Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц

Мы привели самые объемные по суммам статьи. Первую позицию занимают налоговые платежи -- от 11 до 17%. На второй позиции -- платежи сотовых операторов связи (МТС, VELCOM) их удельный вес в общей сумме принятых платежей составляет от 12 до 16%. Далее идут прочие платежи соответственно.

Рисунок 2.2 - Поступление платежей

Таблица 2.2 - Структура принятых платежей

№ п/п		Август	Сентябрь	Октябрь
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Платежи физических лиц и ИП	84,3	9,22	80,4	9,18	88,6	8,82
2	Налоговые платежи	109,3	11,96	133,9	15,29	170,4	16,96
3	Платежи	8,6	0,94	18,4	2,10	24,1	2,40
4	Мобильные платежи	122,3	13,38	155,1	17,72	166,8	16,61
5	Прочие	589,7	64,50	487,7	55,71	554,6	55,21
	Итого	914,2	100,00	875,5	100,00	1004,5	100,00

Следующая таблица (см. таблицу 2.3) показывает поступление комиссионных доходов от платежей физических лиц и ИП за 2007 год с разбивкой по месяцам (тыс. руб.).

Таблица 2.3 - Комиссионные доходы за 2007 год

№ п/п	Месяц	Сумма	Месяц	Сумма	Месяц	Сумма
1	2	3	4	5	6	7
1	Январь	8 945 608	Май	7 664 522	Сентябрь	7 803 958
2	Февраль	8 559 413	Июнь	7 708 231	Октябрь	8 470 685
3	Март	11 102 911	Июль	6 925 249	Ноябрь	9 056 090
4	Апрель	8 703 101	Август	7 890 141	Декабрь	10 248 142

Графически данные можно изобразить так:

Рисунок 2.3 - Комиссионные доходы принятых платежей

Доходы банка в целом зависят от количества и качества оказываемых услуг. Это очевидно и на примере принятия платежей населения. В нашем случае видно, что в марте был значительный рост комиссионных доходов по сравнению с другими месяцами и составил он 11 102 911 тыс. руб., а в июле -- спад -- 6 925 249 тыс. руб. Но хорошо то, что существует тенденция к увеличению доходов в октябре, ноябре, декабре.

Анализируя комиссионные доходы за 2008 год мы рассмотрим не только динамику поступлений, но и счета их зачисления (см. таблицу 2.4).

Таблица 2.4 - Комиссионные доходы и счета их зачисления

№п/п	Месяц	Счет 1030	Счет 3819	Счет 6820	Всего
		сумма	%	сумма	%	Сумма	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Январь	3455,8	34,086	6645,3	65,546	37,3	0,368	10138,4
2	Февраль	4486,5	37,986	7215,2	61,088	109,3	0,926	11811,0
3	Март	3620,7	29,567	8446,7	68,979	178,0	1,454	12245,4
4	Апрель	5029,1	47,592	5496,1	52,012	41,8	0,396	10567,0
5	Май	6714,8	61,174	4249,7	38,716	12,0	0,110	10976,5
6	Июнь	6985,6	63,204	4055,4	36,692	11,4	0,104	11052,4
7	Июль	4471,8	48,243	4788,1	51,655	9,4	0,102	9269,3
8	Август	4456,6	45,926	5236,6	53,964	10,7	0,110	9703,9
9	Сентябрь	4309,7	46,191	5012,4	53,723	8,0	0,086	9330,1
10	Октябрь	4293,6	42,977	5688,9	56,943	8,0	0,080	9990,5
	Итого	47824,2	45,510	56834,4	54,085	425,9	0,405	105084,5

Согласно заключенных договоров на принятие платежей с предприятиями и организациями оговариваются условия и сроки внесения платы за оказанные услуги банка, т.е. комиссионного вознаграждения. Существует три способа уплаты комиссии: - в момент принятия платежа кассиром рассчитывается сумма комиссионного дохода, которая уплачивается плательщиком; - банком принимаются платежи, а при перечислении бенефициару удерживается сумма комиссионного дохода, и, уже с транзитных счетов зачисляется на счета 8-го класса; - комиссионный доход поступает при оплате выставленных платежных поручений. Выразим выше сказанное графически.

При анализе всего периода январь-октябрь и каждого месяца в отдельности, видно, что основная сумма комиссии поступает через транзитные счета 3819, что для банка является наиболее удобным вариантом. Выставление платежных требований имеет ряд недостатков. Основным, из которых является не своевременное поступление средств.

Такой показатель как удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка (см. таблицу 2.5) в нашем случае показывает отрицательную, т.е.уменьшающуюся долю (%).

Рисунок 2.4 - Комиссионные доходы и счета их зачисления

Таблица 2.5 - Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка

№ п/п	Месяц	Год	Изменение, +/-
		2007	2008
1	2	3	4	5
1	Январь	19,80	15,67	- 4,13
2	Февраль	16,90	15,54	- 1,36
3	Март	19,38	12,00	- 7,38
4	Апрель	15,00	10,50	- 4,5
5	Май	15,00	10,30	- 4,7
6	Июнь	12,80	9,30	- 3,5
7	Июль	10,98	8,70	- 2,28
8	Август	11,80	7,90	- 3,9
9	Сентябрь	11,40	7,40	- 4,0
10	Октябрь	10,40	8,00	- 2,4
11	Ноябрь	10,30	--	--
12	Декабрь	10,79	--	--

Данные нагляднее показать в виде следующего графика (рисунок 2.5).

Рисунок 2.5 - Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка

Как мы видим, удельный вес комиссионных доходов по притяным платежам в 2008 году значительно ниже, чем в 2007 году. Обусловлено это в первую очередь не резким снижением объемов принятия платежей, а частичным снижением процентных ставок. В начале 2008 года (январь-февраль) процентная ставка была наибольшей 15,67% и 15,54% соответственно. Большое количество поступает в оплату за оказываемые услуги связи. Имея информацию о платежах за истекший период года, мы можем проанализировать удельный вес этих платежей (см. таблицу 2.6).

Таблица 2.6 - Суммы принятых платежей за оказываемые услуги связи
VELCOM

№ п/п	Месяцы	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Уд. вес, %
1	2	3	4	5
1	Январь	24 100 820	6,409	1,782
2	Февраль	27 249 980	7,247	2,015
3	Март	33 859 650	9,005	2,504
4	Апрель	31 838 640	8,467	2,354
5	Май	36 548 160	9,720	2,703
6	Июнь	38 088 730	10,193	2,817
7	Июль	43 444 050	11,554	3,213
8	Август	49 377 770	13,132	3,652
9	Сентябрь	43 864 080	11,600	3,244
10	Октябрь	47 652 410	12,673	3,524
1	2	3	4	5
	Итого по сети	376 024 290	100,0	27,808
	Общая сумма платежей	1 352 280 630	100,0	100,0

Анализируя данную таблицу, мы видим, что за текущий год принято платежей в пользу VELCOM на сумму 376 024,3 тысяч рублей. С каждым последующим месяцем суммы платежей увеличиваются, а значит, увеличивается и количество принятых платежей.

Аналогично рассмотрим платежи в пользу МТС (см. таблицу 2.7).

Таблица 2.7

Суммы принятых платежей за оказываемые услуги связи МТС

№ п/п	Месяцы	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Уд. вес, %
1	2	3	4	5
1	Январь	68 793 450	7,129	5,087
2	Февраль	76 689 990	7,948	5,671
3	Март	92 339 540	9,569	6,829
4	Апрель	86 825 870	8,997	6,422
5	Май	92 564 610	9,593	6,845
6	Июнь	100 912 210	10,458	7,462
7	Июль	105 244 510	10,907	7,783
8	Август	113 476 320	11,760	8,392
9	Сентябрь	110 178 630	11,418	8,148
10	Октябрь	117 922 860	12,221	8,720
	Итого по сети	964 947 990	100,000	71,357
	Общая сумма платежей	1 352 280 630	100,000	100,000

Анализируя данную таблицу, мы видим, что за текущий год принято платежей в пользу МТС на сумму 964 947,9 тысяч рублей. С каждым последующим месяцем суммы платежей увеличиваются, а значит, увеличивается и количество принятых платежей.

Как видно из представленных в таблице 2.3-2.7 наибольший удельный вес в общей сумме принятых платежей за оказываемые услуги связи занимает МТС, ее удельный вес составляет 71,357%. На втором месте -- VELCOM -- 27,808%.

Проводимый в данной работе анализ позволяет увидеть масштабность работы кассовых работников банка по принятию различных видов платежей физических лиц, расчет комиссионного вознаграждения при приеме платежа.

На работников банка ложится все больше ответственности за правильность и точность оформления кассовых документов при приеме платежей.

Как видно из приведенного анализа прием платежей постоянно меняется, что зависит от многих показателей. Например: постоянное увеличение платежей в пользу сотовых операторов сети МТС, Velcom, БеСт, это говорит о том, что с каждым месяцем происходит все большее увеличение абонентов данных сотовых операторов.

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РАСЧЕТНО - КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1 Пластиковые карточки как перспективная форма расчетов населения

Банковская пластиковая карточка (далее -- карточка) -- персонифицированное либо не персонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

В зависимости от того, кто является владельцем карт-счета, различают:

а) личную карточку -- карточку, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании договора карт-счета с физическим лицом - клиентом:

б) корпоративную карточку -- карточку, которая позволяет ее держателю производись операции по карт-счету на основании договора карт-счета с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем - клиентом и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом. Если правила системы позволяют держателю корпоративной карточки осуществлять операции по карт-счету без представления доверенности клиента, данная доверенность может не представляться [8].

Карточка -- платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Использование карточки -- совершение держателем с применением карточки либо ее реквизитов действий, в результате которых осуществляются безналичные расчеты и выдача наличных денежных средств с отражением данных операций по карт-счету, а также предоставляются держателю различные информационные и иные услуги в зависимости от используемых участниками системы технологий при осуществлении операций с карточками.

Существуют дебетовые и кредитные пластиковые карточки.

Дебетовая карточка -- карточка, при использовании которой операции производятся в пределах остатка средств на карт-счете (текущем (расчетном) счете, счете по учету вкладов (депозитов), счете для расчетов карточками), а также в пределах овердрафта, если он предусмотрен договором между банком-эмитентом и владельцем карт-счета (текущего (расчетного) счета, счета для расчетов карточками).

Кредитная карточка -- карточка, при использовании которой операции производятся по карт-счету (счету по учету кредитной задолженности кредитополучателя) в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счета.

Минимизация налично-денежного оборота - это тенденция мировой банковской системы, основанная на беспрецедентном развитии вычислительной техники в последние десятилетия. Суть минимизации заключается в том, чтобы по возможности снизить количество наличных денег на рынке страны с помощью развития электронных платежных систем. Стремительное развитие электронных платежных систем (банкоматы, инфокиоски, платежные терминалы и т.д.) делает возможным в недалекой перспективе резкое сокращение (в разы) количества и объема операций с наличностью. Банк играет в данном обстоятельстве ключевую роль, поскольку располагает для этого не только материальной базой, но и квалифицированными кадрами.

Сосредоточение в своих руках наибольшего количества платежей, как юридических лиц, так и населения взаимовыгодно и форм такого обслуживания достаточно много. Самым перспективным видом безналичных расчетов автор считает «электронные деньги», однако возможности бумажных носителей тоже пока не исчерпаны. Конечно же, такие формы безналичных расчетов, как платежные поручения, чеки, аккредитивы еще будут существовать какое - то время, однако уже сейчас эти формы исчерпали свои возможности и постепенно уходят в прошлое.

На современном этапе банкам необходимо развивать такой вид безналичного расчета как пластиковая карточка и сетевые платежные системы. При этом стоит помнить, что пластиковая карточка позволяет юридическим лицам практически полностью перейти на безналичный расчет заработной платы, что существенно облегчает проведение таких операций.

Использование пластиковых карточек дает ряд преимуществ. Во-первых, это сокращение оборота наличных, во-вторых, с использованием пластиковых карточек банк реализует проекты по организации автоматизированной системы распределения и выплаты денежных поступлений (заработной платы, премий, стипендий, материальной помощи и пр.) работникам предприятий республики. Процедура выплаты сводится к переводу общей суммы единым платежом на счет в банке и предоставлению ведомости в филиал банка. После этого в течение одного дня банк производит распределение средств на личные счета работников. Предлагаемый проект позволяет избавиться от проблем, связанных с получением, доставкой и хранением наличных денег, минимизировать кассовые операции бухгалтерии предприятия, ликвидировать очереди за получением заработной платы в дни ее выдачи, избавиться от процедуры депонирования кассой невостребованных денежных сумм.

После зачисления средств на личные счета, пользователи этой системы могут в любой момент времени получить наличные денежные средства через сеть банкоматов и отделений банка, а также в банкоматах других банков. Банки страны ведут активную работу по созданию сети банкоматов и устанавливают банкоматы двух типов: уличные и внутренние. Банк предлагает бесплатно открыть личные счета в белорусских рублях с бесплатным их обслуживанием. Для проведения операций по счетам также бесплатно предоставляются карточки Международной платежной системы EUROСАRD/МАSТЕRСАRD, CIRRUS/MAESTRO. Личный банковский счет и пластиковые карточки позволяют работникам предприятия (организации) оперативно получать заработную плату в любое время через сеть банкоматов, в банках, оптимально использовать денежные средства, получая выписки по состоянию счета в банкоматах и, при необходимости, получать полную информацию о ежемесячном движении средств по счету. Кроме того, банк начисляет проценты на остатки средств на счетах. Обладатель карточки может рассчитываться за покупки и услуги в предприятиях торговли и сервиса, принимающих карточки к оплате, по согласованию с банком получить возможность пользоваться ежемесячным кредитным лимитом.

Стремительное развитие рынка банковских пластиковых карточек ставит перед банком новые цели по дальнейшему совершенствованию данной услуги.

Таблица 3.1 - Динамика развития рынка пластиковых карт в Республике Беларусь [52]

№ п/п	Показатель	01.01. 2001	01.01. 2002	01.01. 2003	01.01. 2004	01.01. 2005	01.01. 2006	01.01. 2007	01.01. 2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Количество карточек в обращении	43010	83665	196346	496787	1209257	2261050	3725970	4103242
						Продолжение таблицы 3.1
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2	Количество предприятий торговли сервиса, принимающих карточки	1003	999	1377	1355	2057	3047	3285	3408
3	Количество пунктов выдачи наличных по карточкам	423	556	881	892	1346	1690	1730	1810
4	Количество банкоматов	47	70	182	319	537	918	1076	1134

Для большей наглядности представим данные из таблицы 3.1 в графическом виде.

Рост эмиссии пластиковых карточек отображен на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Динамика эмиссии пластиковых карт в Республике Беларусь

Как следует из рисунка 3.1 эмиссия пластиковых карточек с каждым годом увеличивалась, причем темпы роста также возрастали. Так к началу 2007 года количество карточек в обращении увеличилось по сравнению с началом 2005 года почти в два раза и составило более 2 млн. карточек.

Сама по себе эмиссия карточек не является показателем успешного развития рынка пластиковых карт, так как необходимым условием является наличие развитой инфраструктуры приема карточек к оплате, а также банкоматов и пунктов выдачи наличных.

Рисунок 3.2 - Динамика изменения количества предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате пластиковые карточки

Как видно из рисунка 3.2 в 2001 и 2002 годах данный показатель практически не менялся и составлял примерно 1000 предприятий. К началу 2003 года количество предприятий торговли и сервиса незначительно возросло и составило 1377 предприятий, однако к концу этого года их количество снизилось до 1355. В 2004 и 2005 годах наблюдалась тенденция роста этого показателя, которая сохранилась и в последующие годы.

Что касается данного показателя, то в 2001 году в республике насчитывалось всего лишь 423 ПВН (пункта выдачи наличных). В последующие годы их количество равномерно возрастало и на начало 2008 года насчитывалось уже 1810 ПВН, что значительно улучшило общую картину по данному показателю.

Работа с пластиковыми карточками в Республике Беларусь набирает обороты. Динамика изменений свидетельствует сама за себя.

Рисунок 3.3 - Динамика изменения количества пунктов выдачи наличных по карточкам

Хотелось бы отметить все более возрастающий интерес белорусских банкиров к платежным системам на основе пластиковых карт. Он продиктован жесткой необходимостью выжить в условиях резко усилившейся в последнее время конкуренции между банками. Данный интерес подтверждается статистическими данными. И есть все основания полагать, что платежные системы самообслуживания на базе пластиковых карт будут в ближайшее время интенсивно развиваться.

Юридические лица уже сейчас практически полностью перешли на безналичный оборот. Их обслуживание ведется через расчетный (текущий) счет, что обеспечивает достаточно высокоскоростной безналичный денежный оборот, позволяющий проводить платежи в течение одного - двух банковских дней. Для юридических лиц денежная наличность имеет значение в плане сдачи выручки и выдачи заработной платы.

По юридическим лицам перспектива прослеживается достаточно ясно - с развитием уровня защиты компьютерной техники будет происходить постепенный полный переход на безналичную форму расчетов как с другими юридическими лицами, государством, так и со своими работниками и другими физическими лицами.

Конечно, наличная форма сохранится еще достаточно долгое время, однако уже в настоящее время есть организации, которые все расчеты осуществляют в безналичной форме, включая выплату заработной платы на пластиковые карточки.

3.2 Перспективные направления развития операций по расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц

Для определения перспектив развития безналичных расчетов, воспользуемся данными официальной статистики, и посмотрим динамику движения наличных денег (см. таблицу 3.2).

Можно констатировать постоянное увеличение оборота по обоим показателям.

Таблица 3.2.

Динамика движения наличных денег в Республике Беларусь [52]

№ п/п	Показатель	1 кв. 2007	2 кв. 2007	3 кв. 2007	4 кв. 2007	1 кв. 2008	2 кв. 2008	3 кв. 2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Поступление наличных денег в кассы банков Республики Беларусь, млрд. руб.	5367,6	6054,9	6626,6	7360,9	8183,4	8293,3	8670,6
2	Выплаты наличных денег из касс банков Республики Беларусь, млрд. руб.	5345,1	6305,4	6815,3	7485,2	7298,8	8586,6	7485,2

Для наглядности построим диаграммы поступлений и выплат и наложим их друг на друга (см. рисунок 3.4).

В целом, количество поступления соответствует количеству выплат, с некоторым превышением поступления. Большая масса выплат во 2 квартале 2008 г. - это сезонные колебания.

Банк, как посредник, обеспечивает кругооборот денежных средств, их накопление и перераспределение. В своей деятельности банк опирается на денежные средства, находящиеся в его распоряжении. Функция посредника предполагает выполнение двух основных операций - привлечение средств и размещение средств. Привлекать средства банк может только у физических и юридических лиц.

Рисунок 3.4 - Динамика движения наличной денежной массы

Основное число клиентов банка составляют физические лица, кроме того, сравнительно небольшие (по сравнению с депозитами юридических лиц) вклады населения составляют основу ликвидности банка. Кроме размещения своих временно свободных средств во вклады и депозиты, у физических лиц имеется потребность в текущих платежах. Один из законов рыночной экономики - «спрос определяет предложение». И, не в последнюю очередь, он касается банковской сферы. Именно банки призваны взять на себя обеспечение финансового потока между плательщиками (физическими лицами) и получателями (организациями, предоставляющими услуги населению). Причин для этого несколько:

- прохождение платежей через банковские счета обеспечивает прозрачность платежей для контролирующих органов государства;

- такие операции обеспечивают своевременность платежей, и, как следствие, нормальное функционирование организаций;

- сокращение временных издержек населения для производства таких платежей;

- это выгодно банку, поскольку позволяет ему аккумулировать денежные средства на расчетных счетах юридических лиц и использовать эти средства в своих целях в течение определенного промежутка времени.

Расчетно-кассовые операции коммерческого банка помимо того, что приносят банку определенный доход, являются также показателем уровня доверия к банку со стороны его клиентов. Вообще вопрос доверия в банковской сфере является краеугольным. Принято считать, что доверие со стороны клиентов определяется платежеспособностью банка. Автор считает, что платежеспособность банка зависит от уровня доверия клиентов. И этот вопрос для банка один из важнейших. Для завоевания доверия, которое также означает привлечение дополнительного количества физических лиц, банк обязан обеспечить максимально комфортные условия. Комфорт в данном контексте означает не только приветливость в общении с операционистом и отсутствие очередей, но и компетентность и профессионализм сотрудников банка, их желание работать с клиентом, такт, понимание его проблем. Клиент (физическое лицо) ожидает от банка, прежде всего, квалифицированной помощи при реализации своих потребностей, он не желает разбираться в бухгалтерии банка, ему безразличны проблемы банка, средний клиент не любит заполнять большие формы, стоять в очереди, читать длинные инструкции, задавать вопросы и т.п. Средний клиент (абсолютное большинство) любит, чтобы в банке было все просто и понятно - пришел, заплатил (получил), подписал и ушел. Но банк не может просто принять или выплатить денежные средства, нужно правильно оформить поступление или выплату, соотнести эти операции с действующими правилами, а, значит, клиент должен заполнить определенные бумажные формы, подписать документы, т.е. потратить свое время. Налицо конфликт интересов. И банк обязан превратить эту достаточно конфликтную ситуацию в обычную и необременительную для клиента операцию. В банк придет только тот клиент, кто захочет туда придти и другого способа привлечь человека (кроме административных) не существует.

Таким образом, главным резервом развития расчетно-кассовых операций в Республике Беларусь является решение каждым банком проблем общения и отношений с клиентами - физическими лицами. По большому счету речь идет о решении сразу двух проблем:

- вопрос подготовки квалифицированных кадров;

- вопрос постоянного мониторинга потребностей и пожеланий своих клиентов (обратная связь).

Немаловажным фактором в деятельности банка является реклама. За счет рекламы банк дает возможность познакомиться с ним, познакомит с операциями, которые он осуществляет, но самым главным моментом является то, что за счет нее банк привлекает новых клиентов. Однако такие виды рекламы, как: объявления на электронных счетах, где написано только одно имя банка или информация в газетах о том, что данный банк осуществляет такие-то виды услуг в большинстве случаев не приносят для банка никаких результатов. Реклама должна быть на отвлеченные темы. Например, в газете или журнале дается интересная статья о роли в жизни пластиковых карт в жизни людей за рубежом и в Беларуси, о том какие виды пластиковых карт существуют, какие удобства они нам дают в повседневной жизни и т.д. Ниже следует указать телефон банка, по которому можно связаться и получить бесплатно информацию по данному вопросу. В данном случае специалист банка имеет широкие возможности по работе с возможными клиентами. Он может назначить встречу, в индивидуальном порядке разъяснить не до конца понятые какие-то моменты, но самое главное то, что если такой человек согласился прийти на встречу, побеседовал со специалистом и решил приобрести такую карточку, или воспользоваться какой-либо другой услугой, то он станет клиентом банка. С вопросами рекламы тесно связан вопрос информированности населения. Например, при изменении процентных ставок или введении новых видов услуг банк размещает об этом информацию в периодической печати. При этом информация может быть подана по разному. Сухой текст информационного сообщения не способствует привлечению клиентов, а вот несколько ярких примеров, приведенных в статье - это совсем другое восприятие. Можно расценивать такую информацию, как скрытую рекламу, но автор считает, что это не совсем так. Скорее речь идет о компетентности банка в вопросах, касающихся интересов населения. Кроме того, такого рода информация поднимает в первую очередь авторитет банка. И люди, прочитав интересную статью, и позже обсуждая вопрос о теме статьи, наверняка говорили и о банке, и при этом у населения рос не только интерес к банку, но у людей появлялась уверенность в том, что там работают специалисты (ведь интересный материал может дать только профессионал). Конечно же, рассчитывать на то, что после прочтения такой статьи нашим клиентом станет крупный предприниматель нельзя, но то что мы приобретем вкладчиков физических лиц, которым интересны наши заметки - это можно сказать с уверенностью.

В качестве дополнительного фактора, который может заинтересовать клиента, можно организовать аренду банковской ячейки на льготных условиях в течение одного месяца, к примеру за открытие счета. Деньги при этом за открытие счета не берутся и плюс каждому второму клиенту предоставляется 5-10 тыс. руб. вознаграждения. В конечном итоге эти деньги клиент вернет банку за расчетно-кассовое обслуживание и прочие операции, однако сам факт, что счет открывается бесплатно, может привлечь мелких и средних клиентов. Хотя, конечно, это в наших условиях не всегда выгодно, так как среди новых клиентов могут оказаться такие, которые счет откроют, а операций по нему производить не будут. В целом, автор считает, что разнообразие форм и методов рекламы, при разумном сочетании, дает свой эффект и у банков имеется в этом плане достаточно много возможностей, которые далеко не исчерпаны.

Автор считает, что у банков Беларуси имеются большие возможности в виде организации дополнительных услуг именно в сфере наличных денег. Например, банки могут использовать свою службу инкассации для обслуживания именно физических лиц. Скажем, некоторые банки России, производят доставку пенсии на дом, доставку самого клиента (по его желанию), получившего в банке определенную сумму наличными, инкассаторской службой банка. Понятно, что не везде это можно сделать, но учитывать это возможности все - таки следует.

Но самые большие резервы лежат в области безналичного расчета. Сосредоточение в своих руках наибольшего количества платежей населения взаимовыгодно и форм такого обслуживания достаточно много. Они индивидуальны для каждого банка. Самым перспективным видом безналичных расчетов автор считает «электронные деньги», однако возможности бумажных носителей тоже пока не исчерпаны.

На современном этапе банкам необходимо развивать такой вид безналичного расчета как пластиковая карточка и сетевые платежные системы.

Один из очень больших плюсов использования “пластиковых денег” это сокращение оборота наличных. Кроме этого в пользу "пластиковых денег" говорит и тот факт, что при открытом похищении карточки (грабеже, разбое) нападающий не сможет воспользоваться отнятыми средствами немедленно.

В последние годы развивается системы Internet-банкинга, на основе которых, можно значительно интенсифицировать и упростить безналичные расчеты в анализируемом банковом предприятии. Такие системы позволили бы наглядно отслеживать и проверять правильность расчетов, практически мгновенно проводить взаимозачеты задолженности между предприятиями и организациями, эффективно предотвращать различные аферы и прочие экономические преступления которые имеют место в банковской деятельности [35, с. 153].

Сочетание платежных систем на базе пластиковых карт и Интернет - банкинга представляют для Республики Беларусь наилучшую перспективу, т.к. сочетают в себе преимущества наличного и безналичного оборота денежных средств.

Что касается расчетно-кассового обслуживания физических лиц в полном объеме, то наличные расчеты сохранятся еще долгое время, что обусловлено менталитетом нашего населения, которое считает деньгами именно наличные деньги, а любые безналичные платежи воспринимает с трудом. Кроме того, обменные операции с иностранной валютой развиваются именно в наличном виде, поскольку довольно немногие люди производят обмен валют в больших количествах - чаще это небольшие суммы, которые не имеет смысла использовать в безналичном виде. Однако, логика развития платежей именно в безналичной форме будет стимулировать в дальнейшем их развитие.

Таким образом, следует выделить основные перспективы развития расчетно-кассового обслуживания физических лиц:

- развитие операций с пластиковыми карточками, которые являются наиболее перспективным видом работы с физическими лицами в банках Республики Беларусь, поскольку платежи с использованием банковских пластиковых карточек обеспечивают максимальную рационализацию расчетно-кассового обслуживания физических лиц. Использование электронных платежей более всего сближает интересы банка и физического лица, т.к. обеспечивает максимальное количество удобств для обеих сторон;

- как следствие развития платежей с использованием банковских пластиковых карточек, рост безналичных оборотов при производстве платежей физических лиц. Такая перспектива более устраивает банк, чем клиента, которому так или иначе придется приходить в банк для оплаты коммунальных и прочих услуг. Определяющим положительным моментом для клиента может быть дальнейшее развитие унификации платежей, когда клиент сможет оплатить все услуги сразу - «пакетом» или единым платежом. Кроме того, существенным моментом может быть то обстоятельство что проведение таких платежей практически гарантировано от счетных ошибок работника банка;

- перспектива развития валютно-обменных операций имеет двоякое направление. С одной стороны, дальнейшее увеличение количества и сумм таких операций выгодно банку, т.к. увеличивает сумму его комиссионных доходов, с другой стороны, при укреплении национальной валюты количество таких операций может сокращаться, поскольку рост доверия к национальной валюте существенно снизит потребности населения в иностранной валюте. Последняя может быть востребована только для выезда за границу. Однако, укрепление национальной валюты выгодно и банку и клиенту, обеспечивая стабильную работу банка в плане процентных ставок как на привлечение, так и на размещение средств. А более стабильные правила, как известно, способствуют увеличению количества банковских операций вообще;

- перспективным направлением является организация денежных переводов как в иностранной так и в национальной валюте. Этот вид деятельности направлен целиком на организацию безналичных операций. В настоящее время есть несколько разрозненных систем, позволяющих осуществлять денежные переводы: Western Union, Fixi. Кроме того, весьма удобным средством перевода денежных средств является перевод по пластиковым карточкам через банкомат. С точки зрения автора, перспективным является объединение всех этих систем в одно целое и, в таком случае, клиент получает не только средство хранения и расчета денежных средств на карт - счете, но и универсальное средство платежа, включая возможность перевода средств в любую другую систему. Выигрыш банков - увеличение комиссионных платежей, выигрыш физического лица - время и расширение возможностей;

- наиболее перспективным, с точки зрения автора, является развитие операций в помощью Internet - банкинга. Удаленное управление счетами частично реализовано в проведении операций с помощью инфо - киосков. Однако гораздо более обещающими выглядят операции, которые можно провести с помощью компьютера и мобильного телефона. Производство выплат, зачислений и переводов в едином комплексе, когда клиент может выбирать средство коммуникации в зависимости от собственных потребностей создаст наиболее приемлемую для физических лиц систему, которая позволит клиентам банка получить существенный выигрыш во времени. Учитывая, что в современных условиях большинство клиентов банка готовы платить за выигрыш во времени, развитие операций в данном направлении представляется весьма перспективным.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Расчетно-кассовое обслуживание банками юридических и физических лиц занимает все большее место в банковских операциях. На основании проведенного исследования, мы можем констатировать, что организация расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц в коммерческих банках Беларуси представляет собой сложную многоуровневую систему, требующую постоянной рационализации и совершенствования.

Организация расчетно-кассового обслуживания имеет двойственный характер. Она включает организационно-управленческую и документально-нормативную сторону, которые находятся между собой в глубокой органической взаимосвязи. Отрыв одной из этих сторон от другой неизбежно приводит к недостаткам в организации обслуживания и нарушению соответствующих принципов.

Огромное значение порядка проведения кассовых операций обусловлено тем, что на его основе в процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как:

- определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры;

- направление денежных потоков;

- размещение денежной массы по территории страны;

- определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении;

- расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

На основании проведенного исследования следует сделать следующие выводы:

- развитие расчетно-кассовых операций в ЗАО «Альфа-Банк» РО по Брестской области происходит нарастающими темпами;

- в структуре расчетно-кассовых операций происходит смещение акцента на работу в национальной валюте, т.к. происходит последовательное ее укрепление по отношению к иностранным валютам;

- в структуре операций по операционно-кассовому обслуживанию физических лиц происходит смещение в сторону увеличения безналичных операций, выполняемых посредством пластиковых карточек;

- наиболее рентабельными операциями являются операции денежных переводов и валютно-обменные операции;

- в целом операции по расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц не выгодны филиалу в плане получения прибыли, поскольку доходы от таких операций едва превышают 1% от общей суммы доходов, а рентабельность этих операций в последние полтора года отрицательная, однако эти операции важны по другим причинам, к которым относится привлечение физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание, что позволяет филиалу поддерживать свою ресурсную базу, а также наращивать активные операции по кредитованию физических лиц.

Основными тенденциями развития наличного денежного обращения в настоящее время являются:

- перераспределение функций и улучшение взаимодействия между банками с целью снижения затрат на обработку, пересчет и транспортировку денежной наличности;

- разработка и внедрение новых схем наличного денежного обращения;

- централизация обработки наличности, развитие и создание крупных кассовых центров, обрабатывающих основную массу денежной наличности.

На современном этапе банкам необходимо развивать такой вид безналичного расчета как пластиковая карточка и сетевые платежные системы. При этом стоит помнить, что пластиковая карточка позволяет юридическим лицам практически полностью перейти на безналичный расчет заработной платы, что существенно облегчает проведение таких операций. Физические лица - владельцы карт - счетов значительно упрощают получение заработной платы, а кроме того, получают возможность проведения платежей в местах, оборудованных специальной аппаратурой, и, кроме того, возможность получения овердрафта.

Таким образом, дальнейшее развитие расчетно-кассового обслуживания клиентов банками Республики Беларусь в большей степени связано с дальнейшим развитием компьютерной техники и совершенствованием программного обеспечения. Кроме того, одним из важных аспектов данного направления является возможность оснащения банков страны самой современной компьютерной техникой, поскольку только при таких условиях банки страны смогут развивать качество и скорость проведения безналичных платежей, составляющих все большую долю в расчетных операциях банков страны.

Следует выделить основные перспективы развития расчетно-кассового обслуживания физических лиц:

- развитие операций с пластиковыми карточками, которые являются наиболее перспективным видом работы с физическими лицами в банках Республики Беларусь, поскольку использование электронных платежей наиболее приближает интересы банка и физического лица, т.к. обеспечивает максимальное количество удобств для обеих сторон;

- рост безналичных оборотов при производстве платежей физических лиц. Определяющим положительным моментом для клиента может быть дальнейшее развитие унификации платежей, когда клиент сможет оплатить все услуги сразу - «пакетом» или единым платежом. Кроме того, существенным моментом может быть то обстоятельство что проведение таких или такого платежа практически гарантировано от счетных ошибок работника банка;

- перспектива развития валютно-обменных операций увеличивает сумму комиссионных доходов банка. Однако, дальнейшее укрепление национальной валюты выгодно и банку и клиенту по причине стабилизации работы банка в плане процентных ставок, как на привлечение, так и на размещение средств. А более стабильные правила, как известно, способствуют увеличению количества банковских операций вообще;

- перспективным направлением является организация денежных переводов как в иностранной так и в национальной валюте. В настоящее время есть несколько разрозненных систем, позволяющих осуществлять денежные переводы: Western Union, Fixi. Кроме того, весьма удобным средством перевода денежных средств является перевод по пластиковым карточкам через банкомат. С точки зрения автора, перспективным является объединение всех этих систем в одно целое и, в таком случае, клиент получает не только средство хранения и расчета денежных средств на карт - счете, но и универсальное средство платежа, включая возможность перевода средств в любую другую систему;

- развитие операций в помощью Internet - банкинга. Удаленное управление счетами частично реализовано в проведении операций с помощью инфо - киосков. Однако гораздо более обещающими выглядят операции, которые можно провести с помощью компьютера и мобильного телефона. Производство выплат, зачислений и переводов в едином комплексе, когда клиент может выбирать средство коммуникации в зависимости от собственных потребностей создаст наиболее приемлемую для физических лиц систему, которая позволит клиентам банка получить существенный выигрыш во времени. Учитывая, что в современных условиях большинство клиентов банка готовы платить за выигрыш во времени, развитие операций в данном направлении представляется весьма перспективным.

Таким образом, расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в банках Республики Беларусь еще далеко не исчерпало свои возможности. С развитием электронных систем появляются новые направления развития этого вида банковских операций.

Наиболее перспективным, по мнению автора, является развитие расчетно-кассовых операций в комплексе.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Об утверждении правил организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 31 октября 2001 г. № 288 (в редакции Постановления Национального банка от 19.08.2002 года № 285). // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон.ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2007.

2. Об утверждении инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 21 декабря 2006 г. № 211 (в ред. постановлений Национального банка от 18.09.2002 N 183, от 24.06.2003 N 114, от 11.02.2005 N 24). // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон.ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2007.

3. Абрамов А.В. Новое в финансовой индустрии: информатизация банковских технологий. -- Санкт-Петербург: Питер, 2003. - 291с.

4. Александров С.А., Ф.И.Пугачев. Кредитные средства обращения и платежа. - Москва: Факт, 2001. - 124 с.

5. Ахмедов Н., Рубцов С. Оценка стратегических решений в банке // Маркетинг. - 2000. -- №1. - С. 46-54.

6. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина. - Москва: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2001. - 261с.

7. Банковское дело. Справочное пособие./Под ред. Ю.А. Бабичевой. - Москва: “Экономика”, 2003. - 286 с.

8. Банковское дело: Учебник / Под. ред. Г.И. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - Москва: Финансы и статистика, 2004. - 592 с.

9. Банковское дело: Учебник. / Под. ред. доктора эк. наук, проф., академика междунар-й академии информатизации В.И. Колесникова. - Москва: «Финансы и статистика», 2001. - 464 с.

10. Банковское дело: Учебник/ Под. ред. доктора эк. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - Москва: Юность, 2002. - 751 с.

11. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. - Москва: “Трансферт”, 2001. - 85 с.

12. Волынский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. - Москва: “Финансы и статистика”. 2001. - 107с.

13. Глухов В. В., Бахрамов Ю. М. Финансовый менеджмент. - Санкт-Петербург: «Специальная литература», 2005. -- 430 с.

14. Демин В.С. и др. Автоматизированные банковские системы. -- Москва: Менатеп-Информ, 2001. -325 с.

15. Деньги. Банки. Кредит: Учебник / Под ред. Г.И.Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2003. - 527 с.

16. Дмитриев-Мамонов В.А., Евалин З.П. Теория и практика коммерческого банка. - Москва: 2002.- 274 с.

17. Ефимова Л.Г. Банковское право.- Москва: БЕК, 2004 . - 374 с.

18. Евсейко С. Электронные деньги: перспективы использования // Банковский вестник. - 2005. - № 6. - С. 11-12.

19. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. -- Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.- 191 с.

20. Значенок Е.М. Сравнительный анализ эффективности инструментов Национального банка РБ // Политическая экономия современной экономической политики Беларуси: Ежегодные политико-экономические чтения БГУ. - Минск, 2003. - С. 329-333.

21. Ильющенко В. Внешний контроль за соблюдением кассовой дисциплины // К вам пришла проверка. - 2005 - № 5.- С. 21-26.

22. Карякина О.А., Капшина Ю.В. Деньги. Кредит. Банки: Курс лекций. - Минск: Академия управления при Президенте РБ, 2003. - 276 с.

23. Кветко Д.Л. Банковская система Республики Беларусь: Учеб.-метод. пособ. / Д.В. Кветко, С.А. Поляков. - Минск: Изд-во МИХ, 2003. - 77 с.

24. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. 2003 г. Центр деловой информации газеты “Экономика и жизнь”.

25. Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 гг. - Минск, 2001. - 75 с.

26. Лавров С.Н., Злобин С.Ю. Основы маркетинга.- Москва: Внешторгиздат, 2000.- 273 с.

27. Лаврушин О.И. Банковское дело.- Москва: «Экономика», 2003.- 234 с.

28. Лаврушина О.И. Организация и планирование кредита.- Москва: Финансы и статистика, 2001.- 185 с.

29. Макаренко Н.В. Кассовые операции в кредитных организациях // Бухгалтерия и банки. - 2001. - № 1.- С 30-34.

30. Масько И. Возникновение и становление банковской системы Беларуси: документы свидетельствуют // Банковский вестник. - 2004. - № 3. - С. 44-47.

31. Мирончик Н.Л., Савич А.А. Координация монетарной и фискальной политики: с позиции Центрального банка // Институциональные закономерности устройства и эволюции социально-экономической системы Беларуси: Ежегодные политико-экономические чтения БГУ. - Минск, 2004. - С.194-198.

32. Мойсейчик Г. Реформирование банковской системы Беларуси в контексте международного опыта // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2003. - № 26. - С. 42-51.

33. Мотовилов О.В. Банковское и коммерческое кредитование и финансирование инноваций. - Москва: СПБ, 2003.- 315 с.

34. Насонова И., Жуковец О. Банковская система Беларуси: результаты и тенденции // Финансы. Учет. Аудит. - 2004. - № 1. - С. 71-74.

35. Об итогах выполнения направлений денежно-кредитной политики за 2004г. и задачах банковской системы на 2005г. // Банковский вестник. - 2004. - № 3. - С. 4-9.

36. Организация деятельности коммерческих банков / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова и др.: Учебник.- Минск: БГЭУ, 2007.- 478 с.

37. Основы банковского дела: Учеб.пособ. / Б.С. Войтешенко, В.В. Козловский, Г.Д. Брежнева и др.; Под ред. Ю.М. Ясинского. - Минск: Тесей, 2002. - 448 с.

38. Пластиковые карточки: новый уровень развития // Банковский вестник. - 2006. - № 4. - С. 4-9с.

39. Принципы бухгалтерского учета /Б.Нидлз/ - Москва: Финансы и статистика, 2000.- 254 с.

40. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - Ростов-на-Дону.: Феникс, 2001. - 495 с.

41. Селиванкин В.А. Техника кредитования.- Москва: Кооперация, 2003.- 74 с.

42. Семенов Я.А. Операции коммерческого банка с ценными бумагами. - Москва: 2003.- 234 с.

43. Современный банковский портфель 2003 года / Н.В. Лузгин, О.В. Леонтьев, С.И. Пупликов; Под ред. С.И. Пупликова. - Минск: Экоперспектива, 2003. - 159 с.

44. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособ. - Минск: Мисанта, 2003. - 512 с.

45. Теория бухгалтерского учета / З.В.Кирьянова. - Москва: Финансы и статистика, 2003. - 296 с.

46. Титова Н.Е., Кожаева Ю.П. Деньги. Банки. Кредит: Учеб. пособ. - Москва: Владос, 2003. - 368 с.

47. Тищенко И.Н. Организация деятельности центрального банка: Учеб.-метод. пособ. - Минск: БГЭУ, 2003. - 39 с.

48. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - Москва: 2004. -125 с.

49. Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран. - Москва: Экзамен, 2001. - 224 с.