенности:

- не требуется подтверждение расходования кредитных средств;

- упрощенный анализ финансовой деятельности Заемщика.

Далее проведем анализ показателей выданных Сбербанком кредитов за последние три года на инвестиционные цели (скором более 3 лет).

Таблица 4. Показатели деятельности Сбербанка в области долгосрочного кредитования юридических лиц на 2016 - 2018 гг.

1 января 2016	1 января 2017	1 января 2018	изменение 2016 - 2017, %	изменение 2017 - 2018, %
7901473302	7428877808	7937684478	- 5,98	+6,85

Как видно из данных, приведенных в таблице, в период 2016 - 2017 года, долгосрочное кредитование Сбербанком предприятий сократилось на 5, 98%. Однако, за 2017 год данный показатель возрос на 6,85%, демонстрируя тенденцию к развитию данной отрасли.

4.1 Банковский надзор и контроль за выполнением условий кредитного договора

В контроле участвуют кредитные подразделения и другие службы банка (бухгалтерия, юридическая служба и служба экономической безопасности, служба залогов, если таковая имеется, другие). Особое внимание уделяется выявлению настораживающих факторов в деятельности и поведении заемщика:

1. Длительная задержка с началом исполнения кредитуемой сделки, уклонение руководителей от личных встреч, телефонных переговоров, создание препятствий при проверке залога, договоров по кредитуемой сделке, бух. отчетности и др. данных.

2. Систематическое направление извинений о временных финансовых трудностях, требование пролонгации кредита, невнесение налогов, стремление скрыть такие факты от банка и др.

3. Важнейшая часть мониторинга -- постоянный контроль за финансовым положением заемщика -- юридического лица: периодический анализ финансовой отчетности компании (в Сбербанке - на ежеквартальной основе).

Проведем анализ просроченной задолженности по отношению к общему объему кредитного портфеля Сбербанка:

График 1. Соотношение объемов просроченной задолженности к общему объему кредитного портфеля Сбербанка на 2017 - 2019 гг.

Исходя их графика, за исследуемый период общий объем предоставленных кредитов возрос, а объем просроченной задолженности снижается, что является фактором, свидетельствующим о том, что банком проводится эффективная кредитная политика и качественный анализ кредитоспособности заемщиков.

4.1.1 Работа с проблемными кредитами

1. Банк регулярно передает информацию о клиентах в кредитное бюро. В соответствии с законодательством, каждая кредитная организация обязана предоставлять информацию о выполнении/невыполнении заемщиком обязательств и сроков по кредиту. Информация о наличии у потенциального заемщика просроченной задолженности может повлиять на решение о предоставлении нового кредита.

2. Банк рассматривает возможность передачи кредита для взыскания в коллекторское агентство. Право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона. Также возможность передачи права требования долга, как правило, предусмотрено условиями Кредитного договора.

3. Банк инициирует применение мер понуждения к исполнению обязательств по кредиту, одной из которой является временное ограничение на выезд за пределы РФ. Взыскателем и должником могут быть гражданин или организация, а также объединение граждан, не являющееся юридическим лицом. К указанному объединению применяются нормы настоящего Федерального закона, определяющие участие организаций в исполнительном производстве, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

4. При непогашении просроченной задолженности в течение длительного периода времени Банк может принять решение о взыскании задолженности в судебном порядке. В 2013 году ПАО «Сбербанк» создал дочернюю компанию «АктивБизнесКоллекшн», её задачей является возврат просроченной задолженности по агентской схеме на конкурентных условиях с другими привлеченными коллекторскими агентствами. И в случае, если банк не смог самостоятельно решать проблему просроченной задолженности, он начинает совместную работу с коллекторскими агентствами, используя один из двух методов - аутсорсинг и цессию.

Аутсорсинг подразумевает передачу в управление проблемной задолженности коллекторскому агентству.

Цессия или уступка прав требования долга предполагает передачу прав банка к коллекторскому агентству, что обязательно указано в кредитном договоре, и не требует дополнительного согласия клиента на «продажу» его кредита третьему лицу.

5. Реализация залогового имущества должника через суд. Залоговым считается имущество заёмщика, которое передаётся Сбербанку в залог в качестве обеспечения взятых финансовых обязательств должника. Залогом может быть обеспечен не только ипотечный жилищный кредит, но и нецелевой потребительский кредит от Сбербанка.

В случае перехода кредита в категорию «проблемных», специалисты банка рассчитывают потенциальную выгоду от продажи заложенного в качестве обеспечения имущества должника, учитывая при этом расходы на судебные разбирательства, а также - реализации данного имущества. В случае, если прибыть превышает затраты, дело передается в суд.

Для упрощения механизма реализации залогового имущества, на основании решения суда перешедшего в собственность банка, Сбербанк создал собственную автоматизированную систему торгов.

Специализированная биржевая площадка банка «Сбербанк-АСТ» (автоматизированная система торгов) позволяет реализовать бывшее имущество заёмщиков любым заинтересованным лицам. Для участия в аукционе необходимо пройти регистрацию, получить аккредитацию на площадке ЭТП. Первыми активами, попавшими на электронные торги ещё в 2010-м году, стали вязальные и чесальные машины, перечень объектов недвижимости, а также легковые и грузовые залоговые автомобили.

4.1.2 Формы обеспеченности кредита

Под формой обеспечения возвратности ссуд понимают конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его исполнение, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Формы:

Залог имущества означает, что кредитор - залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом имущество не будет выполнено; залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Виды залога:

- при котором предмет залога может оставаться у залогодателя, имеет наибольшее распространение.

- при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Договор-поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику; заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор-поручительство совершается в письменной форме, может заверяться нотариально.

Гарантия - это особый вид договора-поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. В качестве гаранта может выступать вышестоящая организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Условие - устойчивость финансового положения гаранта.

Страхование кредитных рисков - в соответствии с Федеральным законом «О страховании» и др. введена форма обеспечения возвратности ссуд, страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. Для снижения кредитных рисков кредитор требует у заемщика (юридического лица) договор со страховой компанией на предмет залога.