Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Тенденции развития потребительского кредитования в России (на материалах АКБ "Банк Москвы")

Тенденции развития потребительского кредитования в России (на материалах АКБ "Банк Москвы")

Основные виды и формы кредитования физических лиц. Место и роль потребительских кредитов с физическими лицами в составе и структуре активов российских банков. Виды рисков, связанных с кредитованием физических лиц на примере АКБ "Банка Москвы".

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 14.01.2014
Размер файла 2,4 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тенденции развития потребительского кредитования в России

(на материалах АКБ "Банк Москвы" (ОАО)

Содержание

  • Глава 1. Теоретические основы кредитования физических лиц
  • 1.1 Понятие и сущность потребительского кредита. Виды и формы кредитования физических лиц. Место и роль потребительских кредитов физическими лицами в составе и структуре активов российских банков
  • 1.2 Нормативно-правовое регулирование потребительского кредитования в России
  • 1.3 Влияние потребительского кредита на развитие экономики страны
  • Глава 2. Процесс организации работы банка по потребительскому кредитованию
  • 2.1 Характеристика АКБ "Банка Москвы" (ОАО). Организационная структура. Комплексный анализ АКБ "Банка Москвы" (ОАО)
  • 2.2 Механизм кредитования АКБ "Банка Москвы" (ОАО) физических лиц
  • 2.3 Виды рисков, связанных с кредитованием физических лиц. Способы снижения рисков. Методы потребительского кредитования российскими банками по снижению рисков потребительского кредитования
  • Глава 3. Пути совершенствования потребительского кредитования на современном этапе
  • 3.1 Анализ российского рынка потребительского кредитования. Основные тенденции развития потребительского рынка, факторов, способствующих его развитию
  • 3.2 Государственное управление процессами кредитования физических лиц
  • 3.3 Применение информационных технологий в потребительском кредитовании
  • Список литературы
  • Приложение

Глава 1. Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1 Понятие и сущность потребительского кредита. Виды и формы кредитования физических лиц. Место и роль потребительских кредитов физическими лицами в составе и структуре активов российских банков

Становление и последующее бурное развитие потребительского кредитования потребовало наличия теоретической базы, пополнявшейся по мере его проникновения на российский рынок. Главную проблему составляет поиск наиболее точного определения термина "потребительский кредит", которое бы полностью учитывало все стороны изучаемого явления.

В настоящее время российские авторы придерживаются двух точек зрения относительно понятия кредита Деньги, кредит, банки: Учебник / кол. авторов; Под ред.О.И. Лаврушина. - 6-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011. - 560 с. :

кредит - "это определенный вид общественных отношений по поводу предоставления ссуды"

кредит - это процесс движения ссудного капитала или ссудного фонда.

Под ссудным фондом понимается "совокупность временно свободных объектов собственности, к которым относят природные, материальные, трудовые и денежные ресурсы, принадлежащие различным собственникам и хозяйствующим субъектам"; ссудный капитал представляет собой преобразованную посредством кредита форму ссудного фонда. Однако несмотря на то что данное определение верно указывает на экономическую основу кредита - процесс кругооборота и оборота капитала - оно не отражает форму функционирования кредита: денежную или товарную.

Поэтому наиболее полным определением кредита является следующее: "кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующих субъектов: предприятий, государства, населения".

"В значении же кредита, предоставленному физическому лицу, употребляются такие термины, как "потребительский кредит", "розничный кредит", "личный кредит". Понятие "розничный кредит" в настоящее время существует в теории; возникновение его связано с автоматическим переносом термина "розница" со сферы продаж в сферу кредита в силу его направленности на удовлетворение потребностей населения. "Личный кредит" является российским аналогом англоязычного термина "personal credit": однако и западные экономисты почти отказались от его использования, предпочитая термин "consumer credit". Отечественные экономисты рассматривают потребительский кредит как одну из форм кредита, направленную на удовлетворение потребительских нужд населения Каврук Е.С. Экономическая сущность потребительского кредита // Научный журнал КубГАУ. - 2012. - № 30 (6). - С. 2-9.

Потребительское кредитование - это "совокупность экономических и правовых отношений, складывающихся на базе объективного движения ссуженной потребительской стоимости, первичным источником возврата которой служат доходы населения" Быстров С.А. Рынок услуг потребительского кредитования в России (ситуационный анализ) // Банковские услуги. - 2008. - № 8. - С. 23-28.

Потребительский кредит несет в себе не только общие теоретические аспекты, свойственные кредиту как экономической категории, но и имеет индивидуальные особенности, отличающие его от остальных форм кредита. Его главной чертой является направленность на удовлетворение текущих потребностей населения, которые включают в себя не только покупку непроизводственных товаров и услуг, но и потребности в обеспечении личного производства в рамках домашнего хозяйства, а также в поддержании недвижимого имущества.

Организацию кредитных отношений и внешнее его проявление характеризуют виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления, срока и т. д Валенцева Н.И., Ларионова И.В., Кудрявцева Ю.В. Теоретические основы экономических границ кредита и развития потребительского кредитования // Банковские услуги. - 2011. - № 1. - С. 2-11.

Несмотря на выделение потребительского кредита как отдельного его вида он разбивается на различные подвиды, взаимосвязанные между собой. Их классификацию традиционно производят по нескольким признакам, к которым можно отнести следующие:

по направлениям использования;

по срокам кредитования;

по субъектам кредитной сделки;

по способу предоставления;

по обеспечению;

по методу погашения;

по методу взимания процентов;

по характеру кругооборота средств.

По направлениям использования (объектам кредитования) потребительские кредиты подразделяют на:

"неотложные нужды;

инвестиционные цели;

на развитие личных хозяйств;

целевые ссуды отдельным социальным группам".

К неотложным нуждам в основном относят затраты на покупку товаров и услуг, дополнительно - на лечение и отдых. Характер подобных ссуд обычно краткосрочный - от трех месяцев до года. Кредиты на инвестиционные цели предполагают получение ссуды на строительство, приобретение индивидуальных жилых домов и квартир, их капитальный ремонт, газификацию, проведение канализации. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные кредиты на приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство участков Полищук А.И., Быстров С.А. Точная модель потребительского кредита// Финансы и кредит. - 2009. - № 5. - С. 22-32.

"Отдельные социальные группы - молодые семьи или студенты - имеют возможность получения ссуды, направленной на решения социально важных задач (к примеру, укрепление семьи или оказание материальной помощи студентам)". Банки выдают также ссуды на приобретение автомобилей и других товаров длительного пользования. По срокам кредитования выделяют:

"краткосрочные кредиты (сроком от одного дня до одного года);

среднесрочные кредиты (сроком от одного года до трех-пяти лет);

долгосрочные кредиты (сроком выше пяти лет)".

Потребительский кредит носит среднесрочный характер в случае его выдачи на развитие личных хозяйств, долгосрочный - на инвестиционные цели, и обычно предполагает срок длительностью до десяти лет.

По субъектам кредитной сделки различают:

банковские потребительские кредиты;

кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями (экспресс-кредиты);

потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;

потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и организациях по месту работы.

Потребительский кредит может принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого кредита договор заключается напрямую между банком и заемщиком, в то время как при косвенном кредитовании обязательно наличие посредника - торговой организации. Последняя имеет две разновидности: так называемые двусторонняя и трехсторонние схемы проведения операции потребительского кредитования. "При двусторонней модели кредитование потребителя осуществляется за счет оборотных средств торгового предприятия, сам кредит носит товарный характер" Щиборщ К. Потребительский кредит: западный опыт и перспективы развития в России// Консультант директора. - 2005. - № 23 (251). - С. 26-31.

Динамика банковского кредитования в последние годы позволяет назвать его наиболее активно развивающимся сегментом российского финансового рынка. Так, по данным Росстата на 1 января 2013 года объем кредитования российских банков составил 32 886,9 млрд. руб., что на 71,5 % больше чем на то же число 2010 года и на 17,8 %, чем на 1 января 2012 года (Таблица ниже).

Таблица 1.1 - Динамика кредитов, депозитов и прочих услуг, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям за 2010-2013 гг. на начало года (в млрд. руб.).

Год

2010

2011

2012

2013

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям, физическим лицам и кредитным организациям

19179,6

21537,3

27911,6

32886,9

В процентах к предыдущему периоду

12,29

29,60

17,83

Рассмотрим подробнее данные о размещенных средствах в динамике за 2010-2013 года (Таблица 1.2 ниже).

Таблица 1.2 - Кредиты, депозиты, и прочие услуги в рублях и в иностранной валюте на начало 2010-2013 гг. (в млн. руб.).

год

Всего, из них:

Физическим лицам

Организациям

Кредитным организациям

01.2010

19 362 452

3 573 752

12 879 199

2 725 932

01.2011

21 537 339

4 084 821

14 529 858

2 921 119

01.2012

27 911 609

5 550 884

18 400 916

3 957 996

01.2013

32 886 943

7 737 070

20 917 365

4 230 398

Можно сделать вывод, что объем услуг по кредитованию в целом стремительно растет, в особенности, начиная с середины 2011 года (Рис. 1.1).

Что касается структуры кредитного портфеля, основную долю занимают кредиты, выданные организациям - на начало 2013 года она составила 63 % или 20917 млрд. руб. На физические лица приходится 24 %, а на кредитные организации 13 % на тот же период. Исследуя данные показатели в динамике за 2010-2013 гг., можно отметить, что доля кредитов, размещенных в организациях к 2013 году, постепенно снижается (с 67 % до 63 %), продолжая оставаться основной.

Рисунок 1.1 - Общий объем кредитования банками в динамике с 2010 по 2013 год

Происходит это главным образом за счет увеличения кредитов, выданных населению (с 19 до 24 %), что говорит о наметившейся положительной тенденции. В 2012 году банки наращивали кредитование физических лиц наиболее высокими темпами: объем кредитов населению возрос за 2012 г. на 39,4 % - до 7737,1 млрд. руб. (за 2011 г. - на 35,9 % (5550,8 млрд. руб.)). В результате повысился удельный вес розничного портфеля в активах банковского сектора и в совокупных кредитах и прочих размещенных средствах. Этому поспособствовали: появление новых кредитных продуктов, совершенствование платежных систем, повышение жизненного уровня населения, стабильная экономическая ситуация, развитие законодательной и правовой базы, наличие информационных ресурсов. Доля же депозитов, размещенных в других кредитных организациях, остается практически неизменной, чуть сократившись к началу 2013 года.

Теперь рассмотрим в динамике, как изменяются объемы кредитования физическим лицам, юридическим лицам и кредитным организациям за аналогичный период (Рис. ниже).

Из графика видно, что объем размещенных средств организациям в целом растет, причем темпы роста увеличиваются с начала 2012 года.

Рисунок 1.2 - Динамика объемов кредитования физическим, юридическим лицам и кредитным организация за 2010-2013 гг. на начало периода

К началу 2013 г. спрос на кредиты со стороны качественных корпоративных заемщиков несколько снизился в связи с активизацией привлечения ими заемных средств на рынке облигаций. На месячную динамику кредитного портфеля нефинансовых организаций в течение 2012 г. корректирующее влияние оказывала переоценка их валютной составляющей вследствие колебаний курса российского рубля по отношению к доллару США. Доля кредитов нефинансовым организациям в их общем объеме снизилась до минимального за последние несколько лет значения - 59,4 % на 1.12.12, что стало следствием бурного роста объемов кредитования физических лиц. Наименьший прирост объема корпоративных кредитов за 2012 г. продемонстрировали 30 крупнейших банков (исключая ОАО "Сбербанк России"), а прирост значительно выше среднего - малые и средние региональные, а также московские банки, не в последнюю очередь за счет кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в регионах. ОАО "Сбербанк России" за этот период нарастило объем кредитования нефинансовых организаций на 13,7 %, обеспечив более 40 % прироста корпоративного кредитного портфеля в целом по банковскому сектору.

Объем кредитов, выданных населению, также растет, причем заметный рост начинается с середины 2012 года. Что касается кредитных организаций, ситуация стабильная. Объем межбанковских кредитов, не имея явной тенденции, все же растет умеренными темпами. Объем предоставленных межбанковских кредитов за 2012 г. вырос на 6,9 % - до 4230,4 млрд. руб. (за 2011 г. - на 35,5 %). Их доля в активах банковского сектора уменьшилась с 9,5 до 8,5 %. При этом объем кредитов, размещенных в кредитных организациях - резидентах, возрос на 22,4 %, а в банках-нерезидентах - напротив, сократился на 4,2 %. В целом прирост депозитов, размещенных в кредитных организациях, за анализируемый период составил 55 %, а среднегодовое значение за данный период составило 3 458 861 млн. руб.

потребительский кредит физическое лицо

Немаловажным является распределение кредитов, выданных физическим лицам в Российской Федерации в разрезе Федеральных округов (Рис. ниже).

Рисунок 1.3 - Структура выданных кредитов физическим лицам в Российской Федерации в территориальном разрезе на начало 2013 года

По состоянию на 01.01.2013 данный показатель составил 7 226 423 млн. руб. Согласно диаграмме, основной объем кредитов физическим лицам выдается на территориях Центрального Федерального округа - 31 % или 2 270 731 млн. руб., из них 15 % приходится на основной денежно-кредитный центр России - г. Москва, Приволжского Федерального округа - 17 % (1 257 277 млн. руб.), Сибирского Федерального округа - 15 % (1 062 466 млн. руб.) и т.д.

Данный факт можно сопоставить с территориальным распространением банков. Следовательно, объем кредитования населения, как правило, больше там, где распространены банковские услуги для физических лиц.

Аналогично на ту же дату объем кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 27 531 130 млн. руб. Рассмотрим также данный показатель в территориальном разрезе и сравним его с объемом кредитования физических лиц (Рис. ниже.).

Рисунок 1.4 - Структура выданных кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в территориальном разрезе на начало 2013 года

Основной объем кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям выдается также на территории Центрального Федерального округа, но по сравнению с кредитованием физических лиц, ее доля в структуре больше половины - 55 % (15 268 061 млн. руб.), что уменьшает значение других Федеральных округов в общей структуре. Причем на г. Москва приходится 43 % всех кредитов, выданных в Российской Федерации, что говорит о его особом значении для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Это связано также с тем, что Москва имеет самое большое количество действующих банков. Большую долю в этой структуре отведено Приволжскому Федеральному округу (как и в кредитовании физических лиц) - 12 % (3 182 178 млн. руб.) и Северо-Западному Федеральному округу - 11 % (3 002 649 млн. руб.). Доля кредитования организаций и индивидуальных предпринимателей на территории Сибирского Федерального округа в два раза меньше по сравнению с той же долей кредитования физических лиц - 7 % по сравнению с 15 %. Объем кредитов в остальных Федеральных округах не превышает 10 %.

Самую маленькую долю в кредитовании как физических, так и юридических лиц и индивидуальных предпринимателей можно наблюдать на территории Северо-Кавказского и Южного Федеральных округов. Данный факт, скорее всего, связан с нестабильной политической и экономической ситуацией и дотационным характером доходов в Республиках, входящих в данные округа.

1.2 Нормативно-правовое регулирование потребительского кредитования в России

Изучение темы финансово-правового регулирования банковского кредитования тесно связано с темой нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в области банковского кредитования, которая в целом входит в систему финансового законодательства. Нормы, регулирующие отношения по банковскому кредитованию, составляют подотрасль финансового права - банковское право Финансовое право: Учебник для студ. сред. проф. учеб. заведений / В.А. Мальцев. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Издательский центр «Академия», 2008. - С. 188. .

Особенностью правового регулирования банковского кредитования является отсутствие единого законодательного акта. Регулирование осуществляется большим объемом нормативных правовых актов, и отличается комплексным характером. Поэтому, нормы, регулирующие банковское кредитование, можно классифицировать по отраслевой принадлежности:

1) конституционно-правовые;

2) гражданско-правовые;

3) финансово-правовые;

4) административно-правовые;

5) уголовно-правовые.

В финансово-правовую группу входят следующие подгруппы:

1) законы, регулирующие финансовую сферу;

2) законы, регулирующие банковскую деятельность;

3) законы, регулирующие вопросы валютного контроля и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

4) законы, регулирующие налоговые отношения.

Первая подгруппа включает законы, к которым относятся, в частности, Федеральные законы от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ "О защите конкуренции" (в части регулирования контроля в сфере потребительского кредитования). Вторая подгруппа включает законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность, поскольку в качестве кредитора в отношениях по потребительскому кредиту выступает именно кредитная организация. Третья подгруппа включает нормы федеральных законов, регулирующих вопросы валютного регулирования и валютного контроля, а также противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма: от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". В последнюю подгруппу финансово-правовой группы входят положения частей первой и второй Налогового кодекса РФ, например в части налогообложения кредитных операций (правильности отражения в налоговом учете процентов, получаемых кредитором по кредитному договору). По данной теме наибольший интерес вызывает вторая подгруппа - банковское законодательство.

Тедеев А.А. пишет по этому поводу, что банковское законодательство - это только совокупность регулирующих соответствующую область общественных отношений (в данном, случае банковских) законов. Подзаконные акты же в состав законодательства не включаются Тедеев А.А. Банковское право в схемах и таблицах с комментариями: Учебное пособие. - М.: Эксмо-Пресс, 2005. - С. 68. . Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. приводят следующее определение, где банковское законодательство рассматривается как комплексная отрасль законодательства и в этом качестве представляющее собой специфическое структурное образование в системе российского законодательства, которое использует для комплексного правового регулирования всех сторон деятельности банковской системы нормы различных отраслей права Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / под ред. Топорнина Б.Н. - М.: Юристъ, 2004. - С. 23. . На наш взгляд, справедливым и, в том числе, лаконичным представляется следующее определение Артемова А.О. Банковское кредитование в Российской Федерации (Финансово-правовой аспект): дис. … канд. юрид. наук: 12. 00. 14/ Анна Олеговна Артемова. - М., 2007. - С. 45. :

Банковское законодательство - это комплексная отрасль законодательства, регулирующая такую самостоятельную сферу деятельности, как банковская деятельность, включающая в себя различные нормативно-правовые акты различных отраслей законодательства (преимущественно финансового, гражданского и административного).

Важным признаком банковского законодательства является его цельность, объединяющее нормы с разных отраслей законодательства. Банковское законодательство можно считать самостоятельным в силу существования особых принципов, общих положений, специфических приемов регулирования, особых правовых категорий, понятий и институтов банковского права, которые выполняют роль своеобразного "центра притяжения", не только объединяющего юридически разнородный материал в единое целое, но и придающий ему специфический отраслевой оттенок Тосунян Г.А. Указ. соч.С. 24. . Роль финансово-правовых элементов в регулировании банковской деятельности значительно выше, чем в других областях предпринимательской деятельности, что связано с особой значимостью банковского дела и банковской системы для успешного развития и функционирования экономики. К финансовому праву, например, относятся нормы, регулирующие банковскую деятельность, и, в частности, отношения в сфере банковского кредитования. Именно через банковскую систему, которую возглавляет Центральный Банк Российской Федерации, собирается и перераспределяется вся реальная масса денежных средств, функционирующая в государстве, как по наличному, так и по безналичному расчету. Через банковскую систему аккумулируются и перераспределяются и все средства государства. Важное значение для практической деятельности всех банков и иных кредитных организаций представляют нормативные акты Центрального Банка Российской Федерации, которые издаются им в силу его компетенции и в рамках целей защиты и обеспечения устойчивости рубля, а также развития и регулирования банковской системы Российской Федерации, и которые входят в систему финансового законодательства в целом.

Включение правовых актов Центрального Банка Российской Федерации в финансовое законодательство обосновывается тем, что принимаемые данные правовые акты регулируют отношения в области таких институтов финансового права как банковское кредитование, денежное обращение и расчеты, валютное регулирование и валютный контроль, бюджетные и внебюджетные фонды. Правовые акты Банка России являются финансово-правовыми актами. Вот некоторые из входящих в огромный массив нормативных актов Банка России:

Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками";

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";

Положение Банка России от 4 августа 2003 г. № 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг";

Положение ЦБР от 12 ноября 2007 г. № 312 "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами";

Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации";

Указание ЦБР от 13 мая 2008 г. № 2008-У "О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита".

Банковское законодательство основывается на определенных принципах Банковское законодательство: учебник / под. ред. Жукова Е.Ф.С. 13.; Тосунян Г.А. Принципы банковского права. - М.: Наука, 1998. - С. 47-57. . Их можно поделить на следующие группы:

общие принципы;

специфические принципы;

принципы, определяющие порядок осуществления банковской деятельности.

Более подробно принципы банковского законодательства раскрываются в таблице в разделе приложений.

На современном этапе законодательства некоторые подзаконные правовые акты включены в банковское законодательство. С переходом России к рыночной экономике, возрастает количество операций, проводимых банками и небанковскими кредитными организациями, отводится больше места в экономике и общественной жизни отношениям в сфере банковского кредитования. Банковское законодательство должно обладать своим массивом актов, регулирующих банковские отношения, и касаться законодательства других отраслей права по мере необходимости.

Конституционные основы банковской деятельности закреплены в ст.71 Конституции РФ, согласно которой финансовое, кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации. В системе банковского законодательства России можно выделить общую и особенную части. В качестве общих законов следует рассматривать, прежде всего, ГК РФ, а также такие нормативные правовые акты, как Закон об акционерных обществах, Закон о рынке ценных бумаг, Закон о валютном регулировании и валютном контроле, Закон о защите прав потребителей и др. Названные и ряд других законов должны применяться к банкам и банковской деятельности, если специальные банковские нормы не устанавливают каких-либо иных правил или ограничений. К этим же правовым нормам необходимо восходить (вверх) в случае, когда специальное регулирование является противоречивым, недостаточным и т.п. Эти общие законы устанавливают прежде всего:

общие требования к организационно-правовым формам предпринимательской деятельности. В связи с тем, что банки могут создаваться только как хозяйственные общества, эти требования распространяются и на банки;

общие правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке заключения;

общие нормы и основания ответственности в хозяйственном, а следовательно, и банковском обороте, которые означают, например, ответственность банка без вины как предпринимателя, установление полной ответственности банка, если не предусмотрено иной, и т.п.

Специальное банковское законодательство составляют законы, специально предназначенные для регулирования банковских отношений. Такими законами являются: Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)"; Федеральный закон от 2 декабря 1990 года №395-I "О банках и банковской деятельности"; Федеральный закон от 25 февраля 1999 года №40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"; Федеральный закон от 27 октября 2008 г. N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года".

Банковский кредит как самостоятельный правовой институт, состоит из норм частного и публичного права и регулирует общественные отношения, складывающиеся в процессе профессиональной деятельности банков (иных кредитных организаций), реализующих свой специфический правовой статус, и использующих деньги и иные финансовые ресурсы как средство обращения, сбережения и как товар.

Банковское законодательство справедливо рассматривать не только как понятие, собирающее в себе общие принципы организации и деятельности банков, но и совокупность норм, которые регулируют порядок оказания банковских услуг и связанных с ними услуг. Законодательство о банках и банковской деятельности, входящее в систему нормативных правовых актов, регулирующих отношения, складывающиеся в банковской системе государства в связи с движением ссудного капитала, имеет свою специфику в обособленности предмета регулирования наряду с бюджетным законодательством, законодательством о налогах и сборах, валютным законодательством, входящими в систему финансового законодательства Артемова А.О. Указ. соч.С. 63. .

Г.А. Тосунян утверждает, что процесс кодификации надо начинать, поскольку объем законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность, значительно расширился, и важно, чтобы между разными законами и нормативными актами в этой сфере не было различных коллизий Тосунян Г.А., Суриков А.В. 16 съезд Ассоциации российских банков. АРБ пишет Банковский кодекс // Банковское дело в Москве. - 2005. - №4 (124). - С. 14. .

Надо сказать, что ранее говорилось о создании Банковского кодекса Концепция Банковского кодекса (предварительные материалы). Информационно-аналитическое управление Аппарата Совета Федерации. Аналитический Вестник. - 2000. - сентябрь. - №15 (127). [Электронный ресурс]. URL: http: //council.gov.ru/activity/analytics/analytical_bulletins/25621. . Разработчики концепции Банковского кодекса России полагают, что главным направлением совершенствования банковского законодательства (помимо принятия новых законов) должна стать его кодификация. Предполагается, что работа над Банковским кодексом:

позволит проанализировать весь накопленный основной нормативный материал банковского законодательства;

поможет закрепить положительные черты сформировавшейся банковской системы;

определит основополагающие отношения внутри самой банковско-кредитной системы;

позволит упорядочить иерархическую структуру банковского законодательства и установить соотношение законов и подзаконных актов;

увеличит долю правовых норм, внесенных в законы, за счет переноса в них ряда норм подзаконных актов.

Так как кредитные отношения, по мнению многих авторов, "порождаются непосредственно товарно-денежными отношениями и действием закона стоимости, экономическими закономерностями, банковское кредитование называют самостоятельной экономической категорией. В таком аспекте рассмотрении сущности банковского кредита роль законодательства заключается в обслуживании кредитных отношений Кредитные и расчетные отношения в торговле / Куник Я.А. - М.: Экономика, 1976. - С. 7,11,21. . Но надо признать, что право может содействовать появлению новых отношений, а относительно кредитования - организовать такие отношения. Банковские кредитные отношения реальностью становятся и тогда, когда необходимость в них воспринимается государством и далее вносятся в жизнь правовыми нормами. Поэтому кредитные правоотношения надо назвать экономико-правовой категорией, так как право помимо регулирования экономических отношений воздействует на них в дальнейшем. Таким образом, банковский кредит включает в себя нормы частного и публичного права. Банковское кредитование регулируется в той или иной степени большинством основных отраслей права. При рассмотрении вопроса об источниках правового регулирования банковского кредитования в аспекте финансового права необходимо обращаться к ее подотрасли - банковскому законодательству, регулирующему такую самостоятельную сферу деятельности, как банковская деятельность. В системе банковского законодательства России можно выделить общую и особенную части. Источниками помимо нормативно-правовых актов, являются подзаконные нормативные акты ЦБ РФ, которые фактически участвуют в регулировании важных сторон данных правоотношений.

1.3 Влияние потребительского кредита на развитие экономики страны

В целом в России в первом полугодии 2013 года портфель необеспеченных кредитов населению на 01.07.2013 составил 5,5 трлн. руб. против 4,0 трлн. годом ранее, показав темп прироста в годовом выражении в 38%.

Рисунок 1.5 - Впервые за последние три года темпы прироста розничного кредитования снизились Источник: «Эксперт РА» по данным Банка России.

Рынок по-прежнему более чем в 2 раза превышает ипотечный портфель (2,3 трлн. руб.), а теперь обогнал и сегмент кредитов малому и среднему бизнесу (4,9 трлн. руб.). Вместе с тем темп прироста снизился почти в два раза (65% годом ранее) - сказалось исчерпание эффекта "низкой базы" в сочетании с замедлением экономического роста и мерами Банка России по охлаждению необеспеченной розницы.

Кроме того, с июля действуют повышенные коэффициенты рисков по кредитам со ставкой более 25% годовых (20% для кредитов в иностранной валюте).

Рисунок 1.6 - В 1 полугодии 2013 года портфель необеспеченной розницы обогнал рынок кредитования МСБ Источник: оценка «Эксперт РА», данные Банка России и анкеты участников исследования

Интерес к POS-кредитованию продолжает снижаться: с 01.07.2012 по 01.07.2013 темп прироста портфеля таких кредитов составил только 5% против 60% и 40% по банковским картам и кэш-кредитам соответственно.

Основная причина охлаждения интереса банкиров к кредитам через торговые сети - высокие комиссии партнеров и рост количества промо-продуктов, предполагающих пониженную доходность.

С другой стороны, растет интерес к банковским картам, в частности, картам с овердрафтом. Открытие овердрафта к текущей банковской карте обходится дешевле и клиентам (нет затрат на обслуживание отдельной карты), и банкам, так как при росте долговой нагрузки населения расходы на открытие овердрафт меньше, чем на выдачу отдельных небольших ссуд.

Рисунок 1.7 - Количество выдаваемых POS-кредитов сокращается, а интерес к банковским картам растет

Из топ-10 банков в рэнкинге по портфелю необеспеченных ссуд частные банки растут в среднем в два раза быстрее государственных.

Таблица 1. Рэнкинг банков по объему портфеля необеспеченных кредитов физическим лицам

Место по объему портфеля на 01.07.

2013

Место по объему портфеля на 01.07.

2012

Краткое название банка

Рейтинг кредитоспособности от "Эксперта РА"

Общий портфель по беззалоговым кредитам физических лиц, млн. руб.

Темп прироста 01.07.2013/01.07.2012, %

общий портфель на 01.07.

2013

общий портфель на 01.01.

2013

общий потрфель на 01.07.

2012

1

2

3

4

5

6

7

8

1

1

ОАО "Сбербанк России"

-

1577540

1420265

1250791

26%

2

2

Банк ВТБ 24 (ЗАО)

-

450745

387620

339511

33%

3

3

ООО "ХКФ Банк"

-

290740

238861

154734

88%

4

5

ОАО "АЛЬФА-БАНК"

-

166631

139393

96328

73%

5

4

ОАО КБ "Восточный"

-

126554

115028

134447

?6%

6

-

АКБ "Банк Москвы" (ОАО)

-

91889

72814

57297

60%

7

9

ЗАО "Райффайзенбанк"

-

90812

64516

53467

70%

8

8

ОАО "ТрансКредитБанк"

-

86480

79274

66239

31%

9

7

ОАО НБ "ТРАСТ"

A (III)

85547

74282

70085

22%

10

13

ТКС Банк (ЗАО)

-

64292

48000

33603

91%

Средний темп прироста за период с 01.07.2012 по 01.07.2013 у частных банков составил 49,6% против 28,7% - у государственных. Лидеры по общему портфелю необеспеченных кредитов физических лиц за год не изменились: Сбербанк России (темп прироста за последние 12 месяцев - +26%), на втором месте Банк ВТБ 24 (+ 33%), на третьем месте Банк ХКФ (+88%). Среди лидеров по темпам прироста кэш-кредитов - Банк ХКФ (+116%) и Московский кредитный банк (+109%).

Банк Восточный сокращает портфель в сегменте кредитов наличными (минус 11%) и демонстрирует наибольшую стагнацию по POS-кредитам (минус 84%), что обусловлено закрытием офисов в торговых точках. Наибольший прирост среди топ-10 банков в рэнкиге банковских карт показали Альфа Банк (+121%) и Банк Траст (+175%).

Рисунок 1.8 - Первые месяцы 2013 г. демонстрируют серьезные ухудшения качества необеспеченных кредитов ФЛ Источник: «Эксперт РА» по данным Банка России

Темпы прироста просроченной задолженности опережают динамику совокупного портфеля кредитов: 19,6% против 13,7% за период с 01.01.2013 по 01.07.2013. Выше всего уровень просроченной задолженности в сегменте необеспеченной розницы: за 6 месяцев 2013 г. доля кредитов, не погашенных в срок, от общего объёма ссуд, по которым наступил срок платежа, выросла с 10,0% до 13,3%.

Отчасти это обусловлено замедлением темпов прироста кредитования в сегменте необеспеченной рознице. Но это и результат выданных кредитов в период бума потребительского кредитования в 2012 г., когда в условиях жесткой конкуренции кредиты предоставлялись на более либеральных условиях.

Рисунок 1.9 - Растет доля клиентов, имеющих более двух кредитов в одном банке

Растущая доля заемщиков, имеющих более трех кредитов в одном банке (их доля выросла на 23% с 01.07.2012 по 01.07.2013), не является ключевым фактором при выдаче кредитов. Одним из главных ориентиров для отказа более чем 80% отпрошенных банков назвали наличие у потенциального заемщика высокой долговой нагрузки (DTI). Давление на капитал из-за ужесточения политики резервирования и повышенных коэффициентов риска вынуждают розничные банки активно передавать проблемные долги коллекторам. Растет доля "молодой" просрочки: с 01.07.2012 по 01.07.2013 совокупная просроченная задолженность срочностью от 30 до 90 дней, переданная коллекторам, увеличилась на 7,1% и составила 16,3%. За счет настройки эффективной работы с коллекторами по переуступке проблемных кредитов банки смогут обеспечить себе резерв для дальнейшего роста розничных портфелей темпами выше среднерыночных. Однако процедура переуступки может стать менее результативной из-за планов по ужесточению схем взаимодействия с должниками, вплоть до приостановления деятельности коллекторских агентств.

Рисунок 1.10 - Переуступленные кредиты с просроченными платежами "молодеют" Источник: Эксперт РА по данным анкет банков

По итогам 2013 г. темп прироста портфеля необеспеченных кредитов не превысит 35%, а его объем не превысит 6,3 трлн. руб. Частные банки, кредитующие население по ставкам свыше 25% и демонстрирующие низкие значения норматива Н1, будут расти медленнее остальных игроков.

Активнее смогут наращивать портфель госбанки, источники фондирования у которых дешевле, а запас по снижению маржи - больше.

Динамика рынка кредитов наличными и кредитов с использованием банковских карт составит 30-35% и 40-45% соответственно.

Таблица 4. Топ-10 банков по объему портфеля POS-кредитов

Место по объему портфеля на 01.07.

2013

Место по объему портфеля на 01.07.

2012

Краткое название банка

Рейтинг кредитоспособности от "Эксперта РА"

Остаток ссудной задолженности по необеспеченным кредитам, выдаваемых в торговых точках, млн. руб.

Темп прироста 01.07.2013/01.07.

2012, %

на 01.07.

2013

на 01.01.

2013

на 01.07.

2012

1

2

3

4

5

6

7

8

1

1

ООО "ХКФ Банк"

-

47698

58827

39182

22%

2

2

ОАО "АЛЬФА-БАНК"

-

35647

36952

24129

48%

3

3

ООО "Русфинанс Банк"

-

10991

15013

13299

?17%

4

6

ОАО НБ "ТРАСТ"

A (III)

6277

6319

4511

39%

5

11

"МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" (ОАО)

-

167

414

356

?53%

6

16

ОАО "АИКБ "Татфондбанк"

A (III)

131

82

36

266%

7

14

"Азиатско - Тихоокеанский Банк" (ОАО)

A+ (I)

103

87

137

?25%

8

10

ОАО КБ "Восточный"

-

81

100

514

?84%

9

17

Банк "Левобережный" (ОАО)

A (I)

9

12

7

33%

10

18

ОАО "Смоленский Банк"

A (III)

2

3

0

1887%

Портфель POS-кредитов увеличится до конца текущего года на 12-15% с учетом высокого сезона характерного для второго полугодия.

В 2014 году замедление рынка продолжится: прогнозируемая стагнация экономики и дальнейшие ужесточения, проводимые регулятором (в том числе подготовка по переходу на Базель III) не позволят рынку необеспеченной розницы прибавить более 25%.

Глава 2. Процесс организации работы банка по потребительскому кредитованию

2.1 Характеристика АКБ "Банка Москвы" (ОАО). Организационная структура. Комплексный анализ АКБ "Банка Москвы" (ОАО)

ОАО "Акционерный коммерческий банк "Банк Москвы" - крупный универсальный банк, "дочка" банка ВТБ. Помимо обслуживания финансовых потоков бюджета столицы и крупных корпоративных клиентов БМ развивает розничный бизнес, в частности довольно активен на рынке потребительского кредитования, банковских карт и ипотеки.

По состоянию на 1 декабря 2013 г. банк занимает 6 место в банковской системе России с размером активов 1 727,76 млрд. руб.

Международное рейтинговое агентство Moody's повысило рейтинги по депозитам и приоритетным необеспеченным облигациям Банка Москвы до "Ва1" с "Ва2" со "стабильным" прогнозом, сообщается в пресс-релизе агентства. Рейтинг субординированного долга повышен до "Ва3" с "В1". "Повышение рейтинга отражает увеличение вероятности поддержки со стороны банка ВТБ".

ОАО "Акционерный коммерческий банк "Банк Москвы" начало работу весной 1994 года. Банк был зарегистрирован по инициативе столичного правительства в целях обслуживания соответствующих финансовых потоков. До начала 2011 года Департамент имущества Москвы владел 46,48% акций банка, но уже в феврале-2011 состоялась ранее анонсированная сделка по приобретению ВТБ этого пакета акций. В настоящее время под прямым контролем группы ВТБ находится 95,52% акций Банка Москвы.

До начала 2011 года Департамент государственного и муниципального имущества Москвы владел 46,48% акций банка, но уже в феврале-2011 состоялась ранее анонсированная сделка по приобретению группой ВТБ этого пакета акций. В рамках той же сделки общей стоимостью 103 млрд рублей ВТБ стал собственником 25% плюс одной акции Столичной страховой группы, которой в настоящее время принадлежит 1,51% акций БМ. Группа ВТБ, после выхода из состава акционеров Банка Москвы кипрских компаний Losanp Trade Limited (бенефициар - сын бывшего министра энергетики РФ Игоря Юсуфова Виталий) и Durland Investments Limited, контролировала 80,52% акций через ЗАО "ВТБ Долговой центр", к которым в декабре 2011 года добавились еще 11,65%, полученные от страховой группы "МСК" в счет выплаты по кредиту, предоставленному ранее Банком Москвы.

В итоге под прямым контролем группы ВТБ, планирующей довести свою долю в акционерном капитале БМ до 100%, сейчас находится 95,52% акций. Предполагается, что Банк Москвы сохранит торговую марку, универсальную направленность услуг, но лишится зарубежных представительств и большинства дочерних банков в других странах. Корпоративное и инвестиционное бизнес-направления будут координироваться с банком ВТБ. Сейчас БМ владеет мажоритарными пакетами акций (долей) в Банке Москвы - Белград (Сербия), БМ Банке (Украина), Банке Москва-Минск (Белоруссия), Эстонском Кредитном Банке и московском РНКБ.

ОАО "Банк Москвы" - один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц. Основным акционером Банка Москвы является группа ВТБ (95,52%). В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и свыше 9 млн. частных клиентов.

Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 396 обособленных подразделений, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 1 февраля 2010 года в регионах России работало 258 подразделений Банка. В Москве и Московской области действует 138 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 471 почтово-банковском отделении столичного региона.

В Банке Москвы действует собственный процессинговый центр, обслуживающий карточные программы Банка. Банк выпустил более 13 млн. пластиковых карт. Процессинговый центр сертифицирован Visa International и MasterCard и располагает широкой сетью банкоматов (1,8 тыс. штук).

Работа с физическими лицами - одно из ключевых направлений деятельности банка. Наравне с уже традиционными услугами - вклады в рублях и иностранной валюте, денежные переводы, прием платежей, обслуживание пластиковых карт - клиентам предложены и принципиально новые. "Банк - Москвы" осуществляет зарплатные проекты не просто в классическом варианте - выдача денег, - а комплексно. Это значит, что клиент использует открытый в банке счет не только для получения заработной платы, но и для накопления денежных средств, осуществления переводов, покупки наличной иностранной валюты и оплаты покупок и услуг.

ОАО АКБ "Банк Москвы" в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, Настоящим Положением, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия Банка. Проверки Ревизионной комиссии могут осуществляться по поручению Общего собрания акционеров, по собственной инициативе или по требованию акционеров, владеющих в совокупности свыше 10% акций.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности банка ежегодно банком привлекается профессиональная аудиторская организация, не связанная имущественными интересами с банком и имеющая лицензию на проведение проверок подобного рода.

Организационная структура ОАО АКБ "Банк Москвы" представлена на рисунок 2.1.

Рисунок 2.1 - Организационная структура ОАО АКБ "Банк Москвы"

Множество внутрибанковских служб и отделов обеспечивает полноценную работу. Высшим органом управления банком является Общее собрание акционеров. На годовом Общем собрании акционеров решается вопрос об избрании Совета директоров Банка, ревизионной комиссии, утверждается аудитор Банка, рассматривается представляемый Советом директоров Банка годовой отчет Банка и иные документы. К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в устав Банка или его утверждение в новой редакции,

2) реорганизация Банка,

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационного балансов,

4) определение количественного состава директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий,

5) определение предельного размера объявленных акций,

6) избрание членов ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий,

7) утверждение аудиторов банка и т.д.

Совет директоров Банка следит за деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции. Среди решаемых Советом директоров задач можно выделить несколько основных:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка,

2) созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров Банка, утверждение его повестки дня,

3) увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций в пределах количества и типа объявленных акций,

4) размещение облигаций Банком и иных ценных бумаг,

5) рекомендации по размером дивидендов по акциям и порядку их выплат,

6) использование резервного и иных фондов

7) создание филиалов и открытие представительств Банка и т.д.

Кроме всего вышеизложенного Совет директоров назначает Председателя Правления Банка. Председатель Правления несет персональную ответственность перед Общим собранием акционеров за деятельность банка, в его обязанности входит:

1) руководство деятельностью Правления Банка,

2) организация и выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров Банка,

3) утверждение цен и тарифов за услуги,

4) осуществление без доверенности деятельности от имени банка.

Сеть точек продаж банка насчитывает: (по состоянию на 1 декабря 2013 г.)

193 дополнительных офиса;

5 операционных касс;

87 операционных офисов;

Банк имеет 13 полноценных филиалов:

Таблица 2.1 - Филиалы банка Москва

№

рег. №, присвоенный

Банком России

Наименование*

Дата

регистрации

Место нахождения (фактический адрес)

1

2

3

4

5

1.

2

Ростовский

01.06.1998

344082, г. Ростов-на-Дону, ул. Большая Садовая, дом 27/47

2.

3

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ

29.01.1999

191119, Санкт-Петербург, Лиговский пр., 108а

3.

6

Нижегородский

29.01.1999

603006, г. Нижний Новгород, ул. Ковалихинская, дом 14/43

4.

7

Новосибирский

29.01.1999

630099, г. Новосибирск, ул. Каменская, дом 30.

5.

10

Краснодарский

25.03.1999

350063, г. Краснодар, ул. Октябрьская, 28

6.

14

Хабаровский

11.05.1999

680000, г. Хабаровск, ул. Калинина, дом 83 А

7.

16

Екатеринбургский

03.06.1999

620014, г. Екатеринбург, ул. Маршала Жукова, 10

8.

21

Владивостокский

10.06.1999

690001, Приморский край, г. Владивосток, ул. Светланская, 78

9.

33

Сочинский

06.08.1999

354000, Краснодарский край, г. Сочи, ул. им.М. Горького, дом 15

10.

47

Ставропольский

23.12.2004

355003, г. Ставрополь, ул. Ленина, дом 219

11.

52

Уфимский

24.11.2006

450077, г. Уфа, ул. Цюрупы, дом 79

12.

55

Казанский

21.12.2006

420111, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Московская, д.13

13.

Приморский край

690001, Приморский край, г. Владивосток, ул. Светланская, 78

Банк возглавляет банковскую группу "Банк Москвы". Состав группы:

БАНК МОСКВЫ (головной банк)

МОСВОДОКАНАЛБАНК

ЛЕТО БАНК

Также в состав группы входят банки-нерезиденты: ОАО "БМ Банк" (Украина), ОАО "Банк Москва-Минск" (Беларусь), "Латвийский Бизнесбанк", Эстонский кредитный банк, АО "Банк Москвы" - (Белград).

По данным Банки. ру, на 1 декабря 2013 года нетто-активы банка - 1 893,58 млрд рублей (5-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) - 177,59 млрд, кредитный портфель - 937,66 млрд, обязательства перед населением - 212,39 млрд.

Таблица 2.2 - Отчет кредитной организации о прибылях и убытках по состоянию 1 октября 2013 г. (форма 0409102, итоговые строки, тыс. руб.)

Наименование статей

Символы

Суммы в рублях от операций:

Всего

в рублях

в ин. валюте и драг. металлах

1

2

3

4

5

Всего по Главе I "Доходы" (разделы 1-7)

10000

426 425 231

8 188 937

434 614 168

Всего по Главе II "Расходы" (разделы 1-8)

20000

424 973 179

5 638 459

430 611 638

Прибыль после налогообложения (символ 01000 минус символ 28101)

31001

0

0

4 002 530

Убыток после налогообложения (символ 02000 плюс символ 28101 либо символ 28101 минус символ 01000)

31002

0

0

0

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

32001

0

0

0

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

32002

0

0

0

Неиспользованная прибыль (символ 31001 минус символ 32101)

33001

4 002 530

Убыток (символ 31002 плюс символ 32101 либо символ 32101 минус символ 31001)

33002

0

Чистая прибыль Банка Москвы по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) за январь-ноябрь 2013г. снизилась в годовом выражении на 35,3% - до 4,26 млрд руб. Об этом свидетельствуют материалы Банка России. Прибыль до налогообложения составила 7,2 млрд руб.

Таблица 2.3 - Валюта баланса

Отчетная дата

1 июля 2013 г.

1 августа 2013 г.

1 сентября 2013 г.

1 октября 2013 г.

1 ноября 2013 г.

1 декабря 2013 г.

Изменение

1

2

3

4

5

6

7

8

Валюта баланса

1 457 613 251

1 483 448 515

1 537 455 938

1 544 363 438

1 581 565 653

1 727 759 807

270 146 556

Прирост

-

+1,8%

+3,6%

+0,4%

+2,4%

+9,2%

+18,5%

За рассматриваемый период банк продемонстрировал рост валюты баланса на 18,5%, причем прирост зафиксирован на все отчетные даты.

Страница:


Подобные документы

  • Анализ развития кредитования физических лиц в России

    Сущность и роль потребительского кредитования. Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам. Проблемы процесса кредитования физических лиц в российских банках и возможные пути их решения (на примере Сберегательного банка Российской Федерации).

    реферат [31,2 K], добавлен 04.04.2014

  • Анализ тенденций потребительского кредитования на примере ОАО "Сбербанк России"

    Сущность и значение потребительского кредита, его виды и формы. Механизмы и риски кредитования физических лиц, способы оценки их кредитоспособности. Анализ состава, структуры, доходности и рискованности потребительских кредитов в кредитном портфеле банка.

    дипломная работа [1,6 M], добавлен 25.05.2013

  • Потребительское кредитование на примере ОАО "ОТП Банк"

    Перспективы развития потребительского кредита в России. Проблемы процесса кредитования физических лиц в практике российских банков и возможные пути их решения. Разработка мероприятий по совершенствованию потребительского кредитования в ОАО "ОТП Банка".

    дипломная работа [357,1 K], добавлен 30.04.2015

  • Анализ кредитования физических лиц в ОАО "Сбербанк России"

    Исследование существующей практики кредитования физических лиц в ОАО "Сбербанк России". Отношения коммерческих банков с заемщиками-физическими лицами. Изучение уровня финансовой культуры населения. Выдача потребительского кредита без справки 2НДФЛ.

    дипломная работа [3,9 M], добавлен 10.01.2014

  • Развитие форм кредитования физических лиц в Российской Федерации

    Анализ развития форм кредитования физических лиц; ситуации в сфере потребительского кредитования. Деятельность банка УРАЛСИБ на рынке кредитования физических лиц, особенности оценки кредитоспособности заемщика, перспективы развития кредитования.

    дипломная работа [139,4 K], добавлен 18.04.2011

  • Особенности кредитования физических лиц за рубежом и в России

    Формы, виды и функции кредита. Организация кредитования в учреждениях Сбербанка России. Зарубежный опыт кредитования. Пути совершенствования организации кредитования. Кредитование физических лиц в практике отделения Сберегательного банка г. Стерлитамака.

    дипломная работа [64,8 K], добавлен 27.07.2010

  • Кредитование физических лиц

    Современная практика кредитования коммерческими банками физических лиц в России. Анализ портфеля кредитов физическим лицам в российских коммерческих банках. Динамика развития и структура портфеля кредитования физических лиц на примере ОАО "Газпромбанк".

    отчет по практике [88,4 K], добавлен 08.05.2015

  • Организация кредитования физических лиц в Северо-Западном банке Сбербанка России

    Состояние рынка потребительского кредитования в Российской Федерации. Кредитование физических лиц в коммерческих банках, нормативно-правовая база. Виды кредитов (ссуд). Разработка рекомендаций по совершенствованию процесса кредитования физических лиц.

    дипломная работа [1,8 M], добавлен 19.06.2011

  • Организация кредитования физических лиц коммерческими банками в Республике Беларусь

    Сущность и экономическое значение кредитных отношений банка с физическими лицами. Определение основных путей развития и совершенствования кредитования физических лиц в Республике Беларусь на основе анализа организации кредитования в коммерческом банке.

    дипломная работа [243,3 K], добавлен 06.03.2016

  • Анализ практики кредитования физических лиц на примере Сибирского банка Сбербанка РФ

    Изучение сущности, функций и принципов потребительского кредитования. Правовое регулирование кредитования физических лиц. Методики оценки кредитоспособности физических лиц. Анализ кредитного портфеля Сибирского банка Сбербанка России в части кредитования.

    дипломная работа [1,7 M], добавлен 26.03.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены