Динамика развития кредитования юридических лиц Сбербанком Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы организации кредитования юридических лиц

1.1 Необходимость кредитования в условиях рынка

1.2 Предоставление кредита и уплата процентов по кредиту

1.3 Нормативно-правовая база кредитования в России

Глава 2. Анализ кредитных услуг, предоставляемых Касимовским отделением №2612 Сбербанка России

2.1 Краткая характеристика Касимовского отделения №2612 Сбербанка России

2.2 Анализ производственного потенциала организации

Глава 3. Совершенствование критериев оценки кредитоспособности заемщиков

Выводы и предложения

Список используемой литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6



Введение

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов с целью выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

Одновременно банки выполняют и иные операции, связанные с удовлетворением потребностей своих клиентов в тех или иных финансовых услугах, включая операции, обеспечивающие страхование рыночных рисков предприятий, налично-денежный оборот, оказание консультативных и информационных услуг и т.д.

Но исторически сложилось так, что основной и первостепенной функцией банков было все же предоставление денег в заем.

Актуальность данной темы курсового проекта исходит из сущности данного явления, которая заключается в перераспределении денежных средств. Банк является посредником в данных отношениях. Он аккумулирует временно свободные денежные средства, формируя ссудный капитал и предоставляя его во временное пользование лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов.

Объектом исследования является Касимовское отделение Сбербанка России № 2612.

Предметом исследования является финансово - кредитная деятельность Касимовского отделения Сбербанка России № 2612.

Целью работы является изучение теоретических основ, динамики развития кредитования юридических лиц Сбербанком Российской Федерации и определения путей его совершенствования кредитования.

При выполнении данной работы решались следующие задачи:

- выявить основные функции кредита, сущность и роль кредита, новые перспективные направления в рыночной экономике;

- изучить организацию кредитования юридических лиц на примере Касимовского ОСБ № 2612;

- проанализировать кредитную политику банка;

- проследить динамику развития кредитования за исследуемые годы 2009-2011;

- проанализировать основную проблему в области кредитования и наметить пути ее решения.

- определить новые тенденции в развитии кредитования.

С целью подробного изложения данной темы, были использованы статьи и материалы, отражающие суть данной проблемы на современном уровне. В процессе работы над курсовым проектом использовались нормативные документы, инструкции Сбербанка России, учебники, а также периодические издания и интернет-ресурсы, что позволило рассмотреть тему, как с точки зрения теории, так и ознакомиться с мнением специалистов-практиков, непосредственно работающих в сфере потребительского кредитования.

В ходе написания курсового проекта использовались следующие методы и приемы: аналитический, статистический, документальный, тестирование, монографический и другие.



Глава 1. Теоретические основы организации кредитования юридических лиц

1.1 Необходимость кредитования в условиях рынка

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами.

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Наибольшая часть доходов банков поступает именно от предоставления кредита.

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. (9)

Кредитование предприятий относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банка по-прежнему помещена в кредитные операции.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом. На это же в условиях рыночной экономики направлены и другие функции кредита. Благодаря тому, что участники общественного производства хранят свои накопления и временно свободные денежные средства на счетах в банках, это позволяет производить безналичные денежные расчеты. Такой порядок расчетов ускоряет движение денежных средств в народном хозяйстве, увеличивает кредитные ресурсы банков, снижает издержки обращения, связанные с изготовлением, перевозками, пересчетом и охраной наличных денег.(7)

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Благодаря кредиту удается решать в обществе многие социальные проблемы, связанные с благосостоянием населения (жилищное строительство, приобретение дорогостоящих товаров, строительство дач и т.д.). С помощью кредита укрепляются международные экономические связи, направленные на развитие мировой экономики.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются так же прежде всего выполняемого им функциями как общего, так и селективного характера. Роль кредита выражена в его функциях: распределительная, контрольная и эмиссионная.

Распределительная функция.

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы -- рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Практическая реализация эмиссионной функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Контрольная функция реализуется через процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности (11).

1.2 Предоставление кредита и уплата процентов по кредиту

Выдача кредита производится в соответствии с условиями Кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

- зачисления на счет Заемщика по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции;

- зачисления на счет банковской карты Заемщика;

- зачисления на текущий счет Заемщика;

- зачисления на специальный счет Заемщика/специальный счет Заемщика по обслуживанию кредита.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, счет банковской карты или специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика.

Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора, если другое не установлено иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

После оформления надлежащим образом обеспечения, предусмотренного Кредитным договором, Заемщик оформляет в кредитующем подразделении Срочное обязательство и Заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита (далее Заявление) с указанием суммы и способа получения кредита.

Выдача кредита осуществляется:

наличными - в день подачи Заемщиком Заявления;

безналичным путем - в течение двух рабочих дней после подачи Заемщиком Заявления.

При выдаче кредита наличными:

Кредитный работник:

- проверяет правильность заполнения Заемщиком Срочного обязательства и Заявления;

- оформляет на Заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя кредитующего подразделения Банка, руководителя или другого уполномоченного лица Банка;

- передает два экземпляра Срочного обязательства и копию Заявления с распорядительной надписью в подразделение по сопровождению кредитных операций;

- передает Заявление Заемщика и один экземпляр Срочного обязательства операционному работнику.

Операционный работник (контролер):

- удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;

- проверяет правильность заполнения Заявления: наличие на нем распорядительной надписи, подписи уполномоченного лица, соответствие данных паспорта и суммы кредита к выдаче сведениям, указанным в Срочном обязательстве.

- на выдаваемую сумму кредита составляет расходный кассовый ордер с указанием в нем фамилии, имени, отчества Заемщика, номера Кредитного договора и предлагает Заемщику расписаться; передает документы в кассу (расходный кассовый ордер может формироваться в автоматизированном режиме на основании Заявления с распорядительной надписью);

- делает на Заявлении отметку о проведенной операции и расписывается;

- отражает проведенные операции в отчетности за день (в том числе с использованием автоматизированной системы).

Кассир:

- удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;

- проверяет правильность заполнения полученных от контролера документов;

- производит выдачу Заемщику наличных денег и передает ему экземпляр Срочного обязательства.

При выдаче кредита безналичным путем:

Выдача кредита в безналичном порядке путем зачисления на счет по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, счет банковской карты, текущий счет или специальный счет/специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика, открытый в Банке, выдающим кредит:

Кредитный работник:

- проверяет правильность заполнения Заемщиком Срочного обязательства и Заявления;

- оформляет на Заявлении распорядительную надпись на зачисление суммы кредита на счет по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, счет банковской карты, текущий счет или специальный счет/специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика, визирует и подписывает у руководителя кредитующего подразделения Банка, руководителя / другого уполномоченного лица Банка;

- передает два экземпляра Срочного обязательства и копию Заявления с распорядительной надписью в подразделение сопровождения кредитных операций;

- передает один экземпляр Срочного обязательства Заемщику;

- передает Заявление Заемщика операционному работнику;

- подшивает копии Срочного обязательства и Заявления в кредитное дело.

Операционный работник (контролер):

- проверяет правильность заполнения Заявления: наличие на нем распорядительной надписи, подписи уполномоченного лица;

- на сумму кредита, зачисляемую на счет по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, составляет мемориальный ордер, на сумму кредита, зачисляемую на текущий счет, специальный счет или счет банковской карты -- платежное поручение. Документ, оформляемый при зачислении суммы кредита на специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика определяется отдельным нормативным документом Сбербанка России;

- отражает проведенные операции в отчетности за день (в том числе с использованием автоматизированной системы);

- делает на Заявлении отметку о проведенной операции и расписывается.

Выдача кредита в безналичном порядке путем перечисления в другой филиал Сбербанка России, дополнительный офис:

Кредитный работник:

- проверяет правильность заполнения Заемщиком Срочного обязательства и Заявления;

- оформляет на Заявлении распорядительную надпись на выдачу кредита, визирует и подписывает у руководителя кредитующего подразделения Банка;

- передает два экземпляра срочного обязательства и Заявление в подразделение сопровождения кредитных операций;

- передает один экземпляр срочного обязательства Заемщику;

- подшивает копии Срочного обязательства и Заявления в кредитное дело.

Подразделение сопровождения кредитных операций:

- направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о перечислении суммы кредита на счет Заемщика, открытый в другом филиале Сбербанка России; к распоряжению прикладывается экземпляр Срочного обязательства. В распоряжении указывается полностью фамилия, имя, отчество Заемщика; номер ссудного счета; реквизиты для перечисления, сумма кредита.

Подразделение учета кредитных операций:

- оформляет платежное поручение на перечисление суммы кредита;

- отражает операцию в аналитическом учете (9).

Уплата процентов производится ежемесячно:

При дифференцированных платежах - начиная с 1- го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита или его первой части, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежными, а также одновременно с погашением основного долга по кредиту;

при аннуитетных платежах - в составе единого аннуитетного платежа в день месяца, соответствующий (равный) дню получения кредита, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита (при отсутствии в календарном месяце соответствующего календарного дня - в последний календарный день месяца).

В исключительных случаях, при ежемесячном погашении основного долга и процентов дифференцированными платежами, Банк может по заявлению Заемщика принять решение о временном установлении ежеквартальной периодичности по уплате основного долга и/или процентов за пользование кредитом на срок до 6 месяцев с заключением дополнительного соглашения к Кредитному договору.

При ежеквартальной уплате процентов Банк самостоятельно производит пересчет процентной ставки с месячного на квартальный базис по формуле:



J=[(1 + i/12) - 1]*4, где

J - годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов, деленная на 100;

i - годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100.

Значение годовой процентной ставки с ежеквартальной уплатой процентов подлежит округлению до 2-х знаков после запятой.

3. Величина процентной ставки по вновь выдаваемым кредитам утверждается Постановлением Правления Сбербанка России.

4. За услуги Банка по операциям кредитования с Заемщиком взимается комиссия (в пользу Банка, выдающего кредит) в соответствии со Сборником тарифов (10).

1.3 Нормативно-правовая база кредитования в России

Термин "кредит" происходит от латинского "creditum" - ссуда, долг (иногда толкует как "верую" или "доверяю"). Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносит банкам основную часть их доходов.

Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные денежные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.(7)

Банковская деятельность во всех государствах относится к числу наиболее регулируемых. Это связано с тем, что в банках хранится значительная часть денежных ресурсов и ценностей, которые принадлежат хозяйствующим субъектам и населению. Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс Российской Федерации, который определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений.

Право кредитных организаций на проведение кредитных операций устанавливается в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 года .

Правила осуществления кредитования и отдельные нормативы устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральными законами.

Порядок кредитования определяется самими банками.

Юридический аспект, существующий в настоящее время в России системы кредитования, в значительной степени соответствует требованиям рыночной экономики.

В основе условий кредитования лежат следующие принципы:

-срочность;

-возвратность;

-платность;

-обеспеченность кредита;

-целевое использование.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором-банком своему вкладчику.

Платность кредитования обусловлена его целью-извлечением дохода. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли. Принцип платности - это как бы цена услуги, предоставляемой банком своему клиенту.

Принцип обеспеченности ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Дифференцированность кредитования относится к общеэкономическим принципам кредитования, которые выражают неодинаковый подход банка к кредитованию, как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.

Принцип рационального кредитования. В современных условиях особое значение приобретает данный принцип кредитования, требующий надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска .

Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуды, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. (4)

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, к которым относятся: срочность, возвратность, дифференцированность, обеспеченность и платность. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

На рисунке 1 показаны три фундаментальных элемента кредитования.

Рис. 1 - Три фундаментальных элемента кредитования

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъектами кредитных отношений выступает кредитор и заемщик. Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кредитные отношения, деньги выполняют функцию средства платежа.

Кредитором могут быть специальные кредитные организации, прежде всего банки.

Заемщиками кредитных сумм могут выступать физические и юридические лица, т.е. заемщиком может выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства.

Банковские кредиты можно подразделять и в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект (лат. objectum-предмет) - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится том случае, если то, подо что он выдается, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением товара, сырья, готовой продукции (9).

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как юридическим лицам, так и физическим, частным лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятием учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий подход, а также прежнее соблюдение правил кредитования.

Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их имущество, учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность погашения предыдущих ссуд в прошлом.

И еще одно замечание. Обеспечение, как уже говорилось, остается фундаментальным элементом системы банковского кредитования, его принято считать "последней линией обороны" при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действуют только как система. Может показаться, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования (4).

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования - это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с латинского "credo" означает "верю". В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-то по этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца - один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит необходимую сумму кредита, второй - верит, что этот кредит возвратится к нему вообще, да еще с выплатой процентов. Кредит как экономическое отношение-это всегда риск и без доверия здесь не обойтись.

Обеспечение, как третий элемент системы кредитования, должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки ориентируются на удовлетворение потребностей клиентов.

Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.

Возможности кредитования заемщика во многом определятся степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Кредитование осуществляется, если будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения на кредитном рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

В качестве обеспечения своевременного исполнения обязательств по предоставленному кредиту Банком могут приниматься следующие виды имущественного обеспечения (залог): транспортные средства; оборудование; товарно-материальные ценности; объекты недвижимости; личное имущество, принадлежащее заемщику.

В случае предоставления Заемщиком (Залогодателем) имущественного обеспечения залоговой стоимостью, не покрывающей полное исполнение обязательств по возврату кредита и уплате процентов за пользование им, с Заемщика взимается дополнительная плата по кредиту - "плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к объему обеспечения".

При этом для заемщиков, имеющих годовую выручку более 10 млн. руб. с учетом НДС, залоговая стоимость предоставляемого имущественного обеспечения по кредиту не может быть менее 70% от суммы обязательств по кредиту.

Для заемщиков - юридических лиц обязательно предоставление в качестве обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность заемщика (по данным подразделения безопасности), на всю сумму обязательств по кредиту.

Для предпринимателей обязательно предоставление поручительств членов семьи заемщика на всю сумму обязательств по кредиту (состав поручителей определяется Кредитным комитетом Банка).

При предоставлении кредитов на срок до 1 года включительно, по которым совокупная сумма кредитов (лимитов кредитования) составляет не более 500 тыс. руб., принятие в обеспечение своевременного исполнения обязательств по предоставленным кредитам указанных выше видов обеспечения не является обязательным(5).



Глава 2. Анализ кредитных услуг, предоставляемых Касимовским Отделением №2612 Сбербанка России

2.1 Краткая характеристика Касимовского отделения № 2612 Сбербанка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый далее Банк, является кредитной организацией. Учредителем Банка является Центральный банк РФ.

Касимовское отделение №2612 Сбербанка России не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 г. и 28.03.91 г., действует на территории Касимовского района Рязанской области, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка. Местонахождение филиала: 391330, Рязанская область, г. Касимов, ул. Советская, 94.

Филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения.

Филиал входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Рязанскому банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.

Филиал представляет интересы Банка и обеспечивает их защиту.

Банк наделяет филиал имуществом. Филиал в установленном порядке приобретает имущество, которым владеет, пользуется и распоряжается в соответствии с указаниями Банка.

Филиал имеет отдельный баланс, который входит в баланс банка.

В своей деятельности филиал руководствуется законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка, его нормативными и распорядительными документами, Положением о филиале.

Деятельность филиала осуществляется на основе утвержденных Банком планов (бизнес-плана, финансового плана и других), разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенном Банком.

Филиал уплачивает налоги, сборы и иные платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды в установленном законодательством РФ порядке.

Отношения филиала с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых форм договоров, утвержденных Банком.

Процентные ставки по кредитам, вкладам и плата за услуги, оказываемые клиентам филиала, определяются Банком в порядке им установленном с соблюдением требований действующего законодательства. Динамику доходов и расходов рассмотрим в таблице 1.

Таблица 1 - Динамика и структура доходов банка, тыс. руб.

Наименование статей	2009г.	2010г.	2011г.	2009 в % к 2011г.
1	2	3	4	5
Процентные доходы, в том числе доходы от:
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	2311041	2373751	1842525	125,4
Ссуд, предоставленных другим клиентам	96770120	134819665	19855591	в 2,9 раза
Ценных бумаг с фиксированным доходом	37175015	35281975	32713454	113,6
Других источников	387323	199704	284573	136,1
Непроцентные доходы - всего; в т.ч.
Комиссионные доходы	20290423	31676895	54241688	37,4
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	7431414	7771326	-637167	116,6
Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	36621238	18597453	17770123	в 2 раза
Доходы, полученные в форме дивидендов	73066	-46881	509325	14,34
Другие текущие доходы	-52714	-1397925	-8552137	0,61
Итого доходов:	164385688	204351990	278958173	58,9

По данным таблицы видно, что основную долю доходов составляют процентные доходы. Которые в свою очередь в основном состоят из «ссуд предоставленных другим клиентам», т.е. кредитов. Кредиты составляют больше половины от всех доходов. Если проследить динамику процентных доходов за 3 года видно, что их сумма постоянно растет.

Так, например сумма от продаж «Ценных бумаг с фиксированным доходом» в период с 2009 по 2011 год начинает снижаться. Что касается не процентных доходов, то здесь практически по всем статьям происходят уменьшение суммы доходов, кроме «комиссионных доходов» - за период они увеличились на 37,4 % ; «чистые доходы от операций с драгоценными металлами» - увеличились в 2 раз. Все остальные статьи непроцентных доходов уменьшались каждый год. Если рассматривать непроцентные доходы, то основную долю в их общую сумму вносят комиссионные доходы. Аналогично рассмотрим расходы в таблице 2.

Таблица 2 - Динамика и структура расходов банка, тыс. руб.

Наименование статей	2009г.	2010г.	2011г.	2009г. в % к 2011г.
1	4	5	6	7
Процентные расходы, в том числе по:
Привлеченным средствам кредитных организаций	287480	1173299	2869887	10,01
Привлеченным средствам клиентов	70039806	78207712	84632964	82,8
Выпущенным долговым обязательствам	2473193	4801953	1020041	в 2,4 раза
Непроцентные расходы, в том числе:
Резервы на возможные потери	-15885955	-12163060	-34907474	45,6
Комиссионные расходы	428702	395161	1293820	33,1
Административно-управленческие расходы	61550832	71084516	87904518	70,02
Итого: расходы	134780013	155662641	177721230	75,8

За 2011 год расходы Банка составили 177 721 230 руб. Из данных таблицы следует, что наибольший рост за рассматриваемый период имеют «привлеченные средства кредитных организаций» (на 10,01 %). Практически все статьи расходов увеличились за 3 года.

Провести полный анализ доходов и расходов по данным таблиц 1 и 2 мы не можем, потому что в них отражены не все статьи доходов и затрат. Реальная общая сумма превышает значения в таблицах (так всего доходов за 2011 год - 278 958 175 тыс.руб., а расходов - 177 721 230 тыс.руб.).Финансовые результаты деятельности организации рассмотрим в таблице 3.

банк отделение заемщик кредитоспособность

Таблица 3 - Финансовые результаты деятельности кредитной организации, тыс.руб.

Наименование статей	2009г.	2010г.	2011г.	2009г. в % к 2011г.
1	2	3	4	5
Процентные доходы	136643499	172675095	233396464	58,5
Процентные расходы	72800479	84182964	88522892	82,2
Процентная маржа	63843020	88492131	144873572	в 3,2
Комиссионные доходы	20290423	31676895	54241688	37,4
Комиссионные расходы	428702	395161	1293820	33,1
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7431414	7771326	-637167	11,46
Чистые доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных металлов и другого имущества	73066	-46881	509325	14,34
Чистый доход от операций с ценными бумагами	36621238	18597453	17770123	в 2 раза
Чистый доход от разовых операций	91891	332333	-376265	24,4
Прочие чистые операционные доходы	-52714	-1397925	-8552137	0,6
Прибыль до налогообложения	45202796	60303683	89020470	50,7
Начисленные налоги(включая налог на прибыль)	11457888	16632801	26090502	44
Балансовая прибыль	33744908	43678882	62929968	53,6

Рост объемов бизнеса наряду с эффективным управлением затратами позволили Банку заработать в 2011 году прибыль в размере 62 929 968 тыс.рублей. И в 2 раза превышает прибыль, заработанную в 2009 году. Больше всего по сравнению с 2009 годом вырос чистый доход от операций по купле - продажи драгоценных металлов, на 14,34 % (2009 год - 73066 тыс. руб., 2011 - 509 325 тыс. руб. Так же значительно возросли чистые комиссионные доходы .

В основном по всем показателя сумма увеличивается, но в отдельных статьях происходит уменьшение. Так, например, самое большое снижение произошло по статье «чистые доходы от операций с иностранной валютой», если в 2009 году эта сумма составляла 7431414 тыс. руб., то в 2011 году она стала равна(- 637 167) тыс. руб., это связанно с ростом расходов по операциям с иностранной валютой. В целом наблюдается положительная динамика роста доходов.

Баланс банка характеризуется в денежном выражении состояние ресурсов коммерческого банка, источники их формирования и направления их использования, а также результат деятельности банка на начало и на конец отчетного периода.

На основе бухгалтерского баланса составляется Агрегированный балансовый отчет путем исключения всех регулирующих статей и статей повторного счета и перегруппировки статей актива и пассива по однородным экономическим группам. Агрегированный баланс характеризуется существенно более высоким уровнем информативности и наглядности представления данных, обеспечивает реальность оценки активов и пассивов. Рассмотрим активы пассивы в таблице 4.

Таблица 4 - Агрегированный баланс, тыс.руб.

Наименование статей	Отчетные даты
	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	2	3	4
АКТИВЫ Денежные средства и счета в Центральном банке РФ	133694391	134964184	147165906
Государственные долговые обязательства	75279642	63304816	86693048
Средства в кредитных организациях	574727	2651134	3524746
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи	85211507	77072702	86728635
Ссудная и приравненная к ней задолженность	867762949	1353213846	1859360124
Проценты начисленные (включая просроченные)	4472312	1664789	1626942
Чистая ссудная задолженность	867762949	135321846	1859360124
Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	7540464	86853149	131964911
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	62194494	43831066	65993373
Прочие активы	17681813	7297857	15864665
ИТОГО АКТИВОВ	198240337	3060762573	4171589426
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ
Средства кредитных организаций	41671486	42641431	115055808
Средства клиентов	1174836932	163719930	2042777862
В том числе вклады физических лиц	957914504	1183985600	1500112307
Выпущенные долговые обязательства	7527964	63304816	86693048
Прочие обязательства	1792671	9506936	1464747
Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства	465407	1854516	4993936
ИТОГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	13234174791	1772617641	2287130642
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал - (Средства участников)	1000000	1000000	1000000
Эмиссионный доход	5576698	5576698	5576698
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	76323560	102645262	132700509
Переоценка основных средств	37107266	37029957	67389029
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	33744908	43670882	62929968
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	13800918	16398232	18553124
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА	167553350	206320995	288149328
ИТОГО ПАССИВОВ	1463660898	1944287656	2537179786

Анализирую агрегированный баланс Касимовского ОСБ № 2612, можно сделать вывод о том, что основную долю в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность - 1 859 360 124 тыс. руб., причем ее величина выросла в 2,5 раза по сравнению с 2009 годом (в 2009 году - 867762949 тыс. руб.). Анализ структуры пассива баланса, характеризующего источники средств, очень важно для банка, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.

2.2 Анализ производственного потенциала организации

Рассмотрим структуру активов, которая состоит из производительных и непроизводительных активов в таблице 5.

Таблица 5 - Динамика и структура активов, тыс. руб.

Наименование статей	Отчетные даты
	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Средства в кредитных организациях	574727	2651134	3524746
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи	216664062	236738929	224950484
Ссудная и приравненная к ней задолженность	867762949	1353213846	1859360124
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	85211507	77072702	86728635
Расходы будущих периодов по другим операциям	62194494	43831066	65993373
ИТОГО: ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке РФ	2824572	48339767	61990279
Проценты начисленные (включая просроченные)	4472312	1664789	1626942
Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и МБП	75404643	86853149	131964911
Прочие активы	176818113	7297857	15864665
ИТОГО: НЕПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ	231253159	230779979	296622424

Анализируя таблицу 5, можно сказать, что в 2011 году резко возросли «средства в кредитных организациях» на 2 950 019 тыс.руб. В остальном наблюдается положительная динамика роста стоимости активов.

Собственными средствами банка является совокупность специально создаваемых фондов и резервов, предназначенных для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течении всего периода его функционирования.

Рассмотрим структуру собственных средств в таблице 6.

Таблица 6 - Структура собственных средств, тыс. руб.

Наименование статей	Отчетные даты
	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Уставный капитал - (Средства акционеров (участников))	1000000	1000000	1000000
Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)	95000	95000	95000
Эмиссионный доход	5576698	5576698	5576698
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)	76323560	102645226	13670050
Переоценка основных средств	37107266	37029957	67389029
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	13800918	16398232	18553124
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА-БРУТТО	133903442	162736213	358612703



Анализирую данные таблицы 6 можно сделать вывод о том, что в 2011 году значительно выросли фонды и прибыль в распоряжении банка. Эмиссионный доход от года к году остается неизменным - равен 5 576 698 тыс. руб. Также неизменным остается уставный капитал - 1 000 000 тыс.рублей.

Структуру обязательств рассмотрим в таблице 7.

Таблица 7 - Структура обязательств банка, тыс. руб.

Наименование статей	Отчетные даты
	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ	133694391	134964184	147165906
Средства кредитных организаций	41671486	42641431	115055808
Средства клиентов	1174836932	1637199130	2042777862
В том числе вклады физических лиц	957914504	1183985600	1500112307
Выпущенные долговые обязательства	75279642	63304816	86693048
Прочие обязательства	17926717	9506936	14647470
Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства	465407	1854516	4993936
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	1323709384	1770763125	2282136706

Анализируя обязательства банка необходимо сказать, что они как и все предыдущие анализируемые статьи увеличились примерно в 1,5 раза. Основную часть обязательств составляют средства кредитных организаций - 115055808 тыс.руб. и вклады физических лиц - 1500112307 тыс.руб. Это говорит о том, что банковская деятельность базируется на привлеченных и заемных средствах.

Оценка эффективности результатов деятельности направлена на выявление всей совокупности факторов, влияющих на конечные финансовые результаты кредитной организации и интенсивность их использования, достаточности прибыли для расширения масштабов деятельности банка. Основными показателями эффективности банковских операций традиционно являются показатели рентабельности. Рентабельность характеризует реальную прибыль, полученную за определенный период.

Таблица 8 - Показатели рентабельности, %

№ п/п	Наименование статей	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	Рентабельность активов	2,3	2,2	2,5
2	Рентабельность производительных активов	1,1	2,5	2,8
3	Рентабельность собственного капитала	24,1	25,2	24,7
4	Рентабельность уставного капитала	33,7	43,7	6,9

По данным таблицы 8 можно сделать вывод о том, что рентабельность активов выросла незначительно. А вот рентабельность собственного капитала в период с 2009 по 2011 год выросла.

Таблица 9 - Финансовые коэффициенты и показатели деятельности

№ п/п	Наименование статей	Отчётные даты	Оценка тенденции (+/-)
		2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	Коэффициент достаточности капитала	0,1	0,9	0,1	0,03
2	Доля уставного фонда в капитале банка	0,14	0,14	0,15	0,14
3	Коэффициент размещения платных средств	1	1,7	1,7	0,8
4	Коэффициент мгновенной ликвидности	0,01	0,02	0,02	0
5	Коэффициент общей ликвидности	0,9	0,14	0,15	- 0,05
6	Коэффициент общей дееспособности	1	0,7	0,4	- 0,3
7	Коэффициент дееспособности по кредитным операциям	0,5	0,5	0,4	- 0,1

В 2011г. доля собственного капитала увеличилась, в результате чего повысился и коэффициент достаточности капитала на 0,03. Это положительно сказалось на устойчивости работы банка. В 2011г.коэффициент размещения платных средств превысил максимальное значение, что свидетельствует о использование платных средств не по назначению, это приводит к образованию убытков. Лишь пять сотых долей обязательств могут быть погашены по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди». Расходы от операций и инвестиций покрываются за счет полученных доходов, т.е. работа банка стабильна. Коэффициент дееспособности по кредитным операциям снизился с 0.5 до 0.4.



Глава 3. Совершенствование критериев оценки кредитоспособности заемщиков

На фоне правовой неопределенности вопросов, связанных с кредитованием, перед банками вообще и Сбербанком в частности, возник целый ряд проблем снижения рисков и устранения случаев мошенничества. Перечислим основные проблемы кредитования физических лиц Сбербанком России.

Несомненно, самым перспективным является рынок ипотечного кредитования. В Сбербанке уже есть свои собственные наработки в данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не имеет массовый характер. Деятельность в данной области связана с большим количеством рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования. Поэтому стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения клиентов необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банк должен отсечь «плохих» заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно, дополнительные расходы с этим связанные.

Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого образования - низкий заработок - отсутствие средств на образование - отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближена к ставке рефинансирования) и большим сроком возврата кредита (до 10 лет).

Исходя из зарубежного опыта в данной области, можно сказать, что для развития этого вида кредитования необходимы:

Законодательная база предоставления финансовой помощи для всех желающих и способных получить образование.

Гарантия возврата кредита государством, позволяющая ему взять значительную часть рисков на себя. Тем самым обеспечиваются благоприятные условия кредитования.

На сегодняшний день данные условия не обеспечены, поэтому Сбербанк вынужден завышать стоимость кредита. Т.е. банку для снижения рисков и здесь необходима достоверная система классификации заемщиков.

Первым базовым вопросом кредитования физических лиц является достоверная классификация потенциальных заемщиков на «хороших» и «плохих».

Хочется начать с того, чтобы предложить некоторые стоп-факторы, наличие которых, само по себе влечет отказ в рассмотрении заявки Заемщика именно на этапе первичного обращения в банк.

Заявка Заемщика не принимается к рассмотрению:

Если потенциальный Заемщик проживает в регионе менее полугода (определяется по регистрации);

Если есть основания усомниться в дееспособности потенциального Заемщика, и нет ни одного из документов, косвенно подтверждающих дееспособность. Кредитный инспектор предлагает принести один из документов:

- разрешение на ношение и/или хранение оружия (гладкоствольного/пневматического, охотничьего/спортивного/для исполнения служебных обязанностей, гладкоствольного огнестрельного оружия самообороны);

- водительское удостоверение;

- военный билет с указанием годности к военной службе;

- справка из психоневрологического диспансера, по месту жительства, о том, что физическое лицо не состоит на учете;

- иные подобные документы, для получения которых необходима проверка у психиатра.

В случае наличия других, не отражаемых в анкете, внешних признаков, позволяющих, тем не менее, судить о факторах риска в поведении человека и/или обстоятельствах совершаемой им сделки; например, присутствие сопровождающих, играющих доминирующую роль, при отказе внятно объяснить, кто эти люди, неуверенном поведении и желании получить кредит именно наличными денежными средствами.