Діяльність банку на ринку платіжних карток

- Постанови НБУ «Правила бухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток у банках України».

Якщо операції емісії платіжних карт повністю покладені на банки - резиденти України, то в організації еквайрингу та процесингу є законодавчі особливості, які дозволяють в Україні виконувати ці операції як банкам -резидентам та території України, так і міжнародним платіжним установам -нерезидентам за кордоном, що дозволяє використовувати спеціальні платіжні засоби во всьому світу.

2. Дослідження сучасних тенденцій розвитку банківського ринку платіжних карток в Україні показало:

а) масштаби ринку платіжних карток в Україні можна порівняти з ринками країн ЄС. Разом з тим, на ньому є певні диспропорції. Переважна більшість емітованих українськими банками платіжних карток належить до міжнародних платіжних систем(МПС) MasterCard і Visa (92 % ринку);

б) інформаційну обробку операцій за платіжними картками МПС українських банків забезпечують 23 незалежні національні процесингові центри. Близько 83% усіх проведених в Україні «карткових» операцій (які здійснюються в межах одного банку/процесингу) обробляються цими процесинговими центрами самостійно. Дані щодо близько 17% «карткових» операцій (міжбанківських та міжнародних) ці процесингові центри, у свою чергу, пересилають з України до процесингових центрів МПС (процесингового центру Visa, розташованого в м. Лондон, Великобританія, та процесингового центру MasterCard, розташованого в м. Сент-Луїс, США);

в) за останні 12 років (з 01.01.2002 по 01.01.2014) в Україні зростання обсягів ринку банківських карткових послуг характеризується наступними показниками:

- Кількість банків-членів карткових платіжних систем зросла з рівня 58 у 2002 році до 143 у 2014 році (з загальної кількості 181 банк в БС України);

- Кількість держателів платіжних карток (фізичних та юридичних осіб) зросла з рівня 3,2 млн. держателів платіжних карток у 2002 році до рівня 49,7 млн. держателів платіжних карток у 2014 році;

- Кількість активних платіжних карток в обігу (здійснена хоч 1 операція за останні 3 місяці) зросла з рівня 3,6 млн.шт. у 2002 році до рівня 35,6 млн.шт. у 2014 році, при цьому загальний обіг випущених платіжних карток в обігу (строк обігу не закінчений) становить 69,7 млн.шт.;

- Кількість банкоматів в Україні зросла з 1830 шт. у 2002 році до рівня 40350 шт. у 2014 році, тобто в 22 рази;

- Кількість терміналів обслуговування безготівкових операцій за допомогою платіжних карток в підприємствах торгівлі та надання послуг зросла з рівня 14 593 шт. у 2002 році до рівня 221 222 шт. у 2014 році, тобто в 15,2 рази, а кількість підприємств, які приймають до обслуговування платіжні картки у 2014 році становить 122 303;

г) З 69,7 млн.шт. емітованих пластикових платіжних карток в обігу:

- 60% обслуговуються міжнародної платіжною системою VISA International Service Association (США, Європа);

. - 29,0% обслуговуються міжнародної платіжною системою MasterCard International + Europay International (США, Європа);

- 11,0% обслуговуються національною платіжною системою НСМЕП (Україна).

д) обсяги банківських операцій з використанням платіжних карток зросли в 45,8 разів (з 20 млрд. грн. у 2001 році до 916 млрд. грн. у 2013 році). При цьому за останні 5 років (з 2008 по 2013 рр.) обсяги безготівкових платіжних карткових операцій зросли в 9,37 раза, а обсяги операцій отримання готівки тільки в 2,21 раза.

е) по структурі основними картками в Україні у 2014 році є:

- за видами носіїв інформації - картки з магнітною смугою (93,4%);

- за платіжною схемою - картки, які працюють по дебетовій схемі в рамках наявних коштів на картковому рахунку(75,3%);

- 98,9 % особисті платіжні картки;

- 99,0 % універсальні картки, призначені для проведення платежів в точках еквайрінгу та отримання готівки в банкоматах чи відділеннях банків.

- банкам емітовані 1,5 млн. шт. нових типів комплексних карток з магнітною полосою та з чіпом, що дозволяє розраховуватись ними як в Україні так і за кордоном (в залежності вид типу зчитиваючого пристрою);

- на ринок вийшли нові типи чіпових безконтакних карток - 17 тис.шт.

ж) Сучасний ринок банківських карткових послуг в Україні є монополізованим, на якому 5 банків із 143 займають 70% частку ринку з абсолютним лідером ПАТ КБ «Приватбанк» з власним процесинговим центром.

3. Проведений аналіз технології та обсягів операцій ПАТ «Брокбізнесбанк» з платіжними картами показав:

а) Частка ринку банківських карткових послуг в Україні, яку займає досліджуємий банк є досить невеликою:

- 0,84% частка по кількості емітованих карток (18 місце);

- 1,98% частка по кількості банкоматів (12 місце);

- 2,94% частка по кількості пристроїв еквайрінгу карток(7 місце).

б) ПАТ «Брокбізнесбанк», який емітує картки міжнародних платіжних систем VISA та Mastercard, власного процесингового центра не має та передав у 2010 році всі свої банкомати та термінальні пристрої в спільне користування банкоматно - термінальної мережі «Атмосфера» з процесинговим центром в Україні, який обслуговує транзакції з платіжними картками VISA та Mastercard в Україні, передаючи міжмережеві транзакції та позамережеві (в пристроях банків, які не входять в партнерські мережі з мережею «Атмосфера») в Україні та транзакції за кордоном в процесингові центри МПС VISA та Mastercard за кордоном;

в) Як показав аналіз даних щодо інфраструктури платіжної карткової системи в ПАТ «Брокбізнесбанк»:

- з кризового 2009 р. кількість емітованих банком карток в обігу та активних карток систематично знижується з 731 тис.шт. у 2008 році до 460 тис.шт. у 2013 році, тобто рівень падіння обсягів складає - 37,1%;

- кількість власних банкоматів зростала систематично до 2011 року (з рівня 252 шт. у 2007 році до 731 шт. у 2011 р.), але за останні 2 роки при реструктуризації та частковому закритті неефективних відділень ПАТ «Брокбізнесбанк» знизилась до рівня 657 шт. у 2013 році, тобто на - 10,0%;

- кількість власних платіжних терміналів в торгівельній мережі зростала систематично до 2011 року (з рівня 242 шт. у 2007 році до 816 шт. у 2011 р.), але за останні 2 роки при реструктуризації та частковому закритті неефективних відділень ПАТ «Брокбізнесбанк» знизилась до рівня 681 шт. у 2013 році, тобто на - 16,5%.

4. Проведена оцінка впливу та організація застосування НБУ заходів впливу на діяльність банківських установ на ринку платіжних карток показала:

- Національний банк у 2013 році отримав додаткові наглядові функції оверсайту за картковими платіжними системами в Україні;

- Національний банк України веде Реєстр платіжних систем, систем розрахунків, учасників цих систем та операторів послуг платіжної інфраструктури;

- Національний банк має право скасувати реєстрацію платіжної системи, платіжною організацією якої є резидент та нерезидент, на підставах порушення їми правил діяльності платіжної системи на території України, що веде автоматично до зупинки діяльності відповідної карткової платіжної системи.

5. При дослідженні конкурентоспроможності ПАТ «Брокбізнесбанку» на ринку платіжних карткових систем в Україні проведений аналіз основних споживчих та технологічних характеристик пластикових платіжних карт з магнітною смугою VISA та MasterCard, які емітуються ПАТ «Брокбізнесбанк» та його конкурентами, показав, що основними конкурентними факторами є:

- вартість комісійних платежів при отриманні готівки в власних банкоматах банку (в % від суми готівки);

- вартість додаткових комісійних платежів при отриманні готівки в власних банкоматах банку (постійна сума);

- вартість комісійних платежів при отриманні готівки в банкоматах інших банків об'єднаних мереж банкоматів банків, включаючи зарубіжні банкомати для валютних карток (в % від суми готівки);

- вартість додаткових комісійних платежів при отриманні готівки в банко-матах інших банків об'єднаних мереж банкоматів банків, включаючи зарубіжні банкомати для валютних карток (постійна сума в валюті готівки).

Проведені розрахунки показників конкурентної позиції досліджуємого ПАТ «Брокбізнесбанк» на ринку платіжних карток (на 18.04.2014) для картки VISA Classic (гривнева), картки Mass Mastercard (гривнева),картки VISA Gold (гривнева), картки VISA Gold (долар США), картки Gold Mastercard (долар США) показали, що.

ПАТ «Брокбізнесбанк» знаходиться на серединних позиціях ринку, застосовуючи «0» ставку комісійних при знятті готівки в власних банкоматах, що приваблює клієнтів, але знижує доходи банку (тільки за рахунок обслуговування карток в інших банках).

6. В проектній частині дипломного дослідження були розроблені декілька однофакторних та багатофакторна економетричні моделі діяльності ПАТ «Брокбізнесбанк» на ринку платіжних карток у 2007 - 2013 рр..

Як показав аналіз побудованих регресійних трендів:

а) кореляційний зв'язок між обсягами залучених поточних, строкових коштів юридичних осіб та строкових коштів фізичних осіб і кількістю емітованих платіжних карт ПАТ «Брокбізнесбанк» практично відсутній (коефіцієнт детермінації для регресії R2 =0,0006 - 0,0012);

б) кореляційний зв'язок між обсягами залучених поточних коштів фізичних осіб та кількістю емітованих платіжних карт ПАТ «Брокбізнесбанк» є додатним середньої сили (коефіцієнт детермінації для регресії R2 = 0,6916).

в) кореляційний зв'язок між обсягами чистого комісійного доходу ПАТ «Брокбізнесбанк» та кількістю емітованих платіжних карт є додатним малої сили (коефіцієнт детермінації для регресії R2 =0,2141 - 0,3166);

г) кореляційний зв'язок між обсягами чистого комісійного доходу ПАТ «Брокбізнесбанк» та кількістю власних банкоматів є додатним значної сили (коефіцієнт детермінації для регресії R2 =0,7714);

д) кореляційний зв'язок між обсягами чистого комісійного доходу ПАТ «Брокбізнесбанк» та кількістю власних платіжних терміналів є додатним значної сили сили (коефіцієнт детермінації для регресії R2 =0,7665).

Отримані однофакторні економетричні моделі відповідають реальному економічному змісту роботи банку та доходності банківських операцій на ринку карткових платіжних систем:

- чим більше карткових рахунків в банку, тим більше сумарні поточні залишки на рахунках фізичних осіб (особові, зарплатні чи пенсійні картки);

- чим більше власних банкоматів та терміналів, тим більше комісійний дохід з операцій з ними, оскільки за інфраструктуру мережі інших банків, яка обслуговує платіжні картки ПАТ «Брокбізнесбанк», комісійні доходи отримують ці інші банки.

Враховуючи додатний характер отриманих однофакторних моделей впливу обсягів інфраструктури платіжної системи на обсяги чистих комісійних доходів діяльності банку в дипломному дослідженні побудована для ПАТ «Брокбізнесбанк» багатофакторна регресійна модель Y = f (X1,X2,X3):

Y - обсяг чистих комісійних доходів, тис.грн.;

X1 - обсяг емітованих платіжних карток в обігу, шт.;

X2 - кількість власних банкоматі, шт.;

X3 - кількість власних платіжних терміналів в торгівельній мережі, шт.

В результаті розрахунків отримана багатофакторна модель впливу обсягів інфраструктури платіжної системи на обсяги чистих комісійних доходів діяльності банку високого рівня кореляції (коефіцієнт детермінації R2=0,942):

Для підтвердження реальності економічнихз процесів в побудованій для ПАТ «Брокбізнесбанк» багатофакторної моделі залежності чистих комісійних доходів банку від обсягів інфраструктури власної платіжної системи в дипломному дослідженні проведена побудова аналогічної моделі для групи 48 банків банківської системи України за результатами їх діяльності станом на 01.01.2014 р.

Отримана міжбанківська багатофакторна модель впливу обсягів інфраструктури платіжної системи на обсяги чистих комісійних доходів діяльності банку є моделлю високого рівня кореляції (коефіцєнт детермінації R2=0,879), яка підтверджує висновки по моделі ПАТ «Брокбізнесбанк».

Таким чином, наукова новизна та практична цінність отриманих економетричних моделей полягає в тому, що розвиток міжбанківських об'єднаних мереж банкоматів та платіжних терміналів є маркетингово привабливим для клієнтів банку, але суттєвий економічний дохід банку надає наявність тільки власної інфраструктури платіжної карткової системи (емітовані платіжні картки, банкомати та платіжні термінали).

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Банківські операції : підручник / А.М. Мороз [та ін.] ; за заг. ред. А.М. Мороза ; М-во освіти і науки України, Держ. вищ. навч. заклад "Київський нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана". - 3-тє вид., переробл. і доповн. - К. : КНЕУ, 2008. - 608 с.

2. Банківські операції: Підручник / За ред.. В.І. Міщенка, Н.Г. Слав'янської. - К.: Знання, 2006. - 727 с.

3. Базадзе К. Методологічні засади та практичні аспекти оцінки конкуренто-спроможності банків (на прикладі банків у харківському регіоні) [Електрон-ний ресурс] / К. Базадзе (Харківський інститут банківської справи НБУ) // Соціально-економічні проблеми і держава. - 2013. - Вип. 1 (8). - С. 44-53. - Режим доступу до журн.: http://sepd.tntu.edu.ua/ images/stories/ pdf/2013/13bkmuhr.pdf.

4. Быстров Л.В. Пластиковые карти [Текст] / Л.В. Быстров. - М.: БДЦ-пресс, 2008. - 624 с.

5. Вавилов А.В. Пластиковые карти: принципы построения платежных систем / А.А. Вавилов, И.И. Ильин. - М.: Європеум-Пресс, 2009. - 123 с.

6. Васюренко О.В. Банківські операції : Навчальний посібник . - 4-те вид., перероблене і доповнене / О.В. Васюренко. - Київ: Знання, 2004. - 324 с.

7. Васюренко О.В. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навчальний посібник/ О.В. Васюренко, К.О. Волохата.- К.: Знання,2006. - 464 с.

8. Вовк В. Особливості формування конкурентної стратегії банку на ринку банківських послуг / В. Вовк // Вісник НБУ. - 2011. - № 9. - С. 20-26.

9. Вовчак О.Д. Платіжні системи: Навч. посіб. / О.Д. Вовчак і ін. - К.: Знання, 2008. - 341 с.

10. Гинзбург А.И. Пластиковые карти/ А.И. Гинзбург.- СПб.: Питер,2010. - 215 с.

11. Голдовский И. Банковские микропроцессорные карти / И.Голдовский. - М.: Издательство:Альбина -Паблишер, 2010 - 694 с.

12. Державні будівельні норми України ДБН В.2.5-28-2006 „Природне і штучне освітлення” (На заміну СНиП II-4-79), 2006

13. Державні будівельні норми України, „Захисні заходи електробезпеки в електроустановках будинків і споруд” (ДБН В.2.5-27-2006 ) // Введені Наказом Міністерства будівництва, архітектури та житлово-комунального господарства України від 29 березня 2006 р. № 97 з 1 жовтня 2006 р., 2006. - [Електронний документ] - режим доступу: http://www.mebius.ua/ files/normativy /1004621.doc

14. Державні будівельні норми України СHиП 2.09.02-85 „ Производственные здания» // Наказом Держбуду України від 21.10. 2004 року N 195 набуття чинності встановлено з 1 квітня 2005 року - [Електронний документ] - режим доступу: http://info-build.com.ua/normativ/detail.php?ID=40964

15. Державні будівельні норми України ДБН В.2.2-28:2010 « Будинки і споруди. Будинки адміністративного та побутового призначення» - [Електронний документ] - режим доступу: http://dbn.at.ua/load/normativy/dbn/1-1-0-806

16. Державні будівельні норми "Пожежна безпека об'єктів будівництва", затверджені наказом Держбуду України від 03.12.2002 N 88 (ДБН В.1.1.7-2002) - [Електронний документ] - режим доступу: http://document. ua/zahist-vid-pozhezhi.-pozhezhna-bezpeka-obektiv-budivnictva-nor300.html

17. Дзюблюк О.В.. Банківські операції: Підручник / За ред. д.е.н., проф. О. В. Дзюблюка. - Тернопіль: Вид-во ТНЕУ «Економічна думка»,2009. - 696 с.

18. Доля В.Т. Економетрія: навч. посібник / В.Т. Доля; Харк. нац. акад. міськ. госп-ва. - Х.: ХНАМГ, 2010. - 171 с.

19. ДСанПін 3.3.2-007-98 - Гігієнічні вимоги до організації роботи з візуальними дісплейними терміналами електронно-обчислювальних машин/ МОЗ України, 1998 - [Електронний документ] - режим доступу: http://tex-bezbeka.in.ua/

20. ДСТУ Б В.2.5-38:2008. Інженерне обладнання будинків і споруд. Улаштування блискавкозахисту будівель і споруд. - К.; Діє з 01.01.2009.

21. ДСТУ OHSAS 18001:2010 - Національний стандарт України «Система управління гігієною та безпекою праці» - http://www.iso.kiev.ua/page/29.html

22. Дшхунян В Л Электронная идентификация. Бесконтактные электронные идентификаторы и смарт-карти / В.Л. Дшхунян - М.: ACT, 2004 - 695 с.

23. Дубілет О. В. Перспективи розвитку карткових продуктів // Вісник НБУ. - 2009. - № 10. - С. 11-13.

24. Дубовик О.В. Формування конкурентоспроможності банку: Монографія / О.В. Дубовик, А.Я. Кузнєцова, Т.Д. Гірченко. - Львів: ЛБІ НБУ, 2005. - 215 с.

25. Економічна статистика. Навчальний посібник / За ред. Р.М. Моторина. - К.: КНЕУ, 2005. - 362 с.

26. Елисеева И.И. Общая теория статистики: Учебник / И.И. Елисеева, М.М. Юзбашев ; под ред. И.И. Елисеевой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 656 с.

27. Завалеев В.П. Системы безналичных расчетов пластиковых карт. Принципы проведения расчетов. / В.П. Завалеев. - М.: Центр Информационных технологий, 2011. - 210 с.

28. Карпов А.А. О противодействии мошенничеству с платежными картами / А.А. Карпов // Карт Бланш: информационно-аналитический журнал. - 2013. - №2 (102). - С. 34 - 35.

29. Кодекс Цивільного захисту України від 02.10.2012 № 5403-VI - [Електронний документ]. - режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua /laws/show/5403-17

30. Кравчук В. Ринок карткових платежів України:міжнародний досвід та національне регулювання [Електронний текст]/ В. Кравчук, О. Прем'єрова.- Аналітичний звіт Інституту економічних досліджень та політичних консультацій. - К.: АДЕФ-Україна, 2012. - 60 с.

31. Кравчук М.В. Аналіз масштабів та основні напрями мінімізації ризиків шах-райства членів міжнародних платіжних систем // М.В.Кравчук. - Електронне наукове фахове видання "Ефективна економіка", Дніпропетровський аграрно-економічний університет, 2014 - http://www.economy.nayka.com.ua/2120

32. Кудельчук І.А. Ризики у сфері банківського карткового бізнесу / І.А. Кудельчук/ Економічний простір. - 2012. - №23/1. - С.292-298

33. Левицька Т.В. Особливості використання сучасних інформаційних технологій і платіжних пластикових карток у банківській системі // Актуальні проблеми економіки. - 2009. - № 10. - С. 233-238.

34. Лютий І.О. Банківська справа : підруч. для студ. вищ. навч. закл. / І.О. Лютий, А.С. Криклій, В.І. Міщенко, С.В. Науменкова, Н.І. Версаль; ред.: І.О. Лютий; Київ. нац. ун-т ім. Т.Шевченка. - К., 2009. - 384 c.

35. Лютий І.О. Банківський маркетинг:підручник // І.О.Лютий, О.О. Солодка - К.:Центр учбової літератури, 2009. -776 с.

36. Магнус Я.Р. Эконометрика. Начальный курс:Учебн. - 6-е изд., перераб. и дополн. / Я.Р. Магнус, П.К.Катышев, А.А. Пересецкий - М.: Дело, 2004. - 576 с.

37. Марченко А.В. Пластиковые деньги - Visa, MasterCard и другие/ А.В. Марченко, С.В. Бочкарев. - М.: Олимп-Бизнес, 2006. - 240 с.

38. Мірошниченко О.В. Методи оцінки конкурентоспроможності банку [Електронний документї / О.В.Мірошниченко. - ДВНЗ «Українська академія банківської справи НБУ», 2009. - http://ecrimea.crimea.edu/ arhiv/2009/econ_28_2009/miroshnichenko.pdf

39. Міщенко В.І. Банківський нагляд : підручник / В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К. : Центр наук. дослідж. НБУ; Ун-т банк. справи НБУ, 2010. - 497 c.

40. Міщенко В.І. Банківські операції : підручник / В.І. Міщенко, Н.Г. Слав'янська, О.Г. Коренєва.-2-ге вид., переробл. і доповн. - К.:Знання, 2007. - 797 с.

41. Наконечний С.І. Економетрія: Підручник. - Вид. 3-тє, доп. та перероб. / С.І.Наконечний, Т.О.Терещенко, Т.П.Романюк. - К.: КНЕУ, 2004. - 520 с.

42. НАПБ Б.03.002-2007 Норми визначення категорій приміщень, будинків та зовнішніх установок за вибухопожеженою та пожежною небезпекою(взамен ОНТП -86) // Наказ МНС України № 833 від 03.12.2007 - [Електронний документ] - режим доступу: http://document.ua/normi-viznachennja-kategorii-primishen-budinkiv-ta-zovnishni-nor7322.html

43. Науменкова С.В. Системи регулювання ринків фінансових послуг зарубіжних країн : навч. посіб. для системи підвищ. кваліфікації фахівців фін.-кредит. установ / С.В. Науменкова, В.І. Міщенко; Нац. банк України, Центр наук. дослідж. - К., УБС НБУ:Знання, 2010. - 169 c.

44. Науменкова С.В. Ринок фінансових послуг : навч. посіб. / С.В. Науменкова, С.В. Міщенко. - К. : Знання, 2010. - 532 c.

45. НПАОП 0.00 - 1.29 - 07 Правила захисту від статичної електрики.

46. О безопасности рынка платежных карт Украины // Карт Бланш: информационно-аналитический журнал. - 2012. - № 2. - С. 37 - 38.

47. Олещук М.Г. Оцінка рівня конкурентоспроможності банківських послуг // Вісник Університету банківської справи Національного банку України, 2011, № 3 (12) - [Eлектронний документ ] - режим доступу: http://www.nbuv.gov.-ua/Portal /soc_gum/VUbsNbU/2011_3/VUBSNBU12_p220-p223.pdf

48. Олійник А.В. Інформаційні системи і технології у фінансових установах // А.В. Олійник, В.М. Шацька - Навчальний посібник - Львів: "Новий Світ-2000", 2006 - 436 с.

49. Олійник О.М. Банківські кредитні картки // Фінанси України - 2009 -№ 11 - С. 68-80.

50. Основи охорони праці: Підручник. 21ге видання, доповнене та перероблене. / К.Н. Ткачук, М.О. Халімовський, В.В. Зацарний, Д.В. Зеркалов, Р.В. Сабарно, О.І. Полукаров, В.С. Коз'яков, Л.О. Мітюк. За ред. К.Н. Ткачука і М.О. Халімовського. - К.: Основа, 2006 - 448 с.

51. Піскунова Л.Е. Безпека життєдіяльності / Л.Е. Піскунова, В.А. Прилипко, Т.О. Зубок . - К.: Академія, 2012. - 224 с.

52. Пиріг С.О. Платіжні системи : навч. посібник / С.О. Пиріг ; М-во освіти і науки України, Луцький державний технічний ун-т. - К. : Центр учбової літератури, 2008. - 240 с.

53. Пластиковые карти. 4-е издание переработанное и дополненное /А.А. Андреев, М.Ю. Белов, Н.В. Иванов, Е.В. Ермолаев, В.А. Кузнецов, П.В.Стромский и др. - М.: Издательская группа "БДЦ-ПРЕСС", 2002. - 576 с.

54. Пластиковые карти. 2-е издание, переработанное и дополненное. / Сост. А.А. Андреев. - М.: Концерн Банковский Деловой Центр. 2011. - 312 c

55. Платежные карти. Бизнес энциклопедия. 2-е издание, переработанное и дополненное / И.М. Голдовский, М.Ю. Гончарова, А.Н. Грачев, С.Л. Груздев, И.А. Демчев, А.М. Доронин, В.Л. Достов, Г.Р. Имаева, М.В. Кузин, В.М. Кутьин, А.А. Новиков, А.В. Пухов, Н.П. Пятиизбянцев, А.Г. Сабанов, О.С. Сергеева, О.М. Смирнова-Крель, П.М. Шуст, А.Э.Юсупова. - М.: ЦИПСиР, 2014 - 560 с.

56. Платежные карти. Энциклопедия 1870-2006 (Platebni Karty: Encyklopedie 1870-2006 ) / Автор: Павел Юржик , Переводчик на русский язык: Е. Давыдо-ва. - М.: Издательство: Альпина Паблишер. 2007. - 296 с

57. Поліщук С.О. Пластикові платіжні картки: випуск і використання/ Бухгалтерський облік і аудит. - 2002, № 9. с 56-63.

58. Портер, Майкл Э. Конкуренция / Майкл Э. Портер ; [пер. с англ. О.Л. Пелявского, Е.Л. Усенко, И.А. Шишкиной ; под ред. Я. В. Заблоцкого]. - Обновл. и расшир. изд. - М. : Вильямс, 2010. - 591 с.

59. Правила безпечної експлуатації електроустановок споживачів, затверджені наказом Міністерства енергетики та вугільної промисловості від 13.02.2012 № 91 - [Електронний документ] - режим доступу: http://safety-rtc.com/view_post. php?id=76

60. Правила пожежної безпеки в Україні (наказ МНС України від 19.10.2004 N 126) // (Із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства надзвичайних ситуацій N 537 від 24.02.2012 ) - [Електронний документ] - режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z1410-04

61. Про Національний банк України : закон України від 20.05.1999 № 679-XIV ( Із змінами, внесеними згідно із Законами станом N 399-VII від 04.07.2013 ) / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://zakon4.rada.gov.ua/ laws/show/679-14

62. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні : закон України від 5 квітня 2001 року N 2346-III ( Із змінами, внесеними згідно із Законами станом N 406-VII від 04.07.2013 ) / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2346-14

63. Про банки і банківську діяльність: закон України від 7 грудня 2000 року N 2121-III ( Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від N 1166-VII від 27.03.2014) / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: // - http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14

64. Про охорону праці /Закон України від 14 жовтня 1992 року N2694-XII // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом на N 3458-VI від 02.06.2011-[Електронний документ].-режим доступу: - http://zakon1. rada.gov. ua/ laws/show/2694-12

65. Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів: Постанова НБУ від 30.04.2010 N 223 ( Із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку станом N 481 від 04.11.2010 ) / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://zakon2.rada.gov.ua/ laws/show/z0474-10

66. Про затвердження Правил бухгалтерського обліку операцій з викорис-танням платіжних карток у банках України //Постанова Правління Національного банку України від 8 квітня 2005 року N 123 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління Національного банку України N 496 від 17.11.2010) / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0441-05

67. Про затвердження Правил Національної системи масових електронних платежів // Постанова Правління Національного банку України від 10 грудня 2004 року N 620 / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0025-05

68. Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України //Постанова Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року N 124 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від № 266 від 05.07.2013) / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0353-03

69. Про затвердження Положення про порядок реєстрації платіжних систем, учасників платіжних систем та операторів послуг платіжної інфраструктури // Постанова Правління Національного банку України від 04.02.2014 № 43 / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://zakon2.rada.gov.ua /laws/show/z0348-14

70. Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України : постанова Правління НБУ від 17.06.2004 N 280 (Із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку станом N 184 від 21.05.2013) / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0918-04

71. Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства / Постанова Правління НБУ від 17.08.2012 № 346 / (Із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 486 від 22.11.2012). - [ Електронний документ]. - Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z1590-12

72. Річна інформація емітента цінних паперів Публічне акціонерне товариство «БРОКБIЗНЕСБАНК» за 2010 - 2013 рр. - [Електронний документ ] - шлях доступу: http://www.bankbb.com.ua/

73. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги:учебное пособие для вузов./ О.С. Рудакова. - М.: Банки и биржи,ЮНИТИ, 2011. - 261 с.

74. Рубинштейн Т. Пластиковые карти/ Т. Рубинштейн, О. Мирошкина. - М.:Издательство: Гелиос АРВ, 2005. - 416 с.

75. СНіП 2.04.05-91 «Опалення, вентиляція та кондиціонування» // Рішення Мінбуду України від 13.05.2005 № 26 "Про проект Зміни N 4 СНиП 2.04.05-91 "Опалення, вентиляція та кондиціювання" - - [Електронний документ] - режим доступу: http://www.budinfo.org.ua/doc/1811315.jsp

76. Соколов Е.В. Модели и эффективность банковского обслуживания с использованием пластиковых карт / Е.В. Соколов, С.И. Немтинов, А.А. Елисеев. - М.:МЕЛАП, 2010. - 160 с.

77. Статистика: Підручник / С.С. Герасименко, А.В. Головач, А.М. Єріна та ін.; за наук. ред. д-ра екон. Наук С.С. Герасименка. - 2-ге вид., переоб. і доп. - К.: КНЕУ, 2008. -467 с.

78. Страхарчук А.Я. Інформаційні системи і технології в банках:Навч.посібник // А.Я. Страхарчук, В.П. Стахарчук. - К.: УБС НБУ:Знання, 2010. - 515 с.

79. Типове положення про службу охорони праці// Державний комітет України з нагляду за охороною праці, наказ від 15.11.204 № 255 ( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного комітету України з промислової безпеки, охорони праці та гірничого нагляду N 236 від 2.10.2007). - [ Електронний документ]. - режим доступу: Ошибка! Недопустимый объект гиперссылки. laws/show/z1526-04

80. Типове положення про порядок проведення навчання і перевірки знань з питань охорони праці(НПАОП 0.00-4.12-05) та Переліку робіт з підвищеною небезпекою // Державний комітет України з нагляду за охороною праці, наказ від 26.01.2005 № 15 ( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного комітету України з промислової безпеки, охорони праці та гірничого нагляду № 273 від 16.11.2007) - [ Електронний документ]. - режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0231-05

81. Уокенбах Дж. Microsoft Excel 2010. Библия пользователя. : Пер. с англ./ Дж. Уокенбах. -М.: Вильямс, 2011. - 912 с.

82. Хок, Ди. Философия твоей кредитки. История Visa / Д. Хок ; пер. с англ. [С. Кормашовой] - М. : Секрет фирмы, 2006. - 368 с.

83. Чайковський Л. І. Платіжні системи: Навч. посіб. - Тернопіль: Карт-бланш, 2006. - 210 с.

84. Чернишова К.В. Проблеми використання платіжних карток в Україні та шляхи їх вирішення/Управління розвитком. - 2011, №9. с 122-124

85. Юданов А.А. Экономический анализ деятельности банка. / А.А. Юданов. - М.: ИНФРА-М. 2008. - 465 с.

86. http://www.bankbb.com.ua/ru - Офіційний Інтернет-сайт ПАТ КБ „Брокбізнесбанк”, 2014

87. http://vetekgroup.com/ - Офіційний Інтернет-сайт «Восточно-Європейской Топливно-Энергетической компании»(ВЕТЭК), 2014

88. http://visa.com.ua/ua/uk-ua/merchants/acceptingvisa/identifyingcards.shtml - Офіційний Інтернет-сайт представництва VISA в Україні, 2014

89. http://www.visa.com/globalgateway/gg_selectcountry.jsp - Офіційний Інтернет-сайт міжнародна платіжна система VISA International Service Association, 2014

90. http:// www.mastercard.com - Офіційний Інтернет-сайт MasterCard Worldwide (NYSE: MA) - міжнародна платіжна система, 2014

91. http://www.ansmep.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт національної платіжної системи України НСМЕП, 2014

92. http:// www.upc.ua - Офіційний Інтернет-сайт (Об'єднана банкоматна мережа "АТМоСфера") Український процесінговий центр, 2014

93. http://pumb.ua/ua/financial_institutions/processing_center/services/ - Офіційний Інтернет-сайт (Об'єднана банкоматна мережа "Радіус"), 2014

94. http://tex-bezbeka.in.ua/index.php?per=12 - Інтернет- сайт „Техніка безпеки та охорона праці в Україні”, 2014

95. http://ibud.ua/ua/statya/kontur-zazemleniya-konstruktsiya-vybor-zazem lite-lya -100857 - Довідковий Інтернет сайт будівельного порталу iBUD UA, 2014

Размещено на Allbest.ru