1. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» [2];

2. Закон України «Про Національний банк України» [1];

3. Закон України “Про банки і банківську діяльність» [3];

4. Постанова НБУ «Положення про порядок реєстрації платіжних систем, учасників платіжних систем та операторів послуг платіжної інфраструктури» [11]

Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» (в редакції змін 2012 року [2]) визначає загальні засади функціонування платіжних систем і систем розрахунків (далі - платіжні системи) в Україні, поняття та загальний порядок проведення переказу коштів у межах України, встановлює відповідальність суб'єктів переказу, а також визначає загальний порядок здійснення нагляду (оверсайта) за платіжними системами.

Законом [2] встановлена основна термінологія ринку платіжних систем та платіжних карток в наступних значеннях:

а) банківський автомат самообслуговування (банківський автомат) - програмно-технічний комплекс, що надає можливість держателю електронного платіжного засобу здійснити самообслуговування за операціями одержання коштів у готівковій формі, внесення їх для зарахування на відповідні рахунки, одержання інформації щодо стану рахунків, а також виконати інші операції згідно з функціональними можливостями цього комплексу;

б) еквайрингова установа (еквайр) - юридична особа, яка здійснює еквайринг;

в) еквайринг - послуга технологічного, інформаційного обслуговування розрахунків за операціями, що здійснюються з використанням електронних платіжних засобів у платіжній системі;

г) емісія електронних платіжних засобів (далі - емісія) - проведення операцій з випуску електронних платіжних засобів певної платіжної системи;

д) емітент електронних платіжних засобів (далі - емітент) - банк, що є учасником платіжної системи та здійснює емісію електронних платіжних засобів;

е) електронний платіжний засіб - платіжний інструмент, який надає його держателю можливість за допомогою платіжного пристрою отримати інформацію про належні держателю кошти та ініціювати їх переказ;

ж) кліринг - механізм, що включає збирання, сортування, реконсиляцію та проведення взаємозаліку зустрічних вимог учасників платіжної системи, а також обчислення за кожним із них сумарного сальдо за визначений період часу між загальними обсягами вимог та зобов'язань;

з) мобільний платіжний інструмент - електронний платіжний засіб, реалізований в апаратно-програмному середовищі мобільного телефону або іншого бездротового пристрою користувача;

і) оператор послуг платіжної інфраструктури - клірингова установа, процесингова установа та інші особи, уповноважені надавати окремі види послуг в платіжній системі або здійснювати операційні, інформаційні та інші технологічні функції щодо переказу коштів;

к) платіжна картка - електронний платіжний засіб у вигляді емітованої в установленому законодавством порядку пластикової чи іншого виду картки, що використовується для ініціювання переказу коштів з рахунка платника або з відповідного рахунка банку з метою оплати вартості товарів і послуг, перерахування коштів зі своїх рахунків на рахунки інших осіб, отримання коштів у готівковій формі в касах банків через банківські автомати, а також здійснення інших операцій, передбачених відповідним договором;

л) платіжна організація - юридична особа, що визначає правила роботи платіжної системи, а також виконує інші функції щодо забезпечення діяльності платіжної системи та несе відповідальність згідно з цим Законом та договором;

м) платіжна система - платіжна організація, учасники платіжної системи та сукупність відносин, що виникають між ними при проведенні переказу коштів. Проведення переказу коштів є обов'язковою функцією, що має виконувати платіжна система.

Внутрішньодержавна платіжна система - платіжна система, в якій платіжна організація є резидентом та яка здійснює свою діяльність і забезпечує проведення переказу коштів виключно в межах України.

Міжнародна платіжна система - платіжна система, в якій платіжна організація може бути як резидентом, так і нерезидентом і яка здійснює свою діяльність на території двох і більше країн та забезпечує проведення переказу коштів у межах цієї платіжної системи, у тому числі з однієї країни в іншу.

н) платіжний інструмент - засіб певної форми на паперовому, електронному чи іншому носії інформації, який використовується для ініціювання переказів. До платіжних інструментів належать документи на переказ та електронні платіжні засоби;

о) платіжний пристрій - технічний пристрій (банківський автомат, платіжний термінал, програмно-технічний комплекс самообслуговування тощо), який дає змогу користувачеві здійснити операції з ініціювання переказу коштів, а також виконати інші операції згідно з функціональними можливостями цього пристрою;

п) процесинг - діяльність, яка включає виконання за операціями з платіжними інструментами авторизації, моніторингу, збору, оброблення та зберігання інформації, а також надання обробленої інформації учасникам розрахунків і розрахунковому банку для проведення взаєморозрахунків у платіжній системі;

р) учасник/член платіжної системи (далі - учасник платіжної системи) - юридична особа, що на підставі договору з платіжною організацією платіжної системи надає послуги користувачам платіжної системи щодо проведення переказу коштів за допомогою цієї системи та відповідно до законодавства України має право надавати такі послуги.

с) нагляд (оверсайт) платіжних систем - діяльність Національного банку України з метою забезпечення безперервного, надійного та ефективного функціонування платіжних систем, яка включає: моніторинг платіжних систем; оцінювання їх на відповідність вимогам законодавства України та міжнародним стандартам нагляду (оверсайту) платіжних систем; у разі необхідності надання вказівок та рекомендацій щодо удосконалення діяльності відповідних систем та застосування заходів впливую.

Згідно розділу 2 Закону [2] в Україні можуть існувати внутрішньодержавні та міжнародні платіжні системи. Національний банк України веде Реєстр платіжних систем, систем розрахунків, учасників цих систем та операторів послуг платіжної інфраструктури. Платіжні організації платіжних систем, учасники платіжних систем та оператори послуг платіжної інфраструктури мають право здійснювати діяльність в Україні виключно після їх реєстрації шляхом внесення відомостей про них до Реєстру.

Національний банк України має право вносити до Реєстру наступні платіжні системи та учасників [11]:

- внутрішньодержавні платіжні системи та міжнародні платіжні системи, платіжною організацією якої є резидент, після узгодження правил цієї платіжної системи;

- міжнародні платіжні системи, платіжною організацією якої є нерезидент, після узгодження умов та порядку діяльності цієї платіжної системи в Україні;

- внутрішньобанківські платіжні системи після отримання повідомлення банку про початок діяльності цієї системи;

- учасників внутрішньодержавної платіжної системи та міжнародної платіжної системи, платіжною організацією якої є резидент, після отримання повідомлення платіжної організації про укладений з цим учасником договір;

- учасників міжнародної платіжної системи, платіжною організацією якої є нерезидент, після реєстрації договору про участь у міжнародній платіжній системі;

- операторів послуг платіжної інфраструктури після узгодження умов та порядку його діяльності.

Банки та/або небанківські установи-резиденти мають право створювати та бути учасниками внутрішньодержавних та/або міжнародних платіжних систем. Національний банк України має право установлювати вимоги до платіжних організацій платіжних систем залежно від виду переказів, які здійснюються в платіжній системі. Учасниками платіжної системи в Україні мають право бути банк, що має банківську ліцензію Національного банку України, а також небанківська фінансова установа, яка має ліцензію Національного банку України на переказ коштів без відкриття рахунків, які уклали договори з платіжною організацією відповідної системи.

Банки, а також небанківські фінансові установи, які мають ліцензію Національного банку України на переказ коштів без відкриття рахунків, мають право укладати договори з платіжними організаціями міжнародних платіжних систем, створених нерезидентами, про участь у відповідних системах, якщо ці системи внесені до Реєстру.

Банкам, небанківським фінансовим установам та платіжним організаціям створених ними систем забороняється укладати договори про участь у міжнародних платіжних системах, які передбачають обмеження прав банків, небанківських фінансових установ та їх представників брати участь в інших міжнародних платіжних системах та заснованих за їх участю організаціях.

Згідно статті 14 [2] в Україні признані наступні електронні платіжні засоби:

а). Електронний платіжний засіб може існувати в будь-якій формі, на будь-якому носії, що дає змогу зберігати інформацію, необхідну для ініціювання електронного переказу.

б). Емісія електронних платіжних засобів у межах України проводиться виключно банками, що уклали договір з платіжною організацією відповідної платіжної системи та отримали її дозвіл на виконання цих операцій (крім банків, які здійснюють емісію електронних платіжних засобів для використання в межах цих банків).

в). Платіжна організація відповідної платіжної системи визначає вид електронного платіжного засобу (крім мобільного платіжного інструменту, реалізованого на програмній основі), що емітується банком, тип його носія ідентифікаційних даних (магнітна смуга, мікросхема тощо), реквізити, що наносяться на нього в графічному вигляді.

г). Для ініціювання переказу в межах України можуть застосовуватися електронні платіжні засоби як внутрішньодержавних, так і міжнародних платіжних систем у порядку, встановленому Національним банком України.

Згідно статті 41 Закону [1] Національний банк України здійснює нагляд (оверсайт) платіжних систем та систем розрахунків (далі - нагляд (оверсайт) платіжних систем). Об'єктами нагляду (оверсайту) платіжних систем є платіжні організації платіжних систем, клірингові та процесингові установи, учасники платіжних систем, інші особи, уповноважені надавати окремі види послуг або здійснювати операційні та інші технологічні функції в платіжних системах.

Так, згідно статті 7 (пункт 7 статті 7 в редакції Закону N 5284-VI від 18.09.2012) Закону України «Про Національний банк України» [1], Національний банк виконує такі функції:

6) регулює діяльність платіжних систем та систем розрахунків в Україні, визначає порядок і форми платежів, у тому числі між банками;

7) визначає напрями розвитку сучасних електронних банківських технологій, створює та забезпечує безперервне, надійне та ефективне функціонування, розвиток створених ним платіжних та облікових систем, контролює створення платіжних інструментів, систем автоматизації банківської діяльності та засобів захисту банківської інформації;

10) веде офіційний реєстр ідентифікаційних номерів емітентів платіжних карток внутрішньодержавних платіжних систем;

25) визначає порядок здійснення в Україні маршрутизації, клірингу та взаєморозрахунків між учасниками платіжної системи за операціями, які здійснені в межах України із застосуванням платіжних карток, емітованих банками-резидентами;

28) веде реєстр платіжних систем, систем розрахунків, учасників цих систем та операторів послуг платіжної інфраструктури;

29) здійснює нагляд (оверсайт) платіжних систем та систем розрахунків.

Відповідно з проаналізованими законами України [1], [2], нормативним документом НБУ - «Положенням про порядок реєстрації платіжних систем, учасників платіжних систем та операторів послуг платіжної інфраструктури» [11] визначено порядок реєстрації Національним банком внутрішньодержавних і міжнародних платіжних систем та систем розрахунків , учасників/членів платіжних систем та операторів послуг платіжної інфраструктури, згідно з яким удосконалено порядок узгодження Національним банком умов та порядку діяльності в Україні міжнародної платіжної системи, платіжною організацією якої є нерезидент ( для систем VISA, MasterCard та інших):

1. Платіжна організація міжнародної платіжної системи - нерезидент або її представництво, або розрахунковий банк міжнародної платіжної системи в Україні, або уповноважена установа-нерезидент зобов'язані для узгодження умов та порядку діяльності в Україні міжнародної платіжної системи подати до Національного банку:

1) клопотання про узгодження умов та порядку діяльності в Україні міжнародної платіжної системи;

2) копію одного з таких документів органу влади іноземної держави:

- витягу з банківського, торговельного, судового реєстру або іншого офіційного документа, що підтверджує реєстрацію платіжної організації міжнародної платіжної системи;

- дозволу, ліцензії або іншого документа, яким надано право платіжній організації міжнародної платіжної системи здійснювати діяльність у сфері міжнародних переказів коштів;

3) копії документів (витягів із документів) платіжної організації міжнародної платіжної системи, що визначають:

- організаційну структуру міжнародної платіжної системи, яка має включати дані щодо платіжної організації міжнародної платіжної системи, розрахункових банків, процесингових центрів, інших осіб із зазначенням повних найменувань, місцезнаходження та їх функцій, а також найменування органу влади іноземної держави, у якому зареєстровано головний офіс платіжної організації міжнародної платіжної системи;

- порядок вступу та виходу з міжнародної платіжної системи та перелік документів, які подаються для вступу до міжнародної платіжної системи;

- систему управління у відповідній міжнародній платіжній системі ризиками ліквідності, кредитним, правовим, операційним і системним;

- види послуг, які надаватимуться міжнародною платіжною системою її учасникам-резидентам, та порядок їх надання;

- перелік платіжних інструментів, за допомогою яких здійснюються ініціювання та виплата суми переказу коштів у міжнародній платіжній системі [для міжнародних систем переказу коштів - з наведенням зразків документів на переказ та видачу готівки (за наявності)];

- технологію здійснення переказу коштів учасниками платіжної системи, уключаючи технологію обміну інформацією в міжнародній платіжній системі та опис системи захисту інформації, яка використовуватиметься міжнародною платіжною системою на території України.

4) копії документів (витягів із документів) міжнародної платіжної системи, що регламентують:

- вимоги у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, які поширюватимуться на учасників міжнародної платіжної системи, та порядок виконання ними цих вимог;

- порядок забезпечення в міжнародній платіжній системі виконання рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) щодо переказів;

5) зразок договору, який укладатиметься з учасниками цієї міжнародної платіжної системи - резидентами.

2. Банк зобов'язаний для реєстрації договору про участь у міжнародній платіжній системі, платіжною організацією якої є нерезидент, подати до Національного банку:

1) клопотання про реєстрацію договору про участь у міжнародній платіжній системі;

2) копію договору про участь у міжнародній платіжній системі мовою оригіналу та примірник його перекладу на українську мову. До договору подаються документи, які є невід'ємною частиною договору;

3) копії внутрішніх документів, які регламентують порядок здійснення фінансового моніторингу під час проведення операцій, що здійснюються за допомогою міжнародної платіжної системи;

4) підписану керівником учасника міжнародної платіжної системи інформаційну довідку, яка має містити опис:

- видів послуг з переказу коштів, які надаватимуться учасником міжнародної платіжної системи, із зазначенням ініціаторів та отримувачів переказу коштів (юридичні та/або фізичні особи), видів валют переказу тощо;

- загальної схеми здійснення переказу, уключаючи рух інформаційних повідомлень та рух коштів із часу ініціювання переказу користувачем до завершення взаєморозрахунків за цим переказом у міжнародній платіжній системі, із зазначенням повних найменувань і місцезнаходження задіяних юридичних осіб (розрахункових банків, процесингових центрів, сервісних організацій тощо);

- технології здійснення переказу коштів, взаємодії підсистеми міжнародної платіжної системи із системою автоматизації банку, системи захисту інформації, уключаючи найменування алгоритмів і довжину ключів, паролів, технологію використання засобів захисту інформації, інформацію про розробника цих засобів, систему керування ключами.

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» НА РИНКУ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК

2.1 Тенденції розвитку банківського ринку платіжних карток в Україні

Масштаби ринку платіжних карток в Україні можна порівняти з ринками країн ЄС. Разом з тим, на ньому є певні диспропорції. Переважна більшість емітованих українськими банками платіжних карток належить до міжнародних платіжних систем(МПС) MasterCard і Visa (92 % ринку). Понад 99% операцій за платіжними картками, емітованими українськими банками, здійснюється в межах України, і менше 1% - за кордоном. При цьому в Україні немає внутрішньої інфраструктури, яка забезпечувала б повний цикл обміну інформаційними даними між всіма учасниками платіжної системи щодо операцій, здійснених з використанням платіжних карток (система маршрутизації та багатостороннього клірингу) [91].

Нині інформаційне оброблення операцій за платіжними картками МПС українських банків забезпечують 23 незалежні процесингові центри. Близько 83% усіх проведених в Україні «карткових» операцій (які здійснюються в межах одного банку/процесингу) обробляються цими процесинговими центрами самостійно. Дані щодо близько 17% «карткових» операцій (міжбанківських та міжнародних) ці процесингові центри, у свою чергу, пересилають з України до процесингових центрів МПС (процесингового центру Visa, розташованого в м. Лондон, Великобританія, та процесингового центру MasterCard, розташованого в м. Сент-Луїс, США). Обчислені в закордонних центрах дані надсилаються назад в Україну. Банки повинні сплачувати МПС комісійні в іноземній валюті (євро, доларах США, англійських фунтах), розмір та кількість видів яких постійно зростає. Ця ситуація призводить до залежності внутрішнього платіжного ринку України від закордонних комунікацій та систем оброблення платіжних операцій [86].

Як показує аналіз даних, наведених в табл. 2.1, за останні 12 років (з 01.01.2002 по 01.01.2014) в Україні зростання обсягів ринку банківських карткових послуг характеризується наступними показниками:

1. Кількість банків-членів карткових платіжних систем зросла з рівня 58 у 2002 році до 143 у 2014 році (з загальної кількості 181 банк в БС України);

2. Кількість держателів платіжних карток (фізичних та юридичних осіб) зросла з рівня 3,2 млн. держателів платіжних карток у 2002 році до рівня 49,7 млн. держателів платіжних карток у 2014 році;

3. Кількість активних платіжних карток в обігу (здійснена хоч 1 операція за останні 3 місяці) зросла з рівня 3,6 млн.шт. у 2002 році до рівня 35,6 млн.шт. у 2014 році, при цьому загальний обіг випущених платіжних карток в обігу (строк обігу не закінчений) становить 69,7 млн.шт.;

4. Кількість банкоматів в Україні зросла з 1830 шт. у 2002 році до рівня 40350 шт. у 2014 році, тобто в 22 рази;

5. Кількість терміналів обслуговування безготівкових операцій за допомогою платіжних карток в підприємствах торгівлі та надання послуг зросла з рівня 14 593 шт. у 2002 році до рівня 221 222 шт. у 2014 році, тобто в 15,2 рази, а кількість підприємств, які приймають до обслуговування платіжні картки у 2014 році становить 122 303;

6. Інфраструктурне навантаження банкоматів у 2002 році становило 1984 картки/банкомат та знизилось до рівня 883 картки/банкомат у 2014 році, терміналів обслуговування безготівкових операцій у 2002 році становило 249 картки/термінал та знизилось до рівня 161 картки/термінал у 2014 році.

8. З 69,7 млн.шт. емітованих пластикових платіжних карток в обігу:

- 41,8 млн. шт. (60%) обслуговуються міжнародної платіжною системою VISA International Service Association (США, Європа);

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблиця 2.1

Основні показники ринку платіжних карток в Україні за даними НБУ у 2002 - 2014 рр.

* зазначається загальна кількість емітованих банком платіжних карток, термін дії яких не закінчився.

** зазначається загальна кількість емітованих банком платіжних карток, за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці (до 01.04.2012 року - за останні дванадцять місяців)

Джерело: за даними НЬУ [88]

. - 20,2 млн. шт. (29,0%) обслуговуються міжнародної платіжною системою MasterCard International + Europay International (США, Європа);

- 7,0 млн. шт. (11,0%) обслуговуються національною платіжною системою НСМЕП (Україна).

Як показує аналіз даних, наведених в табл. 2.2, за останні 12 років в Україні обсяги банківських операцій з використанням платіжних карток зросли в 45,8 разів (з 20 млрд. грн. у 2001 році до 916 млрд. грн. у 2013 році). При цьому за останні 5 років (з 2008 по 2013 рр.) обсяги безготівкових платіжних карткових операцій зросли в 9,37 раза, а обсяги операцій отримання готівки тільки в 2,21 раза (рис. 2.1).

Таблиця 2.2

Обсяги грошових оборотів та кількість операцій з використанням платіжних карток, емітованих українськими банками у 2002 - 2013 рр.

Джерело: за даними НЬУ [88]

Динаміка зростання середніх показників обсягів карткових операцій характеризується наступними показниками:

- середня сума отримання готівки становила 277,7 грн./операцію у 2001 році та зросла до 1002,5 грн./операцію у 2013 році;

- середня сума безготівкового платежу через термінали становила 193,8 грн./операцію у 2001 році та зросла до 271,5 грн./операцію у 2013 році;

Рис. 2.1. Динаміка базових темпів росту обсягів безготівкових та готівкових операцій, здійснених емітованими банками України платіжними картками у 2008 - 2013 рр.

Джерело: розраховано та побудовано автором за даними НЬУ [88]

Як показує аналіз функціональної структури емітованих комерційними банками платіжних карток, наведений в табл. 2.3, основними картками в Україні у 2014 році є:

а) за видами носіїв інформації - картки з магнітною смугою (93,4%);

б) за платіжною схемою - картки, які працюють по дебетовій схемі в рамках наявних коштів на картковому рахунку(75,3%);

в) 98,9 % особисті платіжні картки;

г) 99,0 % універсальні картки, призначені для проведення платежів в точках еквайрінгу та отримання готівки в банкоматах чи відділеннях банків.

Банкам емітовані 1,5 млн. шт. комплексних карток з магнітною полосою та з чіпом, що дозволяє розраховуватись ними як в Україні так і за кордоном (в залежності вид типу зчитиваючого пристрою). На ринок вийшли нові типи чіпових безконтакних карток - 17 тис.шт.

Таблиця 2.3

Види платіжних карток, які емітовані українськими банками

* зазначається кількість емітованих банком платіжних карток, за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці (до 01.04.2012 року - за останні дванадцять місяців).

Джерело: за даними НБУ [88]

Ринок банківських карткових послуг в Україні є монополізованим, на якому 5 банків із 143 займають 70% частку ринку з абсолютним лідером ПАТ КБ «Приват-банк» з власним процесинговим центром (рис. А.1 - А.7 Додатку А):

- 51,46% частка по кількості активних емітованих карток;

- 47,05% частка по кількості банкоматів;

- 51,0% частка по кількості терміналів еквайрінгу карток.

Наступні три місця з значним відривом від лідера займають ПАТ КБ «Райффайзенбан Аваль», ПАТ КБ «Ощадбанк» та ПАТ КБ «Unicredit (Укрсоцбанк)», які також мають власні процесингові центри:

2) ПАТ КБ «Райффайзенбан Аваль»

- 8,41 % частка по кількості активних емітованих карток;

- 8,58 % частка по кількості банкоматів;

- 9,66 % частка по кількості пристроїв еквайрінгу карток.

3) ПАТ КБ «Ощадбанк»:

- 6,6 % частка по кількості активних емітованих карток;

- 4,78 % частка по кількості банкоматів;

- 6,98 % частка по кількості пристроїв еквайрінгу карток.

4) ПАТ КБ «Unicredit (Укрсоцбанк)»

- 2,46 % частка по кількості активних емітованих карток;

- 3,8 % частка по кількості банкоматів;

- 3,7 % частка по кількості пристроїв еквайрінгу карток.

Частка ринку банківських карткових послуг в Україні, яку займає досліджуємий в дипломному проекті банк ПАТ КБ «Брокбізнесбанк» є досить невеликою:

- 0,84% частка по кількості емітованих карток (18 місце);

- 1,98% частка по кількості банкоматів (12 місце);

- 2,94% частка по кількості пристроїв еквайрінгу карток(7 місце).

ПАТ «Брокбізнесбанк» власного процесингового центра не має та передав всі свої банкомати та термінальні пристрої в спільне користування банкоматно - термінальної мережі «Атмосфера» з процесинговим центром в Україні, який обслуговує транзакції з платіжними картками VISA та Mastercard в Україні, передаючи міжмережеві транзакції та позамережеві (в пристроях банків, які не входять в партнерські мережі з мережею «Атмосфера») в Україні та транзакції за кордоном в процесингові центри МПС VISA та Mastercard за кордоном [93-94]. Таким чином, за рахунок глобальної світової мережі МПС VISA та Mastercard в будь-якому банкоматі чи терміналі з ознаками обслуговування платіжних карток цих МПС транзакція буде проведена.

Лідерами та темпом росту обсягів емітованих пластикових карток на ринку України у 2009 - 2013 рр. є ПАТ КБ «Російський стандарт», ПАТ КБ «Сбербанк Росії» , ПАТ КБ «Дельта-банк» (рис. А.4 Додатку А).

Основною проблемою розвитку українського ринку платіжних карткових систем є законодавчо не визначена необхідність існування в державі національної платіжної інфраструктури, тобто національної системи маршрутизації карткових операцій та багатостороннього клірингу. Навіть за внутрішньодержавними операціями з використанням платіжних карток, емітованих банками-резидентами, кліринг відбувається за кордоном через установи-нерезиденти.

Це призвело до [91]:

- монополізації національного ринку платіжних карток міжнародними платіжними системами (далі - МПС), розбіжностей між суто комерційними інтересами МПС і стратегічними державними інтересами щодо розвитку національного ринку безготівкових розрахунків. За статистичними даними Національного банку України (далі - Національний банк), МПС домінують на українському ринку платіжних систем (зокрема, 92% ринку платіжних карток володіють дві МПС - Visa та MasterCard);

- залежності внутрішнього платіжного ринку від каналів комунікацій та систем оброблення розрахункових операцій, які перебувають за межами України;

- зростання вимог МПС до українських банків щодо сум гарантійних депозитів та їх розміщення на рахунках в іноземних банках, постійного підвищення МПС розміру комісійних виплат, що стягуються з українських банків та їх клієнтів, уведення МПС дискримінаційних тарифів для України та деяких інших країн СНД та Східної Європи, які суттєво перевищують тарифи для інших країн світу.

Надаючи всім учасникам ринку рівні можливості для участі у розбудові національної платіжної інфраструктури, можна створити необхідні передумови для вирішення завдання забезпечення надійних та безперебійних розрахунків за внутрішньодержавними операціями з платіжними картками, контролю і локалізації фінансових та технологічних ризиків. Сьогодні діюча система НСМЕП не змогла скласти конкуренції міжнародним картковим платіжним системам (МПС).

2.2 Операції ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» з платіжними картками

Публічне акціонерне товариство «БРОКБІЗНЕСБАНК» за типом є публічним, за організаційно-правовою формою - акціонерним товариством. Банк є правонаступником Акціонерного банку «БРОКБІЗНЕСБАНК», створеного у формі відкритого акціонерного товариства у відповідності з Рішенням Установчих зборів від 24 березня 1992 року, зареєстрованого Національним банком України 6 травня 1992 року, та Комерційного банку «Орендкоопбанк», зареєстрованого Державним банком СРСР 8 серпня 1990 року за № 368, перейменованого в КБ «Брокбізнесбанк» 30 серпня 1991 року і зареєстрованого НБУ 7 жовтня 1991 року за № 18 [89].

Статутний капітал Банку становить 2 524 140 000,00 грн (два мільярди п'ятсот двадцять чотири мільйони сто сорок тисяч гривень 00 копійок). Статутний капітал поділений на 222 000 000 (двісті двадцять два мільйони) простих іменних акцій номінальною вартістю 11,37 грн (одинадцять гривень 37 копійок) кожна, які були розподілені до 18.11.2013 р. згідно табл. 2.4 [89].

Таблиця 2.4

Перелік основних акціонерів банку станом на 01.07.2013 р.

Перелік акціонерів, які прямо чи опосередковано володіють 10% і більше акцій	Країна	Відсоток участі в статутному капіталі (пряма участь),%	Відсоток участі в статутному капіталі (опосередкована участь), %	Загальний відсоток у статутному капіталі, %
1. Буряк О.В.	804 Україна	50,5699	48,2497	98,8196
2. Буряк С.В.	804 Україна	48,2497	50,5699	98,8196

Джерело: [89]

Згідно протоколу № 03/13 позачергових Загальних зборів акціонерів Публічного акціонерного товариства «БРОКБІЗНЕСБАНК» від 18.11.2013 року прийнято рішення [89]:

1. Збільшити статутний капітал Публічного акціонерного товариства «БРОКБІЗНЕСБАНК» з 2 524 140 000,00 грн (Два мільярди п'ятсот двадцять чотири мільйони сто сорок тисяч гривень 00 копійок) до 17 000 000 012,70 грн (Сімнадцять мільярдів дванадцять гривень 70 копійок), шляхом приватного розміщення додаткових акцій в кількості 1 273 162 710 (Один мільярд двісті сімдесят три мільйони сто шістдесят дві тисячі сімсот десять) простих іменних акцій, існуючої номінальної вартості 11,37 грн (Одинадцять гривень 37 копійок) за одну акцію, загальною номінальною вартістю в сумі 14 475 860 012,70 грн (Чотирнадцять мільярдів чотириста сімдесят п'ять мільйонів вісімсот шістдесят тисяч дванадцять гривень 70 копійок), за рахунок додаткових внесків.

2. Розмістити додаткові внески згідно протоколу підписки з корпорацією «Восточно-Європейской Топливно-Энергетической компании» (ВЕТЭК, Україна - бенефіціар С.Курченко) [90].

Таблиця 2.5

Перелік основних акціонерів банку станом на 01.01.2014 р. [89]

Перелік акціонерів, які прямо чи опосередковано володіють 10% і більше акцій	Країна	Відсоток участі в статутному капіталі (пряма участь),%	Відсоток участі в статутному капіталі (опосередкована участь), %	Загальний відсоток у статутному капіталі, %
1. Буряк О.В.	804 Україна	9,3961	9,3962	18,7921
2. Буряк С.В.	804 Україна	9,39,62	9,3961	18,7921
3. Корпорація ВЕТЕК (С.Курченко)	804 Україна	80,0		80,0

Джерело: [89]

У липні 2013 р. група компаній "ВЕТЕК" початку входження в акціонерний капітал Брокбізнесбанка: власники Брокбізнесбанка підписали угоду про продаж 80% кредитно-фінансової установи. Основна причина - ризикована кредитна політика банку видачі кредитів афілійованим особам банків та їх масове неповернення, що привело до різкого зниження прибутковості банку.

У групу "Східно-Європейська паливно-енергетична компанія" входять трейдингові компанії, Одеський НПЗ, мережі АЗС і АГЗС в Україні і Європі, логістичні підприємства. Основний бенефіціар "ВЕТЕК" - голова її наглядової ради Сергій Курченко (емігрував з України після революції 23 лютого 2014 року) [90].

Покупка Брокбізнесбанку з додатковою інвестицією капіталу повинна була розв'язати проблему, що загрожувала стабільності банківського ринку. Установа веде значну кількість зарплатних проектів. Зокрема, у ньому обслуговуються рахунки МВС. По даним НБУ, Брокбізнесбанк займав 17-е місце по активах (17,4 млрд. грн) із власним капіталом в 2,92 млрд грн. Його кредитний портфель в 14,26 млрд. грн становили в основному позики юрлицам (11,56 млрд грн). З депозитного портфеля в 12,55 млрд грн внески населення досягали 7,82 млрд грн. Слід зазначити, що активи Фонду гарантування внесків физлиц, які на 1 липня 2013 року становили 5,4 млрд грн, не покрили б зобов'язання перед вкладниками Брокбізнесбанку у випадку погіршення ситуації [88].

Новий власник банку С. Курченко побрав на себе зобов'язання по порятунку банку, у якого збереглася частина й цілком ліквідних активів, обіцяючи завести в "Брокбизнес" фінансові потоки "Укргаздовидобутку", НАЕК "Енергоатом", інших підприємств. Однак на практиці все обернулося для банку по самому гіршому сценарію. Жодне з підприємств групи ВЕТЕК на обслуговування в "Брокбізнес-банк" не перейшло. Але вбивчим для "Бробизнесбанка" розв'язком стала оплата Курченко покупки Українського медіа-холдингу з коштів "Брокбізнесбанка". Таким чином, деякі активи, що залишилися, були кинуті на оплату політичного проекту Курченко, а ПАТ "Брокбізнесбанк" піддався нещадному руйнуванню, що привело до введення тимчасової адміністрації Національним банком України та Фондом гарантування вкладів фізичних осіб [88].

Історичні події розвитку карткового бізнесу в ПАТ «Брокбізнесбанк» [89]:

- 2001 рік - Банк вийшов на ринок пластикових карт, впровадив перший зарплатний проект для «УТЕЛ»;

- 2003 рік - Банк стає членом платіжної системи «VISA International»;

- 2009 рік - Банк змінив свій статус на принципове членство в міжнародній платіжній системі VISA International;

- 2010 рік - Кількість платіжних карток, які емітовані Банком, склала більше 1 мільйон одиниць.

Станом на 31.12.2012р. регіональна мережа Банку складала 367 відділень, в т.ч. [77]:

- 25 регіональних відділень;

- 11 відділень категорії «А»;

- 157 відділень категорії «В»;

- 174 відділень категорії «С».

Відділення категорії «А» - повнофункціональне відділення з комплексним обслуговуванням юридичних та фізичних осіб.

Відділення категорії «В» - відділення з обслуговуванням переважно фізичних осіб та можливістю розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб.

Відділення категорії «С» - відділення з обмеженим переліком банківських операцій та послуг з розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб.

Таблиця 2.6

Чисельність персоналу банку та оплата праці

Показники	2010	2011	2012	2013
1.Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу	3128	3078	3079	3031
2.Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв, якi працювали за сумiсництвом	148	137	127	185
3.Чисельнiсть працiвникiв, якi працювали на умовах неповного робочого часу	24	28	22	12
4.Фонд оплати працi, тис.грн.	146 128,5	234 240,2	181 178,4	190 071,5
5. Середньомісячна заробітна плата працівника, грн./міс.	3 893,0	6 341,0	4 903,0	5 225,8

Джерело: розраховано та побудовано автором за даними [77]

Розвиток інфраструктури карткового бізнесу в ПАТ «Брокбізнесбанк» у 2011 - 2012 рр. характеризується наступним [77]:

1) 2011 рік:

Зарплатні проекти є одним із основних напрямків розвитку карткового бізнесу Банку. Для держателів платіжних карток існують спеціальні програми кредитування, а також до їх послуг пропонується весь спектр продуктів індивідуального бізнесу Банку. Протягом 2011 року Банк активно працював над реалізацією нових зарплатних проектів, що дозволило збільшити кількість проектів на 444 (на 24,9%) у порівнянні із початком року. Загальна кількість реалізованих зарплатних проектів в цілому по мережі станом на 31.12.2011 р. склала 2225.

У 2011 році загальна емісія Банку зросла до 1314723 платіжних карток. Приріст емісії платіжних карток за 2011 рік склав:

- Головний офіс Банку - 22 452 карток (на 11,6%);

- Філії Банку - 213 640 карток (на 24,1%);

- Всього по Банку - 236 092 карток (на 21,9%).

Станом на 31.12.2011 р. Банк випустив понад 1463 тисяч карток, кількість власних банкоматів склала 711 пристроїв, мережа POS - терміналів нараховує 725 торгових терміналів. Для VIP - клієнтів Банк пропонує різноманітні карткові продукти, серед яких «Золота карта», з видачею міжнародних платіжних карток VISA Gold Business (чіп) або MasterCard Gold, «Елітна карта Visa Platinun».

Власникам карток, емітованих в рамках зарплатних проектів, Банк додатково пропонує пакет супутніх банківських послуг.

З 2010 року Банк входить до однієї з найрозгалуженіших та швидкозростаючих вітчизняних банкоматних мереж АТМоСфера, яка об'єднує понад 4 тис. пристроїв 28-и банків по Україні.

У всіх регіонах України на базах фiлiй банку функціонують зони самообслуговування фізичних осіб, в яких операції в банкоматах, інформаційно-платіжних терміналах (зняття/поповнення коштів, запит балансу, оплата послуг юридичних осіб, тощо) доступні цілодобово.

У 2011 році Банк продовжував активно розвивати мережу пристроїв самообслуговування по всій Україні. Так на 31.12.2011 року мережа банкоматів була розширена до 711 пристроїв (приріст на 81 штук або на 12,9% порівняно із 2010 роком).

Мережа терміналів зросла на 58 пристрої (8,7%) і склала на кінець року 667 пристрої, з них: термінали по видачі готівки - 377 (за рік приріст склав 34 пристрої); торгівельні термінали - 348 (приріст за рік - 24 пристрої).

Зросла мережа інформаційно-платіжних терміналів Банку, які дозволяють клієнтам поповнити картковий рахунок, здійснити перерахування коштів з одного карткового рахунку на інший, придбати передплачені послуги партнерів Банку - операторів мобільного зв'язку та Інтернет - провайдерів (за допомогою платіжної картки або за готівку), виконати інші операції. За 2011 рік було встановлено 28 нових інформаційно-платіжних термінали, станом на 31.12.2011 року загальна кількість цих пристроїв в цілому по Банку склала 92, з них 30 в Головному Банку, 62 - по філійній мережі.

Розширено кількість зон самообслуговування фізичних осіб, в яких операції в Банкоматах, інформаційно-платіжних терміналах (зняття/поповнення коштів, запит балансу, оплата послуг юридичних осіб, тощо) доступні цілодобово.

2) 2012 рік:

Станом на 31.12.2012р. Банк випустив понад 1721 тис. карток, кількість власних банкоматів склала 692 пристроїв, мережа POS - терміналів нараховує 665 торгових терміналів. Для VIP - клієнтів Банк пропонує різноманітні карткові продукти, серед яких «Золота карта», з видачею міжнародних платіжних карток VISA Gold Business (чіп) або MasterCard Gold, Елітна карта Visa Infinite або Visa Platinun. Власникам карток, емітованих в рамках зарплатних проектів, Банк додатково пропонує пакет супутніх банківських послуг.

Основні платіжні картки ПАТ “Брокбізнесбанку» [89]:

1. Міжнародні платіжні картки Visa Electron - найпоширеніші та найдоступніші платіжні картки для приватного використання.

Завдяки мінімальним тарифам на обслуговування платіжних карток Vіsa Electron, незначному початковому внеску, відсутністю незнижуваного залишку на картковому рахунку, ці картки доступні для дуже широкого кола користувачів незалежно від рівня доходів - від пенсіонерів до бізнесменів.

Картка Vіsa Electron дає клієнтам переваги та можливості, що властиві карткам більш високого класу:

- Швидке та зручне отримання готівкових коштів в валюті країни перебування за зручним курсом у будь-якому з банкоматів, що працюють цілодобово в усьому світі;

- Можливість розрахуватись за придбані товари та надані послуги за допомогою картки;

- Відкриття мультивалютного карткового рахунку (гривня, долар США та євро);

- Щомісячне нарахування відсотків на картковий рахунок;

- Можливість поповнення карткового рахунку готівкою чи безготівковим шляхом;

- Перевезення коштів через кордон України без зайвих процедур - картки непотрібно заносити до митної декларації;

- Незалежно від режиму роботи банку - можливість здійснювати операції цілодобово.

Для відкриття спеціального поточного рахунку з оформленням платіжної картки Vіsa Electron необхідні наступні документи: паспорт громадянина України, реєстраційний номер облікової картки платника податків.

2. Платіжні картки MasterCard Standard і VІSA Classіc -- зручний та надійний спосіб безготівкових розрахунків як в Україні, так і за її межами.

Картки MasterСard Standard і VІSA Classіc забезпечують:

- Швидке та зручне отримання готівкових коштів 24 години на добу в 700 тисячах банкоматів, що працюють цілодобово в усьому світі;

- Зручну та оперативну оплату товарів та послуг більше ніж в 1 млн. торгівельних/сервісних центрів;

- Відкриття мультивалютного карткового рахунку (гривня, долар США та євро);

- Випуск карток MasterСard Standard та VІSA Classіc у прив'язці до одного карткового рахунку;

- Щомісячне нарахування відсотків на картковий рахунок;

- Можливість використання кредитної лінії банку;

- Контроль за станом карткового рахунку за допомогою СМС - коротких повідомлень.

- Можливість поповнення карткового рахунку в мережі АТ "Брокбізнесбанк" чи будь-якому іншому банківському закладі в готівковій та безготівковій формі. Поповнення карткового рахунку також може здійснити довірена особа;

- Перевезення коштів через митний кордон України без зайвих процедур - картки не потрібно заносити до митної декларації;

- Незалежність від режиму роботи банку - можливість здійснювати операції цілодобово.

- Можливість відкриття додаткової картки для себе чи для члену Вашої родини, завдяки чому він зможе користуватися коштами на Вашому картковому рахунку (за бажанням Ви можете встановлювати ліміти на використання коштів).

3.Золоті картки MasterСard Gold та Visa Gold

Сучасна послугу найвищого рівня - золоті картки MasterСard Gold, власнику яких гарантовано обслуговування VІP-рівня в будь-якії точці земної кулі.

MasterСard Gold - ексклюзивна кредитна картка для заможних людей. Картки цієї категорії забезпечують своїм користувачам престиж, комфорт та високу якість обслуговування завдяки дотриманню найсучасніших стандартів надання послуг користувачам карток Gold - класу в усьому світі.

Картка Visa Gold і MasterСard Gold відкриває своїм власникам двері до світу привілеїв та великих можливостей, дарує насолоду дивовижною фінансовою свободою.

Картка MasterСard Gold від АТ "Брокбізнесбанк" забезпечує:

- Швидке та зручне отримання готівкових коштів протягом 24 годин на добу в 700 тисячах банкокатів в усьому світі, що працюють цілодобово;

- Зручну та оперативну оплату товарів та послуг у більш ніж 1 млн. торгівельних/сервісних центрів та отримання ряду суттєвих знижок;

- Можливість забронювати номер в готелі чи взяти напрокат автомобіль лише за допомогою одного телефонного дзвінка;

- Страхування медичних та інших витрат при виїзді за кордон;

- Відкриття мультивалютного карткового рахунку (гривня, долар США та євро);

- Випуск картки MasterСard Gold в прив'язці до одного карткового рахунку;

- Щомісячне нарахування відсотків на картковий рахунок;

- Можливість використання кредитної лінії банку;

- Можливість використання нетривалого кредиту (овердрафту);

- Контроль за станом карткового рахунку за допомогою СМС - коротких повідомлень;

- Перевезення коштів через митний кордон України без зайвих процедур - немає необхідності заносити картку до митної декларації;

- Незалежність від режиму роботи банку - можливість здійснювати операції цілодобово.

- Можливість відкриття додаткової картки для себе чи для членів Вашої родини, що дасть їм можливість користуватися коштами з Вашого карткового рахунку (за бажанням Ви можете встановлювати обмеження на використання коштів).

4. Кредити на споживчі цілі під заставу майнових прав на строкові вклади.

Кредит надається у вигляді овердрафту на платіжну картку, що видаєтьcя Вкладнику для отримання відсотків та суми вкладу або у вигляді кредиту (кредитної лінії) шляхом видачі готівкових коштів чи перерахування їх на поточний рахунок Вкладника. Підставою для надання кредиту є кредитний договір.

Кредити надаються громадянам України у віці 18-60 (включно) років, що постійно проживають, працюють і зареєстровані в регіоні розташування Банку.

Кредит надається в національній валюті (гривня) і не може перевищувати:

- 90% вартості застави, якщо заставою є вклад в національній валюті;

- 50% від вартості застави, якщо заставою є вклад в іноземній валюті

Кінцевий термін користування кредитом повинен бути меншим на 5 (п'ять) календарних днів кінцевого терміну розміщення вкладу (депозиту) за Договором (ами) банківського строкового вкладу (депозиту), майнові права по якому(яких) приймаються в заставу Банком.

Періодичність погашення відсотків - щомісячно, тіло кредиту - за договором. Відсоткова ставка за кредитом встановлюється у розмірі:

- відсоткової ставки за вкладом, що виступає предметом застави плюс 2-4%, залежно від суми кредиту, якщо валюта застави - гривня;

- 26% річних у випадку, якщо валюта застави - іноземна валюта.

5. Корпоративні картки

"Брокбізнесбанк" пропонує оптимальний шлях контролю представницьких витрат, коштів для відряджень співробітників компанії та розрахунків, пов'язаних з господарською діяльністю - Корпоративні платіжні картки.

- Проведення безготівкових розрахунків, пов'язаних з господарською діяльністю, витратами представницького характеру.

- Отримання готівки для здійснення розрахунків, пов'язаних з виробничими потребами, в тому числі для оплати відряджень і господарських витрат.

- Можливість підприємства контролювати витрати співробітників.

Корпоративна картка:

- зниження витрат: розрахунки за допомогою картки в торговій мережі, готелях, ресторанах, отримання готівки в пунктах видачі готівки банку - безкоштовно;

- корпоративна Карта може замінити чекову книжку;

- необмежена кількість Корпоративних платіжних карт, «прив'язаних» до поточного рахунку підприємства чи підприємця для оперативного управління;

- скорочення операційних витрат і часу бухгалтерії підприємства;

- постійна готовність до відрядження, можливість оперативного поповнення карти;

- зручне і мобільний засіб цілодобового доступу до рахунку підприємства незалежно від режиму роботи Банку практично в будь-якій країні світу;

- можливість використання карткового рахунку в гривні для витрат за кордоном - кошти автоматично конвертуються у валюту країни перебування;

- відсутність необхідності декларування коштів при перетині кордону;

Є можливість вибрати будь-яку з карток, яка максимально відповідає потребам підприємства:

- VISA Electron, MasterCard Electronic;

- VISA Classic (чіп), MasterCard Standard;

- Mastercard Business.

6. Зарплатні проекти.

АТ "Брокбізнесбанк" пропонує отримання заробітної плати, що гарантує не лише зручність та впевненість, а і безпеку при здійсненні розрахунків - за допомогою платіжних карток міжнародних платіжних систем VІSA Іnt. та MasterCard Іnt.

При реалізації зарплатного проекту розрахунково-касове обслуговування в АТ "Брокбізнесбанк" не є обов'язковим.

Запровадження зарплатного проекту надає підприємству такі переваги:

- Зменшення витрат, пов'язаних з виплатою заробітної плати, таких як необхідність отримання готівкових коштів в Банку та депонування невиплаченої заробітної плати;

- зникає необхідність утримання штату касирів для видачі заробітної плати;

- скорочення витрат робочого часу при видачі та отриманні коштів;

- зменшення витрат на безпеку, пов'язаних з виплатою готівкових коштів: каса зі спеціальним приміщенням, інкасаторський автомобіль для перевезення готівкових коштів та ін.;

- з'являється можливість перерахування на карткові рахунки співробітників різноманітних виплат, таких як матеріальна допомога, пенсія, преміальні суми, суми споживчих кредитів та ін.;

Всі розрахунки стосовно нарахованої заробітної плати та за здійсненими за розрахунковий період операціями за картками Банк бере на себе.

Щомісячно Банк надає детальну виписку за картковим рахунком кожному співробітнику та відповідає за врегулювання всіх суперечливих питань стосовно руху коштів на картковому рахунку.

Запровадження зарплатного проекту надає співробітникам підприємства такі переваги:

- Платіжні картки є одним з найзручніших та найбезпечніших способів зберігання коштів та проведення розрахунків;

- Власник картки може без обмежень поповнювати свяй картковий рахунок готівковим чи безготівковим шляхом;

- За зарплатнми картками АТ "Брокбізнесбанк" співробітники компанії не платять ніяких комісій при розрахунках в торгівельній чи сервісній мережі;

- Працівник отримує прибуток за залишком суми, що зберігається на картковому рахунку, у вигляді нарахованих відсотків.

АТ "Брокбізнесбанк" реалізує зарплатні проекти за допомогою всіх типів кредитних платіжних карток Masterсard, VІSA, а також дебетних електронних карток Maestro та VІSA Electron.

7. Послуги еквайрингу карток у торгівельній мережі

За останній рік мережа POS-терміналів в Україні зросла більш ніж на 40 %.

Послуги еквайрингу (обслуговування безготівкових платежів за домопогою платіжних карток):

1. Підключення до послуги - безкоштовно;

2. Повне комплексне обслуговування торгово-сервісних підприємств за операціями еквайрингу завдяки:

- Власному процесинговому центру, що підтримує надійну роботу мережі POS-терміналів та відмінну якість обслуговування клієнтів

- Власної служби безпеки, що гарантує покупцю і продавцю сучасні високоефективні технології захисту обробки платежів.

Переваги для торгово-сервісних підприємств:

- Підвищення конкурентоспроможності торгівельної компанії;

- Залучення нових клієнтів, які розраховуються за товари та послуги платіжними картками;

- Збільшення обсягів продажу за рахунок обслуговування клієнтів, які розраховуються як готівкою, так і за допомогою платіжних карток;

- Максимально стислі строки відшкодування за операціями сплати за товари та послуги платіжними картками на рахунок підприємства;

- Відсутність ризику прийому фальшивих банкнот;

- Висока швидкість та безпека проведення операцій;

- Відсутня потреба інкасації, а отже - економія коштів;

- Встановлення та підключення найсучаснішого обладнання;

- Навчання персоналу торгівельного підприємства правилам роботи з POS-терміналом;

Торговий еквайринг - послуга банку, яка дозволяє приймати до оплати за товари та послуги карти міжнародних платіжних систем VISA International, MasterCard Worldwide, які емітовані будь- якими банками України, а не тільки Брокбізнесбанка.

2.3 Динаміка доходів та ризиків по операціям ПАТ «Брокбізнесбанк» з платіжними картками

Аналіз операцій банку з банківськими платіжними картками складається з [80]:

- загального аналізу динаміки статей активів та пасивів балансу;

- загального аналізу рівней та структури доходів і витрат банку;

??аналізу емісії банком платіжних карток;

??аналізу конкурентного становища банку на ринку платіжних карток;

??аналізу оснащеності банками обладнанням для обслуговування платіжних карток;

??аналізу залучення коштів банку в розрізі рахунків;