Аналіз результатів діяльності банку за фінансовою звітністю

Размещено на http://www.allbest.ru/

Аналіз результатів діяльності банку за фінансовою звітністю

ПАП «КБ «ХРЕЩАТИК» складено річну фінансову звітність за 2011 рік відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Відповідно до Постанови Спостережної Ради ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» № 57 від 21.07.2010р. зовнішнім аудитором ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» на 2010 рік за міжнародними стандартами обрано Аудиторську Фірму «ПрайсвотерхаусКуперс (Аудит)».

На сьогоднішній день Аудиторська фірма «Прайсвотерхаус-Куперс (Аудит)» здійснює аудиторську перевірку фінансової звітності ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» за 2010 рік, складеної відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Фінансову звітність ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» за Міжнародними стандартами фінансової звітності станом на 31.12.2010р. та звіт незалежних аудиторів буде розміщено на офіційному веб-сайті ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» xcіtybank.com.ua після закінчення аудиторської перевірки.

ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» не складає квартальну фінансову звітність відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та не має укладених договорів з незалежними аудиторами на проведення аудиту квартальної фінансової звітності банку за міжнародними стандартами.

Висновок щодо операційної та фінансової діяльності емітента

Цей розділ містить оцінки і прогнози уповноважених органів емітента щодо майбутніх подій та/або дій, перспектив розвитку галузі економіки, в якій емітент здійснює основну діяльність, і результатів діяльності емітента, у тому числі планів емітента, ймовірності настання певних подій чи вчинення певних дій. Інвестори не повинні повністю покладатися на оцінки і прогнози органів емітента, оскільки фактичні результати діяльності емітента в майбутньому можуть відрізнятися від прогнозованих результатів з багатьох причин.

За 1-й квартал 2011 року фінансовий результат Банку склав 9 325 тис. грн., збільшився порівняно із відповідним періодом минулого року на 7 371 тис. грн. Чистий процентний дохід склав 34 760 тис. грн., чистий комісійний дохід 21 440 тис. грн.

Протягом 1-го кварталу Банк активно працював над нарощенням основних показників своєї діяльності. Так, активи Банку зросли на 144,5 млн. грн., кошти клієнтів, а саме юридичних осіб збільшились на 5,2% або на 86 млн. грн. (по банківській системі на 1,8%), кошти фізичних осіб на 4,3% або на 123 млн. грн. (по банківській системі на 3,7%).

В ході продовження роботи по удосконаленню організаційної структури Банку, протягом 1-го кварталу 2011 року, порівняно із відповідним періодом минулого року Банку вдалось зменшити і адміністративні витрати. Так, за 1-й квартал поточного року вони склали 66 681 тис. грн., зменшення порівняно із відповідним періодом 2010 року склало майже 3 989 тис. грн.

Фінансова стійкість і ефективність діяльності банку значною мірою залежить від якості, стабільності ресурсної бази, оптимального співвідношення між такими складовими ресурсної бази як капітал і зобов'язання банку.

Прогноз величини активів та капіталу на 1-е півріччя 2011 року (млн. грн.)

Статті балансу Факт План Завдання на 2-й квартал 2011 року 01.04.2011 01.07.2011 (+,-) (%)

АКТИВИ

Кошти та залишки в НБУ 353 332 -21 94

Кошти в інших банках 1 854 1 186 -668 64

Страховий резерв -1 -1

Кредити та заборгованість клієнтів, в т.ч. 4 049 4 661 612 115

кредитування корпоративних клієнтів 3 549 4 066 517 115

кредитування фізичних осіб 501 595 95 119

Страховий резерв -372 -287 85 77

Вкладення в цінні папери 479 440 -39 92

Страховий резерв -0,03 -0,03 0 100

Основні засоби та нематеріальні активи 268 280 12 104

Інші активи 585 484 -101 83

в т.ч. нараховані доходи 225 207 -18 92

Страховий резерв -4 -3 1 75

Усього активів 7 211 7 092 -119 98

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Кошти банків 1 4021 263 906 -496 65

Кошти клієнтів, з них 4 746 4 927 181 104

корпоратив 1 754 1 824 69 104

кошти на вимогу юр. осіб 629 570 -59 91

строкові кошти юр. осіб 1 125 1 254 128 111

роздріб 2 992 3 103 112 104

на вимогу фіз. осіб 460 463 3 101

строкові кошти фіз. осіб 2 532 2 640 108 104

Цінні папери 39 150 111 381

Субординований борг 310 309 -2 99

Інші зобов'язання 131 96 -34 74

в т.ч. нараховані витрати 36 37 2 105

Усього зобов'язань 6 629 6 389 -240 96

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

Статутний капітал 729 729 0 100

Резерви 36 -69 -105 -190

Результат переоцінки 17 14 -3 83

Нерозподілений прибуток 9 30 21 322

Прибуток, що очікує затвердження -209

Усього власного капіталу 582 704 122 121

Усього пасивів 7 211 7 092 -118 98

Прогноз доходів ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» на 2-й квартал 2011 року (тис. грн.)

І Процентні доходи 234 016,8

1.1 Процентні доходи за коштами, що розміщені в НБУ 0

1.2 Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках 3 673,4

1.3 Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарювання 196 899,6

1.4 Процентні доходи за кредитами фізичним особам 20 579,1

1.5 Процентні доходи за цінними паперами 12 864,7

ІІ Непроцентні доходи 37 941,8

2.1 Комісійні доходи за операціями з банками 909,8

2.2 Комісійні доходи від кредитного обслуговування корпоративних клієнтів 3 579,0

2.3 Комісійні доходи від роздрібного бізнесу 15 534,5

2.4 Комісійні доходи від касового обслуговування та операцій з банкнотами 191,9

2.5 Комісійні доходи від операцій з цінними паперами 935,2

2.6 Комісійні доходи від обслуговування корпоративного бізнесу 12 788,3

2.7 Комісійні доходи за інкасацію готівки 964,6

2.8 Комісійні доходи за депозитарне обслуговування клієнтів 245,2

2.9 Комісійні доходи за документарними операціями 400,0

2.10 Результат від торгівлі банківськими металами 1 643,9

2.11 Результат від валютно-обмінних операцій з безготівковою валютою 770,2

2.12 Інші комісійні доходи 22,5

2.13 Доходи від оперативного лізингу та продажу основних засобів 202,0

Всього доходів 271 958,6

Важливими показниками загальної роботи банку є аналіз доходності та рентабельності банку, які мають значення не тільки для оцінки ефективності роботи банку, але і для загального фінансового стану банку.

Показники ефективності ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»

СПРЕД Станом на 01.04.2011р.

ROA (прибутковість чистих активів),% 0,5

ROE (прибутковість статутного капіталу), % 5,2

Чиста процентна маржа, % 2,0

СПРЕД, % 2,2

ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» у 2011 році планує здійснювати нарощення клієнтської та ресурсної бази, використовуючи як основну конкурентну перевагу свою надійність, підтверджену високими показниками діяльності, дотриманням економічних нормативів, рівнем капіталізації та ліквідності, спираючись на виваженість кредитної політики і стабільну діяльність.

Банк планує:

- Згідно програми капіталізації банку у 2011 році планується збільшення статутного капіталу на 200 млн. грн. за рахунок додаткової емісії акцій шляхом закритого (приватного) розміщення серед дійсних акціонерів банку, пропорційно їх участі у статутному капіталі.

- Протягом року банк планує подальше нарощення клієнтської бази, використовуючи як основну перевагу свою надійність, підтверджену стабільними протягом багатьох років показниками діяльності. Протягом року планується збільшити обсяг коштів клієнтів на 556 млн. грн., досягнувши їх обсягу на кінець 2011 року в 4,97 млрд. грн.

- Цінні папери власного боргу. Протягом року планується залучити фінансування шляхом продажу облігацій власного викупу на суму 192 млн. грн. Запланований обсяг портфелю цінних паперів станом на 01.01.2012 року складатиме 242 млн. грн.

- Залучення синдикованого кредиту в розмірі 25 млн. дол. США.

Щодо розвитку корпоративного бізнесу.

Враховуючи фінансовий стан суб'єктів господарювання та економіки в цілому, у 2011 році ПАТ "КБ "Хрещатик" планує здійснювати подальше збільшення клієнтської та ресурсної бази. Метою стратегії Банку в корпоративному сегменті залишиться подальше нарощення корпоративної клієнтської бази, здатної забезпечити передбачені темпи зростання Банку і необхідну прибутковість його діяльності.

Для забезпечення збалансованості клієнтської бази банк активно працює над залученням клієнтів орієнтуючись на підприємства малого та середнього корпоративного бізнесу, та планує з максимальною ефективністю використовувати свій потенціал та досвід роботи з комунальними підприємствами, державними вищими навчальними закладами, небанківськими фінансовими установами, промисловими підприємствами (у т.ч. державної форми власності), тощо.

Протягом 2011 року планується на 15,1% збільшити кількість клієнтів банку юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців. Їх кількість на кінець 2011 року очікується на рівні 17 344 суб'єктів.

Крім розширення клієнтської бази, значну роботу планується провести в частині утримання та підвищення ефективності співпраці з вже існуючими клієнтами та створення передумов підвищення їх лояльності. Поглиблення взаємовідносин з клієнтами - юридичними особами планується, як за рахунок надання послуг, що дозволяють більш динамічно використовувати обігові кошти суб'єктів господарювання, так і за рахунок повнішого охоплення потреб клієнтів в банківських продуктах. Ключові напрямки успішного розвитку банку у корпоративному сегменті:

- Цілеспрямоване залучення суб'єктів господарювання пов'язаних з клієнтами ПАТ КБ "Хрещатик" господарськими зв'язками з метою максимальної концентрації грошових потоків в установах ПАТ "КБ "Хрещатик".

- Підвищення ефективності роботи мережі філій та відділень банку у сфері залучення та обслуговування корпоративних клієнтів.

- Проведення оптимізації бізнес-процесів банку, досягнення високого рівня стандартизації продуктів, впровадження високотехнологічної системи обслуговування з метою забезпечення ефективного залучення та обслуговування підприємств середнього та малого бізнесу.

- З метою забезпечення індивідуального підходу в обслуговуванні системних клієнтів, планується розробка та введення нових продуктів/послуг в т.ч. за рахунок інтеграції послуг корпоративного та роздрібного бізнесу.

- Реалізація заходів спрямованих на побудову довгострокових та партнерських відносин з клієнтами.

- Удосконалення системи управління взаємовідносинами з клієнтами - CRM для забезпечення доступу менеджерів банку в усіх установах банку до інформації про всі операцій клієнтів (даної установи), встановлення індивідуальних тарифів, інформації про історію взаємодії з клієнтами.

- Оперативне реагування на зміни на банківському ринку корпоративних клієнтів, ведення гнучкої процентної та тарифної політики банку, удосконалення (розробка) банківських продуктів відповідно до ринкових умов.

- Продовження розпочатої у 2008 році роботи по залученню депозитів вищих учбових закладів.

- Подальший розвиток ефективної співпраці з виробниками та переробниками сільськогосподарської продукції в областях України.

- Збільшення ресурсної бази за рахунок розширення співпраці з підприємствами галузі транспорту та зв'язку, підприємствами переробної промисловості.

- Проведення подальшої роботи з компаніями із управління активами, страховими компаніями в частині розміщення резервів на депозитних рахунках у банку.

Щодо кредитування корпоративних клієнтів.

Основною стратегією в кредитуванні корпоративних клієнтів є збереження якості та дохідності кредитного портфеля на належному рівні та забезпечення його планового нарощення:

- обсяг кредитних вкладень на 01.01.2012 порівняно із початком року передбачено збільшити на 22% - з 3 733 млн. грн. до 4 540 млн. грн. Пріоритетним є збільшення обсягів кредитування у національній валюті і, відповідно, зменшення заборгованості за кредитами у іноземних валютах;

- прогнозується утримання долі негативно класифікованих кредитних операцій, питома вага яких становила на 01.01.2011 року 13,6% від загальної заборгованості за кредитами юридичних осіб при загальному збільшенні кредитної заборгованості;

- враховуючи проблеми підприємств, які не мають можливості у встановлені строки забезпечити повернення наданих кредитів, стратегія банку буде направлена на реструктуризацію або пролонгацію існуючої заборгованості таких позичальників;

- стратегія банку у поліпшенні кредитного портфеля буде направлена на зменшення непрацюючої заборгованості.

Щодо розвитку роздрібного бізнесу.

У сфері роздрібного бізнесу в 2011 році банком плануються такі заходи:

- Активна робота по нарощенню депозитного портфелю фізичних осіб, шляхом проведення привабливої процентної політики, впровадження нових програмних продуктів та послуг.

- Збільшення обсягу операцій, пов'язаних із картковими продуктами, розрахунково-касовими операціями, грошовими переказами. У 2011 році дані продукти та послуги складатимуть основу роздрібного бізнесу і на отримання максимального доходу від цих операцій буде зроблено основний акцент.

- Підвищення ефективності бізнес-процесів та технологічної складової надання комісійних послуг. Важливою задачею планується - вдосконалення продуктового ряду, його адаптація до швидкозмінних зовнішніх факторів.

- Розширення існуючих та освоєння нових сегментів роздрібного бізнесу: отримання комісійних від продажів пакетних супутніх роздрібних послуг (кросс-продажів) існуючим клієнтам, зокрема корпоративним клієнтам через інструмент зарплатного обслуговування, а у сегменті роздрібного кредитування - позичальникам держателям платіжних карток.

- Впровадження прогресивних методів комунікації клієнта з банком, таких як електронний та телефонний-банкінг.

- Впровадження переказів в російських рублях з використанням систем переказів «Быстрая почта» та «ЮНИСТРИМ».

- Розвиток власної системи переказів «Гринвіч», здобуття нею статусу внутрішньодержавної.

- Подальше нарощення операцій по переказам коштів з використанням міжнародних систем «WesternUnіon», «MoneyGram».

- Впровадження емісії платіжних карток преміум-класу VІSA Іnfіnіte та MasterCard Selectіve.

- Впровадження програм для банків з надання послуг процесування (за операціями з використанням карток міжнародних платіжних систем Vіsa Іnternatіonal та Master Card World Wіde).

- Впровадження послуг Торгівельного еквайрінга за власними ліцензіями.

- Впровадження нових карткових продуктів та програм: мультивалютна картка, одна картка - багато рахунків, система лояльності та ін.

- Впровадження іміджевих Co-brand програм із корпоративними клієнтами банку та потенційними партнерами - «Соціальна картка».

- Укладання угод щодо створення партнерських мереж банкоматів із банками для створення єдиного тарифного простору із застосуванням пільгових комісій по операціях видачі готівки держателями карток банків - партнерів об'єднаної мережі.

- Подальше залучення на обслуговування організацій, навчальних закладів, комунальних підприємств та корпоративних клієнтів банку на зарплатні проекти.

- Подальше залучення на обслуговування та надання комплексу послуг пенсіонерам, що отримують пенсії через відкриті у банку карткові рахунки.

Щодо кредитування фізичних осіб.

Протягом 2011 року планується збільшення обсягів кредитного портфелю фізичних осіб на 174 млн. грн. або на 33%. Станом на 01.01.2012 року плановий обсяг кредитного портфелю складе 700 млн. грн.

Зазначене збільшення обсягів кредитного портфеля фізичних осіб та отримання доходів буде здійснено за рахунок розвитку програм кредитування за наступними напрямками:

- придбання житла на первинному ринку нерухомості по об'єктах, будівництво яких здійснюється банком у співпраці із забудовниками-партнерами банку - 57,6 млн. грн.;

- споживчі потреби під заставу нерухомості - 65,3 млн. грн.;

- автокредитування - 38,1 млн. грн.;

- кредитні карткові продукти - 13 млн. грн.

Щодо бізнесу з цінними паперами.

Пріоритетними заходами Банку в 2011 році щодо цінних паперів будуть наступні:

- збереження консервативної політики щодо формування власного портфеля цінних паперів, найбільшу питому вагу у якому займатимуть державні цінні папери та цінні папери, гарантовані державою;

- з метою збільшення непроцентних доходів планується проводити операції на первинному ринку державних цінних паперів та операції РЕПО, проведення торгівельних операцій з ПДВ-ОВДП, проведення операцій з векселями (авалювання), створення фондів фінансування, андерайтинг цінних паперів;

- для збільшення комісійних доходів - підтримання брокерських місць на біржах та проведення біржових операцій з цінними паперами для клієнтів, збільшення клієнтської бази для брокерського обслуговування;

- впровадження фінансових послуг, зокрема консультаційних послуг по приведенню діяльності акціонерних товариств у відповідність до норм закону "Про акціонерні товариства", послуг по включенню цінних паперів у лістинг фондових бірж та підтримання лістингу, управління цінними паперами та грошовими коштами клієнтів, управління рахунками у цінних паперах емітентів, переведення акцій у бездокументарну форму, тощо;

- збереження своїх позицій одного з провідних зберігачів цінних паперів серед банків, у тому числі за рахунок збільшення клієнтів та якості їх обслуговування. Одним з провідних завдань банку на 2011 рік є залучення клієнтів на обслуговування, як за рахунок клієнтів - власників цінних паперів, так і за рахунок клієнтів - емітентів цінних паперів, які переводять свої акції у бездокументарну форму існування відповідно до закону України "Про акціонерні товариства".

Банк розглядає інвестиції в цінні папери, як один з вагомих активів, спосіб ефективного вкладення коштів з можливістю ефективного управління такими вкладеннями (придбання високоліквідних цінних паперів з можливістю їх подальшого продажу та отримання торгівельного доходу). Банк оцінює перспективи роботи на різних сегментах фондового ринку таким чином:

При виборі об'єктів власного інвестування Банк дотримуватиметься принципів розміщення коштів в ліквідні цінні папери надійних емітентів, оптимізації співвідношення між дохідністю паперів та ступенем ризиків, диверсифікації портфеля цінних паперів, дотримання оптимального співвідношення між вкладеннями у цінні папери різних секторів економіки - державного, муніципального, фінансового та не фінансового.

Банк планує нарощування власного портфелю корпоративних цінних паперів, у першу чергу боргових, як стабільного джерела процентних та торгівельних доходів.

Також планується інвестувати у корпоративні права реального сектору економіки, а також цінні папери, випущені українськими емітентами на зовнішніх ринках цінних паперів. Перевага буде надаватися ліквідним борговим зобов'язанням та пайовим цінним паперам крупних емітентів, що представляють найбільш інвестиційно-привабливі галузі економіки, з стабільною динамікою розвитку.

Операції з акціями підприємств будуть мати на меті отримання торгівельного доходу, що формуватиметься, виходячи з позитивної різниці між ціною придбання та ціною продажу акцій. Обсяги вкладень у корпоративні цінні папери планується Банком на кінець 2011 року довести до 300 млн. грн., що забезпечить надходження доходів у 2011 році близько 30 млн. грн.

Також, Банк планує збільшувати вкладення в муніципальні цінні папери, які представлені облігаціями місцевих позик. Прогнозується, що міста в України у подальшому активніше використовуватимуть цей фінансовий інструмент залучення фінансування для власного розвитку.

Банк планує, що портфель облігацій місцевої позики до кінця 2011 року досягне рівня 50 млн. грн., що дасть можливість отримати процентні доходи у 2011 році до 5 млн. грн. При цьому перевага надаватиметься цінним паперам великих міст України та тих муніципальних утворень, організацію випусків цінних паперів та розміщення яких проводитиме Банк, як професійний торговець цінними паперами.

Обсяг інвестицій в державні цінні папери планується підтримувати на оптимальному рівні, необхідному для дотримання Банком нормативу співвідношення високоліквідних активів до робочих.

Обсяг вкладень в такі цінні папери планується довести на кінець 2011 року до 500 млн. грн., що забезпечить надходження доходів у 2011 році до 20 млн. грн.

Сьогодні банк переважно інвестує в державні боргові цінні папери з різним терміном обігу. Портфель банку на 99,9% складається з боргових коштовних паперів. Якщо розглядати портфель в розрізі емітентом - 90% це державні коштовні папери і коштовні папери державних підприємств і організацій з державною гарантією.

Щодо розвитку філійної мережі.

З метою реалізації стратегічних цілей - Банк, протягом 2011 року, продовжуватиме приділяти велику увагу розвитку регіональної мережі, визнаючи цим, що філії та відділення є повноправними представниками Банку у регіонах, провідниками єдиної банківської стратегії розвитку.

Основними тенденціями розвитку ПАТ «КБ «Хрещатик» у 2011 році, як системного банку, що представлений у всіх регіонах України, залишаться:

- Збільшення кількості клієнтів та нарощення ресурсної бази шляхом розширення обсягів послуг, як по існуючих установах банку так і розширення мережі банку за рахунок відкриття нових відділень.

- Збільшення присутності в регіонах України за моделлю ефективно працюючого регіонального представництва, що дозволить мати не стільки кількісну, скільки якісну мережу, дасть можливість централізувати управлінські функції на більш високому рівні, максимально сфокусувати зусилля на обслуговуванні клієнта в безпосередній близькості від нього, оптимізувати операційні і адміністративно господарські витрати.

Реорганізація філій у регіональні відділення та організаційне підпорядкування їх Головному банку. Протягом року планується реорганізувати 15 філій.

Відкриття 22 нових відділень. З метою мінімізації капітальних вкладень і збільшення кількості структурних підрозділів, перевага буде надаватися відкриттю «міні - відділень», які будуть працювати прибутково з першого місяця діяльності та будуть розташовані переважно на території клієнтів банку.

В 2011 році буде продовжуватись робота щодо підвищення рентабельності діючих установ банку та поновлення діяльності призупинених установ у разі їх прибутковості з початку роботи.

Виконання стратегії на 2011 рік забезпечить банку підвищення фінансової стійкості, стабільності та ефективності діяльності.

операційний податковий облік банк

Узагальнені дані квартальної інформації

1. Основні відомості про емітента

1.1. Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента

1.1.1. Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ	19364259
1.1.2. Повне найменування	ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ХРЕЩАТИК"
1.1.3. Скорочене найменування (за наявності)	ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"
1.1.4. Організаційно-правова форма за КОПФГ	Акціонерне товариство
1.1.5. Поштовий індекс	01001
1.1.6. Область	Київська
1.1.7. Район
1.1.8. Населений пункт	м. Київ
1.1.9. Вулиця	Хрещатик
1.1.10. Будинок	8-а
1.1.11. Корпус
1.1.12. Офіс / квартира

1.2. Інформація про державну реєстрацію емітента

1.2.1. Номер свідоцтва	Серія А01 № 625834
1.2.2. Дата видачі свідоцтва	12.05.2010
1.2.3. Орган, що видав свідоцтво	Шевченківська районна у місті Києві державна адміністрація
1.2.4. Зареєстрований статутний капітал (грн)	728860704
1.2.5. Сплачений статутний капітал (грн)	728860704

1.3. Банки, що обслуговують емітента

Найменування банку (філії, відділення банку)	МФО банку	Поточний рахунок	Валюта
1	2	3	4
Головне Управління Національного банку України по м. Києву і Київській області	321024	32000191201	національна валюта
ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України"	322313	16003012118637	іноземна валюта

1.4. Основні види діяльності

Найменування виду діяльності	Код за КВЕД
1	2
Інше грошове посередництво	65.12.0

2. Інформація про загальні збори акціонерів

	Чергові	Позачергові
1	2	3
Вид загальних зборів*	x	x
Дата проведення	31.03.2011
Кворум зборів**	99.88

* Поставити помітку 'x' у відповідній графі.

** У відсотках до загальної кількості голосів відповідно до статуту товариства

3. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент*

Повне найменування	Організаційно-правова форма	Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ	Місцезнаходження, міжміський код, телефон, факс	Вид діяльності	Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ на цей вид діяльності	Дата видачі ліцензії або іншого документа	Номер ліцензії або іншого документа
1	2	3	4	5	6	7	8
ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ХРЕЩАТИК"	Акціонерне товариство	19364259	01004, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а, тел. 044-537-74-49	Юридична особа, яка здійснює професійну депозитарну діяльність зберігача	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	09.06.2010	АВ № 534058
ТОВ Аудиторська фірма "РСМ АПіК"	Товариство з обмеженою відповідальністю	21500646	03151, м. Київ, вул. Донецька, 37/19, тел. 044-501-59-34	Юридична особа, яка надає аудиторські послуги емітенту	Аудиторська палата України	26.01.2001	№ 0084
ПрАТ "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів"	Акціонерне товариство	35917889	04107, м. Київ, вул. Тропініна, 7-Г	Юридична особа, яка здійснює професійну депозитарну діяльність депозитарію	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	19.11.2009	АВ № 498004
Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит-Рейтинг"	Товариство з обмеженою відповідальністю	31752402	04070, м. Київ, вул. Верхній вал, 72, тел. 044-490-25-50	Юридична особа, яка здійснює рейтингову оцінку емітента	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку
Fitch Ratings Ltd	Товариство з обмеженою відповідальністю	-	Великобританія, 30 Норс Колонад, Лондон Е14 5GN, тел. +44(0) 20 3530 1000	Юридична особа, яка здійснює рейтингову оцінку емітента	Відповідно до місцевого законодавства, ліцензія на ведення рейтингової діяльності не передбачена	-	Номер державної реєстрації в Англії 1950192
ПрАТ "Фондова біржа ПФТС"	Акціонерне товариство	21672206	01133, м. Київ, вул. Щорса, 31, тел. 044-522-8808	Юридична особа, яка здійснює професійну діяльність з організації торгівлі ЦП на фондовому ринку	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	25.01.2010	АВ № 390872
ПАТ СК "Скайд"	Акціонерне товариство	16295210	04050, м. Київ, вул. Костянтинівська, 22/17, тел. 044-498-24-90	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Міністерство фінансів України	25.06.2002	АА № 239602-239608
Закрите акціонерне товариство "Українська екологічна страхова компанія"	Закрите акціонерне товариство	30729278	03150, м. Київ, вул. Димитрова, 5-Б, тел. 044-521-67-85	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Міністерство фінансів України	31.01.2002	АА № 239396
ПАТ "Страхова компанія "Сузір`я"	Акціонерне товариство	22891956	03113, м. Київ, пров. Артилерійський, 7-9, к. 42. тел. 044-206-65-43	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	26.03.2007	АВ № 299877, 299878
Відкрите акціонерне товариство "Страхова компанія "ГУТА-Україна"	Відкрите акціонерне товариство	22236186	01033, м. Київ, вул. Саксаганського, 12, тел. 044-287-45-26	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	20.08.2007	АВ № 360139, 398080
ПАТ Страхова група "ТАС"	Акціонерне товариство	30115243	03062, м. Київ, пр. Перемоги, 65, тел. 0432-39-91-86	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Міністерство фінансів України	18.05.2001	АВ № 011421
ДП "Лемма-Київ" АТЗТ СК "ЛЕММА"	Закрите акціонерне товариство	30109232	04070, м. Київ, вул. Братська, 6, тел. 044-490-90-86	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	30.01.2008	АВ № 377693
Акціонерне товариство "Українська пожежно-страхова компанія"	Акціонерне товариство	26207129	м. Луцьк, вул. Ковельська, 68, тел. 0332-77-86-10	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Міністерство фінансів України	11.06.1999	АА № 239034
Луганська філія ЗАТ "Страхова компанія "Крона"	Закрите акціонерне товариство	33551103	м. Луганськ, вул. Лермонтова, 1-г	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Шевченківська районна у м. Києві державна адміністрація	01.11.2006	№ 158989
Міжрегіональна дирекція АТ "Українська пожежно-страхова компанія"	Філія	33231631	04080, м. Київ, вул. Фрунзе, 40, тел. 044-230-86-44	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	21.01.2005	АБ № 123669
ПрАТ "Українська міжбанківська валютна біржа"	Акціонерне товариство	22877057	04070, м. Київ, вул. Межигірська, 1, тел. 044-461-54-30	Юридична особа, яка здійснює професійну діяльність з організації торгівлі ЦП на фондовому ринку	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	24.11.2009	АВ № 498025
ПАТ "Страхова компанія "УНІКА"	Акціонерне товариство	20033533	м. Київ, вул. Рейтарська, 37, тел. 044-225-60-02	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	15.03.2010	АВ № 520672, 520694, 520674
ЗАТ "Страхова компанія "Крона"	Закрите акціонерне товариство	30726778	м. Київ, вул. Щорса, 36-Б, тел. 044-220-09-07	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	20.05.2009	АВ № 469569, 469564
Страхове товариство з додатковою відповідальністю "Гарантія"	Товариство з додатковою відповідальністю	21130899	04050, м. Київ, вул. Глибочицька, 17-Д, тел. 044-207-49-94	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітнту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	28.03.2007	АВ № 299958, 299959, 442473, 299957
ТзДВ "Страхова компанія "Професійне страхування"	Товариство з додатковою відповідальністю	35482587	м. Київ, вул. Богомольця, 6, тел. 044-234-83-29	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	12.01.2008	АВ № 396003
ТОВ Аудиторська фірма "Прайсвотерхаус-Куперс (Аудит)"	Товариство з обмеженою відповідальністю	21603903	01032, м. Київ, вул. Жилянська, 75, 9-10 поверхи, тел. 044-490-67-77	Юридична особа, яка надає аудиторські послуги емітенту	Аудиторська палата України	26.01.2001	№ 0152
ВАТ "Страхове товариство "Іллічівське"	Відкрите акціонерне товариство	25186738	м. Київ, вул. Саксаганського, 38Б, тел. 044-207-01-72	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	06.02.2006	АБ № 321744
ПАТ "Страхова компанія "АВАНГАРД"	Акціонерне товариство	33152560	м. Київ, вул. Тверська, 2А, тел. 044-502-22-70	Юридична особа, яка надає стархові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	26.08.2009	АВ № 483228, 483232, 483231
ПАТ "Строхова компанія "БРОКБІЗНЕС"	Акціонерне товариство	33886388	м. Вінниця, вул. Хлібна, 5, тел. 0432-577-226	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	25.05.2007	АВ № 330702, 377461
ТзДВ "Страхова комапіня "Глобус"	Товариство з додатковою відповідальністю	20448234	м. Київ, вул. Андрія Іванова, 21/17-1, тел. 044-254-53-78	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	05.09.2008	АВ № 429706, 429712
Відкрите акціонерне товариство "Національний депозитарій України"	Відкрите акціонерне товариство	30370711	01001, м. Київ, вул. Грінченка, 3, тел. 044-377-70-16	Юридична особа, яка здійснює професійну депозитарну діяльність депозитарію цінних паперів	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	19.09.2006	АВ № 189650
ПАТ "Українська біржа"	Акціонерне товариство	36184092	м. Київ, вул. Шовковична, 42-44, тел. 044-495-74-74	Юридична особа, яка здійснює професійну діяльність з організації торгівлі ЦП на фондовому ринку	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	22.10.2010	АГ № 399339
ЗАТ "Український страховий капітал"	Закрите акціонерне товариство	23707357	м. Київ, вул. Грушевського, 28/2-А, тел. 044-371-17-17	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	13.03.2007	АВ № 299882
ТОВ "ПКТБ - Цінні папери"	Товариство з обмеженою відповідальністю	25282442	03151, м. Київ, вул. Народного Ополчення, 1, к. 203, тел. 249-05-53	Юридична особа, яка здійснює брокерські операції з цінними паперами	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	12.10.2007	АВ № 376502
ТОВ "Український фондовий центр"	Товариство з обмеженою відповідальністю	32401971	01034, м. Київ, вул. Володимирська, 47, літера А, приміщення 1, тел. 044-391-37-78	Юридична особа, яка здійснює біржові операції з фондовими цінностями	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	05.03.2009	АВ № 456941
СК "ЛЕММА" АТЗТ	Закрите акціонерне товариство	22623173	61166, м. Харків, вул. Коломенська, 3, тел. 057-759-12-99	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	25.12.2008	АВ № 442130
ПрАТ "НФСК "Добробут"	Акціонерне товариство	31093336	04070, м. Київ, вул. Сагайдачного, 10/5А, тел. 044-428-72-28	Юридична особа,яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	25.01.2010	АВ № 390872
Акціонерне товариство "Українська пожежно-страхова компанія"	Акціонерне товариство	20602681	04080, м. Київ, вул. Фрунзе, 40, тел. 044-230-86-30	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Міністерство фінансів України	10.06.2009	АВ № 469627
Акціонерне товариство "Українська пожежно-страхова компанія"	Акціонерне товариство	25091357	43021, м. Луцьк, вул. Шопена, 13, офіс 42, тел. 03322-24-90-03	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	07.05.2009	№ 1590303
ПАТ "СК "ГАММА"	Акціонерне товариство	33947733	04055, м. Київ,вул. Ванди Василевської, 7, тел. 044-594-07-39	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	23.03.2010	АВ № 520766
ПрАТ "СК "КАШТАН"	Акціонерне товариство	32071894	03151, м. Київ, вул. Волинська, 48/50, тел. 044-246-28-46	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	15.10.2010	АБ № 100368-100378
С ЗАТ "ГРАНДВІС"	Закрите акціонерне товариство	22821660	14006, м. Чернігів, пр. Миру, 21а, тел. 0442-699-996	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України	05.04.2007	АВ № 330318-330322
СК "Еталон"	Акціонерне товариство	20080615	03057, м. Київ, вул. Дегтярівська, 33-Б, тел. 044-590-22-22	Юридична особа, яка надає страхові послуги емітенту	Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг	06.01.2011	АГ № 569184

* Вказується інформація про професійних учасників фондового ринку, послугами яких користується емітент, аудиторів (аудиторські фірми), які надають аудиторські послуги емітенту, юридичних осіб, які надають правову допомогу емітенту, юридичних осіб, які надають страхові послуги емітенту, юридичних осіб, які уповноважені здійснювати рейтингову оцінку емітента та/або його цінних паперів.

4. Відомості про цінні папери емітента

4.1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування	Форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій(шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (відсотки)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
25.01.2002	31/1/02	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	UA 1005721006	прості	документарна	іменні	1000	60000	60000000	8.23
29.12.2003	700/1/03	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	UA 1005721006	прості	документарна	іменні	1000	40000	40000000	549
19.11.2004	687/1/04	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	UA 1005721006	прості	документарна	іменні	1000	40000	40000000	5.49
07.12.2005	549/1/05	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	UA 1005721006	прості	документарна	іменні	1000	32000	32000000	4.39
19.08.2006	384/1/06	Державна коміся з цінних паперів та фондового ринку	UA 1005721006	прості	документарна	іменні	1000	78000	78000000	10.7
11.10.2006	453/1/06, дата видачі свідоцтва 20.03.2007р.	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	UA 1005721006	прості	документарна	іменні	1000	290000	290000000	39.79
19.11.2009	327/1/09	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	UA 4000062053	прості	документарна	іменні	1144	540000	77760000	10.67
22.04.2010	110/1/10, дата видачі свідоцтва 10.06.2010р.	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	UA 4000065908	прості	Бездокументарна	іменні	1144	540000	617760000	84.76
07.09.2010	740/1/10, дата видачі свідоцтва 10.12.2010р.	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	UA 4000065908	прості	бездокументарна	іменні	1144	97116	111100704	15.24

4.2. Інформація про облігації емітента (для кожного непогашеного випуску облігацій)

4.2.1. Процентні облігації

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Номінальна вартість (грн)	Кількість у випуску (шт.)	Форма існування	Форма випуску	Загальна номінальна вартість (грн)	Відсоткова ставка за облігаціями (відсотки)	Строк виплати відсотків	Дата погашення облігацій
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
14.09.2007	577/2/07	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	1000	100000	бездокументарна	іменні	100000000	17	Один раз на 91 день	24.09.2012
14.09.2007	578/2/07	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	1000	140000	бездокументарна	іменні	140000000	17	Один раз на 91 день	24.01.2013
14.09.2007	579/2/07	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку	1000	200000	бездокументарна	іменні	200000000	16	Один раз на 91 день	25.05.2013

4.2.2. Дисконтні облігації

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Номінальна вартість (грн)	Кількість у випуску(шт.)	Форма існування	Форма випуску	Загальна номінальна вартість (грн)	Дата погашення облігацій
1	2	3	4	5	6	7	8	9

4.2.3. Цільові (безпроцентні) облігації

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Номінальна вартість (грн)	Кількість у випуску (шт.)	Форма існування	Форма випуску	Загальна номінальна вартість (грн)	Найменування товару (послуги), під який здійснено випуск	Дата погашення облігацій
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

4.3. Інформація про інші цінні папери, випущені емітентом (емісія яких підлягає реєстрації) (крім іпотечних облігацій, іпотечних сертифікатів, сертифікатів ФОН)

Дата випуску	Вид цінних паперів	Обсяг випуску	Обсяг розміщених цінних паперів на звітну дату (грн)	Умови обігу та погашення
1	2	3	4	5

4.4. Інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду

№ з/п	Дата зарахування акцій на рахунок емітента	Кількість акцій, що викуплено (шт.)	Дата реєстрації випуску акцій, що викуплено	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску акцій, що викуплено	Найменування органу, що зареєстрував випуск акцій, що викуплено	Частка у статутному капіталі (відсотки)
1	2	3	4	5	6	7

4.5. Інформація щодо виданих сертифікатів цінних паперів

Кількість замовлених бланків сертифікатів цінних паперів (шт.)	0
у тому числі: сертифікатів акцій	0
сертифікатів облігацій	0
сертифікатів інших цінних паперів (окремо щодо кожного виду цінних паперів)	0
Кількість виданих власникам сертифікатів цінних паперів (шт.)	0
у тому числі: сертифікатів акцій	0
сертифікатів облігацій	0
сертифікатів інших цінних паперів (окремо щодо кожного виду цінних паперів)	0

5. Інформація про гарантії третьої особи за кожним випуском боргових цінних паперів

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування особи гаранта	Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ гаранта	Місцезнаходження гаранта
1	2	3	4	5

ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» протягом 1-го кварталу 2011 року не випускав боргові цінні папери та не використовував гарантій третіх осіб за випусками боргових цінних паперів.

6. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів	Власні основні засоби(тис. грн)	Орендовані основні засоби(тис. грн)	Основні засоби, всього(тис. грн)
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду
1	2	3	4	5	6	7
1. Виробничого призначення	205995	204476	0	0	205995	204476
будівлі та споруди	153997	153907	0	0	153997	153907
машини та обладнання	32926	30782	0	0	32926	30782
транспортні засоби	4728	3540	0	0	4728	3540
інші	14344	16247	0	0	14344	16247
2. Невиробничого призначення	0	0	0	0	0	0
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	0	0	0	0	0	0
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
Інші	0	0	0	0	0	0
Усього	205995	204476	0	0	205995	204476

7. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника	За звітний період	За попередній період
1	2	3
Розрахункова вартість чистих активів	7210566.84	7066081.04
Статутний капітал	728860.7	728860.7
Скоригований статутний капітал
Опис*	Чисті активи банку розраховуються як загальні активи за вирахуванням розміщених внутрішньо-системних ресурсів
Висновок**	ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" виконує всі економічні нормативи, встановлені НБУ. Станом на 01.04.2011р. нормативи капіталу становили: - норматив адекватності регулятивного капіталу - 14,16% при нормативному значенні не менше 10%; - норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів - 9,96% при нормативному значенні не менше 9%. Станом на 01.01.2011 року вищенаведені нормативи становили 15,72% та 11,38% відповідно.

8. Відомості щодо особливої інформації, що виникала протягом звітного періоду.

Дата вчинення дії	Дата оприлюднення повідомлення	Вид інформації
1	2	3
25.01.2011	26.01.2011	Інформація про рішення емітента щодо утворення, припинення його філій, представництв
19.05.2010	14.02.2011	Інформація про факти лістингу / делістингу цінних паперів на фондовій біржі
15.02.2011	16.02.2011	Інформація про рішення емітента щодо утворення, припинення його філій, представництв
18.03.2011	22.03.2011	Інформація про рішення емітента щодо утворення, припинення його філій, представництв
31.03.2011	04.04.2011	Інформація про прийняття рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу емітента

Фінансова звітність

Баланс за 1 квартал 2011 року

Рядок	Найменування статті	на звітну дату поточного кварталу	на кінець попереднього фінансового року
1	2	3	4
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	1547571	1571978
2	Торгові цінні папери	40398	15
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0
4	Кошти в інших банках, у тому числі:	594171	542245
4.1	В іноземній валюті	366152	291148
5	Резерви під знецінення коштів в інших банках	(548)	(593)
5.1	Резерви у відсотках до активу	0	0
6	Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі:	4254384	4309358
6.1	Кредити та заборгованість юридичних осіб, у тому числі:	3696323	3744032
6.1.1	В іноземній валюті	404033	349182
6.2	Кредити та заборгованість фізичних осіб, у тому числі:	558061	565326
6.2.1	В іноземній валюті	118988	123281
7	Резерви під знецінення кредитів	(372102)	(386744)
7.1	Резерви у відсотках до активу	9	9
8	Цінні папери в портфелі банку на продаж	281269	270912
9	Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(25)	(25)
9.1	Резерви у відсотках до активу	0	0
10	Цінні папери в портфелі банку до погашення	171099	166782
11	Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	0
11.1	Резерви у відсотках до активу	0	0
12	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	0	0
13	Інвестиційна нерухомість	0	0
14	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	8428	8428
15	Відстрочений податковий актив	10701	10665
16	Основні засоби та нематеріальні активи	268141	270882
17	Інші фінансові активи	23729	29053
18	Резерви під інші фінансові активи	(4574)	(4346)
18.1	Резерви у відсотках до активу	19	15
19	Інші активи	387925	277471
20	Резерви під інші активи	0	0
20.1	Резерви у відсотках до активу	0	0
21	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	0	0
22	Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу	0	0
22.1	Резерви у відсотках до активу	0	0
23	Усього активів, у тому числі:	7210567	7066081
23.1	В іноземній валюті	2256788	2080209
	ЗОБОВ`ЯЗАННЯ
24	Кошти банків, у тому числі:	1404211	1538818
24.1	В іноземній валюті	931506	848826
25	Кошти юридичних осіб, у тому числі:	1759502	1672485
25.1	В іноземній валюті	209482	212524
25.2	Кошти юридичних осіб на вимогу, у тому числі:	628878	613651
25.2.1	В іноземній валюті	128595	126555
26	Кошти фізичних осіб, у тому числі:	3020247	2884365
26.1	В іноземній валюті	942375	906069
26.2	Кошти фізичних осіб на вимогу, у тому числі:	460435	437744
26.2.1	В іноземній валюті	91103	75953
27	Боргові цінні папери, емітовані банком, у тому числі:	39465	21652
27.1	В іноземній валюті	0	0
28	Інші залучені кошти	0	0
29	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	292	292
30	Відстрочені податкові зобов'язання	18236	17997
31	Резерви за зобов`язаннями	285	138
32	Інші фінансові зобов'язання	34534	42781
33	Інші зобов'язання	41405	5439
34	Субординований борг	310310	312229
35	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу, чи групами вибуття	0	0
36	Усього зобов'язань, у тому числі:	6628487	6496196
36.1	В іноземній валюті	2325492	2179145
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
37	Статутний капітал	728861	728861
38	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	0	0
39	Емісійні різниці	0	0
40	Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	36354	36354
41	Резерви переоцінки необоротних активів, у тому числі:	17601	17601
41.1	Резерви переоцінки нерухомості	17601	17601
41.2	Резерви переоцінки нематеріальних активів	0	0
42	Резерви переоцінки цінних паперів	(652)	(3522)
43	Резерви переоцінки за операціями хеджування	0	0
44	Прибуток/Збиток минулих років	(209409)	0
45	Прибуток/Збиток поточного року	9325	(209409)
46	Усього власного капіталу	582080	569885
47	Усього пасивів	7210567	7066081

Звіт про фінансові результати за 1 квартал 2011 року

Рядок	Найменування статті	На звітну дату кварталу
		поточного року	попереднього фінансового року
1	2	3	4
1	Чистий процентний дохід/ (чисті процентні витрати)	34759	46735
1.1	Процентні доходи	205103	226040
1.2	Процентні витрати	(170344)	(179305)
2	Чистий комісійний дохід/ (чисті комісійні витрати)	21440	23980
2.1	Комісійні доходи	26692	32170
2.2	Комісійні витрати	(5252)	(8190)
3	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку	37	0
4	Результат від операцій з хеджування	0	0
5	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0
6	Результат від торгівлі іноземною валютою	4440	1515
7	Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	0	0
8	Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	0	0
9	Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості	0	0
10	Результат від переоцінки іноземної валюти	375	(138)
11	Резерви під заборгованість за кредитами	14464	147
12	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	0	0
13	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	27	0
14	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	16
15	Резерви за зобов'язаннями	(146)	(40)
16	Інші операційні доходи	720	632
17	Доходи/(Витрати) від дострокового погашення заборгованості	0	0
18	Адміністративні та інші операційні витрати	(66588)	(70644)
19	Результат від участі в капіталі	0	0
19.1	Дохід від участі в капіталі	0	0
19.2	Втрати від участі в капіталі	0	0
20	Дохід/(Збиток) від довгострокових активів, призначених для продажу	0	0
21	Прибуток/(Збиток) до оподаткування	9528	2203
22	Витрати на податок на прибуток	(203)	(248)
23	Прибуток/(Збиток) після оподаткування	9325	1955
24	Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	0	0
25	Чистий прибуток/(збиток) банку	9325	1955

Особливості податкового обліку банку

Податки -- це обов'язкові платежі, що утримуються державою (центральними та місцевими органами влади) з юридичних та фізичних осіб у державний та місцевий бюджети. У податковій системі України податок на прибуток на сьогодні становить найвагомішу частку надходжень у бюджет серед прямих податків. Визначення об'єкта оподаткування, ставки податку на прибуток, порядку нарахування, термінів сплати регламентуються Законом України «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону України від 22 травня 1997 р. № 283/97 ВР зі змінами і доповненнями (далі -- Закон).

Банки України, як платники податку на прибуток, ведуть окремий від фінансового податковий облік валових доходів і валових витрат. Об'єктом оподаткування згідно з Законом є прибуток, визначений шляхом зменшення скоригованого валового доходу звітного періоду на суму валових витрат банку і суму амортизаційних відрахувань.

За даними фінансового обліку визначається економічний прибуток банку (різниця між даними за рахунками шостого класу «Доходи» і сьомого класу «Витрати»). Порядок фінансового обліку доходів і витрат банку базується на принципах нарахування, відповідності та обережності.

При визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток вживають терміни «валові доходи» та «валові витрати», склад яких відрізняється у ряді випадків від складу доходів і витрат фінансового обліку. Наприклад, доходи (витрати), отримані (сплачені) достроково, у податковому обліку входять до складу валових доходів (витрат) у податковому періоді їх фактичного отримання (сплати), тоді як у фінансовому обліку такі доходи (витрати) відображаються за рахунками доходів (витрат) майбутніх періодів (рахунки відповідно 3600 і 3500), а за рахунками шостого класу «Доходи» і сьомого класу «Витрати» суми, отримані (сплачені) авансом, поступово відображаються з настанням звітного періоду, до якого вони відносяться.

Валовим доходом є загальна сума доходів банку від усіх видів діяльності, отримана (нарахована) протягом звітного періоду.

З метою правильного нарахування податку на прибуток чітко визначена дата отримання валового доходу. Датою збільшення валових доходів визнається дата події, яка відбулася раніше:

- зарахування коштів від замовника на коррахунок банку або дата оприбуткування коштів у касу банку;

- фактичного надання послуг.

Для визначення доходу від кредитно-депозитних операцій датою збільшення валового доходу є дата нарахування процентів, зазначена у договорі.

Валовими витратами банку є сума витрат банку, пов'язаних з його господарською діяльністю, у тому числі витрати, пов'язані з виплатою або нарахуванням процентів за борговими зобов'язаннями, орендні платежі, витрати зі страхування кредитних та інших комерційних ризиків, податки, збори та інші обов'язкові платежі, витрати на виплату основної і додаткової заробітної плати, витрати на відрядження. У податковому обліку до валових витрат відносять суми сформованого страхового резерву для покриття ризиків неповернення основного боргу за нестандартними кредитами в обсязі, що не перевищує 20 % від суми сукупної заборгованості за кредитами, гарантіями та поруками, фактично наданими дебіторам на останній робочий день звітного податкового кварталу.

Податковий облік ведеться з метою нагромадження даних про валові доходи та валові витрати і використовується для складання податкової звітності (декларації про прибуток банківської установи). Податковий облік ведеться наростаючим підсумком з початку року.

Порядок ведення податкового обліку визначається банком самостійно.

Податковий облік може здійснюватись:

- позасистемне;

- на рахунках управлінського обліку за восьмим класом;

- на балансових рахунках.

У разі позасистемного ведення обліку валових доходів і валових витрат установа банку здійснює окремий від бухгалтерського податковий облік. При виконанні будь-якої операції, яка згідно з чинним законодавством відноситься до валових доходів або валових витрат, крім проведення за відповідними рахунками бухгалтерського обліку, необхідно одночасно відобразити її зміст у системі податкового обліку.