Діяльність банку на ринку платіжних карток

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВИПУСКНА Кваліфікаційна робота МАГІСТРА

ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКУ НА РИНКУ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК

ЗМІСТ

ВСТУП

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ ФУНКЦІОНУВАННЯ БАНКІВ НА РИНКУ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК

1.1 Сутність та класифікація платіжних карток

1.2 Операції банків з платіжними картками

1.3 Регулювання діяльності банку на ринку платіжних карток

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» НА РИНКУ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК

2.1 Тенденції розвитку банківського ринку платіжних карток в Україні

2.2 Операції ПАТ «Брокбізнесбанк» з платіжними картками

2.3 Динаміка доходів та ризиків по операціям ПАТ «Брокбізнесбанк» з платіжними картками

РОЗДІЛ 3. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» НА РИНКУ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК

3.1 Розробка методики оцінки конкурентоспроможності банку на ринку платіжних карток

3.2 Економетрична модель ефективності діяльності банку на ринку платіжних карток

РОЗДІЛ 4. ОХОРОНА ПРАЦІ ТА БЕЗПЕКА В НАДЗВИЧАЙНИХ СИТУАЦІЯХ

4.1 Організація охорони праці в ПАТ «Брокбізнесбанк»

4.2 Aнaліз нeбeзпeчних і шкідливих фaкторів умов прaці пeрсонaлу в ПАТ «Брокбізнесбанк»

4.3 Безпека в надзвичайних ситуаціях в ПАТ «Брокбізнесбанк»

Висновки

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

ДОДАТКИ

ВСТУП

Актуальність теми магістерського дослідження полягає в необхідності оцінки зростання рівня конкурентоспроможності та економічної ефективності застосування банками України платіжних карткових інструментів, як основних технологічних засобів розвитку банківського самообслуговування клієнтів банку, оцінки рівня монополізації карткового ринку України та стратегій поведінки малих та середніх банків на цьому ринку.

Враховуючи, що ринок платіжних карток в ринкових країнах розвивається з 1928 року, пройшовши від етапу металевих ідентифікаційних карток до «електронних» пластикових карток, а в Україну ця технологія прийшла тільки у 1995 році разом з міжнародними платіжними системами VISA та MasterCard, то практично до 1998 року відсутні роботи вітчизняних науковців щодо карткових платіжних систем до появи монографії Ющенко В.А. та інш. «Платіжні системи».

В даний час на дослідженні концептуальних засад, методологічних та інституційних аспектів розвитку карткових платіжних систем і перспективи їх запровадження у банківську практику в Україні зосереджена значна увага вітчизняних науковців:О.В. Васюренко, О.Д. Вовчак, О.В. Дзюблюка, О.В. Дубілета, В.І. Кравчука, І.А. Кудельчука, Т.В. Левицької, І.О. Лютого, А.В. Марченко, В.І. Міщенко, А.М. Мороза, С.В. Науменкової, А.В. Олійника, О.М. Олійника, С.О. Пиріг, О.А. Прем'єрової, Т.В. Савелко, А.Я. Страхарчука, В.М. Шацької, Л.І. Чайковського, К.В. Чернишова.

Велику увагу розвитку карткових платіжних систем в Росії приділяють російські науковці С.В. Бочкарев, А.И. Гинзбург, И.М. Голдовский, М.Ю. Гончарова, А.Н. Грачев, С.Л. Груздев, И.А.Демчев, А.М. Доронин, В.Л. Достов, Г.Р. Имаева, М.В. Кузин, В.М. Кутьин, А.А. Новиков, А.В. Пухов, Н.П. Пятиизбянцев, А.Г. Сабанов, О.С. Сергеева, О.М. Смирнова-Крель, П.М. Шуст, А.Э. Юсупова.

В той же час проблеми монополізації, конкурентоспроможності та прибутковості ринка банківських платіжних карток в Україні на даний час практично не висвітлені, що приводить до вровадження «популярного», але економічно неефективного бізнесу платіжних карткових систем в середніх та малих банках України.

Об'єкт магістерського дослідження - діяльність банку ПАТ «Брокбізнес-банк» на ринку платіжних карток України.

Предмет магістерського дослідження - конкурентоспроможність та економічна ефективність діяльності банку на ринку платіжних карток України.

Мета магістерського дослідження - оцінити поточний стан та структуру ринку банківських платіжних карток в Україні, розробити заходи щодо підвищення конкурентоспроможності середніх та малих банків на ринку платіжних карток, а також побудувати економетричну модель ефективності діяльності банку на ринку платіжних карток.

Завдання магістерського дослідження:

1. Проаналізувати теоретичні засади функціонування банків на ринку платіжних карток в Україні;

2. Дослідити сучасні тенденції розвитку банківського ринку платіжних карток в Україні;

3. Проаналізувати технологію та економічний результат операцій ПАТ «Брокбізнесбанк» з платіжними картами;

4. Оцінити вплив та організація застосування НБУ заходів впливу на діяльність банківських установ на ринку платіжних карток;

5. Виконати оцінку конкурентоспроможності ПАТ «Брокбізнесбанк» на ринку платіжних карток;

6. Побудувати економетричну модель ефективності діяльності банку на ринку платіжних карток;

7. Проаналізувати організацію системи охорони праці та безпеки в надзвичайних ситуаціях в банку.

Теоретичні, методологічні та статистичні джерела магістерського дослідження - Закони України та нормативні акти Національного Банку України щодо функціонування міжнародних та національних карткових платіжних систем в Україні, монографії та підручники з питань платіжних систем та карткових платіжнихї інструментів, опубліковані наукові статті та автореферати дисертацій щодо функціонування карткових платіжних систем, статистичні дані звітності банків Національному банку України, звітні дані щорічних звітів акціонерам банками України, дані про умови застосування карткових платіжних систем з офіційних Інтернет-сайтів банків України та Інтернет-сайтів міжнародних та національних карткових платіжних систем.

Наукова новизна та перспективність магістерського дослідження - полягає в отриманні стійкої економетричної моделі залежності росту/падіння обсягів комісійних доходів банку від обсягу активних емітованих платіжних карток та обсягу власної платіжної інфраструктури (банкомати та платіжні термінали), яка підтверджується статистичними результатами діяльності не тільки ПАТ «Брокбіз-несбанк», а і інших банків України. Перспективним напрямком подальших досліджень є отримання ступенів кореляційного зв'язку між обсягом коооперативного (спільного) використання групами банків розгорнутої платіжної інфраструктури (банкомати та платіжні термінали) та зростанням економічного ефекту від власної системи емітованих платіжних карток.

Практична значущість результатів магістерського дослідження - полягає в можливості використання отриманих методологічних результатів для впровадження в практичній роботі як досліджуємого банка ПАТ «Брокбізнесбанк», так і в інших банках банківської системи України.

Апробація та публікація результатів - основні матеріали опубліковані в тезах доклада на конференції в квітні 2014 року.

Магістерська робота складається з вступу, 4 розділів, висновків, списку використаних джерел та додатків. Робота представлена на 119 стор., 12 табл., 9 рис., списка джерел з 99 найменувань, 10 додатків на 34 стор.

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ ФУНКЦІОНУВАННЯ БАНКІВ НА РИНКУ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК

1.1 Сутність та класифікація платіжних карток

Спеціальний платіжний засіб (платіжна картка тощо) - це платіжний інструмент, що виконує функцію засобу ідентифікації, за допомогою якого держателем цього інструмента ініціюється переказ грошей з відповідного рахунка платника або банку, а також здійснюються інші операції, передбачені відповідним договором. За допомогою спеціальних платіжних засобів формуються документи за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів або надаються інші послуги держателям спеціальних платіжних засобів [73].

Самі картки, і технологія виконання операцій з ними, і їхня обробка чітко визначені в рамках кожної платіжної системи (у вигляді специфікацій у загальновизнаній платіжній системі, або у вигляді правил прийому карток в «більш молодих» платіжних системах). Для прийому карток у мережі однієї платіжної системи дотримування стандартів було б необов'язковим, але оскільки пункти прийому карток, будь то магазин або відділення банку, зацікавлені в роботі з єдиними або хоча б схожими правилами, технології різних платіжних систем повинні бути, принаймні, сумісні. Сумісність же досягається за рахунок дотримування стандартів. Існує ряд міжнародних стандартів, що визначають практично всі властивості карток, починаючи від фізичних властивостей пластику, розмірів картки, і закінчуючи змістом інформації, розташовуваної на картці.

Пластикова карта являє собою пластину, виготовлену зі спеціальної стійкої до механічних і термічних впливів, пластмаси, що має наступні геометричні параметри [72]:

ширина - 85,595 ± 0,125мм;

висота - 53,975 ± 0,055мм;

товщина - 0,76 ± 0,08мм;

радіус окружності в кутах - 3,18мм [9].

На лицьову сторону платіжних карток наносять логотип фінансового інституту, торговельні марки платіжної системи, номер картки, ім'я власника, термін дії картки. Крім того, звичайно на картці присутня голограма з певним символом платіжної системи, може також бути присутнім спеціальний елемент, видимий тільки в ультрафіолетових променях. На лицьовій стороні чиповой картки перебуває мікросхема, її розташування строго визначене стандартом. На звороті картки перебувають магнітна смуга (місце, яке також строго визначено стандартом), панель для підпису й нанесений поліграфічним способом текст банку. У деяких платіжних системах дозволяється в певнім полі (частіше - на звороті картки) поміщати фото власника.

У процесі підготовки до випуску картка піддається графічній, фізичній та електричній персоналізації [71].

Під графічною персоналізацію іноді розуміють нанесення поліграфічним способом на картку логотипа фінансового інституту-емітента, частіше ж - нанесення за допомогою спеціальних принтерів персональної інформації про власника.

Фізична персоналізація служить для нанесення на картку персональних даних: номера картки, прізвищу й імені власника, терміну дії карти, а також іноді деякої додаткової інформації (наприклад, найменування банку-агента, що безпосередньо видав картку своєму клієнтові, або організації, у якій працює власник).

Номер платіжної картки складається з послідовності цифр, звичайно від 13 до 19, найчастіше - 16. У платіжних системах банківських карток номер картки починається з 6 цифр, названих BIN (ідентифікаційний номер банку). Закінчується номер картки контрольною цифрою, що обчислюється виходячи з попередніх цифр за допомогою нескладного алгоритму.

Ембоссіровання (тиснення) - метод фізичної персоналізації. Ембоссірованні символи - опуклі, також підфарбовуються спеціальною фарбою (звичайно срібною, чорною або золотою). Ембоссіровання необхідно для візуальної ідентифікації персональних даних про власника касиром або операціоністом, і для перенесення персональних даних з картки на сліп (рахунок-повідомлення).

«Електронні» картки відповідно до правил приймаються тільки в електронних устроях (банкоматах, касових апаратах, платіжних терміналах). Ембоссіровання таких карток провадиться спеціальним методом - який називають індентірованням, при якому символи виходять не опуклими, а як при печатці на друкарській машинці на аркуші паперу - практично плоскими. Імпринтер не в змозі перенести індентірованний на картці текст на сліп, що не дозволяє робити операцію без використання електронних устроїв. Іноді замість індентірованія використається печатка тих же даних графічним принтером.

При електричній персоналізації кодується магнітна смуга або здійснюється запис інформації в мікросхему.

Персоналізація карти дозволяє ідентифікувати картку і її власника, а також здійснити перевірку платоспроможності картки при прийомі її до оплати або видачі готівки. Доступ до записаних даних захищається кодованим паролем (або PIN-кодом).

PIN-код - персональний ідентифікаційний номер являє собою послідовність цифр (звичайно 4-6, але може бути й до 12), використану для ідентифікації клієнта. У зв'язку з тим, що РIN-код призначений для ідентифікації клієнта, його значення повинне бути відомо тільки клієнтові.

Роботу автоматичних платіжних систем забезпечують фінансові установи, а платіжні схеми систем масових платежів з застосуванням пластикових карток зводяться у фінансовому аспекті до наступних трьох типів [70]:

1) Дебетна схема (Debit cards) використовуються для оплати товарів і послуг, одержання готівки в банківських автоматах шляхом прямого списання з рахунка платника грошей із наявної суми, доступ до якої закодований паролем на магнітній смужці картки. Такі картки є найпростішим і універсальним замінником готівки. На відміну від кредитних карток вони не дозволяють оплачувати покупки при відсутності грошей на рахунку. Природно, що для дебетних карт потрібна авторизація по кожній операції. Все устаткування по роботі з дебетними картами повинне бути зв'язане з центром авторизації в режимі on-line.

2) Дебетні “електронні гаманці”(Smart cards) - пластикові картки з мікросхемами пам'яті, які не потребують on-line режиму терміналів.

3) Кредитна схема передбачає нульовий вихідний залишок на картковому рахунку. Всі операції з карткою записуються на кредит, який власник картки повинен погашати на визначених умовах з нарахуванням % на залишок боргу. Для магазинів, що орієнтуються на туристів, робота з кредитними картками (Credit card), виявилася особливо вигідною з погляду залучення покупців.

4) Розрахункова схема передбачає оплату всієї суми кредиту в жорстко визначений період. Фактично розрахункова схема є окремим випадком кредитної з фіксованим терміном погашення 100% заборгованості.

Автоматизовані системи розрахунків за допомогою спеціальних банківських карток починають з'являтися в світі із середини XX століття, в Україні перші міжнародні системи з'явились в 1993 році [70].

Станом на 01.01.2014 в Україні експлуатуються 3 платіжних системи з платіжними пластиковими картками та системами банкоматів, POS - терміналів і мобільних пристроїв зчитування [88]:

1. Міжнародна платіжна система VISA International Service Association (США) з процесинговим центром в США, Європі та на інших континентах [93];

2. Міжнародна платіжна система MasterCard International (США)+ Europay International (ЕС) з процесинговим центром в США та Європі [94];

3. Національна платіжна система НСМЕП (Україна) з процесинговим центром в Україні [95].

Сьогодні в Україні мається досвід емітування як закордонних карток по ліцензії найбільших фінансових асоціацій (VISA International, Master-Card, Cirrus/Maestro, EuroPay, Union Card), так і власних гривневих дебетних карт - пілотний проект системи масових безготівкових споживчих платежів Національного банку України (НСМЕП). Національний банк впровадив також всеукраїнську систему ТОПАЗ - авторизаційно-транзакційний телекомунікаційний центр для ліцензійних карток VISA International, Master-Card, Cirrus/Maestro, впроваджені власні процесингові центри в найбільших банках ПАТ КБ “Приватбанк” (м.Дніпропетровськ), ПАТ КБ “Райфффайзен банк Аваль”(м.Київ), ПАТ КБ «Ощадбанк» та ряді інших [88].

VISA - це електронна платіжна система, яка, будучи некомерційною асоціацією, поєднує 21 000 банків-членів в усьому світі. Безпосередньо емісією й організацією прийому карток займаються самі банки. Всупереч широко поширеній думці, VISA - це не компанія по випуску платіжних карток. VISA виконує посередницьку роль між банками й займається організацією розрахунків і забезпечує технічну взаємодію між учасниками системи. Некомерційна суть асоціації проявляється в тім, що вартість послуг за здійснення процесингу карт через мережу VISA для банків визначається тими витратами, які потрібні на їхню організацію. Будь-який отриманий понад цього прибуток направляється на подальший розвиток мережі й удосконалення технології в інтересах всіх банків-членів.

Міжнародна платіжна система VISA займає передові позиції в розвитку безпечних і надійних методів здійснення платежів в Інтернеті. VISA належить першість у розробці й просуванні концепції "універсальної комерції", а саме, можливості здійснювати комерційну діяльність у будь-який час, у будь-якім місці й за допомогою різних засобів зв'язку. Перебуваючи в будь-якій точці світу, кожен зможе оцінити простоту, зручність і надійність оплати покупок і послуг в Інтернеті за допомогою карток VISA.

Visa International - найбільша у світі платіжна система, заснована в 1976 році. Власниками корпорації є 21 тисяча фінансових установ по всьому світі. Сьогодні у світі обертається більше 970 млн. карт системи Visa. Їх приймають понад 18 млн. точок, розташованих у 300 країнах світу. Власна мережа банко-матів Visa - Visa/Plus має більше 550 тисяч банкоматів в 120 країнах. Членство Visa розділено на шість регіонів: Азія, Канада, Центральна й Східна Європа, Середній Схід і Африка, Європейський союз, Латинська Америка й острови Карибського басейну, США.

MasterCard International і Europay International - найбільші платіжні організації США і Європи, відповідно, що створили стратегічний альянс для збільшення конкурентноздатності в боротьбі за ринок проти VISA Internation.

В 1966 році була створена Міжбанківська Карткова Асоціація - Interbank Card Association (МКА), що купила в 1969 права на випуск карт “Master Charge”. Пізніше, в 1980 році, ці картки були перейменовані в MasterCard.

В 1974 році МКА підписала угоду із британською системою Access Card, що входила в Асоціацію Eurocard. Так почалося співробітництво з компанією Eurocard (створена в 1964).

В 1992 році компанії EuroCard International, Eurocheque International і Eurocheque International Holdings об'єдналися в Europay International.

В 1996 році був укладений новий 10-літній договір про співробітництво між Mastercard та Europay, у результаті якого з'явився новий сполучений логотип, а в 2001 дві асоціації об'єдналися.

Сьогодні платіжна асоціація MasterCard International поєднує більше 23 тис. фінансових установ по всьому світі. У світі налічується більше 24.6 млн. точок прийому карт, включаючи більше 1 млн. АТМ і пунктів видачі готівки.

НСМЕП являє собою функціонально повний набір апаратних, програмних і організаційних засобів, які у сукупності забезпечують керування інтелектуальними мікропроцесорними картками, терміналами, банкоматами, інкасацію транзакцій, процесинг, кліринг, інтерфейс та інтеграцію з банківськими системами та системою електронних платежів України (СЕП) [88].

Оновлена НСМЕП (НСМЕП -2), запущена в середині 2013 року, передбачає випуск карт із магнітною смугою і EMV - чіпом на основі відкритих міжнародних стандартів - це не вимагає від банків адаптації термінального обладнання для прийому таких карт. Раніше система працювала за розробленим Нацбанком стандартом, а використовувати карти НСМЕП можна було лише після установки спеціального програмного забезпечення.

До складу національної НСМЕП входять [95]:

- Розрахунковий банк платіжної системи;

- Платіжна організація;

- Члени платіжної системи;

- Учасники платіжної системи;

У відповідності до положення про Національну систему масових електронних платежів функції Розрахункового банку і Платіжної організації НСМЕП виконує Національний банк України [95].

Технічна класифікація платіжних карток залежить від засобів ідентифікування користувача пластикової картки [73]:

- за допомогою коду, записаного на магнітній полосі картки;

- за допомогою коду, записаного в процесорі (чіпі) картки;

- за допомогою коду записаного на оптичній полосі картки;

- за допомогою коду в чіпі та пристрою безконтактного радіообміну чіпа з зовнішнім терміналом.

Основні типи випускаємих пластикових карт платіжної системи VISA [93]:

1.Visa Electron - найпростіший вид карт. Не має опуклих елементів, що обмежує можливість використання цього виду карт у терміналах, заснованих на знятті відбитка з карти (механічне копіювання без підключення до бази даних). Як правило, установлені мінімальні ліміти на операції й мінімальні гарантії.

2. Visa Virtual card - карта для здійснення платежів через інтернет. Часом «випускається» без фізичної видачі карти. Фактично, це надання власникові лише реквізитів карти (номер, CVV2, дата дії й т.п.), які можна використовувати для оплати через Інтернет. Удешевляется емісія карти, але знижується захищеність. Звичайно є предоплаченими в момент емісії й не передбачають можливість поповнення. Можуть бути анонімними, що іноді викликає труднощі при обробці в платіжних системах з обов'язковою верифікацією імені власника.

3. Visa Classic - карта зі стандартним набором функцій. Сюди входять платежі в більшості торговельних точок, що приймають карти, бронювання різних товарів і послуг в Інтернеті, страхування грошей, що перебувають на рахунку, і т.д.

4. Visa Gold - карта, яка має додаткові гарантії платоспроможності власника, більш високі платіжні й кредитні ліміти в порівнянні з Classic, а також ряд додаткових сервісів, серед яких експрес-видача готівки й екстрена заміна карти у випадку втрати або крадіжки карти вдалині від банку-емітента, додаткові знижки й привілею в таких сферах, як подорожі, прокат автомобілів, покупки ексклюзивних товарів і послуг. Як правило, разом з обов'язковими привілеями від платіжної системи, банки-емітенти карт пропонують власні додаткові послуги для власників карт Gold і більш високого рівня.

5. Visa Platinum - елітна карта, яка звичайно надає можливість власникові одержати додаткові послуги, знижки, страховки в обсягах, що перевищують привілеї для власників карт Gold.

6. Visa Signature - картковий продукт для особливо заможних клієнтів, відмінними рисами якого є максимальна купівельна спроможність, підвищені ліміти на різні групи операцій по картах, ексклюзивні послуги в області відпочинку, покупок і подорожей, а також консьєрж-сервіс і спеціальні можливості на особистій сторінці в Інтернеті.

7. Visa Infinite - позиціонується як найбільш престижна карта для клієнтів з найвищою платоспроможністю. У ряді випадків кредитний ліміт по такій карті необмежений.

8. Visa Black Card - іміджевий елітарний продукт. Матеріалом для виготовлення служить не звичайний пластик, а патентований спеціальний углепласт. Позиціонується як символ приналежності власника до верхівки суспільства. Через підвищені вимоги, у США власниками цієї карти можуть стати не більш 1 % жителів. Власник зможе зупинятися в Vip-Салонах міжнародних аеропортів, користуватися послугами консьєрж-сервісу, забезпечується туристична страховка, покриття збитку при автомобільній аварії, відшкодування витрат при скасуванні поїздок.

9. Visa Business Credit і Visa Business Debit - карти для представників юридичних осіб, призначені для розрахунків в інтересах бізнесу. Дані карти позиціонуються як продукт для малого бізнесу.

10. Visa Business Electron Card - карти позиціонуються платіжною системою як продукт для малого бізнесу в країнах з економікою, що розбудовується.

11. Visa Corporate - карти бізнес-сегмента, призначені для компаній середнього й великого бізнесу.

12. Visa Fleet - карти бізнес-сегмента, орієнтовані на компанії, що використовують автотранспорт у своїй основній діяльності. Цей тип карт допомагає компаніям відслідковувати експлуатаційні видатки свого автопарку, а також одержувати додаткові знижки на паливо й сервісне обслуговування.

13. Visa Debit - карта для щоденних видатків. Її особливість полягає в тому, що списання коштів відбувається з депозитного рахунку клієнта, так якби він знімав з рахунку готівка або виписував чеки в оплату придбаних товарів або послуг.

14. Visa Prepaid Card - карта, баланс якої поповнюється при видачі в банку, і подальші операції проводяться в межах доступного залишку коштів. Різновидом даного типу карт є подарункова карта - Gift Card. Різновидом даного типу карт можна вважати й карти моментальної видачі Visa Instant Issue - заздалегідь персоналізовані, але не персоніфіковані ( без вказівки імені власника). Особливістю цього типу карт є швидка видача карти, як правило протягом 15-20 хвилин з моменту приходу клієнта в банк.

15. Visa Travelmoney - карта, предназначеная в першу чергу для безпечного перевезення коштів, наприклад у ході подорожі, будучи більш технологічним аналогом дорожніх чеків. Як правило, по даному виду карт можливі тільки операції зняття готівки в банкоматах, однак окремі банки допускають і покупки по картах Travelmoney.

16. Visa Buxx - цільовою аудиторією цієї карти є підлітки, що не мають поки самостійного доходу. Батьки мають можливість зараховувати на карту «безготівкові кишенькові гроші» і контролювати рух по рахункові.

17. Visa Horizon - дебетова карта, яка зберігає кошти на самому чипі, попередньо абонуючи їх з рахунку в банку. При її використанні немає необхідності встановлювати зв'язок у режимі реального часу з банком-емітентом для одержання авторизації. Уся інформація про доступний баланс перебуває на самій карті в пам'яті вбудованого чипа й доступна для читання терміналом у торговельній точці. Власник карти при необхідності може поповнити баланс на картці зі свого рахунку в банку або через банкомат, або через один з терміналів у торговельній мережі або відділеннях банку.

18. Visa Cash або, як ще її прийнято називати, «електронний гаманець», є предоплаченою картою й сполучає в собі зручності платіжних карт із захищеністю й функціональністю вбудованого чипа. Карта Visa Cash дозволяє легко й швидко оплачувати дрібні видатки, тому в основному може використовуватися для покупки недорогих предметів, таких, як газети, квитки в кіно, для оплати нетривалих телефонних переговорів і т.д. Карта Visa Cash може бути або поповнюваною, або одноразовою.

MasterCard є основним конкурентом платіжної системи VISA та випускає наступні модифікації платіжних пластикових карток з різними платіжними схемами та схемами ідентифікації власника [94]:

1.Cirrus Maestro

Найдешевша з-поміж популярних карт сімейства. По карті заборонені транзакції без авторизації, з недавніх пір існує можливість оплачувати картою покупки в Інтернеті за допомогою SecureCode. Випускаються також неперсоніфіковані карти Maestro (Maestro Prepaid). По причині недостатньої захищеності карти (необов'язкова наявність голограми, Уф-захисних елементів, фірмової полоси для підпису) поступово відбувається міграція на більш захищений продукт MasterCard Electronic.

2. MasterCard Electronic , MasterCard Unembossed

Аналог карти Mass (Standard), дані на яку нанесені (номер, володар, дата) , але не ембосовані. Карту неможливо використовувати в імпринтері. MC Electronic передбачає обов'язкову авторизацію з боку емітенту, в той же час до MC Unembossed може застосовуватися Floor Limit (можливість оформлення покупки без обов'язкової авторизації карти; як правило, для невеликих сум порядку 20-50 доларів США), STIP (авторизація з боку еквайра на основі непрямих ознак платіжності - застосовується у випадку, коли процесінг емітента тимчасово недоступний).

3. Mastercard Mass (Standard)

Позиціонується платіжною системою як базова пластикова карта платіжної системи Europay/Mastercard зі "стандартними" можливостями; характеристики решти продуктів порівнюються відносно Standard. Карта ембосована (бувають винятки), що дозволяє проводити операції за допомогою імпринтера, має магнітну полосу та/або чіп для проведення операції в підприємствах торгівлі та сервісу, що обладнані електронними терміналами, також можлива оплата картою по телефону й через мережу Internet.

4. Mastercard Gold

Пропонує додаткові сервіси й можливості більш вимогливим клієнтам. Як правило, це додаткова страховка, можливість експрес-заміни карти або термінової видачі готівки при втраті або викраденні карти в подорожі. В Україні просувається програма MasterCard:Selective, адресована утримувачам карт рівня Gold и вище. Програма передбачає значні знижки у партнерів програми, пільгове (а у деяких випадках - і безкоштовне) відвідування культурних заходів.

5. MasterCard World

Карти вищого рівня, ніж Gold. Основна їх перевага полягає в тому, що утримувач карти World є автоматично застрахованим (страховка включена в щорічну плату за обслуговування), отримує додаткові переваги у вигляді великих скидок в компаніях-партнерах банка-емітента. Всі переваги карт преміального рівня є доступними і утримувачам World.

6. Mastercard Platinum

Надає утримувачам ще більші можливості в порівнянні з World. Як правило, це вищий рівень кредитного ліміту, обслуговування персональним менеджером банку та послуги всесвітнього консьєрж-сервісу, що здатен вирішити більшість задач, пов'язаних із покупками, сферою подорожей та розваг.

7. MasterCard World Signia

Найпрестижніша карта MasterCard. Найчастіше оформлюється для клієнтів private banking. Включає в себе всі переваги карти Platinum, цілодобову підтримку персонального менеджера банку та багато інших індивідуальних пропозицій.

8. MasterCard Virtual

спеціалька карта, що дозволяє утримувачу здійснювати покупки в Інтернет. MasterCard Virtual не призначена для оплати покупок в звичайних магазинах, зняття готівки в банкоматах а також оплати через Інтернет послуг з бронювання квитків, готелів, автомобілів тощо. Це дещо звужує сферу застосування віртуальної карти, при цьому значно понижує ризик використання такої карти з метою шахрайства. Оскільки обов'язкової умови випуску віртуальних карт в матеріальному вигляді немає - деякі банки реалізують "випуск" таких карт просто наданням клієнту реквізитів карти: її номеру, строку дії та коду CVC2 (шляхом повідомлення необхідних відомостей через систему Інтернет-банкінгу).

9. MasterCard Corporate

Сімейство корпоративних карт MasterCard призначається для компаній, що надають співробітникам можливість проводити розрахунки від імені фірми. Це можуть бути як закупки товарів, так і оплата відряджень, покриття за рахунок бюджету компанії витрат на експлуатацію службового автотранспорту.

10. MasterCard PayPass

це сумісна з EMV безконтактна можливість проведення платежу, заснована на стандарті ISO / IEC 14443, що надає власникам карток MasterCard PayPass і Maestro PayPass спосіб здійснення оплати шляхом близького піднесення платіжної картки або іншого платіжного інструмента, такого як телефон, брелок для ключів або годинник, до зчитувального платіжному терміналу замість проведення нею для зчитування або вставляння її в термінал.

11. OneSMART (чіп)

Програма, що об'єднує передові можливості смарткарт-технології. Програма передбачає (в перспективі) введення на одному чіпові карти всього спектру електронних додатків: функції кредитної та дебетної карт, електронного гаманця, цифрового посвідчення особи, дисконтні програми, програми лояльності, електронні квитки і персональні сховища даних.

В національній картковій платіжній системі України НСМЕП застосовуються платіжні картки з вбудованими чіп-модулями - смарт-картки [95]. Смарт-картка, яка є носієм копії фінансової інформації в НСМЕП, на відміну від пластикової картки з магнітною смугою, найбільш повно задовольняє вимоги безпеки. На її базі створена високоефективна офф-лайнова технологія, тобто така, що не потребує оперативного зв'язку з банківським рахунком під час виконання платіжних операцій (це дуже важливо, враховуючи недостатньо високу якість вітчизняних каналів зв'язку) і яка значно зменшує експлуатаційні витрати. За рахунок цього участь в НСМЕП може брати населення України з малими доходами (пенсіонери, студенти, школярі тощо), а швидкість обслуговування набагато більша, ніж при розрахунках готівкою та операціях картками з магнітною смугою.

У НСМЕП використовуються платiжнi картки з платiжними iнструментами, як електронний гаманець та електронний чек. Застосування електронного гаманця економічно доцільне навіть при розрахунках малими сумами (від кількох копійок). Електронний чек орієнтований на застосування при середніх та значних за сумою платежах (від кількох до тисяч гривень).

1.2 Операції банків з платіжними картками

Перелік банківських операцій та механізми готівкових і безготівкових розрахунків за допомогою платіжних карток в міжнародних та національній платіжних карткових системах в Україні обумовлений наступними нормативними документами Національного банку України:

1. Положенням «Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів» [5].

2. «Правилами бухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток у банках України» [6].

Положення «Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів» (нова редакція 2010 року) [5] розроблене згідно із Законами України "Про Національний банк України" [1], "Про банки і банківську діяльність" [3], "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" [2] та встановлює загальні вимоги Національного банку України до емісії банками, філіями іноземних банків спеціальних платіжних засобів і визначає порядок здійснення операцій з їх використанням.

Положення встановлює наступну термінологію, яка застосовується в операціях з спеціальними платіжними засобами (платіжними картками та електронними платіжними «чіпами») та апаратами їх обслуговування (додатково до термінів, встановлених Законом України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" [2]):

а) банківський автомат самообслуговування (банкомат) - програмно-технічний комплекс, що дає змогу держателю спеціального платіжного засобу здійснити самообслуговування за операціями з одержання коштів у готівковій формі, унесення їх для зарахування на відповідні рахунки, одержання інформації щодо стану рахунків, а також виконати інші операції згідно з функціональними можливостями цього комплексу;

б) еквайринг - діяльність щодо технологічного, інформаційного обслуговування суб'єктів господарювання і здійснення операцій з видачі готівки користувачам спеціальних платіжних засобів, які не є клієнтами емітента, а також проведення розрахунків з ними за операції, які здійснені із застосуванням спеціальних платіжних засобів;

в) емісія спеціальних платіжних засобів (емісія) - проведення операцій з випуску спеціальних платіжних засобів певної платіжної системи;

г) емітент спеціальних платіжних засобів (емітент) - банк, що є членом платіжної системи та здійснює емісію спеціальних платіжних засобів;

д) імпринтер - пристрій, призначений для перенесення рельєфних реквізитів платіжної картки на сліп для формування первинних документів;

е) корпоративний спеціальний платіжний засіб - спеціальний платіжний засіб, який дає змогу його держателю здійснювати операції за рахунком суб'єкта господарювання;

ж) мобільний платіжний інструмент - спеціальний платіжний засіб, реалізований в апаратно-програмному середовищі мобільного телефону або іншого бездротового пристрою користувача;

з) платіжна картка - спеціальний платіжний засіб у вигляді емітованої в установленому законодавством порядку пластикової чи іншого виду картки, що використовується для здійснення платіжних операцій з рахунку платника або банку, а також інших операцій, установлених договором;

і) платіжна схема - умови, згідно з якими проводиться облік операцій за спеціальними платіжними засобами користувача та здійснюються розрахунки за ці операції;

к) платіжний додаток - програмний засіб, розміщений в апаратно-програмному середовищі спеціального платіжного засобу, за допомогою якого здійснюються платіжні та інші операції, передбачені договором;

л) платіжний пристрій - банкомат, платіжний термінал, імпринтер тощо, за допомогою якого з дотриманням вимог, установлених Законом України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг", користувач здійснює платіжні операції з фізичним використанням спеціальних платіжних засобів;

м) платіжний термінал - електронний пристрій, призначений для здійснення платіжних операцій, отримання довідкової інформації і друкування документа за операцією із застосуванням спеціального платіжного засобу;

н) процесинг - діяльність, яка включає в себе виконання за операціями зі спеціальними платіжними засобами авторизації, моніторингу, збору, оброблення, зберігання інформації та надання обробленої інформації учасникам розрахунків і розрахунковому банку для проведення взаєморозрахунків;

о) спеціальний платіжний засіб - платіжна картка, мобільний платіжний інструмент, інший платіжний інструмент, що виконує функцію засобу ідентифікації, за допомогою якого держатель цього інструменту здійснює платіжні операції з рахунку платника або банку, а також інші операції, установлені договором.

Загальні принципи діяльності карткових платіжних систем в Україні [5]:

- На території України застосовуються спеціальні платіжні засоби, емітовані членами внутрішньодержавних і міжнародних платіжних систем (резидентами та нерезидентами).

- Банк-резидент для здійснення емісії та еквайрингу спеціальних платіжних засобів, призначених для застосування в Україні та за її межами, має право створювати внутрішньодержавні та міжнародні платіжні системи або укладати договори з платіжними організаціями платіжних систем про членство або про участь у цих системах.

- Банк - член платіжної системи, який розпочав та/або завершив емісію, розповсюдження спеціальних платіжних засобів та/або еквайринг, зобов'язаний протягом 15 календарних днів після початку цієї діяльності надіслати в НБУ повіомлення про роботу банку зі спеціальними платіжними засобами.

- Банк зобов'язаний у порядку, установленому законодавством України, ідентифікувати клієнтів, які відкривають рахунки в банку, і держателів спеціальних платіжних засобів, які здійснюють операції з їх використанням за цими рахунками. Ідентифікація клієнтів банку не є обов'язковою під час здійснення кожної операції, якщо клієнт був раніше ідентифікований відповідно до вимог законодавства України, яке регулює відносини у сфері запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

- Платіжні організації зобов'язані забезпечувати справедливий (легальний) доступ до платіжних систем, у яких використовуються спеціальні платіжні засоби, постачальникам платіжних послуг і юридичним особам, що надають технічні й технологічні послуги, якщо їх діяльність відповідає законодавству України, задовольняє вимоги платіжної організації щодо участі в платіжній системі та вони відповідно до правил платіжної системи були сертифіковані платіжною організацією на надання певних послуг.

- Банки, які здійснюють свою діяльність на території України, мають право на свій розсуд укладати договори з платіжними організаціями платіжних систем та/або отримувати ліцензії на діяльність з емісії спеціальних платіжних засобів та еквайрингу чи на діяльність виключно з емісії або еквайрингу.

При емісії спеціальних платіжних засобів емітент зобов'язаний забезпечити наявність у договорі з клієнтом таких умов:

- тип спеціального платіжного засобу;

- види платіжних операцій, які клієнт має право здійснювати з використанням спеціального платіжного засобу, правила та максимальний строк їх виконання;

- порядок обслуговування рахунку (за дебетовою, дебетово-кредитною або кредитною схемою, розміри гарантійного забезпечення та/або незнижувального залишку коштів на рахунку, порядок кредитування клієнта, порядок установлення курсу продажу, обміну або конвертації іноземної валюти тощо);

- тарифи банку на обслуговування операцій з використанням спеціального платіжного засобу на момент укладення договору та порядок повідомлення клієнта про їх зміну;

- ліміти та/або обмеження за операціями з використанням спеціального платіжного засобу або платіжних додатків, реалізованих у спеціальному платіжному засобі (за наявності);

- право клієнта на одержання виписок про рух коштів за його рахунком та порядок їх отримання;

- порядок забезпечення емітентом та клієнтом безпеки під час користування спеціальним платіжним засобом;

- порядок розгляду спорів;

- відповідальність емітента та клієнта тощо.

Зміст та особливості здійснення операцій із використанням спеціальних платіжних засобів [5]:

1. Залежно від умов, за якими здійснюються платіжні операції з використанням спеціальних платіжних засобів, можуть застосовуватися дебетова, дебетово-кредитна та кредитна платіжні схеми.

Дебетова схема передбачає здійснення користувачем платіжних операцій з використанням спеціального платіжного засобу в межах залишку коштів, які обліковуються на його рахунку.

Під час застосування дебетово-кредитної схеми користувач здійснює платіжні операції з використанням спеціального платіжного засобу в межах залишку коштів, які обліковуються на його рахунку, а в разі їх недостатності або відсутності - за рахунок наданого банком кредиту.

Кредитна схема передбачає здійснення користувачем платіжних операцій з використанням спеціального платіжного засобу за рахунок коштів, наданих йому банком у кредит або в межах кредитної лінії.

2. Емітент визначає у внутрішньобанківських правилах та в договорах порядок кредитування користувачів у межах обраної кредитної схеми.

Кредитування користувачів для здійснення платіжних операцій з використанням спеціальних платіжних засобів проводиться шляхом зарахування коштів на їх банківські рахунки. Емітент, якщо це передбачено кредитним договором, має право здійснювати кредитування споживачів у гривнях для здійснення платіжних операцій з використанням спеціальних платіжних засобів без зарахування коштів на їх банківські рахунки, відображаючи такі операції за рахунками банку для обліку кредитів.

Кредитна лінія під операції зі спеціальними платіжними засобами відкривається банком на визначений термін і в межах установленого договором ліміту заборгованості або граничної суми кредитування.

3. На території України дозволяється видача готівки в іноземній валюті через каси уповноважених банків-емітентів за спеціальними платіжними засобами користувачів, яким емітенти відкрили рахунки в іноземній валюті, а також через каси уповноважених банків-еквайрів і небанківських фінансових установ за спеціальними платіжними засобами, що емітовані нерезидентами.

Видача за спеціальними платіжними засобами готівки через банкомати в межах України здійснюється в гривнях, а через банкомати уповноважених банків-емітентів - у гривнях або у валюті рахунку спеціального платіжного засобу.

Видача готівки в іноземній валюті через банкомати в межах України із застосуванням спеціального платіжного засобу здійснюється в сумі, що не перевищує в еквіваленті 5 000 гривень за одну добу за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на дату відображення платіжної операції за рахунком.

Особливості емісії мобільних платіжних інструментів і здійснення операцій з їх використанням [5]:

1. Банк має право здійснювати емісію спеціальних платіжних засобів у вигляді мобільного платіжного інструменту та обслуговування операцій з їх використанням, передбачених правилами платіжної системи, відповідно до умов договору та цього Положення.

2. Мобільний платіжний інструмент може бути реалізований в апаратно-програмному середовищі мобільного телефону або іншому бездротовому пристрої користувача (далі - мобільний пристрій), які обслуговує оператор телекомунікацій.

3. Емітент має право надавати користувачам змогу здійснювати мобільні платежі згідно з функціональними можливостями мобільних платіжних інструментів із використанням різних каналів телекомунікаційних мереж оператора, визначених правилами платіжних систем і договорами, і безконтактним способом.

Еквайринг із використанням спеціальних платіжних засобів [5]:

1. Еквайринг у межах України здійснюється виключно юридичними особами - резидентами, що уклали договір з платіжною організацією платіжної системи.

2. Еквайр зобов'язаний забезпечити технологічне, інформаційне обслуговування торговців і проведення розрахунків з ними за операції, які здійснені між торговцями та користувачами із застосуванням спеціальних платіжних засобів, на підставі договору.

3. Договір між еквайром і торговцем надає право останньому приймати до оплати спеціальні платіжні засоби певної платіжної системи з дотриманням її правил та виконувати інші операції, визначені цим договором. Цей договір не повинен містити обмежень щодо приймання спеціальних платіжних засобів інших емітентів та інших платіжних систем.

4. Еквайр не має права встановлювати технічні та технологічні обмеження на приймання торговцями спеціальних платіжних засобів певних емітентів та платіжних систем, якщо такі обмеження не встановлені емітентом або платіжною організацією платіжної системи з метою дотримання правил безпеки щодо втрачених користувачами спеціальних платіжних засобів чи скомпрометованих їх реквізитів або персональних ідентифікаційних даних користувачів.

5. Еквайринг має здійснюватися в умовах операційної сумісності електронних еквайрингових мереж для забезпечення торговцям можливості безперешкодного приєднання до таких мереж і здійснення користувачами розрахунків за товари (послуги) з використанням спеціальних платіжних засобів як мінімум трьох внутрішньодержавних та/або міжнародних платіжних систем. Операційна сумісність передбачає, що спеціальні платіжні засоби, які належать до однієї платіжної системи, можуть бути використані в електронних еквайрингових мережах інших платіжних систем. Операційна сумісність вимагає технічної сумісності між платіжними системами і має бути забезпечена еквайром(ами) після укладання договорів між платіжними системами та/або власниками електронних еквайрингових мереж.

6. Еквайри мають забезпечувати торговцю можливість установлення одного платіжного пристрою, який приймає спеціальні платіжні засоби як мінімум трьох внутрішньодержавних та/або міжнародних платіжних систем, з правом вільного вибору його типу та умов використання (купівлі/оренди) за умови, що він сертифікований та відповідає вимогам еквайра, процесингової установи та платіжної організації платіжної системи і може використовуватися на основі операційної сумісності.

7. Еквайр не має права зобов'язувати торговця, а торговець не має права вимагати від держателя введення ПІНу як засобу його ідентифікації, якщо це не передбачено правилами платіжної системи та/або умовами використання спеціального платіжного засобу, установленими емітентом.

Торговець не має права вимагати від держателя підписання квитанції платіжного термінала або інших первинних документів, які підтверджують здійснення платіжної операції, якщо держатель увів ПІН у процесі здійснення операції та інше не встановлено правилами платіжної системи.

Особливості організації процесингу [5]:

1. Процесинг за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів на території України здійснюється процесинговими установами-резидентами.

Процесингові установи-нерезиденти мають право надавати послуги процесингу постачальникам платіжних послуг - резидентам, якщо договір установлює необхідність виконання законодавства України, яке регулює відносини у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та захисту інформації.

Банк відповідно до договору має право уповноважити на виконання процесингу за операціями з використанням спеціальних платіжних засобів процесингову установу.

2. Платіжна організація платіжної системи не має права ставити умовою участі банку в платіжній системі використання послуг певної процесингової установи.

«Правила бухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток у банках України» [6] визначають порядок обліку банками України операцій з використанням платіжних карток внутрішньодержавних та міжнародних платіжних систем під час здійснення оплати вартості товарів і послуг, проведення операцій через програмно-технічні комплекси самообслуговування (далі - ПТКС), через касу банку за допомогою платіжних терміналів та іншого обладнання, під час фінансових розрахунків між членами міжнародних платіжних систем, регулюють бухгалтерський облік операцій з використанням платіжних карток, що здійснюються як у національній, так і в іноземній валюті.

Відповідно «Правилам» [6] банки виконують наступний перелік платіжних та технологічних операцій при обслуговуванні операцій з спеціальними платіжними засобами:

1. Операції обліку заготовок платіжних карток, персоніфікованих платіжних карток та конвертів з ПІН-кодами;

2. Операціями з емісії та видачі платіжних карток;

3. Операцій з переказу (зарахування) коштів на поточні рахунки фізичних осіб, операції за якими здійснюються з використанням платіжних карток;

4. Операції з переказу (зарахування) коштів на поточні рахунки юридичних осіб, операції за якими здійснюються з використанням платіжних карток;

5. Операції з використанням корпоративних карток банку;

6. Операції еквайрингу під час розрахунків платіжними картками за товари (послуги), обслуговування взаєморозрахунків за лініями «торговець - еквайр -емітент»;

7. Операцій із завантаження та розвантаження ПТКС для обслуговування держателів платіжних карток;

8. Операції за розрахунками платіжними картками за допомогою ПТКС;

9. Операції з видачі готівкових коштів із використанням платіжних карток через каси банку;

10. Операції під час здійснення розрахунків із використанням платіжних карток за рахунок наданого банком кредиту;

11. Операції з використанням платіжних карток за кліринговою схемою міжбанківських розрахунків. У розрахунковому банку для обліку коштів у розрахунках платіжними картками кожному банку - члену платіжної системи відкривається кореспондентський рахунок на балансовому рахунку 1600. Для обліку взаємних грошових зобов'язань та зведення результатів клірингу в розрахунковому банку відкривається кліринговий рахунок на балансовому рахунку 3705 [6].

12. Операції платіжними картками під час фінансових розрахунків між членами міжнародних платіжних систем. Міжбанківський переказ коштів між членами міжнародних платіжних систем за операціями із застосуванням платіжних карток, емітованих нерезидентами, що здійснені в межах України, та за операціями із застосуванням платіжних карток, емітованих резидентами, що здійснені за межами України, проводиться через кореспондентські рахунки, відкриті в розрахунковому банку міжнародної платіжної системи або в банку - кореспонденті розрахункового банку міжнародної платіжної системи. Розрахунки з платіжною системою банком - членом платіжної системи здійснюються після надходження платіжного повідомлення з розрахункового банку.

13. Незавершені та опротестованих операцій з використанням платіжних карток. Якщо за проведеною операцією з використанням платіжної картки надійшло опротестування клієнта, то списання та зарахування таких сум здійснюється згідно з правилами відповідної платіжної системи, нормативно-правовими актами Національного банку України.

1.3 Регулювання діяльності банку на ринку платіжних карток

платіжний картка банк ринок

Регулювання діяльності банку на ринку платіжних карток здійснюється згідно наступним законодавчим та нормативним документам: