Динамика депозитов юридических лиц и населения в составе ресурсной базы белорусских коммерческих банков

ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом [32, c. 19].

В целях совершенствования депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск» необходимо следующее:

- Банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

- необходимо расширение круга депозитных счетов как юридических лиц, так и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

- в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

- индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

- создание системы защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность Банка и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается белорусская экономика.

В экономической литературе оценка эффективности депозитной политики и общепринятая система критериев ее оценки относятся к числу мало изученных вопросов, что приобретает особую актуальность исследования в данном направлении.

Оценка депозитной политики осуществляется поэтапно.

На первом этапе - «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка» - устанавливается наличие в банке: документа о депозитной политике, содержащего ее цели и задачи; наличие процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств (положения о депозитах физических лиц, положение о депозитах юридических лиц, инструкции о порядке совершения депозитных операций и т.д.); подразделений и органов управления, принимающих участие в анализе депозитного портфеля и управления депозитными ресурсами.

Второй этап - «Анализ депозитного портфеля коммерческого банка» предполагает анализ по следующим направлениям: анализ депозитного портфеля банка по срокам привлечения; анализ стабильности депозитного портфеля банка; анализ депозитного портфеля банка в разрезе валют, стоимости, и т.д. В рамках каждого направления обозначаются различные аспекты анализа, разрабатываются показатели оценки депозитного портфеля с позиции диверсифицированности, стабильности, стоимости [32, c. 20].

На третьем этапе - «Оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком» - оценивается фактический объем привлеченных депозитов юридических и физических лиц и проводится контроль за исполнением плановых показателей по депозитным операциям. Исходным моментом при определении достаточности депозитных ресурсов на предстоящий период (год, полугодие, месяц) является спрос на кредиты и иные банковские продукты. Чем больше спрос на кредитные ресурсы, тем активнее банк наращивает свою ресурсную базу.

Расчет эффективности использования депозитных ресурсов рассчитывается на четвертом этапе. Условием ее достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).

Оценка использования депозитных ресурсов может производиться с применением ряда критериев, характеризующих эффективность депозитной политики банка в целом.

1) % маржа;

Показатель чистой процентной маржи рассчитывается по следующей формуле:

% маржа = (Пд-Пр)/СА*100%, (3.1)

где Пд - процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр - процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;

СА - средняя величина доходных активов.

Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.

2) Чистый СПРЭД; СПРЭД = (Пд/К)*100% - (Пр/Д)*100%, (3.2)

где Пд - процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр - процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;

К - сумма размещенных кредитов за период;

Д - сумма привлеченных депозитов за период.

Показатель чистого СПРЭДа и показатель процентной маржи являются одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности коммерческого банка [32, c. 21].

Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики. Анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты - основной источник операционных доходов банка (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные).

3) уровень оседания вкладного рубля;

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле:

Уо = (Ок-Он)/П*100%, (3.3)

где Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентах;

Ок - остаток вклада на конец года;

Он - остаток вклада на начало года;

П - поступления во вклады.

Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов физических лиц над их оттоком, а нулевое значение - о неизменности вкладов.

4) средний срок хранения средств;

Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:

Сд = Оср/В*Д, (3.4)

где Сд - средний срок хранения в днях;

Оср - средний остаток вкладов;

В - оборот по выдаче вкладов;

Д - количество дней в периоде.

Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

5) средняя стоимость привлекаемых ресурсов;

Спр = Зсов/Рпр, (3.5)

где Спр - коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов;

Зсов - совокупные затраты на привлечение ресурсов;

Рпр - средний размер привлеченных ресурсов за период.

Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение ресурсов клиентов. Наиболее дорогими по стоимости привлечения являются срочные депозиты, а наиболее дешевыми являются вклады до востребования, по которым в среднем выплачивается около 1%.

6) эффективность использования привлеченных ресурсов физических лиц;

Эпр = Зпр/% маржа, (3.6)

где Эпр - коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов;

Зпр - затраты на привлечение ресурсов [32, c. 22].

Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат.

Окончательный вывод об эффективности использования депозитных ресурсов юридических и физических лиц и получения исчерпывающего представления об эффективности депозитной политики можно, сделав расчет данных показателей на несколько отчетных дат или сопоставив полученные значения с аналогичными показателями других коммерческих банков.

Приведенные критерии оценки эффективности депозитной политики являются универсальными, но каждый банк вправе самостоятельно выделять для себя наиболее приемлемые критерии в зависимости от сферы его деятельности, размера, себестоимости операций и услуг, что им выполняются.

Вышеперечисленные критерии представляют собой новые требования к качеству банковской деятельности и степени ответственности менеджмента и собственников банка перед вкладчиками в процессе осуществления депозитной политики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги вышесказанного можно заключить следующее:

1)Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной политики привлечения средств, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность. Под депозитом подразумевается размещение юридическими и физическими лицами, т.е. вкладчиками, денежных средств в банке на определенный срок с целью хранения и получения дохода с обязательным заключением договора банковского вклада.

2)Вклады выполняют следующие социально-экономические функции: защищают денежные средства клиентов от инфляции, поскольку в настоящее время реально являются доходными; формируют будущие потребности населения и создают для их реализации финансовую базу (приобретение жилья, дорогостоящих предметов длительного пользования); ”дисциплинируют“ текущие потребности, поскольку имеют целевой характер; являются социальным амортизатором, создают психологическую уверенность в будущем, служат источником инвестиций в материальные активы (дома, квартиры, земельные участки, собственный бизнес).

3)Наряду с наращиванием объема привлеченных средств клиентов за счет предложения на рынке банковских услуг новых видов вкладов и вкладов, банки проводят работу по популяризации у населения услуг по размещению свободных денежных средств в ценные бумаги - сберегательные сертификаты и облигации. В республике появилась новая форма привлечения средств населения в облигации на предъявителя.

4)Проведенный анализ состава и структуры привлеченных средств банков и в частности ОАО «Банк Москва-Минск» позволяет заключить:

а) в общем объеме привлеченных средств преобладают средства клиентов;

б) по форме изъятия темпы роста вкладов до востребования и срочных вкладов весьма близки;

в) вклады в иностранной валюте преобладают над вкладами в национальной валюте, т.к. курс доллара стал нестабильным и доверие к белорусскому рублю снизилось;

г) ОАО «Банк Москва-Минск» активно привлекает средства клиентов, их удельный вес в составе привлеченных средств на начало 2012 г. составил 54,2 %. Доля средств других банков в составе привлеченных ресурсов стабильна и находится на уровне около 34 %.

д) В настоящее время ОАО «Банк Москва-Минск» является динамично развивающимся коммерческим банком, ориентированным на обслуживание корпоративных клиентов, розничный бизнес для Банка имеет второстепенное значение.

ж) в составе привлеченных вкладов юридических лиц преобладают вклады до востребования, что обусловлено ростом клиентской базы и увеличением остатков на счетах постоянных клиентов;

з) в структуре депозитов физических лиц в разрезе валют преобладают вклады в национальной валюте, что связано с проводимой процентной политикой, направленной на обеспечение положительного уровня доходности в рублях. Ставки по вкладам в иностранной валюте находятся на достаточно низком уровне.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

5) В качестве направлений развития депозитных услуг считается возможным выделить внедрение эффективного механизма оценки эффективности депозитной политики. Оценку депозитной политики предлагается осуществлять поэтапно.

Для привлечения средств, с целью проведения эффективной депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск» необходима активная клиентская политика, которую надо проводить на основе расширения круга депозитных операций по следующим направлениям:

- качественное совершенствование уже существующих видов и модификация старых услуг как для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, так и для привлечения новых;

- внедрение современных, пользующихся спросом услуг на базе прогрессивных банковских технологий;

- в целях совершенствования депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск» требуется разработать современные и привлекательные для клиентов депозитные продукты и внедрить их в банковскую систему (например, страхование жизни граждан, страхование имущества и др.); Банк должен разнообразить свои депозитные продукты и шире внедрять депозиты в иностранной валюте, установив их процентные ставки ближе к процентным ставкам в национальной валюте;

- поиск и развитие банками принципиально новых операций в пользу клиентов (например, краткосрочных депозитов с повышенной процентной ставкой).

6)В плане качественного изменения депозитной политики следует выделить следующие возможные направления:

а) Наладить постоянный выпуск нетрадиционных депозитных инструментов: депозитных и сберегательных сертификатов;

б) При формировании устойчивой депозитной базы ОАО «Банк Москва-Минск» необходимо принимать меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка;

в) Использовать средства институциональных инвесторов. В пенсионной системе, внебюджетных целевых социальных фондах имеются значительные денежные ресурсы, которые находятся вне банковской системы;

г) Развивать депозитные услуги целевого назначения;

7)В целях совершенствования депозитной политики Банка можно предложить следующие основные направления банковского маркетинга:

а) совершенствование организационной структуры коммерческого банка;

б) совершенствование ценовой политики на основе эффективного использования ценовых и неценовых характеристик депозитного продукта;

в) продвижение депозитных продуктов путем выстраивания взаимовыгодных отношений с клиентом;

г) повышение качества депозитных продуктов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Банковские операции : учеб. Пособие для ссузов / под ред. Ю.И.Коробова.--М. : Магистр, 2009.-- 446 с.

2 Банковский кодекс Республики Беларусь. Закон Респ. Беларусь от 17 июля 2006 г. № 145-З («Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь», 26.07.2006 г., № 113). - Минск: ИВЦ Минфина, 2006. - 200 с.

3 Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учеб. пособие / Л.Г.Батракова.- Москва: Логос, 2002. - 152 с.

4 Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2003. -- 592с.

5 Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков : учеб.пособие / О.А.Богданкевич. -- Минск : ТетраСистемс, 2008. -- 128 с.

6 Бюллетень банковской статистики за 2012 год. - Мн.: НБРБ, 2012. - 260 с.

7 Виноградова Т.И. Банковские операции: учеб. пособие / Т.И.Виноградова.- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001. - 384 с.

8 Владимирова, Н.П. Деньги, кредит, банки: учебник / Н.П. Владимирова. - М.: Кнорус, 2006. - 288 с.

9 Волков, И.В. Банковский капитал в системе экономических отношений: монография / И.В. Волков. - М.: Омега-Л, 2010. - 137 с.

10 Глушкова, Н.Б. Банковское дело: учебник / Н.Б. Глушкова. - М.: Альма Матер, 2005. - 672 с.

11 Григорьев, Н. Госбанки на новом уровне / Н. Григорьев // НЭГ. - 2010. - 26 окт. - С.2.

12 Декрет Президента Республики Беларусь «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)», 4 ноября 2008 г., № 22

13 Доллан, Э.Дж., Кэмпбэлл, К.Д., Кэмпбелл, Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: Санкт-Петербург Оркестр, 2004. - 290с.

14 Еремушкина, С.В. Банковская система Республики Беларусь в трансформации сбережений в инвестиции / С.В. Еремушкина // Вестник БГУ. - Серия 3. - 2007. - №2. - С.93-98.

15 Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 452 с.

16 Жилан, О.Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка / О.Д. Жилан // Известия ИГЭА. - 2006. - №4. - С.7-10.

17 Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. / Е.Ф.Жуков.- Москва: ИНФРА-М, 2004. - 491 с.

18 Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник / Е.Ф. Жуков. - М.: Юнити-ДАНА, 2008. - 384 с.

19 Зенько, Н. Ресурсы для банка / Н. Зенько // НЭГ. - 2010. - 22 окт. - С.3.

20 Зенько, Н. Ставки вкладам не помеха / Н. Зенько // НЭГ. - 2010. - 27 июля. - С.3.

21 Инструкция о порядке формирования банками и небанковскими кредитно -- финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь : постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 дек. 2006 г. №225;

22 Киселев, В.В. Управление банковским капиталом: монография / В.В. Киселев. - М.: Экономика, 2006. - 172 с.

23 Китаев, А.А. Формирование ресурсов и управление ими в коммерческом банке / А.А. Китаев // Деньги и кредит. - 2008. - №2. - С.15-21.

24 Коноплицкая, М.А. Банковские операции: учебник / М.А. Коноплицкая. - Мн.: Высшая школа, 2008. - 315 с.

25 Костерина, Т.М. Банковское дело: учебник / Т.М. Костерина. - М.: ЕАОИ, 2009. - 360 с.

26 Кошимов Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов: учеб. / А.Д.Кошимов, Р.Р.Томкович. - Минск: Амалфея, 2003. - 752 с.

27 Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 444 с.

28 Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. - М.: Экзамен, 2005. - 571 с.

29 Максютов А.А. Основы банковского дела. / А.А.Максютов. - Москва: Бератор-Пресс, 2003. - 377 с.

30 Миксюк. А. Регрессионная модель анализа срочных депозитов населения / А. Миксюк // Банковский вестник. - 2006. - №8. - С.20-28.

31 Мнацаканян А.Г. Деньги и кредит: учеб. пособие для вузов, спец. «Финансы и кредит». / А.Г.Мнацканян. - Калининград: Янтарный сказ, 2006. - 185 с.

32 Московец, Е.С. Оценка эффективности депозитной политики коммерческим банком / Е.С. Московец // Деньги и кредит. - 2009. - №2. - С.19-24.

33 Муха, А. Ставки на дне / А. Муха // НЭГ. - 2010. - 26 ноября. - С.4.

34 Одегов, Ю.Г. Банковский менеджмент: учебник / Ю.Г. Одегов. - М.: Экзамен, 2005. - 445 с.

35 Ольхова, Р.Г. Банковское дело: учебник / Р.Г. Ольхова. - М.: Юнити, 2008. - 366 с.

36 Организация деятельности коммерческих банков: учеб. / Г.И. Кравцова [и др.[; под общ. Ред. Г.И. Кравцовой.- Минск: БГЭУ, 2007. - 504 с.

37 Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка: учебник / А.Ю. Петров. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 560 с.

38 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006г. № 219 «Об утверждении Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., 8/15740.

39 Прокопович, П.П. Залог стабильности: перспективы развития банковского сектора Республики Беларусь. /П.П..Прокопович //Беларуская думка. -- 2006. -- №2.-- 4 -- 9 с.

40 Раков, А. Новые источники расширения ресурсной базы банков / А. Раков // Банковский вестник. - 2007. - №8. - С.38-43.

41 Рассказов, Е.А. Управление свободными ресурсами банка: монография / Е.А. Рассказов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 218 с.

42 Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. -- М.: Дело Лтд, 1995. -- С. 359.

43 Румас, С. Сбережения населения: оценка, анализ, факторы роста / С. Румас // Банковский вестник. - 2010. - №9. - С.26-35.

44 Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление и технологии: монография / А.М. Тавасиев. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 572 с.

45 Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности : учебн. пособие / К.Р. Тагирбеков .-- М: Инфа -- М, 2001. --720с.

46 Ходиев, С.М. Депозитные операции в современных коммерческих банках / С.М. Ходиев // Журнал налогоплательщика. - 2009. - №2. - С.18-24.

47 Ходиев, С.М. Оценка факторов, влияющих на депозитную политику коммерческих банков / С.М. Ходиев // Деньги и кредит. - 2008. - №4. - С.18-26.

48 Шульков, С.А. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка: монография / С.А. Шульков. - Саратов: СГУ, 2006. - 154 с.

49 www.mmbank.by - сайт банка «Москва-Минск».

50 www.nbrb.by

Приложение А

Рисунок А.2 - Состав и источники банковских ресурсов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [1].

Приложение Б

Рисунок Б.1 - Классификация привлеченных ресурсов

Критерий классификации	Привлеченные ресурсы
1	2
Способ аккумуляции	депозитные недепозитные
Экономическое содержание	депозиты межбанковские кредиты полученные собственные долговые обязательства
Фиксирование срока привлечения	с фиксированным сроком без фиксированного срока
Стоимость	бесплатные дешевые дорогие
Начисление процентов	без начисления процентов с начислением простых процентов с начислением сложных процентов
Категория контрагента	средства банков средства Национального банка средства организаций средства индивидуальных предпринимателей средства населения средства органов государственного управления
Месторасположение клиента	средства резидентов средства нерезидентов
Характер операций по привлечению	средства от операций с клиентами средства от межбанковских операций средства от операций с ценными бумагами
Стабильность	более стабильные менее стабильные
Чувствительность реагирования на изменение процентных ставок	чувствительные нечувствительные
Степень риска	более рискованные менее рискованные
Сложность управления	легкоуправляемые трудноуправляемые
Валюта	в национальной валюте в иностранной валюте

Примечание - Источник: [36, с.54]

Приложение В

Содержание договора банковского вклада и обязательные условия

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Выделяют четыре вида договора банковского вклада (депозита):

-договор банковского вклада (депозита) до востребования;

договор срочного банковского вклада (депозита);

договор условного банковского вклада (депозита).

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме.

К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса во вклад (депозит);

размер процентов по вкладу (депозиту);

вид договора банковского вклада (депозита);

срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);

обстоятельство (событие), при наступлении (ненаступлении) которого вкладополучатель обязуется возвратить вклад (депозит), - для договора условного банковского вклада (депозита);

фамилия, собственное имя, отчество (при его наличии), данные документа, удостоверяющего личность физического лица, наименование и место нахождения юридического лица (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа), на имя которого вносится вклад (депозит), - для договора банковского вклада (депозита) на имя другого лица;

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

- порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит);

- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;

- ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства.

Вкладчиками могут быть физические и юридические лица.

Они свободны в выборе банка или небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств, могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях. Вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, давать поручения банку или небанковской кредитно-финансовой организации о перечислении денежных средств с их счетов по вкладу (депозиту) на другие банковские счета и (или) другим лицам и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором банковского вклада (депозита).

Вкладчик имеет право на условиях ранее заключенного договора пополнять сумму вклада (депозита). Во вклад (депозит) могут зачисляться денежные средства, поступившие на счет вкладчика от других лиц, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

Вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита), выплатить вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита). Размер процентов по вкладу (депозиту) может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.

Размещено на Allbest.ru