- слабой проработкой банками принципов и механизмов управления качеством кредитного портфеля; консервативность анализа кредитного портфеля;

- слабым развитием информационных систем управления; слабой проработкой методов управления кредитным портфелем;

- ошибками руководства и работников, допускаемых в работе с кредитным портфелем и оценке качества кредитов;

- нечетким разграничением полномочий между кредитными работниками банка;

- недостатками в организации системы внутреннего контроля.

В российской практике процесс управления качеством кредитного портфеля не регламентирован четко нормативными документами Банка России, что может быть обусловлено невозможностью разработки одной стандартной модели построения систем управления кредитами и оценки качества кредитов для всех банков и видов ссудной задолженности.

Кроме того, в рамках оценки банками качества ссуды отсутствуют четкие рамки для анализа финансового положения заемщика, оставляя за кредитными организациями право самостоятельного выбора и использования критериев и показателей оценки финансового состояния заемщиков.

С одной стороны это объяснимо тем, что при анализе финансового положения заемщика нормативным документом невозможно определить всю совокупность возможных факторов, которые могут повлиять на величину риска по ссуде, и их существенность. Уходя от формальных оценок, Банк России определил лишь общие необходимые к применению банками подходы, предоставив им, таким образом, возможность учитывать на практике конкретные особенности деятельности заемщиков.

При этом банкам необходимо понимать, что показатели оценки качества ссуд на основании оценки финансового положения заемщиков не могут быть общими для всех видов кредитов и категорий заемщиков. На оценку финансового положения заемщика оказывают влияние различные факторы его деятельности.

С другой стороны, в связи с отсутствием стандартизированного подхода к оценке кредитоспособности заемщика, банки используют разный по количеству и качеству набор показателей, что в некоторых кредитных организациях негативным образом отражается на полноте и достоверности оценки финансового положения заемщика (как правило, в целях улучшения показателей финансового положения и завышения качества кредитного портфеля).

Также серьезной проблемой, препятствующей развитию процессов кредитования, стал "уход в тень" немалого числа малых предприятий, что не позволяет объективно оценить результат их деятельности. Малые предприятия, что "уходят в тень" такие показатели как выручка, фонд оплаты труда, оплата аренды помещений, суммы платежей поставщикам, суммы сделок, не отражаемые в отчетности. Причем доля теневого оборота тем выше, чем меньше размер хозяйствующего портфеля на этапе его формирования.

3.2 Пути совершенствования технологии формирования кредитного портфеля и его качества

Кредитным организациям в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности:

- формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

- проведения подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;

- возложения на руководство банка ответственности за формирование в банке кредитной культуры, позволяющей выполнять поставленные цели;

- разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

- проведения постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного - чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);

- достижения устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов; максимальный объем кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки); максимальный объем кредитов, проценты по которым не выплачиваются; максимальный объем убытков от списания проблемных кредитов.

Проанализировав вышеизложенную информацию можно сделать вывод, что качество управления кредитным портфелем зависит от качества созданной в банке информационной системы управления, помогающей руководству банка принимать своевременные и эффективные решения.

Заключение

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный объект, равно как и от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в этом необходимость.

В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться :

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д.

Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков.

Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли.

Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов.

Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческий началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

Целью деятельности банка в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля. Для этого можно предложить следующие направления в области кредитования:

- обеспечение по каждому крупному клиенту перехода к долгосрочному сотрудничеству;

- сохранение и наращивание объемов кредитования;

- привлечение новых крупных клиентов региона на кредитное обслуживание, учитывая особенности денежного оборота клиентов и расчетов по расходам по обслуживанию кредитов;

- существенное увеличение числа клиентов и объемов продаж банковских продуктов и услуг в области кредитования среднего бизнеса;

- активизация поддержки малого бизнеса, расширение клиентуры и объемов операций;

- повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций по кредитованию физических лиц;

- совершенствование методов кредитной работы со сложившимся кругом клиентов;

- дальнейшее развитие овердрафтного кредитования.

Библиографический список

1 Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 № 52-ФЗ принят ГД ФС РФ от 21 октября 1994.

2 Федеральный закон от 03.02.1996 г. №17-ФЗ "О банках и банковской деятельности".

3 Батракова П. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, [Текст] -М.: Логос. 2010.

4 Меняйло Г. В. Сущность и классификация кредитного портфеля коммерческого банка издание 2, [Текст] - Вестник ВГУ. Серия: экономика и управление. -- 2010.

5 Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля издание 2, [Текст] -2010.

6 Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля Бухгалтерия и банки издание 4,[Текст] - 2012.

7 Сабиров М. А. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка Аудитор,[Текст] - 2012.

8 [Электронный ресурс//Управление кредитным портфелем. Оценка качества кредитного портфеля//http://studopedia.ru].

9 [Электронный ресурс//Проблемы формирования и управления кредитным портфелем//http://xppx.org/business-machine].

10 [Электронный ресурс//Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в Российской Федерации//http://www.nextbanking.ru].

Приложене 1

Общая схема кредитования

1. Заключение договора купли-продажи золота Банку.

2. Заключение договора залога права требования выручки от реализации золота.

3. Заключение договора залога контрольного пакета акций ОАО "Прииск Золотой".

4. Заключение договора поручительства с Администрацией области.

5. Заключение трехстороннего соглашения о безакцептном списании средств с банковского счета Администрации области.

6. Заключение договора о переработке золотого песка.

7. Заключение договора о доставке аффинажного золота в слитках Спецсвязью Банку.

8. Заключение кредитного договора между Банком и Заемщиком.

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа. - http://www.allbest.ru/

Приложение 2

Бланк заявления на выдачу кредита

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫДАЧУ КРЕДИТА 1. Наименование юридического лица: Потапов Никита Сергеевич______ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 2. Почтовый адрес: г. Орел, ул. Пожарная, 15_______________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 3. Рабочие телефоны: __23-56-88_____________________________________ ___________________________________ Факс: __48- 76- 84________________ 4. Сумма требуемого кредита: _1 000 000=(Один миллион) рублей______ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 5. Срок, на который требуется кредит _5 лет________________________ 6. Целевое назначение кредита: покупка квартиры___________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 7. Представляемое обеспечение (залог, банковская гарантия, поручительство): __Залог квартира в сумме 2 000 000=(Два миллиона) рублей______________________________________________________________ __________________________________________________________________ 8. Должность, Ф.И.О. представителя юридического лица, от которого поступила информация: главный бухгалтер Прохоров Андрей Владимирович__________________________________ ________________________________________________________________ 9. Другие сведения: __________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Руководитель /_Кузьмина__/ _Кузьмина Н. А._______ Главный бухгалтер /_Гришаева_/ _Гришаева В. А.______ М.П.

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа. - http://www.allbest.ru/

Приложение 3

Структура кредитного портфеля Сбербанка на 2014

Млн. руб.	1 января 2014	Уд. Вес, %	1 января 2012	Уд. Вес, %
Кредиты физическим лицам, всего	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
Жилищные кредиты, всего	1 000 186	39,6%	762 161	42.9%
В том числе ипотечные кредиты	740 510	29.3%	540 654	30.4%
Автокредиты	102 001	4.0%	82 152	4.6%
Иные потребительские кредиты	1 426 374	56,4%	932 971	52,5%

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа.- http://www.allbest.ru/

Приложение 4

Стадии формирования оптимального кредитного портфеля

Стадия	Характеристика
анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита	На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования
формирование кредитного потенциала коммерческого банка	Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств и их срочности.
обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд	Следующая, третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала.
анализ выданных кредитов по различным признакам	На четвертой стадии происходит анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска.
оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка	Наконец, пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля.

Источник: Составлено автором на основании данных системы БКБ [Электронный ресурс].- Режим доступа bankir.ru

Приложение 5

Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2012г	Сумма, тыс. руб. на 1.02.2012г
Ресурсы
1. Собственные (капитал)	674717292	652028548
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства на счетах кредитных организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Кредиты и депозиты других банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты и другие привлеченные средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	56790258	58872284
2. Денежные средства	80930922	44919133
3. Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1 Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты в Банке России	0	19000000
3.3 Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные бумаги
7.1 В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные ресурсы	1587669307	1470710399

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа.- http://bkb.ru

Приложение 6

Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура в %
	на 1.01.2010г.	на 1.02.2010г.	на 1.01.2010г.	на 1.02.2010г.
1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:	4027286779	4127300434	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	4026669802	4126657019	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные клиентам	3961421739	4051703602	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам	3921869224	4011258050	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам	39552515	40445552	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные средства	8000	65999552	0,0002%	1,60%
3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:	616977	643415	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам	616977	643415	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные кредиты	0	0	0,00%	0,00%

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа.- http://bkb.ru

Приложение 7

Бланк Мемориального Ордера ОАО Сбербанк России

Приложение 1 к Указанию Банка России от 29.12.2008 № 2161-У "О порядке составления и оформления мемориального ордера"

Размещено на Allbest.ru