Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Оценка кредитоспособности предприятия (на примере ООО "Транссклад")

Оценка кредитоспособности предприятия (на примере ООО "Транссклад")

Понятие, задачи и методы оценки кредитоспособности заемщика банком. Анализ отчетности, платежеспособности, ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности предприятия. Снижение уровня задолженности компании и обеспечение кредита.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 29.11.2012
Размер файла 1,8 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Х1 = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Совокупные активы = (11+0) / 2053 = 0,005

Х2 = Выручка / (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) = 11617 / (11+0)= 1056,09

Х3 = Чистая прибыль / Совокупные активы = 91 / 2053 = 0,044

Х4= (Долгосрочные и краткосрочные обязательства) / Совокупные активы = (0+1929) / 2053 = 0,939

Х5 = Основной капитал / Чистые активы = 1721 / (2053-332-0-1929) =1721 / -208 = -8,274

Х6 = Оборотные активы / Выручка от реализации = 332 / 11617 = 2,86

Оценочные показатели модели следующие:

Y = -2,0434 + (-5,24х0,005) + (0,0053х1056,09) - (6,6507х0,044) + (4,4009х0,939) - (0,0791х-8,274) - (0,1020х0,028) = -2,0434 + (-0,026) + 5,597 - 0,292 + 4,132 - (-0,654) - 0,002 = 8,0196

Переменная у, которая представляет собой линейную комбинацию независимых переменных, используется в следующей формуле для оценки вероятности невыполнения условий договора, Р:

Р = 1/(1+е-Y), (2.22)

где е = 2,71828. Получаемая оценка у может рассматриваться как показатель вероятности невыполнения условий кредитного договора. Чем больше значение у, тем выше вероятность невыполнения договора для данного заемщика.

Р = 1/ (1+ 2,71828 -8,0196) = 1/-4,30132 = -0,2324

Условие признания надежности заемщика: если Р<0,5, то заемщик надежный, если Р>0,5, то условия договора не будут выполнены.

Вывод: Поскольку в нашем случае значение Р оказалось меньше 0,5 (-0,2324 < 0,5), то ООО «Транссклад» следует отнести к группе заемщиков, которые выполнят условия договора.

Глава 3. Рекомендации по повышению кредитоспособности организации ООО «Транссклад»

3.1 Характеристика предложений по повышению кредитоспособности ООО «Транссклад»

Анализ финансового состояния предприятия ООО «Транссклад» показал, что в настоящее время баланс нельзя признать достаточно ликвидным, так как только несколько показателей отвечает условиям абсолютной ликвидности, то есть А3>П3 на начало года и А1>П1, A3>П3 на конец года, хотя и произошло повышение ликвидности по сравнению с началом года. Почти все относительные показатели ликвидности ниже нормативных значений. Это вызвано недостаточностью оборотного капитала и высоким уровнем краткосрочных обязательств, в данном случае кредиторской задолженности.

Финансовая устойчивость предприятия ООО «Транссклад» подходит к 3 типу, то есть неустойчивое, так как СДОС<ЗЗ<ИФЗ (-2321<366<1855) на начало отчетного года, так и на конец отчетного года СДОС<ЗЗ<ИФЗ (-1597<246<332). Это также говорит нам о недостаточности собственного капитала и долгосрочных обязательств и высоком уровне запасов. Всё это подтверждает высокую степень риска в деятельности организации с точки зрения невозврата долгов и низкого уровня платежеспособности.

Чтобы улучшить свое финансовое состояние организации необходимо повысить собственный оборотный капитал и сделать более эффективным управление движением дебиторской и кредиторской задолженности, что даст возможность использовать заёмный капитал, то есть ООО «Транссклад» сможет получить кредиты и займы, так как повысится класс кредитоспособности, что нам и необходимо. Источниками финансирования оборотного капитала являются собственные или заемные средства. Та часть стоимости оборотного капитала, которая приобретена за счет собственных средств, называется чистыми оборотными активами. Заемные средства, используемые для финансирования приобретения оборотных средств - это кредиты банков или краткосрочная задолженность третьим лицам, так называемые текущие пассивы. Так как предприятие ООО «Транссклад» имеет низкий уровень кредитоспособности, ей будет тяжело привлечь заёмные средства для финансирования оборотного капитала. Чтобы повысить уровень кредитоспособности, можно использовать следующий метод.

Воспользоваться собственными источниками, для повышения уставного капитала организации.

Увеличение Уставного капитала может производиться:

1. За счет имущества Общества;

2. За счет внесения дополнительных вкладов Участников Общества;

3. За счет вкладов третьих лиц, принимаемых в Общество (если не запрещено уставом предприятия).

Источниками для увеличения уставного капитала ООО за счет собственного имущества общества могут служить его добавочный капитал или прибыль, оставшаяся в распоряжении организации после налогообложения. Увеличение уставного капитала за счет дополнительных денежных взносов учредителей (участников) общества актуально для включения в оборот ООО новых оборотных средств Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие. О.И. Лаврушин. - 4-е изд.Издательство: М.: КноРус. 2010г. - 320 стр..

Также необходимо добиться оптимального соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, что не наблюдается в организации ООО «Транссклад», где мы видим превышение кредиторской над дебиторской задолженности. Одной из задач является управления движением дебиторской задолженности - установление с покупателями таких договорных отношений, которые обеспечивают своевременное и достаточное поступление средств для осуществления платежей кредиторам. Управление движением кредиторской задолженности - это установление договорных отношений, в соответствии с которыми сроки и размеры платежей поставщикам ставятся в зависимость от поступления денежных средств от заказчика.

Следующим методом будет построение в компании более эффективной системы финансового планирования.

Финансовое планирование - процесс разработки системы финансовых планов и показателей по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности его деятельности в предстоящем периоде. Объектом финансового планирования выступают финансовые ресурсы предприятия. Основные задачи финансового планирования деятельности организации:

· обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами оперативной, инвестиционной и финансовой деятельности;

· определение путей эффективного вложения капитала, степени рационального его использования;

· выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;

· установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;

· контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью организации.

Планирование связано, с одной стороны, с предотвращением ошибочных действий в области финансов, с другой - с уменьшением числа неиспользованных возможностей. Значение финансового планирования для хозяйствующего субъекта состоит в том, что оно:

· воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;

· обеспечивает финансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономические пропорции развития;

· предоставляет возможности определения жизнеспособности проекта предприятия в условиях конкуренции;

Финансовое планирование опирается на маркетинговый, производственный и другие планы предприятия. Следует отметить, что никакие финансовые прогнозы не обретут практическую ценность, пока не проработаны производственные и маркетинговые решения. Принципы финансового планирования:

· Принцип соответствия состоит в том, что финансирование текущих активов следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. В то же время для проведения модернизации основных средств следует привлекать долгосрочные источники финансирования.

· Принцип постоянной потребности в собственных оборотных средствах сводится к тому, что в планируемом балансе предприятия сумма оборотных средств должна превышать сумму краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс.

· Принцип избытка денежных средств предполагает в процессе планирования иметь некоторый запас денежных средств для обеспечения надежной платежной дисциплины в случае, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж.

· Принцип рентабельности капиталовложений. Заемный капитал выгодно привлекать в том случае, если он повышает рентабельность собственного капитала. В данном случае обеспечивается положительное действие эффекта финансового рычага.

· Принцип сбалансированности рисков - особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств.

· Принцип приспособления к потребностям рынка - для предприятия важно учитывать конъюнктуру рынка и свою зависимость от предоставления кредитов.

· Принцип предельной рентабельности - целесообразно выбирать те капиталовложения, которые обеспечивают максимальную (предельную) рентабельность.

Финансовое планирование (в зависимости от содержания, назначения и задач) можно классифицировать на:

Перспективное финансовое планирование

Перспективное финансовое планирование определяет важнейшие показатели, пропорции и темпы расширенного воспроизводства, является главной формой реализации целей организации. Перспективное планирование включает разработку финансовой стратегии предприятия и прогнозирование финансовой деятельности. В рамках стратегического планирования определяются долгосрочные ориентиры развития и цели предприятия, долгосрочный курс действий по достижению цели и распределению ресурсов и выбор наиболее эффективных способов их достижения.

Цели финансовой стратегии должны быть подчинены общей стратегии развития и направлены на максимизацию рыночной стоимости предприятия.

Текущее финансовое планирование

Текущее планирование финансовой деятельности организации основывается на разработанной финансовой стратегии и финансовой политике по отдельным аспектам финансовой деятельности. Данный вид финансового планирования заключается в разработке конкретных видов текущих финансовых планов (бюджетов), которые дают возможность организации определить на предстоящий период все источники финансирования ее развития, сформировать структуру ее доходов и затрат, обеспечить ее постоянную платежеспособность, а также определить структуру активов и капитала на конец планируемого периода.

Текущий финансовый план составляется на год с разбивкой по кварталам.

Оперативное финансовое планирование

Для контроля за выполнением плановых финансовых показателей, за поступлением и рациональном расходованием денежных средств в течение года предприятие использует оперативные финансовые планы, которые дополняют текущее планирование.

С помощью оперативных финансовых планов предприятие определяет объем финансовых ресурсов для обеспечения текущей производственно-финансовой деятельности, устанавливает последовательность и сроки осуществления отдельных финансовых операций с учетом наиболее эффективного маневрирования собственными и заемными средствами, осуществляет оперативный контроль за выполнением планов и обязательств по объему производства и реализации продукции, прибыли, платежам в бюджет, отчислениям довольствующим органам, расчетам с учреждением банка.

Оперативное финансовое планирование включает в себя составление:

· платежного календаря;

· кассового плана;

· расчета потребности в краткосрочном кредите.

Платежный календарь является основой организации оперативной финансовой работы на предприятии. Платежный календарь охватывает все расходы и поступления средств предприятия как в наличной, так и в безналичной форме, включая взаимоотношения с бюджетной системой и банками.

Платежный календарь даст возможность финансовым службам предприятия осуществлять оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, своевременно фиксировать изменение финансовой ситуации и вовремя принимать корректирующие меры по синхронизации положительного и отрицательного денежных потоков и обеспечению стабильной платежеспособности предприятия.

Кассовый план - это план оборота наличных денег предприятия, который необходим для контроля за их поступлением и расходованием. Кассовый план обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и контроль за их использованием.

Расчеты потребности в краткосрочном кредите составляются предприятием, если оно испытывает потребность в краткосрочном кредите, и представляются в банк в соответствии с его требованием, после чего заключается кредитный договор. Однако этому должен предшествовать обоснованный расчет размера кредита, а также той суммы, которую, с учетом процентов, необходимо вернуть банку. Эффективность кредитуемого мероприятия или ожидаемая выручка от реализации продукции должна обеспечить своевременный возврат кредита и исключить штрафные санкции.

3.2 Обеспечение кредита

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, кредитоспособность которых ниже первого класса, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.

На данный момент ООО «Транссклад» относится к третьему классному заёмщиков, вследствие этого возникает необходимость в дополнительных гарантиях обеспечения кредита.

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита банками может производиться под такие формы обеспечения кредита как: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантия и поручительство, страхование.

В качестве залога могут выступать:

· предприятие в целом (или комплекс);

· основные фонды (здания, сооружения, оборудование);

· товарно-материальные ценности;

· товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.);

· валютные средства;

· ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д.).

Различают два вида залога:

· при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;

· при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Предоставляя кредит под залог зданий, оборудования и другой недвижимости, банк должен быть заинтересован не только в степени их реализуемости, но и в способности заемщика получить прибыль, достаточную для погашения кредита, чтобы избежать продажи залога.

Банк, как кредитор, принимая имущество в залог, должен выяснить, не находится ли оно уже в залоге. Это позволит установить очередность удовлетворения требования данного банка и, следовательно, решить вопрос о возможности кредитования клиента.

Право залога прекращается:

1. С прекращением обеспеченного залогом обязательства;

2. В случае гибели заложенного имущества;

3. В случае приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;

4. В случае истечения права, составляющего предмет займа.

Организация ООО «Транссклад» также может воспользоваться другой формой обеспечения кредита, например договором поручительства - гарантия возврата.

По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства и если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнении поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Гарантия - это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае - устойчивость финансового положения самого гаранта. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

Организация ООО «Транссклад» может воспользоваться страхованием ответственности заемщиков за непогашение кредита, в целях обеспечения кредита.

В соответствии с установленным порядком, заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение 15 дней после наступления искового случая.

После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору.

Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Так, в частности, предприятие-заемщик (страхователь) гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки. Страховая организация получает вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа.

3.3 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий

В параграфе 3.1 нами были предложены мероприятия по совершенствованию управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия ООО «Транссклад». Теперь необходимо оценить эффективность предложенных мероприятий.

Организации ООО «Транссклад» необходимо выбрать агрессивную модель управления оборотным капиталом, то есть наращивать текущие активы за счет увеличения роста работ, услуг, наращивать денежные средства, выровнять соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.

Увеличение собственного и оборотного капитала позволит снизить уровень кредиторской задолженности. Это скажется также и на значениях финансовых коэффициентов, приведению их величин к более рациональным значениям, что позволит предприятию поддерживать на должном уровне как краткосрочную, так и долгосрочную платежеспособность. Сократятся сроки возможного погашения обязательств, что позволит отнести данное предприятие к классу платежеспособных. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности примет рациональное значение, где дебиторская задолженность превышает кредиторскую задолженность. Повысится финансовая устойчивость, что положительным образом повлияет на кредитоспособность организации, минимизируется степень риска в деятельности организации с точки зрения невозврата долгов и низкого уровня платежеспособности. При снижении себестоимости работ (услуг) ООО «Транссклад» за счет увеличения объема их выполнения и сокращения затрат на их выполнение повысится рентабельность, а следовательно уровень доходности и эффективность работы ООО «Транссклад» в целом.

Построение в компании более эффективной системы финансового планирования позволит предотвратить ошибочные действия и использовать те возможности, которые до этого не использовались. Позволит спрогнозировать финансовую деятельность организации, сформировать структуру доходов и затрат, обеспечить ее постоянную платежеспособность. Следовательно повысится финансовая устойчивость организации ООО «Транссклад» и ее класс кредитоспособности.

Предложенные меры должны позволить повысить репутацию заёмщика, класс кредитоспособности, что в свою очередь даст возможность льготно кредитоваться, то есть возрастет лимит кредита, уменьшатся проценты по кредиту и возможности получения кредита без обеспечения, а также повысятся шансы получения кредита. Организация станет более привлекательной для инвесторов, банков и поставщиков.

Заключение

Целью дипломной работы являлось изучение и рассмотрение различных методов оценки кредитоспособности, различных видов анализа финансового состояния и устойчивости организации применяемых при определении класса кредитоспособности и их применении на практике на примере предприятия ООО «Транссклад», а также были предложены различные варианты по улучшению функционирования кампании.

Исходя из проведенного нами исследования мы увидели, что выбранная тема: «Оценка кредитоспособности предприятия» действительно является важной и актуальной. В 1-ой Главе были описаны теоретические основы объясняющие суть проблемы выбранной темы. На примере предприятия ООО «Транссклад» (занимающейся организацией перевозок грузов) во 2 Главе с помощью различных видов анализа и методик нами были проведены исследования результатами которых явилось:

На основании горизонтально-вертикального анализа по форме бухгалтерской отчетности №1 «Бухгалтерский баланс» представленного на странице 37 мы определили, что к положительным изменениям в структуре относится снижение пассивов компании: долгосрочных обязательств у организации нет, снижение краткосрочных обязательств на 2247 т.р. (с 4176 т.р. на начало года до 1929 т.р. на конец года) говорит нам о платежеспособности предприятия, так же произошло увеличение собственного капитала на 91 т.р. (с 33 т.р. на начало года до 124 т.р. на конец года) за счет незначительного увеличения нераспределенной прибыли на 91 т.р. (с 23 т.р. до 114 т.р.), что говорит нам об эффективном использовании средств. При этом произошло и снижение активов компании на 2156 т.р. (на начало года она составляла 4209 т.р., а на конец года 2053 т.р.), что является отрицательными изменениями в структуре по сравнению с показателями на начало года (по активам). Уменьшение актива свидетельствует о сокращении предприятием хозяйственного оборота и может быть следствием износа основных средств, или результатом снижения платежеспособного спроса на работы и услуги предприятия.

На основании горизонтально-вертикального анализа по форме бухгалтерской отчетности №2 «Отчет о прибылях и убытках» представленного на странице 41 и 43, мы определили, что в целом, происходит значительное увеличение всех показателей, и работа предприятия стала прибыльней, что говорит нам об эффективности хозяйствования организации по всем направлениям ее деятельности, повышение степени финансового благополучия и об эффективной политике управления.

На основании анализа показателей платежеспособности и ликвидности представленного на странице 49, а также анализа финансовой устойчивости представленного на странице 58, мы определили, что в настоящее время баланс нельзя признать достаточно ликвидным, так как только несколько показателей отвечает условиям абсолютной ликвидности, то есть А3>П3 на начало года и А1>П1, A3>П3 на конец года, хотя и произошло повышение ликвидности по сравнению с началом года. Почти все относительные показатели ликвидности ниже нормативных значений. Не удовлетворяется первое условие ликвидности: наиболее ликвидные активы не покрывают наиболее срочные обязательства. Это вызвано недостаточностью оборотного капитала и высоким уровнем краткосрочных обязательств, в данном случае кредиторской задолженности. На основании полученных при расчете коэффициентов данных (в таблице 2.8 на странице 56), следует сделать вывод, что по сравнению с началом года незначительно выросла платежеспособность организации (но по прежнему остается на очень низком уровне), высокая степень зависимости платежеспособности предприятия от материальных запасов с точки зрения мобилизации денежных средств для погашения краткосрочных обязательств. Также, могут возникнуть трудности при погашении краткосрочных обязательств из-за недостаточности оборотных средств (неудовлетворительный запас финансовой прочности т.к. краткосрочные обязательства выше, чем оборотные активы).

Финансовая устойчивость предприятия ООО «Транссклад» подходит к 3 типу, то есть неустойчивое, так как СДОС<ЗЗ<ИФЗ (-2321<366<1855) на начало отчетного года, так и на конец отчетного года СДОС<ЗЗ<ИФЗ (-1597<246<332). Это также говорит нам о недостаточности собственного капитала и долгосрочных обязательств и высоком уровне запасов. Всё это подтверждает высокую степень риска в деятельности организации с точки зрения невозврата долгов и низкого уровня платежеспособности.

На основании анализа рентабельности представленного на странице 63, мы определили, что рентабельность компании снизилась, а значит, снизился уровень доходности и эффективность работы ООО «Транссклад» в целом.

Для повышения рентабельности, необходимо найти резервы снижения себестоимости работ (услуг) ООО «Транссклад» за счет увеличения объема их выполнения и сокращения затрат на их выполнение.

На основании анализа деловой активности организации представленного на странице 65, мы определили, что в целом происходит снижение деловой активности ООО «Транссклад», а значит и снижение эффективности текущей основной производственной деятельности. Снижение оборачиваемости оборотных средств увеличивает потребность в них и следовательно ведет к увеличению уровня затрат на их хранение. Замедление времени оборота способствует снижению рентабельности и к ухудшению финансового состояния организации.

На основании анализа по модели Альтмана организации представленного на странице 67, мы определили, что вероятность банкротства компании ООО «Транссклад» низкая, так как Z=4,871 (на начало года), Z= 6,113 (на конец года), что больше 3 показателя, характеризующего низкую степень банкротства.

На основании расчетов по модели Чессера представленных на странице 69 предприятие ООО «Транссклад» следует отнести к группе заемщиков, которые выполнят условия договора поскольку отвечает условиям признания надежности заемщика: если Р<0,5, то заемщик надежный, если Р>0,5, то условия договора не будут выполнены. В нашем случае значение Р оказалось меньше 0,5 (-0,2324 < 0,5).

В ходе исследования мы выяснили, что кредитоспособность организации складывается из ряда показателей финансового состояния, из показателей качественного анализа заемщика. По данным анализа мы определили высокую зависимость предприятия от заемного капитала, низкую финансовую устойчивость, низкую обеспеченность собственными оборотными средствами и низкую степень покрытия долгов собственным капиталом. Причем за исследуемый период финансовая устойчивость, деловая активность и рентабельность предприятия снизилась.

Чтобы повысить кредитоспособность организации ООО «Транссклад» в Главе 3, части 3.1 нами были предложены несколько вариантов методик, которые должны способствовать выполнению поставленной задачи. Было предложено воспользоваться собственными источниками, для повышения уставного капитала организации. Увеличение уставного капитала за счет дополнительных денежных взносов учредителей (участников) общества актуально для включения в оборот ООО новых оборотных средств. Это позволит профинансировать собственный оборотный капитал, а следовательно улучшаться показатели ликвидности, деловой активности и финансовой устойчивости, в следствии этого повысится класс кредитоспособности, что в свою очередь даст возможность использовать заёмный капитал, то есть ООО «Транссклад» сможет получить кредиты и займы.

Добиться оптимального соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, ведь оптимальным для хозяйствующего субъекта является равенство дебиторской и кредиторской задолженности, что не наблюдается на предприятии ООО «Транссклад», (на основании показателей мы видим, что у нас в основном превышение кредиторской над дебиторской задолженности). Это позволит улучшить финансовое состояние организации.

Построение в компании более эффективной системы финансового планирования позволит предотвратить ошибочные действия и использовать те возможности, которые до этого не использовались. Позволит спрогнозировать финансовую деятельность организации, сформировать структуру доходов и затрат, обеспечить ее постоянную платежеспособность. Следовательно повысится финансовая устойчивость организации ООО «Транссклад» и ее класс кредитоспособности.

Список литературы

1. ФЗ от 08.02.1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»

2. ФЗ от 21.11.1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете»

3. Закон РФ от 29.05.92 г. №2872-1 (ред. от 30.12.08) «О залоге»

4. Анализ банковских рисков. Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович. Издательство: Весь Мир. Год издания: 2007г. - 304 стр.

5. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. Издательство: КноРус, 2008 г. - 264 стр.

6. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Т. Б. Бердникова. Издательство: Инфра-М, 2010 г. - 224 стр.

7. Анализ финансовой отчетности. М. Л. Пятов, Н. А. Соколова. Издательство: Бухгалтерский учет, 2011 г. - 352 стр.

8. Анализ финансовой отчетности. Е. Г. Жулина, Н. А. Иванова. Издательство: Дашков и Ко, 2010 г. - 272 стр.

9. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Г. В. Савицкая. Издательство: Инфра-М, 2010 г. - 352 стр.

10. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I, Издательство: ДеКА, Год издания: 1995г. - 688 стр.

11. Банковское дело. Современная система кредитования. Лаврушин О.И. Издательство: КноРус. Год издания: 2011 - 264 стр.

12. Банковское дело. А. М. Тавасиев. Издательство: Дашков и Ко. 2011 г. - 656 стр.

13. Банкротство предприятия. Анализ, учет и прогнозирование. К. В. Балдин, В. В. Белугина. Издательство: Дашков и Ко. 2011 г. - 376 стр.

14. Деньги, кредит, банки. Г. Л. Авагян, Т. М. Ханина, Т. П. Носова. Издательства: Инфра-М, Магистр, 2011 г. - 416 стр.

15. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие. О.И. Лаврушин. - 4-е изд.Издательство: М.: КноРус. 2010г. - 320 стр.

16. Займы и кредиты. Т. Крутякова, Е. Карсетская. Издательство: АйСи Групп, 2011 г. - 96 стр.

17. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности клиентов банка. Куштуев Л.А. Деньги и кредит - 2008. - №1.

18. К вопросу о кредитоспособности предприятия. Сахарова М.О. Деньги и кредит. 2005. №3.

19. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. А. И. Алексеева, Ю. В. Васильев. Издательство: КноРус, 2011 г. - 718 стр.

20. Методика финансового анализа. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Издательство: ИНФРА-М. 2008 г. - 208 стр.

21. Методические рекомендации по написанию дипломной работы. Полякова Н.В.. 2011г.

22. Основы банковского дела. О. И. Лаврушин. Издательство: КноРус, 2011 г. - 392 стр.

23. Основы финансового менеджмента. И. А. Бланк. Издательства: Омега-Л, Эльга, 2011 г. - 1344 стр.

24. Основы финансового менеджмента. Джеймс С. Ван Хорн, Джон М. Вахович, мл.. Издательство: Вильямс, 2010 г. - 1232 стр.

25. Основы теории финансового менеджмента. В. В. Ковалев. Издательство: Проспект. 2009 г. - 544 стр.

26. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Издательство: КноРус. 2011 г. - 168 стр.

27. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации. Учебник. Финансовый университет при правительстве РФ. Издательство: КноРус, 2011 г. - 304 стр.

28. Технологии повышения финансового результата. Практика и методы. В. Г. Балашов, В. А. Ириков. Издательство: Международный центр финансово-экономического развития. 2009 г. - 672 стр.

29. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. В. В. Ковалев. Издательства: Проспект, ТК Велби. 2007 г. - 336 стр.

30. Финансовый анализ. Э. А. Маркарьян, Г. П. Герасименко, С. Э. Маркарьян. Издательство: КноРус. 2011 г. - 272 стр.

31. Финансовый анализ. Учебное пособие. Волощук Л. А., Юдин М. А. 2011 г. - 328 стр.

32. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. Ковалев В.В. Издательство «Проспект» 2011г. - 478 стр.

33. Финансовый менеджмент. Е. М. Рогова, Е. А. Ткаченко, Издательство: Юрайт, 2011 г. - 544 стр.

34. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление А. В. Грачев. Издательство: Дело и Сервис, 2010 г. - 400 стр.

35. Экономический анализ деятельности предприятия. Л. Г. Скамай, М. И. Трубочкина. Издательство: Инфра-М. 2011 г. - 384 стр.

36. http://www.alt-invest.ru/library/finanalysis/finmethod/art118.htm

37. http://www.klerk.ru/

38. http://www.finam.ru/

Приложение 1

«Бухгалтерский баланс»

Приложение 2

«Отчет о прибылях и убытках»

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены