Комплексная оценка кредитной деятельности коммерческого банка

Таблица 2.1.1

Нормативы Центрального банка Республики Узбекистан для коммерческих банков

Наименование норматива	Установленный размер
Максимальный размер риска (кредита) на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков	Не более 25% капитала банка 1 уровня
Максимальный размер риска для бланковых кредитов	Не более 5% капитала банка 1 уровня
Общая сумма всех крупных кредитов банка	не может превышать регулятивный капитал банка 1 уровня более чем в 8 раз
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков-предприятий, входящих в состав акционерной компании «Узбектелеком»	до 31 декабря 2012 года включительно не более 100% от размера регулятивного капитала 1 уровня банка
Общая сумма лизинговых услуг, предоставляемых банками (за исключением авиализинга)	Не более 25% капитала банка 1 уровня
Общая сумма гарантий, выданных банком, и выплаченных банком бенефициарам и непокрытых принципалом сумм по гарантиям	Не более 25% капитала банка 1 уровня
Общая сумма всех кредитов, предоставленных банком всем связанным с ним лицам	Не более 100% капитала банка 1 уровня

Согласно «Положению о максимальном размере риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков» "группа взаимосвязанных заемщиков" признается в следующих случаях:

* один из заемщиков может осуществлять значительное влияние на других заемщиков;

* когда заемщиками одновременно являются участник полного или коммандитного товарищества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, также являющегося заемщиком банка;

* два и более заемщиков находятся под влиянием одного и того же лица (независимо от того, является ли оно заемщиком банка);

* два или более участников хозяйственного общества или товарищества, которые являются заемщиками банка, несут солидарную ответственность с одним и тем же лицом (независимо от того, является ли оно заемщиком банка);

* один заемщик передал другому средства, полученные им в качестве кредита из банка, или два или более заемщиков совместно или раздельно передали средства, полученные ими как кредиты из банка, одному лицу, не являющемуся заемщиком банка (за исключением случаев обычных текущих коммерческих операций, при которых два или более заемщиков приобретают оборудование у одного поставщика);

* два или более заемщиков используют кредиты, полученные из банка, для участия в хозяйственных обществах или товариществах или в совместной деятельности, при которой предполагаемый источник выплаты кредитов является одинаковым для всех таких заемщиков.

Лицо считается осуществляющим значительное влияние на юридическое лицо, если:

* оно является крупным участником юридического лица; или

* имеет возможность управлять или руководить деятельностью лица на основе официального соглашения с этим юридическим лицом или любым другим способом.

Крупный участник юридического лица - это физическое или юридическое лицо, которое прямо или косвенно владеет или может осуществлять голосующие права, представляя 10% и более процентов уставного фонда или голосующих акций такого лица. Крупным кредитом считается совокупная сумма кредитов, включая забалансовые обязательства, любого одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков, превышающая 10% регулятивного капитала банка 1 уровня.

Согласно «Положения об операциях между банками и связанными с ними лицами» лицами, связанными с банком являются:

а) должностные лица, в том числе, председатель и члены Совета банка, председатель Правления банка и его заместители, главный бухгалтер банка и его заместители, руководитель и главный бухгалтер филиала банка, другие работники банка;

б) любое физическое лицо, являющееся крупным акционером банка, т.е. владеющее 10% или более уставного капитала банка;

в) любое лицо, являющееся близким родственником лиц, отмеченных в подпункте (а) или (б);

г) любое юридическое лицо, являющееся крупным акционером банка;

д) любое юридическое лицо, в котором банк является крупным акционером;

е) руководство (члены Совета и Правления банка) юридических лиц, отмеченных в подпунктах (г) и (д), а также близкие родственники этих руководящих работников.

Банк не заключает сделок со связанными с ними лицами или с лицами, действующими от имени связанных с ними лиц, в случаях, когда подобные сделки заключаются на более благоприятных условиях, чем с лицами, не связанными с банком

Каждый кредит, предоставленный связанному с банком лицу или лицу, действующему от имени связанного с банком лица, должен быть обеспечен, в момент выдачи кредита, залогом с рыночной стоимостью не менее 125% от размера такого кредита, в случае предоставления залога в виде казначейских векселей, выпущенных Правительством Республики Узбекистан, или не менее 130% от размера такого кредита, в случае предоставления залога любого другого типа. Доверительные кредиты связанным с банком лицам или лицам, действующим от имени связанного с банком лица не предоставляются.

Одним из важных критериев при предоставлении кредита является скорость. Для того, чтобы обеспечить хозяйствующим субъектам наиболее быстрое рассмотрение их кредитных заявок законодательно закреплены сроки их рассмотрения (см. таблицу 2.1.2.)

Таблица 2.1.2

Сроки рассмотрения заявок на получение кредитов

Специфика кредитной операции	Установленный срок
Микрофинансовые услуги	10 рабочих дней после получения заявки
Кредиты, выданные за счет средств Специального фонда льготного кредитования	на пополнение оборотных средств с приложением необходимых документов для частных банков - 10 рабочих дней, для областных отделений банков - 15 рабочих дней и для головных (республиканских) банков - 20 рабочих дней.
Целевые микрокредитыличным подсобным и дехканским хозяйствам малообеспеченных семей для развития животноводства	5 рабочих дней со дня поступления в банк заявки на кредит с приложением необходимых документов
Кредиты личным подсобным хозяйствам для выращивания сельскохозяйственных продуктов, развития птицеводства и пчеловодства, а также создания компактных парников	3 рабочих дня со дня поступления в банк заявки на кредит с приложением необходимых документов
Лизинговые сделки банка	30 рабочих дней

Таким образом, в целом сроки рассмотрения кредитных заявок достаточно ограничены, в особенности, по кредитам малому бизнесу и частному предпринимательству. В связи с этим, фактически анализ документации клиента начинается значительно раньше официальной регистрации кредитной заявки, а уже при устранении всех недостатков и принятии положительного решения, кредитная заявка регистрируется.

Кроме этого, нами проведен анализ льготных процентных ставок по кредитам для развития и стимулирования определенных отраслей экономики (см. таблицу 2.1.3.).

В результате данного анализа мы можем сделать вывод, что в Республике Узбекистан существует большое количество различных программ, предусматривающих развитие малого и частного бизнеса, производства продовольственных и непродовольственных товаров, развития инвестиционных проектов. Все эти меры направлены на стимуляцию тех или иных отраслей и способствуют ускоренному развитию экономики.

В целом основополагающим законодательным актом для осуществления кредитования на сегодняшний день является Положение о порядке кредитования субъектов малого предпринимательства в национальной валюте за № 2546 от 27.12.2013 г., утвержденного взамен ранее действовавшего Порядка кредитования коммерческими банками фермерских хозяйств, а также субъектов малого и среднего бизнеса в национальной валюте за № 907 от 7.03.2000 г..

Кредиты, выделяемые по ставке, не превышающей ставку рефинансирования Центрального Банка Республики Узбекистан, включают следующие направления:

- кредиты и лизинговые услуги предприятиям на приобретение технологического оборудования, сырья и материалов, используемых при производстве детской игровой продукции;

- льготные кредиты на модернизацию и техническое перевооружение предприятий, производящих бумажную продукцию;

- кредиты и лизинговые услуги по модернизации, техническому и технологическому перевооружению сельскохозяйственного производства по следующим направлениям:

· финансирование приобретения сельскохозяйственной техники отечественного производства фермерскими хозяйствами, машинно-тракторными парками, территориальными подразделениями Ассоциации «Узпахтасаноат» и ГАК «Уздонмахсулот», а также реализации инвестиционных проектов по реконструкции и технологической модернизации объектов сервисной сети путем приобретения необходимого оборудования, оснастки и инструментов;

· пополнение оборотного капитала отечественных производителей сельскохозяйственной и мелиоративной техники, их дилерских и сервисных структур, а также лизинговых компаний, оказывающих услуги сельскохозяйственным производителям по приобретению в лизинг техники отечественного производства

Льготные кредитные средства на разработку предпроектной и проектной документации по инвестиционным проектам в базовых отраслях промышленности, включенным в Программу, в том числе с последующим включением их стоимости в сумму выделяемых для реализации инвестиционных проектов кредитов.

Предоставление кредитов и лизинговых услуг:

- предприятиям-производителям - на приобретение технологического оборудования и закупку сырья и материалов, необходимых для производства непродовольственных и продовольственных потребительских товаров;

- предприятиям оптовой торговли - на закупку у отечественных производителей непродовольственных потребительских товаров;

фермерским хозяйствам, агрофирмам и другим субъектам предпринимательства - для создания теплиц и внедрения системы капельного орошения

Величина процентной ставки за пользование кредитами за счет средств Фонда льготного кредитования составляет размере не более 50 процентов от установленной ставки рефинансирования Центрального банка Республики Узбекистан

Для дальнейшего стимулирования развития предпринимательства в Узбекистане в сотрудничестве с Международной финансовой корпорацией разработана программа мер по кардинальному улучшению деловой среды и предоставлению большей свободы предпринимательству. Положение о порядке кредитования субъектов малого предпринимательства в национальной валюте вполне отвечает всем целям и задачам этой программы. В частности, речь идет о предоставлении предпринимателям дополнительных стимулов и льгот.

В новом документе внесены значительные изменения. Вновь принятым положением к объектам кредитования наряду с микрофирмами, малыми предприятиями, дехканскими и фермерскими хозяйствами, отнесены также семейные предприятия и индивидуальные предприниматели.

Изменились порядок выдачи и сроки погашения кредита. Так, с учетом самоокупаемости кредитуемого мероприятия кредиты выдаются на формирование оборотных средств для начала деятельности и на разработку технико-экономического обоснования инвестиционного проекта заемщика сроком до 12 месяцев. Ранее кредиты на финансирование инвестиционных проектов выдавались сроком до 5 лет. Кроме того, если кредиты на пополнение оборотных средств ранее предоставлялись до 1 года, то теперь они будут выделяться на срок до 18 месяцев. Срок погашения кредитов на пополнение оборотных средств для организации сельскохозяйственного производства продлен до 24 месяцев, ранее он составлял не менее 2 лет.

В положении также закреплено, что коммерческие банки могут установить льготный период кредитования по всем видам кредитов. Прежде была предусмотрена возможность предоставления льготного периода только по кредитам на инвестиционные цели.

При этом размер процентной ставки за пользование кредитами устанавливается на основе кредитного договора.

По новому порядку заёмщику также дано право досрочного погашения кредитной суммы с оплатой процентов только за прошедший период кредита.

В связи с тем, что процедура оформления кредита максимально упрощена и оптимизирована, перечень документов, предоставляемых заемщиками, не изменился. Так, заемщику необходимо представить в банк заявление, которое теперь можно подавать и в электронной форме и бизнес-план с обязательным указанием прогноза денежных поступлений на банковский счет заемщика.

В перечень необходимых документов также включены бухгалтерский баланс за последний отчетный период, справка о дебиторской и кредиторской задолженностях, акты сверок по задолженности сроком более 90 дней, а также отчет о финансовых результатах. Ранее эти документы могли не предоставлять только дехканские хозяйства, то теперь в списке исключений также вновь созданные юридические лиц, индивидуальные предприниматели, дехканские хозяйства без образования юридического лица.

В банк также нужно представить также одно из обеспечений возврата кредита. Это может быть залог имущества или ценных бумаг, гарантия банка или страховой организации, поручительства третьих лиц, страховой полис страховой компании о страховании риска непогашения кредита заемщиком.

Необходимо подчеркнуть, что вновь созданные субъекты предпринимательства освобождается от предоставления дополнительных финансовых отчетов.

Стоит отметить, что в случае выявления нецелевого использования выданных кредитов банк имеет право отказать заемщику в предоставлении кредита в будущем, досрочно взыскать сумму кредита и процентов по нему и применить установленный договором штраф. Напомню, что ранее предусматривалось, что банк может досрочно взыскать использованную не по назначению часть кредита.

Еще одним передовым шагом в повышении эффективности и безопасности кредитных операций стало создание в Республике Узбекистан залогового реестра. Как правило, реестры имущества ведутся несколькими уполномоченными органами (органы кадастра, нотариат и органы, осуществляющие учет автомототранспортных средств). При этом между данными органами часто не существует единой информационной базы заложенного имущества, которая была бы доступна кредиторам, заемщикам, залогодателям и залогодержателям.

В связи с отсутствием единой базы реестра залогов появляются трудности и препятствия при принятии решений об оформлении залога со стороны кредиторов и должников.

По сути, залоговый реестр -- это единая система учета и хранения информации о залогах. Однако во многом она отличается от традиционных систем учета и регистрации залогов. Основным ее отличием является то, что данная система, как правило, является единой, и информация вносится самими кредиторами, выступающими в качестве залогодержателей по сделкам с обеспечением. Немаловажным является и определение приоритетного права кредиторов на предмет обеспечения в случае неисполнения обязательств. Система залогового реестра позволяет решать данные вопросы. сети В Республике Узбекистан был принят Закон «О залоговом реестре», который вступит в силу 1 июля 2014 года. В целом, законопроектом предусматривается решение следующих задач:

* создание реестра по залоговому обеспечению в виде единой базы данных;

* определение видов обеспечения, регистрируемых в реестре, держателя реестра, его прав и обязанностей;

* законодательное закрепление прав и обязанностей владельцев активов, а также их кредиторов.

Таким образом, в Узбекистане создана прочная нормативно-правовая база, создаются необходимые условия для кредитования приоритетных направлений экономики. За последние годы также сделано немало реформ для либерализации кредитных сделок, а также для укрепления безопасности банковской системы. Однако, необходимо дальнейшее реформирование законодательства, упрощение условий получения кредитов корпоративным клиентам и условий предоставления ссуд для коммерческих банков.

2.2 Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка

Для проведения комплексной оценки кредитной деятельности в качестве объекта исследования был выбран АКБ «Капиталбанк», как один из наиболее развивающихся частных коммерческих банков в Республике Узбекистан.

Акционерно-коммерческий банк «Капиталбанк» - один из первых частных коммерческих банков Узбекистана. С апреля 2001 года Банк начал успешно функционировать на основании Лицензии Центрального банка Республики Узбекистан. После слияния в 2004 году с акционерно-коммерческим банком «Авиабанк» (г. Ташкент) Банк был перерегистрирован в форме акционерно-коммерческого банка. В декабре 2008 года Банк зарегистрировал Устав в новой редакции с полным наименованием Банка - открытый акционерно-коммерческий банк «Капиталбанк». Банк имеет лицензию Центрального банка на проведение банковских операций №69 от 27 декабря 2008 года, а также Генеральную лицензию на проведение операций в иностранной валюте №41 от 27 декабря 2008 года.

С момента осуществления деятельности Банк развивался быстрыми темпами, демонстрируя высокий рост, как в сфере обслуживания корпоративных клиентов, так и в розничном сегменте.

Со временем солидный список инноваций позволил банку занять лидирующие позиции на отечественном рынке за счет новых технологий дающих возможность качественно обслуживать большее число клиентов, добиться международного признания и заслужить репутацию одного из самых надежных и финансово устойчивых банков страны

В настоящее время АКБ «Капиталбанк» является одним из крупных коммерческих банков Узбекистана, универсальным и высоконадежным финансовым институтом. Банк предоставляет полный комплекс современных банковских услуг высокого качества, стремится максимально удовлетворять потребности и пожелания клиентов и партнеров.

Основополагающими направлениями клиентской политики банка являются формирование диверсифицированной структуры клиентской базы по отраслевым параметрам, ориентированность тарифной политики к среднерыночному уровню, установление долгосрочных партнерских отношений и эффективное сопровождение бизнеса клиента

Расширение территориальной сети банковского обслуживания оценивается как важный фактор в стратегии региональной экспансии деятельности банка. Все филиалы АКБ «Капиталбанк» активно работают на региональных рынках, расширяя спектр банковских услуг и привлекая новых клиентов. Банк прикладывает все усилия к тому, чтобы стандарт обслуживания клиентов был максимально высок и отвечал современным требованиям в любом офисе Банка, вне зависимости от его расположения. Использование самых современных информационных технологий позволяет обеспечить доступность клиентам филиалов практически всего спектра услуг, предоставляемых Банком.

На сегодняшний день миссией Банка является создание мощного финансового супермаркета, функционирующего в наиболее доходных сегментах самых перспективных отраслей финансового рынка.

При этом стратегической целью банка является утверждение на позициях современного универсального, первоклассного, конкурентоспособного крупного банка Узбекистана.

Для достижения данной стратегической цели выявлены следующие стратегические ориентиры:

ѕ Вхождение в число 6-ти крупнейших банков Узбекистана по активам;

ѕ Развитие инфраструктуры банка за счет экспансии в регионы. Доведение количества действующих филиалов до 20;

ѕ Доведение количества корпоративных клиентов до 10 тысяч и физических лиц до 1 миллиона;

ѕ Обеспечение лидерства среди крупных банков по показателям эффективности;

ѕ Обеспечение лидирующего положения на рынке розничных услуг;

ѕ Обеспечение 4-х кратного роста активов.

Крупными акционерами Банка, а именно юридическими лицами, владеющими более 10% акций, являются: ООО «Artum Leasing Group» - 19.68%, ООО «Express Leasing» - 16.48%

На следующей диаграмме представлена разбивка уставного вклада Капиталбанка на доли акционеров физических и юридических лиц.

Рис. 2.2.1 Структура уставного капитала АКБ «Капиталбанк»

Планом стратегического развития банка одним из основных направлений было определено расширение масштабов деятельности путем открытия дополнительного количества филиалов в регионах Республики Узбекистан. На сегодняшний день инфраструктура Банка состоит из тринадцати филиалов, шесть из которых находятся в г. Ташкенте, семь филиалов в областных центрах Республики и 71 мини-банка, число которых постоянно увеличивается.

За последние годы АКБ «Капиталбанк» стабильно сохраняет свою рыночную позицию на рынке банковских услуг и занимает лидирующее положение второй десятки банков Республики Узбекистан по объему активов. Масштабы бизнеса АКБ «Капиталбанк» развивались стабильными темпами. Так, по итогам 2014 года активы увеличились на 26% по сравнению с предыдущим годом и в итоге достигли 1217,5 млрд. сумов (см. рис. 2.3.1).

Рис. 2.3.1 Динамика роста активов АКБ «Капиталбанк» за 2009-2014 гг. (млрд. сум)

Стабильный ежегодный рост банковских активов привел к их увеличению по сравнению с 2009 годом более чем в 4 раза.

АКБ «Капиталбанк» продолжает наращение собственного капитала, что позволяет банку увеличивать доходоприносящие активы и повышать свою устойчивость. Так, по итогам 2014 года собственный капитал банка увеличился по сравнению с 2012 годом на 43,32% и достиг 72,7 млрд. сумов (см. рис. 2.3.2)

Согласно требованиям Базельского комитета значение коэффициента достаточности капитала, как подтверждение банковской устойчивости, должно составлять 8%. За 2009-2010 наблюдался значительный рост собственного капитала АКБ «Капиталбанк». Несмотря на это, в 2009-2011 годах произошло резкое снижение показателя достаточности капитала, которое, прежде всего, связано с ростом банковских активов. Однако, с последующим увеличением собственного капитала, уровень достаточности капитала продолжает расти и остается на приемлем уровне 11,6%.

Рис. 2.3.2 Динамика роста собственного капитала АКБ «Капиталбанк» за 2009-2014 гг.

Структура активов банка на рассматриваемый период включает в себя: денежные средства и краткосрочные активы, кредиты и авансы клиентам, средства в банках, а также финансовые активы, инвестиции и ценные бумаги. Активы достаточно диверсифицированы, наиболее крупную часть из них составили кредиты и авансы клиентам - почти 40% (см. рис. 2.3.3).

В структуре активов лидирующее положение занимает кредитование, и его доля в общем объеме активов продолжает расти. Всего доходоприносящие активы АКБ «Капиталбанк» по итогам 2014г. увеличились относительно аналогичного периода прошлого года на 31,57%.



Рис. 2.3.3 Структура активов АКБ «Капиталбанк»

Освоение и развитие розничного рынка банк осуществляет через сеть своих мини-банков, основной задачей которых является предоставления розничных услуг населению. Развитие филиальной сети позволит реализовать политику банка, обслуживать клиентов в каждом уголке страны - от крупных городов до небольших отдаленных сельских районов. При этом банк постоянно расширяет перечень операций своих учреждений, делая их более универсальными, что позволяет полнее удовлетворять любые потребности клиентов в банковских продуктах в соответствии с имеющимся спросом.

Заметный рост кредитного портфеля играет значительную роль в приросте доходоприносящих активов. По итогам 2014 года кредитный портфель банка достиг 563,2 млрд. сумов. Динамику роста кредитного портфеля можно проследить на рис. 2.3.4.



Рис. 2.3.4 Динамика роста кредитного портфеля АКБ «Капиталбанк» за 2009-2014 годы

Данный рост вызван, прежде всего направленностью кредитной политики АКБ «Капиталбанк» и его стратегической целью по привлечению большего числа клиентов. Предлагая различные кредитные инструменты, используя индивидуальный подход, банк стремится развивать данный вид деятельности и повышать прибыльность данных операций.

Кредитный портфель АКБ «Капиталбанк» достаточно диверсифицирован. Его структура представлена на рис. 2.3.5.

Рис. 2.3.5 Структура кредитного портфеля АКБ «Капиталбанк»

Объем выданных кредитов по состоянию на 1 января 2015 года в целом по банку составил 563,2 млрд. сум, из них 467,8 млрд. сум составили корпоративные кредиты. В таблице 2.3.1. представлены объемы предоставленных кредитов в разрезе филиалов.

Таблица 2.3.1

Объем выданных кредитов АКБ «Капиталбанк» по итогам 2014 года в разрезе филиалов

№	Наименование филиала	Общая выдача
		кол-во	сумма, млн.сум	доля в %%
1	ЦОО	408	30 812,30	8,7%
2	ОПЕРУ	985	174 585,39	49,4%
3	ТГФ	218	27 767,67	7,9%
4	МУФ	1 171	28 027,52	7,9%
5	Чорсу	333	12 043,14	3,4%
6	Сергели	247	15 004,09	4,2%
7	Термез	443	12 553,84	3,6%
8	Нукус	100	4 814,18	1,4%
9	Фергана	267	6 991,05	2,0%
10	Самарканд	251	13 091,74	3,7%
11	Бухара	314	5 128,02	1,5%
12	Наманган	886	12 248,31	3,5%
13	Коканд	154	10 196,86	2,9%
	По банку:	5 777	353 264,12	100%

По количеству совершенных сделок лидирует Мирзо-Улугбекский филиал и ОПЕРУ, среди областных филиалов вперед выходит Термезский филиал. Стоит отметить, что по объемам выданных кредитов корпоративным клиентам некоторые областные филиалы не уступают городу Ташкенту, к примеру, Термезский и Самаркандский филиалы.

Согласно таблице 2.3.2. объемы предоставленных и погашенных кредитов за 2013 год достаточно близки по значениям. Данный показатель говорит о том, что возврат кредитных средств достаточно высок, стабильно погашаются предоставленные кредиты. Также можно сделать вывод о том, что кредитный портфель АКБ «Капиталбанк» в основном состоит из краткосрочных кредитов.

кредитный коммерческий банк оценка

Таблица 2.3.2

Объем выданных и погашенных кредитов за 12 месяцев 2014 года (млрд. сум)

№	Всего:	на 01.01.2014г.	выдача	погашение	на 01.01.2015г.
1	ЦОО	41,0	30,8	32,2	39,6
2	ОПЕРУ	104,1	174,6	120,1	158,6
3	ТГФ	19,4	27,8	19,4	27,7
4	МУФ	23,0	28,0	22,2	28,9
5	Чорсу	10,2	12,0	7,6	14,7
6	Сергели	6,5	15,0	8,6	12,8
7	Термез	6,0	12,6	9,1	9,4
8	Нукус	2,3	4,8	4,1	3,0
9	Фергана	3,6	7,0	4,8	5,8
10	Самарканд	4,1	13,1	8,7	8,5
11	Бухара	0,7	5,1	1,2	4,7
12	Наманган	4,9	12,2	7,5	9,7
13	Коканд	2,7	10,2	7,1	5,8
	По банку:	228,4	353,3	252,5	329,1

Кредитный портфель в целом в большей степени сконцентрирован в городе Ташкенте, а именно в ОПЕРУ АКБ «Капиталбанк». Наиболее заметный прирост портфеля кредитования заметен у Бухарского филиала АКБ «Капиталбанк». Однако, в связи с тем что данный филиал открыт недавно и только начинает наращение кредитного портфеля, данный показатель не является столь значимым. Удваивающие показатели наращение кредитного портфеля представлены Сергелийским и Кокандским филиалами.

Следует отметить, что в рассматриваемом периоде, у АКБ «Капиталбанк» необеспеченные кредиты составили 0,15% в совокупности кредитного портфеля банка. При этом, кредитный портфель в основном был обеспечен недвижимостью на 48,85%, транспортными средствами на 22,73%, оборудованием на 16,01%, гарантиями третьей стороны на 6,59%, депозитами на 1,88% и другими видами обеспечения на 3,8%. Безусловно, предпочтительными для банка является обеспечение кредита в виде залога недвижимости или транспортных средств, о чем наглядно свидетельствует следование своей кредитной политике.

Объем крупных кредитов увеличился в сравнении с итогами 2013 года более чем в 2,3 раза и по итогам 2014 года составил 184,3 млрд. сумов. С учетом этого, доля объема крупных кредитов в совокупности кредитного портфеля АКБ «Капиталбанк» составила 25,62%. Максимальный размер риска всех крупных кредитов по итогам анализируемого периода, составил 1,478 при нормативном уровне макс. 8,00. Максимальный размер риска на одного крупного заемщика банка составил 0,217 при максимальном нормативном уровне 0,25.

Кроме того, выданные АКБ «Капиталбанк» кредиты связанным лицам составили 31,39 млрд. сумов или 9,54% всего кредитного портфеля банка. При этом уровень совокупной суммы кредитов, выданных банком связанным лицам составил 0,550 при нормативном уровне 1,00.

Все это говорит о том, что кредитный портфель АКБ «Капиталбанк» представлен различными отраслями, качество кредитного портфеля остается на приемлемом уровне. Однако, необходима дальнейшая диверсификация кредитных сделок в целях понижения показателей максимального размера риска. Возможно освоение новых отраслей экономики, что способствовало бы привлечению новых клиентов и дальнейшему росту кредитного портфеля в целом.

Обязательства АКБ «Капиталбанк» можно представить следующим образом (см. рис. 2.3.7). Обязательства банка в целом выросли на 35% и составили 890,4 млрд. сум. Основным источником привлеченных средств банка являются средства клиентов, которые составляют 93% от общего объема обязательств. Привлеченные средства физических лиц за год увеличились на 41%. Клиентам предлагается широкий спектр срочных и специальных вкладов по конкурентоспособным ставкам. Сократились заемные средства других банков на 34%. Существенно возросли текущие средства корпоративных клиентов, также практически на 41%.

Рис. 2.3.7 Структура обязательств АКБ «Капиталбанк» (млрд. сум)

Показатели прибыльности АКБ «Капиталбанк» расцениваются как устойчиво растущие. На протяжении нескольких последних лет основным источником генерации доходов АКБ «Капиталбанк» являются чистые комиссионные доходы, которые по итогам 2014 года увеличились на 44,46% и достигли 58,6 млрд. сумов или 63,22% всех операционных доходов банка.

Процентные доходы по итогам 2014 года увеличились на 84,48% по сравнению с итогами 2013 года и составили 80,4 млрд. сум. Одновременно с этим, процентные расходы АКБ «Капиталбанк» составили 60,4 млрд. сумов и увеличились при этом на 72,52%. Кроме того, чистый процентный доход увеличился на 133,46% и составил 19,95 млрд. сум (см. рис. 2.3.8).



Рис. 2.3.8 Динамика чистого процентного дохода АКБ «Капиталбанк»

Кредитование, в том числе корпоративных клиентов, привнесло значительный вклад в увеличении вышеуказанных показателей. В целом доход по кредитным операциям за 2014 год составил 47,1 млрд. сум, по предоставленным гарантиям 18,2 млрд. сум, по аккредитивам 83,6 млрд. сум.

В разрезе филиалов доход по кредитным операциям распределен следующим образом (см. рис. 2.3.9).

Необходимо отметить, что чистая прибыль АКБ «Капиталбанк» увеличилась в 2,1 раза по сравнению с итогами 2013 года и достигла 28,3 млрд. сум. Высокий результат деятельности говорит о проведении эффективной политики в отношении банковских операций (см. рис. 2.3.10).

Значительный рост прибыли был достигнут в результате следующих факторов:

1) увеличения доходоприносящих активов и кредитного портфеля в целом;

2) высоких показателей чистого процентного дохода, роста комиссионных доходов.



Рис. 2.3.10. Динамика чистой прибыли АКБ «Капиталбанк» (млрд. сум)

Таким образом, в деятельности АКБ «Капиталбанк» наблюдаются следующие тенденции: стабильный рост масштабов бизнеса; высокая деловая активность; хороший уровень качества активов; опытная команда менеджеров; растущий уровень показателей прибыльности; растущий тренд чистой процентной маржи; активное внедрение современных банковских информационных технологий и финансовых инструментов.

Сдерживающим фактором для развития деятельности банка, безусловно являются риски, связанные с быстрым ростом объема кредитования. Необходимо дальнейшее повышение уровня капитализации, улучшению качества активов банка, дальнейшей диверсификации бизнеса и базы фондирования, а также укрепление показателей ликвидности и рыночных позиций банка в секторе.

2.3 Оценка эффективности кредитной деятельности коммерческого банка

АКБ «Капиталбанк» осуществляет кредитные операции на договорной основе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица на финансирование их предпринимательской деятельности. Кредиты делятся на кредиты для формирования основного капитала (инвестиционные), которые, как правило, выделяются на срок до 5 лет, и оборотного капитала, которые, выделяются на срок до 1 года. Срок кредитов, выдаваемых для организации розничной торговли не может превышать 3 месяцев.

Банк использует следующие основные кредитные инструменты:

1) Кредит без открытия кредитной линии. Кредит выдается единовременно или частями. Эта форма, при которой общая сумма кредитных средств, предоставленных клиенту в период кредитования не превышает максимального размера (лимита выдачи), определенного в соответствующем кредитном договоре. Погашение производится в соответствии с установленным графиком погашения;

2) Возобновляемая кредитная линия, является формой кредитования, при которой в период действия кредитного договора размер задолженности клиента по кредиту не превышает максимального размера (лимита задолженности), определенного в соответствующем кредитном договоре. В период действия кредитного договора клиент имеет право на неоднократное частичное или полное погашение задолженности и повторной выборки кредита. Ограничением при этом является срок кредитования, лимит кредитной линии, цель кредита.

3) Гарантия -- финансовое обязательство Банка ответить по обязательствам клиента, как существующим в настоящее время, так и тем, которые могут возникнуть в будущем.

Виды гарантий:

· Гарантия на отсрочку уплаты таможенных платежей;

· Гарантия на организацию таможенного склада;

· Гарантия платежа;

· Гарантия авансового платежа;

· Гарантия риска непогашения кредита, получаемого в другом Банке;

· Гарантия для обеспечения тендерной заявки на конкурсное предложение;

· Гарантия исполнения контракта;

· Контр-гарантии.

· Аккредитив, в том числе с опцией пост-финансирования.

4) Аккредитив означает любое соглашение, в силу которого банк, действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента должен произвести платеж третьему лицу по требованию бенефициара или дает полномочия другому банку произвести такой платеж дает полномочия другому банку произвести негоциацию против предусмотренного документа(ов), если соблюдены все условия аккредитива.

Кроме того, Банк осуществляет другие кредитные операции, не запрещенные действующим законодательством Республики Узбекистан.

В качестве обеспечения банком принимается залог имущества (предпочтительно недвижимость и автотранспорт), гарантии страховых организаций и банков и другие виды обеспечения, не запрещенные законодательством Республики Узбекистан.

5) Лизинг - особый вид финансовой аренды, при котором одна сторона (лизингодатель) по поручению другой стороны (лизингополучателя) приобретает у третьей стороны (продавца) в собственность обусловленное договором лизинга имущество (объект лизинга) и предоставляет его лизингополучателю за плату на определенных договором условиях во владение и пользование на срок свыше двенадцати месяцев.

Исходя из универсальной направленности АКБ «Капиталбанк» осуществляет лизинговые операции с индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица и предприятиями малого и крупного бизнеса, вне зависимости от формы собственности, отраслевой принадлежности или размера.

3) Розничное кредитование

Потребительское кредитование, основными условиями которого являются:

· объект кредита - товары и услуги, предназначенные для ваших потребительских нужд и произведенные в Республике Узбекистан;

· сумма кредита - в зависимости от размера, установленного кредитным продуктом, но не более 500 минимальных заработных плат (с 01.12.2012г. не более 39.795.000,0 сум);

· кредиты предоставляются путем перечисления средств на счет продавца товаров/услуг;

· срок кредита - в зависимости от срока, установленного кредитным продуктом, но не более 36 месяцев;

· процентная ставка по кредиту - в зависимости от выбранного кредитного продукта;

· обеспечение по кредиту - зависит от выбранных условий кредитования (поручительство физических лиц, поручительство работодателя, залог автотранспортных средств, недвижимости, вклад в иностранной валюте и т.д.).

Ипотечное кредитование, целью которого является приобретение индивидуального жилого дома или квартиры в жилом многоквартирном доме. Ипотечные кредиты предоставляются путем перечисления средств на счет продавца (физического лица), открытого в банке. Оплата не менее 25% от стоимости приобретения недвижимого имущества осуществляется за счет средств клиента со сберегательного депозитного счета. Сумма кредита - не более 75% от стоимости приобретения недвижимого имущества, но в пределах сумм, установленных условиями кредитования.

На сегодняшний день в АКБ «Капиталбанк» существует установленный механизм кредитования, разработанный в соответствии с действующим законодательством Республики Узбекистан. Механизм кредитования непосредственно связан с порядком предоставления кредита, который делится на следующие этапы:

1) интервью с клиентом и предварительная консультация;

2) оформление кредитной заявки;

3) прием пакета документов;

4) анализ представленных документов (проекта);

5) подготовка заключения кредитного подразделения;

6) оценка правового статуса кредитной операции;

7) решение уполномоченного органа;

8) в случае положительного решения - оформление договоров, открытие финансирования.

Принятие решения по кредитным сделкам в АКБ «Капиталбанк» осуществляется соответствующим уполномоченным органом - Кредитным комитетом. В банке существует три уровня полномочий:

1) Кредитный комитет филиала;

2) Кредитный комитет головного офиса;

3) Кредитный комитет Совета банка.

Филиалы банка осуществляют кредитные операции исходя из критериев кредитной политики в пределах лимитов, ограничений и/или условий паспортов кредитных продуктов, устанавливаемых Кредитным комитетом банка. Уполномоченным органом в филиале по принятию решений касательно вопросов кредитования в пределах установленных лимитов, ограничений или условий паспортов кредитных продуктов является Кредитный комитет филиала.

Заявки клиентов филиалов на получение кредитов отличных от установленных лимитов, ограничений или условий паспортов кредитных продуктов рассматриваются в порядке, установленном Кредитным комитетом банка.

При этом согласно действующему законодательству Республики Узбекистан принятие решения относительно предоставления следующих видов кредитов является исключительной прерогативой Совета Банка:

1) кредитов одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, общая сумма которых равна или превышает 10% регулятивного капитала 1 уровня банка;

2) кредитов, выдаваемых связанным с банком лицам;

3) бланковых (доверительных) кредитов;

4) кредитов, по которым процентная ставка запрашивается клиентом ниже размера процентных ставок, предусмотренных в бизнес-плане банка;

5) кредитов, запрашиваемые условия, по которым отличны от условий действующей Кредитной политики, но не противоречащих действующему законодательству Республики Узбекистан.

В АКБ «Капиталбанк» существуют следующие методы предоставления кредитных средств:

1) предоставление кредита единым платежом без возможности повторной выборки;

2) предоставление кредита траншами в зависимости от условий кредитного договора;

3) открытие возобновляемой кредитной линии с условием повторной выборки кредита при погашении соответствующей суммы;

4) открытие рамочной кредитной линии.

Отдельного внимания заслуживает рамочная кредитная линия. Она представляет собой Генеральное соглашение, в рамках которого заемщик в праве брать и погашать кредиты на различных заранее оговоренных условях. Несомненными преимуществами данной сделки является то, что банку нет необходимости заново проводить оценку заемщика, рассматривать предоставление кредита на Кредитному комитете, оформлять и принимать обеспечение. Обычно, рамочная кредитная линия открывается на значительный срок от 3 до 5 лет, обеспечение принимается на весь срок ее действия. При этом заемщик вправе брать и погашать кредиты в установленных лимитах. Данный механизм кредитования широко приветствуется, как кредитными сотрудниками банка, так и потенциальными заемщиками.

Одним из явных негативных факторов при предоставлении кредитов в АКБ «Капиталбанк», как и во многих других коммерческих банках, является длительность получения кредитных средств. В коммерческом банке данный процесс более гибкий и ускоренный, чем в государственном банке однако есть обстоятельства, замедляющие осуществление кредитных сделок.

При предоставлении кредита одним из самых длительных процессов является сбор и анализ документов получателя кредитных средств. Данный этап можно условно разделить на следующие основные направления, которые представлены на Рис. 2.2.2.

Изучением и анализом указанных вопросов занимается непосредственно кредитный инспектор отдела кредитования. Однако, рассмотрение правовых аспектов осуществления кредитной сделки, должно осуществляться юридической службой банка. Фактически на практике правовой анализ сделки также осуществляется сотрудником кредитного отдела, что замедляет рассмотрение кредитных документов заемщика и отсрочивает этап принятия решения.

Рис. 2.2.2 Анализ предоставленных документов заемщика в АКБ «Капиталбанк»

В целом в АКБ «Капиталбанк» отсутствует четкое распределение обязанностей по анализу проекта, чаще всего полный анализ проекта осуществляет один сотрудник, который не всегда обладает полной компетенцией для решения всех вопросов.

Еще одним негативным фактором при привлечении корпоративных клиентов являются высокие ставки при предоставлении кредитных средств. Данная проблема связана с привлечением ресурсов, которые приобретаются банком также по достаточно высоким ставкам. Решением данной проблемы могло бы стать привлечение иностранных кредитных линий, которые в АКБ «Капиталбанк» отсутствуют.

Положительным фактором в решении данной ситуации стало установление плавающих процентных ставок. Клиенты, со стабильными оборотами, сдающие наличные денежные средства в банк могут получить кредит по процентной ставке в зависимости от отношения инкассированных денежных средств к общей сумме кредита. Чем больше процент инкассации, тем меньше процентная ставка. Данный кредитный продукт позволил банку частично решить проблему привлечения наличных ресурсов и новых корпоративных клиентов.

Таким образом, при анализе механизмов и методов осуществления кредитования в АКБ «Капиталбанк» были выявлены следующие положительные стороны:

1) в АКБ «Капиталбанк» создана обширная сеть филиалов, позволяющая диверсифицировать кредитный портфель по различным областям Республики;

2) стратегия банка подразумевает расширение кредитного портфеля, данному направлению уделяется значительное внимание со стороны менеджмента;

3) кредитный процесс в банке тщательно проработан в соответствии с действующим законодательством Республики Узбекистан, существует четко сформулированная Кредитная политика банка;

4) АКБ «Капиталбанк» постоянно совершенствует процесс кредитования, внедряя новые инструменты и механизмы предоставления кредитных средств.

Кроме этого, существуют негативные факторы:

1) Длительность этапа анализ кредитуемого проекта, отсутствие разделения обязанностей между сотрудниками;

2) Высокие процентные ставки;

3) Ограниченный выбор кредитного инструментария, по сравнению с зарубежным опытом предоставления кредитов.

ГЛАВА III. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Совершенствование процесса кредитования в коммерческом банке

На сегодняшний день в Республике Узбекистан существует большой потенциал роста объемов кредитования, в особенности кредитования реального сектора экономики. В ходе работы было выявлено несколько проблем, касающихся процесса корпоративного кредитования:

1) низкая доля кредитов коммерческих банков в инвестициях в основной капитал, а также концентрация кредитных ресурсов и капитала у государственных банков, как следствие недоверия к банковской системе потенциальных заемщиков;

2) высокие процентные ставки по кредитам в коммерческих банках в связи с отсутствием льготных кредитных линий;

3) длительный процесс рассмотрения кредитных заявок;

4) ограниченный выбор кредитного инструментария.

Данные проблемы взаимосвязаны между собой и носят системный характер. Решение одной из них способно в той или иной мере повлиять на устранение другой.

По нашему мнению, в современных условиях основными задачами кредитных организаций для дальнейшего развития корпоративного кредитования должны стать следующие направления:

· стимулирование клиентов к увеличению объемов сотрудничества с банками за счет организации комплексного обслуживания и различных тарифных схем;

· внедрение современных технологий совершения банковских операций при обслуживании корпоративных заемщиков;

· использование современных информационных технологий для повышения информированности потенциальных клиентов о корпоративных продуктах кредитных организаций;

· активное взаимодействие с государственными структурами поддержки бизнеса и крупными компаниями по реализации совместных программ модернизации отраслей экономики;

· разработка и внедрение новых кредитных продуктов.

Для развития операций корпоративного кредитования особое внимание следует уделять совершенствованию продуктового ряда кредитных организаций, направленному на удовлетворение потребностей клиентов, повышение уровня конкурентоспособности кредитных продуктов, оптимизацию внутрибанковских технологий с целью снижения внутренней стоимости кредитования.

Необходимо отметить, что при кредитовании предприятий - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - все клиенты, как правило, обслуживаются в кредитных организациях по стандартным тарифам: специальные тарифы в зависимости от сегмента и величины бизнеса для клиентов не утверждаются. Тарифы и процентные ставки ориентированы на самостоятельную окупаемость. Реализация такой системы в дальнейшем, несмотря на простоту и обеспечение самостоятельной эффективности по услугам, тем не менее, не учитывает специфичные потребности клиентов и объем реализуемых услуг конкретному клиенту. Поэтому в качестве совершенствования сложившейся системы кредитным организациям целесообразно поддерживать стандартные тарифы на конкурентном уровне в случае использования одного банковского продукта и стимулировать клиента использовать комплекс банковских продуктов посредством разработки различных тарифных схем, стремиться упрощать процедуру продажи продуктов банка и повышать скорость обслуживания.

Для уменьшения длительности рассмотрения заявок и внедрения индивидуального подхода к потенциальному клиенту при выборе процентной ставки возможно свести основные критерии качества заемщика в единый рейтинг. Данный рейтинг может быть сформирован из баллов, которые вытекают из оценки кредитоспособности, платежеспособности клиента, качества залога и других критериев. В таблице 3.1.1 представлено примерное возможное распределение баллов.

При подсчете итогового балла клиента можно будет отнести к определенному классу, например:

· наилучший - 175-140 баллов;

· высокого качества - 139-118 баллов;

· удовлетворительный - 117-85 баллов;

· предельный - 84-86 баллов;

· неудовлетворительный - 64 и ниже.

В результате данной градации можно осуществлять индивидуальный подход к каждому клиенту. Если заемщик относится к наилучшему качеству, это означает, что он имеет высочайший кредитный рейтинг, мощный денежный поток, известен великолепным обслуживанием долга, способен предоставить первоклассный залог. Такому заемщику банк может предоставить кредит под сниженную ставку, открыть кредитную линию овердрафт, предоставить кредит без целевого использования или бланковый кредит. Оценка кредитоспособности таких клиентов может производиться быстрее в связи с налаженными связями.

Клиентам высокого качества могут предоставляться кредиты на стандартных базовых условиях с предоставлением определенных льгот в зависимости от того, в чем критерии рейтинга наиболее высоки.

Таблица 3.1.1

Рейтинг качества кредита

Показатели	Баллы
1. Назначение и сумма кредита:
- назначение разумно и сумма полностью оправдана	20
- назначение сомнительно, сумма приемлема	15
- назначение неубедительно, сумма проблематична	18
2. Финансовое положение клиента:
- очень сильное текущее и прежнее финансовое положение, сильный и стабильный приток средств	40
- хорошее финансовое положение, сильный денежный поток	30
- приемлемое финансовое положение, неустойчивый денежный поток	20
- невысокая прибыль в прошлом, слабый денежный поток	10
- большие потери в недавней деятельности, денежный поток слабый	4
3. Залог:
- не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог	30
- значительный ликвидный залог	25
- достаточный залог приемлемой ликвидности	20
- достаточный залог, но ограниченной ликвидности	15
- недостаточный залог невысокого качества	5
- нет приемлемого залога	0
4. Срок и схема погашения
- краткосрочный, хороший источник погашения	30
- среднесрочный, погашение частями, мощный денежный поток	25
- среднесрочный, с погашением одним платежом, долгосрочный со средним денежным потоком	20
- долгосрочный, погашаемый по частям, неуверенность в поступлениях	12
- долгосрочный, назначение сомнительно, вторичных источников нет	5
5. Кредитная история заемщика
- первоклассная кредитная история, великолепные отношения в прошлом	25
- погашение кредитов осуществлялось с небольшими просрочками до 5 дней	20
- отсутствие кредитной истории	15
- погашение кредитов осуществлялось с просрочками до 1 месяца	12
- плохая кредитная история	0
6. Взаимоотношения с банком
- существуют постоянные отношения	10
- существуют посредственные отношения	4
- новый клиент для банка	2
7. Кредитуемый вид деятельности для клиента
- давно осуществляет данный вид деятельности, производимая продукция (услуги) пользуется большим спросом	20
- клиент сравнительно недавно в данной отрасли, имеет сильных конкурентов	15
- новый вид деятельности для клиента	10

Удовлетворительным клиентам предоставление кредита связано с высоким риском для банка. Перед предоставлением таких кредитов необходимо провести более тщательный анализ денежных потоков, отчетности. Для таких клиентов обязательным условием должно являться предоставление ликвидного обеспечения. При этом ставка по кредиту должна покрывать соответствующий уровень риска.

Предоставление кредита клиентам предельного и неудовлетворительного уровня несет неприемлемый риск для банка, и таким заемщикам должен быть предусмотрен отказ в предоставлении кредита, за исключением особых обстоятельств, к примеру, когда возврат такого кредита гарантирован государством.

На сегодняшний день банки Узбекистана все активнее начинают использовать зарубежный опыт, когда банк-кредитор активно участвует в разработке бизнес-плана клиентов, консультирует его руководителей по широкому спектру финансовых проблем. Ведь именно кредитор заинтересован в возврате предоставленных в виде кредита средств.

Банкам необходимы дополнительные инструменты контроля за эффективным использованием предоставленных ссуд и их безусловным возвратом, это может быть достигнуто разными способами, наиболее эффективным из которых является осуществление финансирования, ориентированного на контроль. Для большинства отечественных предприятий возможность банков участвовать в акционерном капитале, контролируя при этом возврат авансированных ресурсов, является наиболее оптимальным способом привлечения внешнего финансирования. Для банков же это позволит не только снизить возникающие кредитные риски, но и расширить свою клиентскую базу, а также спектр услуг, предлагаемых клиентам. Благодаря долговременным и тесным отношениям банков с компаниями-клиентами банки могут правильно оценить деятельность компаний, участвовать в принятии стратегических решений, осуществлять контроль за работой менеджеров в интересах всех акционеров. Такое совмещение роли кредитора и акционера будет являться эффективным средством решения части важных проблем по привлечению капиталов в реальный сектор экономики.