Позиции ОАО «БИНБАНК» на национальном рынке банковских услуг традиционно получают высокую оценку профессионального и экспертного сообществ. По данным Центрального банка Российской Федерации на 01.01.11, ОАО «БИНБАНК» входит в список тридцати крупнейших банков страны.

В апреле 2010 года международное рейтинговое агентство Standard & Poor's в рамках обзора по российским банкам пересмотрело прогноз по долгосрочному кредитному рейтингу ОАО «БИНБАНК» с «Негативного» на «Стабильный». Тем самым агентство подтвердило стабильное положение Банка на финансовом рынке, достаточный уровень его капитала и сбалансированную ликвидную позицию. Улучшение операционных условий деятельности российских банков, а также совершенствование уровня управления, диверсификация бизнеса и укрепление позиций на рынке частных вкладов были отмечены Standard & Poor's в числе базовых факторов для пересмотра прогноза по долгосрочному кредитному рейтингу ОАО «БИНБАНК» на «Стабильный». Одновременно агентством были подтверждены долгосрочный и краткосрочный рейтинги Банка по международной шкале («B-» и «С» соответственно), а также рейтинг по национальной шкале («ruВВВ-»).

Международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service в октябре 2010 года подтвердило присвоенные ранее ОАО «БИНБАНК» долгосрочный рейтинг «B2», краткосрочный рейтинг Not Prime по депозитам в иностранной и национальной валюте, рейтинг финансовой устойчивости на уровне «E+», а также прогноз по всем рейтингам «Стабильный».

Независимое национальное рейтинговое агентство RusRating подтвердило кредитный рейтинг ОАО «БИНБАНК» на уровне «ВВВ-» (сравнительно высокая степень кредитоспособности, финансовое состояние - устойчивое и стабильное в среднесрочной перспективе). При подготовке рейтинга была использована информация по состоянию на 25.10.10, (включая балансовые данные на 01.10.10).

В совместном проекте «Интерфакс-ЦЭА» и газеты «Коммерсантъ» (№36 от 02.03.11) ОАО «БИНБАНК» в рейтинге «Банки России» (по состоянию на 01.01.11) занимает 40-е место. При распределении мест в данном рейтинге учитывались основные показатели деятельности Банка и их динамика в 2010 году.

По состоянию на 01.01.11 года ОАО «БИНБАНК» занимает четвертое место в рейтинге «Самые надежные из 100 крупнейших коммерческих российских банков», подготовленном еженедельным деловым журналом «Профиль» (№7 от 28.02.11). Составители рейтинга учитывали не только финансовые показатели банков (достаточность капитала, активы, пассивы), но и качество риск-менеджмента кредитных организаций.

Уверенные позиции ОАО «БИНБАНК» на розничном рынке ежегодно получают высокие оценки в различных рейтинговых продуктах СМИ. В рейтинге журнала «Профиль» «Банки, привлекшие больше всего депозитов физических лиц» (по состоянию на 01.01.11) (№7 от 28.02.11) ОАО «БИНБАНК» отводится 20-место.

Журнал «Деньги» (№12 от 28.03.11) также присвоил ОАО «БИНБАНК» 20-е место в рейтинге «Самые розничные банки» (по состоянию на 01.01.11)

Агентство «РБК. Рейтинг» расположило БИНБАНК на 20-м месте в рэнкинге «Банки по количеству собственных банкоматов в Москве» (по состоянию на 01.07.10) и на 21-м месте в рэнкинге «Банки по количеству собственных банкоматов по России» (по состоянию на 01.07.10).

В рейтинге «РБК. Рейтинг» «Тор-100 самых филиальных банков России в 2010 году» (по состоянию на 01.01.11) ОАО «БИНБАНК» занимает 37-е место.

Высшим органом управления ОАО «БИНБАНК» является Общее Собрание акционеров. Совет директоров Банка, избираемый акционерами, обеспечивает стратегическое управление и контроль деятельности исполнительных органов - Правления и Президента Банка. Исполнительные органы осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи стратегического развития, поставленные перед ними акционерами и Советом директоров (см. приложение 1).

Президент ОАО «БИНБАНК» Микаил Шишханов на протяжении нескольких лет входит в десятку самых профессиональных руководителей коммерческих банков России в совместном рейтинге издательского дома «Коммерсантъ» и ассоциации менеджеров России "Высшие руководители - 2010" (группа "Коммерческие банки"). В опубликованном в 2010 году исследовании Микаил Шишханов занимает шестое место.(«Коммерсантъ» №176 от 23.09.10).

ОАО «БИНБАНК» использует операции на фондовых рынках преимущественно в целях управления ликвидностью, а также для обеспечения потребностей клиентов. Управление портфелем Банка реализуется в рамках консервативной стратегии с использованием низкорисковых инструментов, обеспечивающих доходность вложений не ниже рыночных. По итогам 2010 года операции с ценными бумагами обеспечили ОАО «БИНБАНК» доход в размере 487 млн. руб. Доходность портфеля в 2010 году составила 10,8%.

Стратегия ОАО «БИНБАНК» по управлению портфелем ценных бумаг в 2010 году выстраивалась с учётом изменения текущей ситуации на рынках и прогнозировании неуверенного экономического восстановления в условиях стабилизации на сырьевых рынках. Поскольку большинство банков-кредиторов пошло на рефинансирование проблемной кредитной задолженности, напряженность на долговом рынке была снята, и компании-должники продолжили свою хозяйственную деятельность. Однако этот рост был неуверенным, угроза «второй волны кризиса» стала причиной продолжения политики снижения ставок, что означало значительный потенциал для снижения доходности облигаций.

В течение первого квартала 2010 года ОАО «БИНБАНК» увеличил портфель ценных бумаг почти вдвое до 12 млрд. руб. К концу апреля 2010 года доля портфеля ценных бумаг в активах Банка превышала 14%, что было максимальным за минувший год значением. Разразившийся долговой кризис стран еврозоны привел к необходимости минимизировать кредитный риск за счет бумаг высокого кредитного качества. Портфель Банка был сформирован из бумаг, входящих в ломбардный список Центрального Банка РФ.

К лету 2010 года Центральный Банк РФ завершил политику снижения процентных ставок и значения доходности облигаций достигли своих минимумов. В октябре разразился новый долговой кризис еврозоны и начался резкий отток капитала из РФ. Однако влияние этих негативных факторов было минимизировано небольшими размерами портфеля, сформированного бумагами с короткими сроками погашения. Снизившиеся цены по облигациям оказались привлекательны для наращивания портфеля ценных бумаг, что и стало основой для наращивания объема портфеля к концу 2010 года.

Помимо операций с ценными бумагами, Банк также проводил операции на валютном рынке в пределах открытого в июне 2010 года лимита на операции с корзиной валют. Доход от этих операций составил 27 млн. руб.

Рисунок 7 График портфеля ценных бумаг за 2010 г.

Постоянное повышение комиссионных доходов является стратегической задачей ОАО «БИНБАНК», так как комиссионные продукты позволяют обеспечить Банку доходность в экономически нестабильные периоды независимо от объемов активных и пассивных операций. В то же время структура комиссионного дохода в секторе розничного бизнеса может разительно отличаться в зависимости от макроэкономических условий. Как показал опыт кризисных 2008 и 2009 годов, нестабильная конъюнктура на валютном рынке и ажиотажный спрос на валюту стали основной причиной пиковых значений доходности по валютно-обменным операциям. Как только ситуация на валютном рынке стабилизировалась - доходы от валютно-обменных операций заметно снизились, что повлияло на общие объемы комиссионного дохода, показавшего снижение в 2009 и 2010 годах. Тем не менее, достигнутый в 2010 году объем в 519,5 млн. руб. позволяет утверждать, что Банку удалось демпфировать прежнее влияние рыночных факторов спроса на валюту. Рост доходов по новым продуктовым предложениям, в меньшей степени подверженным рыночной конъюнктуре, вселяет уверенность в будущем росте объемов комиссионного бизнеса.

Ниже представлен график: Рост объемов комиссионных продуктов для частных лиц - 2010 год - 519,5 млн. руб., 2009 год - 612 млн. руб., 2008 год - 652 млн. руб., 2007 год - 382 млн. руб., 2006 год - 280,7 млн. руб., 2005 - 154 млн. руб.

Рисунок 8 Динамика объемов комиссионных продуктов для частных лиц

Доходность классических комиссионных банковских продуктов в 2010 году увеличивалась благодаря комплексному воздействию нескольких факторов:

- конкурентоспособная тарифная политика;

- широкое продвижение по всей сети продаж, включая банкоматы и терминалы банковского самообслуживания (ТБС);

- постоянное расширение продуктовой линейки в сегменте розничных комиссионных продуктов.

Рисунок 9 Структура комиссионных доходов в 2010 году

коммерческий банк операция кредитный

Таблица 2.1 Перечень комиссионных доходов в 2010 году

Развивая услуги, связанные с обменом валюты, к концу 2010 года ОАО «БИНБАНК» реализовал услугу по продаже наличных долларов США за валюту РФ на базе ТБС. Клиенты Банка могут воспользоваться данным сервисом по выгодному курсу и без комиссий. В дальнейших планах Банка - распространение валютно-обменных услуг в ТБС на продажу наличных евро. Конверсионный доход по безналичной конвертации по картам ОАО «БИНБАНК» в 2010 году увеличился на 7,9%.

В начале 2010 года ОАО «БИНБАНК» были существенно снижены тарифы на расчетно-кассовое обслуживание частных клиентов. Благодаря вводу новой унифицированной системе тарифов на РКО рост комиссионного дохода по данному продуктовому направлению составил в 2010 году 109%: в 2009 году комиссия по РКО составила 9,112 млн. руб., в 2010 - 19,043 млн. руб.

Интерес клиентов к аренде индивидуальных сейфовых ячеек сохранился в минувшем году на прежнем уровне. Доход от этой услуги сохранил уровень 2009 года и составил 10,142 млн. руб.

Доходы от обслуживания пластиковых карт в 2010 году составили 129,971 млн. руб., показав небольшой прирост к уровню 2009 года (122 млн. руб.). Учитывая, что в середине 2010 года Банком была введена оплата за обслуживание пластиковых карт, даже незначительный прирост комиссионных доходов по пластиковым продуктам является позитивным фактом.

Комиссионный доход по зарплатным проектам Банка составил в 2010 году 30,6 млн. руб.

Платежи по пластиковым картам в 2010 году составили 9,6 млн. руб. по сравнению с 7 млн. руб. в 2009 году.

Доходность информационных сервисов для держателей карт в 2010 году увеличилась в 1,2 раза, составив 19,7 млн. руб. Среди держателей карт возросла популярность услуг «Персональный платеж» и «Постоянное поручение» - доходы по этим продуктам в 2010 году увеличились на 38,6%, составив 3,78 млн. руб.. Обороты платежей клиентов ОАО «БИНБАНК» в банкоматах увеличились на 29%, составив 403 млн. руб.

К концу 2010 года терминальная сеть ОАО «БИНБАНК» составила 561 Банкомат, из них 154 - терминалы банковского самообслуживания «Банкомат 24+» (в 2009 году - 531 банкомат, 141 из которых относились к системе «Банкомат 24+»).

Комиссионный доход по торговому эквайрингу в 2010 году увеличился на 167% (с 33,9 млн. руб. в 2009 году до 90,5 млн. руб. в 2010 году). Столь значимый прирост стал следствием совокупности благоприятных рыночных факторов - оживления экономики, повышения покупательской активности населения и росту привлекательности безналичных расчетов в сфере торговли и услуг.

2.2 Анализ активных и пассивных операций

Наибольший прирост в 2011 году продемонстрировали депозиты юридических лиц, достигшие объема 29 млрд. руб. (в 2009 г. - 19,189 млрд. руб., в 2010 г. - 15,225 млрд. руб.). ОАО «БИНБАНК» предлагает своим корпоративным клиентам несколько депозитных решений различной доходности, сроков размещения и функционала. Конкурентоспособные процентные ставки и грамотно сгруппированные опции этих продуктов позволяют клиентам Банка максимально выгодно размещать свободные средства. В структуре пассивов корпоративного бизнеса доля депозитов в 2011 году увеличилась до 42% (с 26% в 2009). Помимо классических сберегательных депозитов ОАО «БИНБАНК» имеет в своей продуктовой линейке депозит для саморегулируемых организаций строительной отрасли и их управляющих компаний.

Векселя также являются активно развивающейся формой привлечения средств корпоративных клиентов Банка. В 2011 году ОАО «БИНБАНК» было выписано собственных векселей на сумму 1,656 млрд. руб. (в 2009 году - на 276 млн. руб.). Надежность ценных бумаг ОАО «БИНБАНК» делает эти бумаги привлекательными как для получения процентного дохода, так и для расчетов. Доля векселей в структуре пассивов корпоративного сектора увеличилась с 5% до 14%.

В табл. 2.2 и на рис. 10 представлена динамика и структура пассивов БИНБАНКа в 2009-2011 гг.

Таблица 2.2 Динамика пассивов БИНБАНКа в 2009-2011 гг., млн. руб.

Анализ табл. 2.2 показал, что за 2010 г. происходит рост пассивов баланса на 11105 млн. руб. или на 16,6%. Основную долю в пассивах занимают чистые привлеченные ресурсы. В 2010 г. их доля составила 92%, чистые привлеченные ресурсы возросли в 2010 г. по сравнению с предыдущим годом на 13223 млн. руб. или на 22,6%.

Увеличение привлеченных средств клиентов БИНБАНКа стало результатом эффективной депозитной политики. В 2010 г. банком были разработаны и внедрены новые депозитные программы с привлекательными для клиентов условиями. В итоге значительно выросло доверие вкладчиков и популярность депозитов БИНБАНКа среди населения. В целом, средства клиентов Банка составили 59363 млн. руб. на 1 января 2011 г., что на 22,1% превышает данные на начало года.

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. привлеченные и собственные средства БИНБАНКа увеличились на 20955 млн. руб. или на 26,9%. Это произошло из-за роста обязательств банка в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 20965 млн. руб. или на 29,2%, что свидетельствует о росте доверия к БИНБАНКу на внутреннем рынке.

Собственные средства БИНБАНКа в 2011 г. уменьшились по сравнению с 2010 г. на 9 млн. руб. или на 0,1%, в структуре уменьшение составило 2%, по сравнению с 2009 году уменьшение собственных средств составило 2127 млн. руб. или 25,6%, а в структуре - 6%, что негативно характеризует деятельность коммерческого банка за рассматриваемый период.

Рисунок 10 Структура пассивов БИНБАНКа в 2009-2011 гг., %

Доля собственных средств за рассматриваемый период уменьшается, в 2010 году она уменьшилась на 4%, в 2011 году еще на 2%. Что является негативной тенденцией в структуре пассивов.

Структура пассивов значительно не изменялась на протяжении 3-х лет. 94% составляют обязательства и 6% собственные средства банка. Такой структуры пассивов придерживаются большинство коммерческих банков, что отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам. Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств - от 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

В ОАО «БИНБАНК» данное соотношение представлено следующим образом: 94% - привлеченные средства, 6% - собственные средства. Это соотношение не является оптимальным.

Капитал банка служит для защиты от банкротства, компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем; обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования до привлечения достаточного количества депозитов; поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад. Также капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования.

По результатам анализа структуры и динамики пассивных операций можно сделать вывод, что БИНБАНКу необходимо принять меры по увеличению доверия на внутреннем рынке. Для этого необходимо провести эффективную депозитную политику, включающую в себя широкий выбор привлекательных депозитных продуктов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, активную рекламную деятельность, высокое качество обслуживания и поддержание положительной репутации БИНБАНКа на рынке депозитных услуг.

В условиях усиливающейся в банковской среде конкуренции БИНБАНКу необходимо прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента.

Активные операции ОАО «БИНБАНК» составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Основными видами деятельности БИНБАНКа являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов. Высокая степень финансовой устойчивости Банка, удобные для клиента условия сотрудничества, оперативное обслуживание и качественный сервис делают его весьма привлекательным кредитным учреждением и компетентным партнером для проведения финансовых операций.

В течение 2011 г. БИНБАНК прочно удерживал свои позиции в ТОП-50 крупнейших банков страны по размеру капитала и по размеру чистых активов (по версии журнала "Профиль" и данным информационных агентств "Интерфакс" и "РБК").

Основные финансовые показатели деятельности БИНБАНКа за 2009-2011 гг. в табл. 2.3.

Таблица 2.3 Основные финансовые показатели БИНБАНКа за 2009-2011 гг., млн. руб.

В 2010 г. валюта баланса Банка выросла на 16,6% по сравнению с 2009 г. и составила на конец года 77,9 млрд.руб. Активы Банка выросли на 16,6% и достигли 77,9 млрд.руб. Собственные средства (капитал) Банка на 01 января 2011 г. составили 6,2 млрд.руб. Банком получен убыток в размере 1,66 млрд. руб. А в 2011 году по сравнению с 2010 годом произошло увеличение валюты баланса на 26,9%, активов на 26,9%. Прибыль до налогообложения составила 241,5 млн. руб., чистая прибыль в 2011 году составила 30,5 млн. руб.

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

Анализ качества активов является важной частью процесса банковского надзора. Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.

Анализ активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Проведем анализ статей активов баланса ОАО «БИНБАНК». В табл. 2.4 представлена динамика активов БИНБАНКа в 2009-2011 гг. на основании консолидированной финансовой отчетности.

Таблица 2.4 Динамика активов БИНБАНКа в 2009-2011 гг., млн. руб.

Динамика активов БИНБАНКа в целом устойчива, так в 2010 году наблюдается рост активов по сравнению с предыдущим годом на 16,6%, а в 2011 году активы увеличились на 26,9%.

В 2010 году наблюдается рост по следующим видам активов БИНБАНКа:

- денежные средства и счета в Центральном банке РФ на 19,1%;

- финансовые активы на 29,1%;

- средства в банках и иных финансовых учреждениях в 3,6 раза;

- ссуды, предоставленные клиентам на 9,8%;

- основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на 55,1%;

- прочие активы на 80,1%.

В 2010 году снизились только финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 15,6%.

А в 2011 году увеличение наблюдается по следующим активам:

- денежные средства и счета в Центральном банке РФ на 17,5%;

- финансовые активы на 77,8%;

- ссуды, предоставленные клиентам на 15%;

- финансовые активы для продажи в 2,2 раза;

- основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на 17%;

- прочие активы на 21,9%.

В 2011 году уменьшились только средства в банках и иных финансовых учреждениях на 42,4%.

Рисунок 11 Динамика активов БИНБАНКа в 2009-2011 гг., млн. руб.

Основной источник роста активов - ссуды, предоставленные клиентам.

Рассмотрим структуру активов в табл. 2.5 и на рис.12

Таблица 2.5 Структура активов БИНБАНКа в 2009-2011 гг.

Анализ структуры активов банка проведенный в таблице 2.5 и на рисунке 2.6 показал, что основной удельный вес в активах занимает кредитный портфель (более 62,5% всех активов). Однако за рассматриваемый период доля ссуд, предоставленных клиентам в активах БИНБАНКа снижалась, в 2009 г. - 73,3%, в 2010 г. - 69%, в 2011 г. - 62,5%, за рассматриваемый период доля кредитного портфеля снизилась на 10,8%.

Денежные средства в 2009 г. составляли 7,5% всех активов, в 2010 г. - 7,6%, в 2011 г. - 7,1%. Возрос удельный вес финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли и убытки, с 3,7% в 2009 г. до 10,1% в 2011 г., финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи увеличились с 9,7% в 2009 г. до 12,1% в 2011 г.

Доля основных средств и нематериальных активов составила в 2011 году 2%, увеличение в структуре составило 0,4%, доля прочих активов составили 5,8%, увеличение в структуре активов составило 1,9%.

Рисунок 12 Структура активов БИНБАНКа в 2009-2011 гг., в %

Несмотря на это, данная структура активов является достаточно эффективной. Негативной тенденцией является то, что доля кредитного портфеля уменьшается, так в 2009 г. доля ссуд, предоставленных клиентам составляла 73,3%, в 2010 г. 69%, в 2011 г. 62,5%. Также следует отметить, что банку необходимо в достаточной мере создавать эффективные, приносящие доход инструменты.

Анализ активных операций БИНБАНКа показал, что основной удельный вес в активных операциях занимают предоставленные клиентам кредиты. Вышеизложенное свидетельствует, что кредитные операции играют главную роль в деятельности и являются основным источником доходов банка.

Банкиры на первое место ставят увеличение доходности активов. Банк, имеющий постоянные хорошие расходы, способен своевременно осуществлять платежи, платить дивиденды акционерам, содержать высококвалифицированный персонал, манипулировать процентными ставками, привлекая новых клиентов и новые ресурсы. Для обеспечения высоких доходов банку необходимо умело управлять ресурсами, производить эффективное вложение средств.

2.3 Анализ финансового состояния и эффективности деятельности банка