Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В современных условиях страховой полис государства можно рассматривать как многоцелевой финансовый инструмент, способный обеспечить развитие национальных систем путем принятия соответствующих законов и контроля за их осуществлением, а также для обеспечения достижения различных экономических и социальных целей.

Безусловно, тема работы актуальна, потому что страхование является одним из элементов системы социального обеспечения в государстве. Страхование действует как финансовый амортизатор в случае неблагоприятных событий в населении, предприятиях, обеспечивает стабильность социальных, финансовых и экономических систем компании, включая ее финансовые учреждения.

При существующем уровне эффективного спроса на услуги добровольного страхования наибольший прирост обеспечивается обязательным страхованием, что позволяет создавать страховую защиту для потенциально опасных групп населения, юридических лиц, а также значительно сократить расходы государства на компенсацию за повреждение.

Необходимость обязательной формы страхования диктуется его большой общественной значимостью. Некоторые виды обязательного страхования - это группа, которая предоставляет дополнительную социальную защиту большинству населения. Например, это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, что является одним из важнейших макроэкономических механизмов для разработки и регулирования социальных процессов, направленных на компенсацию ущерба при осуществлении рисков дорожно-транспортных происшествий с целью повышения стабильности воспроизводства труда.

Теоретическая основа исследования, достоверность и обоснованность результатов базируется на изучении трудов отечественных и зарубежных ученых и практиков: в области государственного регулирования - В.В. Шахова, Л.И. Рейтмана, К.Е. Турбиной, М.С. Жилкиной, Л.П. Архипова; в области исследования принципов страхования - Т.А. Федоровой, А.К. Шихова, Н.В. Бендиной; по теории страхования - В.Б. Гомелля, А.А. Цыганова, Э.С. Гребенщикова, Е.В. Коломиной, И.Б. Котлобовского, С.Л. Ефимова, Р.Т. Юлдашева, Л.А. Орланюк-Малицкой, И.В. Ломакина-Румянцева, Т.В. Никитиной, Е.Ф. Дюжникова и другие.

Целью работы является исследование рынка обязательного страхования.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих основных задач: раскрыть сущность и значение организационных и финансовых аспектов функционирования системы обязательного страхования; проанализировать осуществление обязательного страхования в России и регионах, выявить основные его проблемы и направления развития;

Объектом исследования является рынок обязательного страхования РФ и ЕАО.

Предметом исследования выступает совокупность финансово-экономических отношений, возникающих в процессе применения обязательного страхования.

Теоретическая и методологическая основа исследования состоит из научных трудов отечественных и зарубежных ученых, федеральных и региональных законодательных и нормативных актов, монографий, материалов научных конференций и семинаров, публикаций периодических изданий, посвященных теоретическим вопросам и практическим проблемам в области страхования , государственное регулирование, обязательная форма страхования.

Методологической основой исследования были систематические, структурные и функциональные, финансовые и аналитические, эффективные и факторные подходы к изучению обязательного страхования.



1.Теоретические основы системы обязательного страхования

1.1 Понятие и сущность обязательного страхования

Обязательное страхование - это страхование, предусмотренное законом. Его типы, условия и порядок регулируются соответствующими федеральными законами. Объектами обязательного страхования могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. Цель обязательного страхования - гарантировать формирование страховых фондов, предназначенных для финансирования опасных рисков, которые угрожают большому количеству физических и юридических лиц. Гражданский кодекс предусматривает возможность обязательного государственного страхования здоровья, жизни и имущества государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет бюджетных средств.

В других случаях обязательное страхование оплачивается теми лицами, которые юридически обязаны страховать. Обязательное страхование осуществляется заключением договора страхования лицом, которому назначено это обязательство. Минимальные суммы страхования и объекты, подлежащие обязательному страхованию, определяются соответствующими законами.

Обязательное страхование основано только на федеральных законах. Право обязательного страхования обычно присваивается определенным страховым компаниям или регулируется особыми условиями, установленными в законах. [1]

Все эти обстоятельства различают обязательное страхование от добровольного страхования. При добровольном страховании клиент самостоятельно принимает решение о заключении договора, выборе страховщика, размере страховки и размере страхового покрытия. В свою очередь, страховщик также имеет право принять или не принять риск страхования, в зависимости от его конкретных обстоятельств. Для точного определения обязательного страхования рассмотрите несколько вариантов обозначения этого термина. Для этого обратитесь к определениям различных источников:

1. Большой легальный словарь. Обязательное страхование-страхование осуществляется по закону. Виды, условия и порядок обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.

2. Словарь: бухгалтерский учет, налоги, коммерческое право. [4] Страхование, когда закон налагает на указанных в нем лиц обязательство страховать жизнь, здоровье или имущество других лиц или их гражданскую ответственность другим лицам за свой счет или за счет заинтересованных лиц.

3. Википедия. Обязательное страхование - форма страхования, в которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают по закону. Для обязательных видов государственного законодательства или правил устанавливаются правила страхования, страховые суммы и тарифы, объекты страхования, определяет круг страхователей, страхователей и бенефициаров).

4. Краткий словарь условий страхования. Обязательное страхование - форма страхования, в которой отношения между страхователем и страховщиком возникают в силу действующего законодательства и не требуют, как и в случае добровольного страхования, предварительного соглашения сторон.

5. Страховой бизнес: Словарь-справочник. Обязательное страхование -- форма страхования, при которой отношения между страхователем и страховщиком возникают в силу действующего законодательства и не требуют, как это имеет место в добровольном страховании, предварительного соглашения сторон.

6. Статья 969 ГК РФ. Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.

Согласно приведенной выше информации, может быть сформулировано следующее определение обязательного страхования. Обязательное страхование - форма страхования, представляющая собой набор социальных отношений для защиты социальных интересов граждан и интересов государства в причинении вреда жизни, здоровью, а также в уничтожении и (или) повреждении их имущества , за счет средств, выделенных из соответствующего бюджета министерствам и другим исполнительным органам, не предусматривая предварительного соглашения сторон.

Проанализируем обязательное страхование с точки зрения его юридической формы и ее отличий от юридической ответственности. Целью юридической ответственности является восстановление нарушенного права, в том числе компенсация за материальный ущерб, причиненный этим нарушением, и основания для его возникновения: правовая норма, выраженная в законе, фактическая - правонарушение.

Целью обязательного государственного страхования является защита социальных интересов граждан и интересов государства путем обеспечения вероятных материальных потребностей государственных служащих и их семей, вызванных причинением ущерба имуществу и (или) вреда их жизни и здоровью, и создание специального денежного фонда (страхового фонда).

Основой правовых отношений по обязательному государственному страхованию является не возникновение страхового случая (последнее является основанием права требования застрахованного лица и бенефициара к страховщику выплаты страхового возмещения (компенсации), а также заключение соглашения между соответствующим государственным органом и государственной страховой организацией (мы поговорим о некоторых особенностях этого соглашения ниже).

Обязательное государственное страхование не предназначено для компенсации потери государственных служащих и их семей, что относится к юридической ответственности работодателя перед работником, а также для обеспечения их компенсации посредством организации специальных денежных средств. Кроме того, обязательное государственное страхование не должно приравниваться к юридической ответственности Исполнительного органа государственному служащему в связи с тем, что основанием для выплаты страхового покрытия (компенсации) может быть событие, за которое Исполнительный орган не несет ответственности, поскольку это не произошло при исполнении государственных служащих их обязанностей.

рынок обязательный страхование организационный

1.2 Виды обязательного страхования в РФ

По образу жизни каждого человека есть обстоятельства, с которыми сложно справиться самостоятельно, особенно в финансовом выражении. Некоторые из этих ситуаций могут быть предоставлены заранее, и если вы не избежите их возникновения, то, по крайней мере, облегчите сам процесс. Это можно сделать с помощью страхования.

Страхование - это вид отношений между специально созданными компаниями и физическими или юридическими лицами. Он предусматривает компенсацию денежной компенсации в случае наступления страхового случая. В России средства выплачиваются из Фонда, который накапливается плательщиком.

Страховой рынок Российской Федерации представлен большим количеством различных коммерческих компаний. Обращение к ним - это полностью добровольный выбор. Но заключение договора страхования между государством и отдельными лицами является обязательным для всех.

Прежде чем мы скажем, какие типы обязательного социального страхования в России, рассмотрите, какие понятия используются и их значения.

Вклад - это сумма денег, которую работодатель передает в специально созданные государственные средства, которые представлены в качестве источника оплаты, если страховой риск все еще реализуется. В этом случае страховое событие, в соответствии с законом, предусматривает потерю трудоспособности. Причиной этого может быть следующее:

Во всех случаях, кроме последнего, пособие принимается самим плательщиком. В последнем - те, кто находился под его опекой. Государственная поддержка может предоставляться посредством денежных выплат или имущества. В целом их называют страховыми фондами. В некоторых случаях на размер платежей влияет продолжительность страхования - это период, в течение которого плательщик, а именно его налоговый агент, вносит взносы в фонды. Это важно в случае инвалидности по возрасту.

Вероятность возникновения события, на котором будет выплачиваться лицо, называется страховым риском. Взносы, перечисляемые лицами в фонды, определяются законодательством Российской Федерации, а ставка вычетов называется ставкой страхования.

Независимо от того, какие используются виды обязательного страхования в РФ и того, куда производятся отчисления, все они имеют схожие принципы. Они основаны на федеральном законе № 165 и включают в себя следующее:

стабильность;

законность;

равноправие;

обязательность;

всеобщую доступность;

наличие отчетности со стороны страховщика;

автономию финансовой структуры.

Изучив более подробно федеральный закон № 165, вы можете ознакомиться с порядком выполнения обязанностей плательщиками и соблюдения их прав страхователями и другими лицами, участвующими в системе.

На основании правил, которые прописаны в соответствующем законе, допустимо выполнение нескольких задач. Среди них можно выделить:

создание фондов, позволяющих оказать финансовую поддержку гражданам РФ, нуждающимся в ней в связи с потерей трудоспособности;

работу с трудовыми ресурсами, что позволяет обеспечить их в необходимом для общества количестве и установить баланс между категориями лиц, которые работают и не имеют такой возможности;

обеспечение достаточного уровня жизни для категории нетрудоспособных лиц.

Стоит обратить внимание на последний пункт в списке. Его можно назвать приоритетным для всех видов, так как это одна из прямых задач Министерства социальной политики, которое стремится к повышению жизненного уровня населения.

Какие есть типы страхования для населения в РФ

Если страхование производится в обязательном порядке, то предусматривает предоставление гарантий государством в случае потере трудоспособности и других случаев, прописанных в договоре. Выплаты будут зависеть от организации, в которую поступают отчисления и из которой будут произведены выплаты. Различают следующие виды:

по безработице;

по потере трудоспособности;

по рождению ребенка и уходу за ним;

медицинское.

Каждый из них имеет свои фонды, к которым относятся Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Рассмотрим более подробно, как они формируются.

Величина и механизм произведения взносов

Существуют три основных источника форматирования фондов социального страхования:

выплаты из заработной платы трудоустроенных лиц;

оплата из дохода граждан, зарегистрировавших свою деятельность как предприниматели;

за счет государственных компенсаций.

В первом случае плательщиком выступает работающее физическое лицо, получающее официальный заработок. Из его дохода работодатель, который при данных обстоятельствах выступает налоговым агентом, производит вычет в установленном законом размере и пересчет средств по назначению. Согласно статье 426 Налогового кодекса Российской Федерации, эти отчисления имеют следующие ставки:

пенсионное - 22%;

на случай временной нетрудоспособности - 2,9%;

обязательное медицинское - 5,1%.

Для предпринимателей эти ставки несколько отличаются. Они составляют:

Необходимо указать ставку взноса в случае профессионального заболевания или травмы. Он также выплачивается ФСС, но его стоимость зависит от условий труда. В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации № 419, который был опубликован и с 2016 года, существует 32 вида продукции с разным уровнем риска, согласно которой ставка колеблется от 0,2 до 8,5%. Это зависит от условий труда, влияние которых на работников проверяется с помощью специальных профессиональных инспекций.

Оценка риска проводится на основании документов, подтверждающих деятельность предприятия. На основании решения, принятого властями, уведомление направляется от имени Фонда, где указана ставка.

Взносы по социальному обеспечению производятся на ежемесячной основе. Оплата должна быть произведена до 15 числа месяца, следующего за отчетностью. Желательно не доводить этот процесс до крайнего срока. Но если это произошло, и он упал на праздник или на выходные, расчет должен быть выполнен не позднее следующего первого рабочего дня.



2. Анализ современного состояния системы обязательного страхования в РФ

2.1 Система обязательного страхования в современное время

Темп роста премий в I квартале 2018 года оказался выше ожидаемого (+19,3%), но основной дайвер роста -- инвестиционное страхование жизни -- не изменился.

Из 61 млрд рублей прироста премий 32 млрд приходится на страхование жизни, 8,5 млрд - на страхование имущества юридических лиц, 7 млрд - на страхование от несчастных случаев, 6 млрд - на обязательное личное страхование.

В сегменте non-life премии выросли на 12,5%. Положительную динамику показали все виды личного страхования, страхование имущества юридических лиц и граждан, грузов, средств железнодорожного транспорта, страхование предпринимательских и финансовых рисков.

Ситуация с убыточностью в ОСАГО формально улучшилась (объем выплат по сравнению с 1 кварталом прошлого года сократился почти на 20 млрд рублей), но сложная ситуация в сегменте сохраняется: на 101 тысячу уменьшилось количество договоров, у трети страховщиков соотношение выплат и премий превышает 77%. Сохраняется региональный дисбаланс: только в половине субъектов РФ коэффициент выплат меньше 77%.

Ожидания страховщиков в 2018 году связаны в основном с расширением тарифного коридора ОСАГО, что улучшит финансовый результат автостраховщиков, но одновременно приведет к росту отказов от заключения договора со стороны водителей (сейчас при численности автопарка около 43,5 млн автомобилей количество полисов ОСАГО только 35,8 млн).

Таким образом, драйверы рынка остались прежними: инвестиционное страхование жизни, недорогие коробочные продукты страхования от несчастных случаев и имущества граждан. Резкий рост объема премий по страхованию имущества юридических лиц позволит компенсировать падение прошлого года.

В 2018 году сохранится тенденция роста количества договоров по добровольным видам. Продолжится увеличение зависимости страховщиков от банковского канала продаж. В розничном сегменте, не относящемся к кредитному страхованию, будет усиливаться неценовая конкуренция.

Ключевые показатели развития страхового рынка

1 квартал 2018 года стал самым удачным для страховщиков за последние 5 лет. Объем премий по всем видам страхования составил 377,4 млрд рублей, увеличившись на 19,3% по сравнению с 1 кварталом прошлого года. В связи с отрицательным значением премий по обязательным видам у АО «СГ «Уралсиб» их доля составляет менее 0%, а доля премий по добровольным видам превышает 100%.

Объем выплат сократился на 11,7% до 109,1 млрд рублей, из них 4,65 млрд рублей выплачены по решению суда. В сумму выплат включены не идентифицированные списания по инкассо, поэтому итоговая сумма больше суммы выплат по отдельным видам.

Рисунок 1 - Квартальная динамика объема премий в 2013-2018 гг.

Источник: НРА по данным Банка России

Концентрация рынка продолжает усиливаться за пределами первой двадцатки. 100 крупнейших компаний собрали 373 млрд рублей (98,83% против 98,54% за 1 квартал 2017 года), ТОП-50- 353 млрд рублей (93,52% против 92,85%), а ТОП-20 - 304,5 млрд рублей (80,69% против 81,46%). Первая десятка страховщиков аккумулирует 65,7% премий (в 1 квартале 2017 года - 69,7%).

13 компаний из ТОП-20 показали темп роста премий выше среднерыночного. 8 из них являются страховщиками жизни. Лидерами по темпам роста бизнеса среди ТОП-100 являются ООО «ОСЖ РЕСО-Гарантия», ООО СК «Диамант», вышедшее на рынок ОСАГО, и ООО «Центральное страховое общество», выигравшее конкурс по обязательному личному страхованию сотрудников МВД. Лицензия ООО «ЦСО» отозвана во 2 квартале 2018 года.

Наибольший темп падения премий показали ООО «Чрезвычайная страховая компания» (минус 71,97% по сравнению с 1 кварталом 2017 года) и АО «СГ «УралСиб» (минус 64,77%).

По сравнению с прошлым годом объем выплат в целом по портфелю увеличился у 53 страховщиков из ТОП-100. Из них у 3 компаний выплаты превышают 80%.

Таблица 1 - Динамика объема премий по видам страхования в 1 квартале 2018 г.

Вид страхования	Объем премий за 1 квартал 2018 г., млрд рублей	Объем премий за 1 квартал 2017 г., млрд рублей	Изменение, млрд руб.	Изменение, %
Страхование жизни	92,22	59,83	32,39	54,14%
ОСАГО	46,02	48,24	-2,22	-4,60%
ДМС	72,52	68,54	3,98	5,80%
КАСКО	36,71	36,75	-0,04	-0,11%
Страхование от несчастных случаев	31,60	24,53	7,07	28,81%
Страхование имущества юридических лиц	34,28	25,75	8,53	33,13%
Страхование имущества граждан	13,40	11,47	1,93	16,85%
Страхование ответственности	12,04	12,25	-0,21	-1,69%
Страхование финансовых рисков	6,48	4,94	1,54	31,11%
Обязательное личное страхование	15,22	9,07	6,15	67,81%
Страхование грузов	5,56	4,57	0,99	21,56%
Страхование средств воздушного транспорта	2,24	2,26	-0,01	-0,49%
Страхование предпринимательских рисков	4,15	3,18	0,97	30,57%
Прочие виды	4,97	4,93	0,04	0,75%
ИТОГО	377,41	316,31	61,10	19,32%

Источник: НРА по данным Банка России

После стагнации в 2017 году высокую положительную динамику показали премии по добровольным non-life видам: объем премий вырос со 197,1 млрд рублей до 221,7 млрд рублей за счет практически всех видов, кроме страхования наземного, воздушного и водного транспорта, сельскохозяйственного страхования и страхования ответственности.

Структура премий меняется за счет сокращения доли non-life сегмента. Доля страхования жизни выросла за год с 18,9% до 24,4%, доля автострахования уменьшилась с 26,8% до 21,9%, ДМС - с 21,7% до 19,2%.



Рисунок 2 - Структура премий, 1 квартал 2018 года

Рисунок 3 - Структура премий, 1 квартал 2017 года

Источник: НРА по данным Банка России

Прирост объема премий по страхованию от несчастных случаев за 1 квартал 2018 года составил 28,8%, или 7 млрд рублей. Количество договоров выросло на 199 тысяч до 11,48 млн. Средняя премия увеличилась со 2 175 руб. в аналогичном периоде прошлого года до 2 752 руб., что связано со ростом доли договоров с юридическими лицами в 1 квартале.

Рисунок 4 - Динамика страховых премий, выплат и количества договоров по страхованию от несчастных случаев, 2016-2018г.

Источник: НРА по данным Банка России

1 квартал 2018 года стал лучшим для сегмента страхования имущества юридических лиц за последние 2 года: объем премий вырос на 33% до 34,28 млрд рублей. Практически все компании из первой двадцатки по этому виду показали положительную динамику премий. Совокупный прирост лидеров сегмента - АО «СОГАЗ» и ОАО «Капитал Страхование» -- составил 6,8 млрд рублей. Волатильность квартальной динамики объема премий объясняется высокой зависимостью сегмента от наличия крупных проектов с государственным участием.



Рисунок 5 - Динамика страховых премий и выплат по страхованию имущества юридических лиц, 2016-2018гг

Источник: НРА по данным Банка России

Объем страхования имущества граждан вырос на 16,85% до 13,4 млрд рублей. Снижение премий по сравнению в 4 кварталом характерно для этого вида. Состав ТОП-3 не меняется, но продолжается сокращение доли лидера сегмента ПАО «Росгосстрах» (с 29,8% в 1 квартале прошлого года до 23,8%). ООО «СК «ВТБ Страхование» и ООО «Сбербанк страхование» сохранили положительную динамику. Количество договоров страхования выросло на 1,95 миллиона, в том числе у САО «ВСК» -- на 818 тысяч, у ООО «СК «Сбербанк Страхование» -на 650 тысяч, у СПАО «Ингосстрах» -- на 251 тысячу.

Банковский канал продаж стал ведущим, потеснив традиционный для этого сегмента рынка агентский. При этом самую высокую динамику показывает партнерский канал (+73% или 1,25 млрд рублей).



Рисунок 6 - Динамика страховых премий, выплат и количества договоров по страхованию имущества граждан, 2016-2018гг

Источник: НРА по данным Банка России

Страхование жизни остается основным драйвером рынка с темпом роста премий выше 54%. Однако количество заключенных договоров сократилось на 103 428 по сравнению с 1 кварталом прошлого года за счет 25% уменьшения количества застрахованных заемщиков.

В сегменте работает 31 компания (в 1 квартале на рынок вышло ООО «РСХБ -Страхование жизни»). Концентрация в страховании жизни выше среднерыночной: совокупная доля 3 лидеров (ООО «СК «Сбербанк Страхование жизни», ООО СК «Росгосстрах-Жизнь» и ООО СК «Альфастрахование Жизнь») составляет 59,2%.

Объем выплат по страхованию жизни вырос до 10,7 млрд рублей в связи с окончанием срока действия договоров инвестиционного страхования жизни, заключенных в 2012-2013 г. г. Три четверти страховщиков имеют коэффициент выплат менее 50%, и только у 2 специализированных страховщиков выплаты превышают премии.



Таблица 2 - Основные показатели по страхованию жизни, 2016-2018 г.г.

	Премии, млн руб.	Выплаты , млн руб.	Количество договоров , шт.
1 кв 2016	41 423,70	6 654,84	1 193 232
2 кв 2016	47 422,07	6 442,72	968 768
3 кв 2016	58 660,78	8 482,88	1 018 719
4 кв 2016	68 233,61	8 402,38	1 641 761
1 кв 2017	59 830,62	7 788,90	987 727
2 кв 2017	81 400,17	9 336,70	1 114 948
3 кв 2017	89 651,59	9 071,14	1 157 271
4 кв 2017	100 654,62	10 290,10	1 277 226
1 кв 2018	92 220,75	10 676,08	884 299

Источник: НРА по данным Банка России

Объем премий по страхованию средств наземного транспорта остался на уровне 1 квартала прошлого года (36,7 млрд руб.), а количество договоров выросло почти на 154 тысячи. Рост количества договоров обеспечен продажами новых автомобилей (на 70, 5 тысяч больше, чем в 1 квартале прошлого года) и увеличением спроса на более дешевые продукты с франшизами. Средняя премия составила 39 606 рублей.

Рисунок 7 - Динамика страховых премий, выплат и количества договоров по страхованию имущества граждан, 2016-2018гг

Среднерыночный коэффициент выплат уменьшился (52,4% по итогам 1 квартала 2018 года против 57,35% годом ранее). Сократилось как количество заявленных убытков (на 17 тысяч), так и количество отказов 8 248 в 1 квартале 2018 года против 13 236 за 1 квартал прошлого года), а средняя выплата выросла почти на 7 тысяч рублей. Это объясняется широким распространением продуктов с участием страхователей в убытках.

Количество страховщиков, занимающихся этим видом страхования, за квартал уменьшилось со 111 до 102, но только 69 компаний заключили больше 100 договоров. Четверть страховщиков автокаско имеют коэффициент выплат больше 100%, однако почти для всех из них доля автокаско в портфеле не превышает 5%. Для остальных страховщиков этот сегмент рынка остается довольно прибыльным. Из 11 компаний, у которых автокаско составляет основу портфеля (>50% премий), коэффициент выплат выше среднерыночного имеют 8, выше 80% -- 3.

Объем премий по ОСАГО сократился на 4,6% (46 млрд рублей) одновременно с сокращением количества договоров (минус 101,5 тыс. по сравнению с 1 кварталом прошлого года). Часть автовладельцев вообще отказались от заключения договора, часть - приобрели поддельный полис.

Средняя выплата по ОСАГО составила 61,1 тыс. рублей по итогам 1 квартала 2018 года.

Количество регионов с коэффициентом выплат более 77% достигло 42, в 17 из них выплаты превышают премии.

Таблица 3 - ТОП-10 регионов по уровню выплат по ОСАГО

	Объем премий, тыс. руб.	Объем выплат, тыс. руб.	Коэффициент выплат, %
Республика Дагестан	176 827	316 348	178,90%
Карачаево-Черкесская Республика	35 759	61 030	170,67%
Республика Тыва	13 825	22 175	160,39%
Республика Северная Осетия-Алания	69 619	107 654	154,63%
Республика Адыгея (Адыгея)	49 603	75 679	152,57%

Планируемое расширение тарифного коридора приведет к росту объема премий примерно на 15%, но будет способствовать росту отказов от заключения договора и росту числа поддельных полисов. Без решения проблемы с злоупотреблением правом автоюристами улучшение ситуации с убыточностью будет носить кратковременный эффект.

Объем премий, переданных в перестрахование, в 1 квартале 2018 года вырос до 41,91 млрд рублей. В перестрахование передано около 12,6% премий (за исключением ОСАГО). Доля зарубежных перестраховщиков составляет 80,5%. Из-за расширения санкций во 2 квартале 2018 года предполагается рост доли российских перестраховочных компаний. Участие перестраховщиков в убытках составило 10 млрд рублей, в том числе 8,3 млрд рублей получено от иностранных компаний.

2.2 Тенденции и прогнозируемые показатели системы обязательного страхования в РФ

В 2018 году страховой рынок РФ прибавит 10,5%. В среднесрочной перспективе мы ожидаем ускорения темпов роста до 11-14% в год. Таким образом, по нашему прогнозу, рынок страхования будет опережать российскую экономику в целом, превосходя темпы роста ВВП на 4-8% (в 2017-м -- на 1,7%).

В сегменте страхования жизни темпы роста страховых премий сократятся до 29%. После бума, который пришелся на 2016-2017 годы и сопровождался повышением премий в указанном сегменте более чем в 2,5 раза, АКРА ожидает существенного сокращения темпов их роста. При этом наш базовый сценарий предполагает сохранение интереса населения к инвестиционному страхованию жизни (ИСЖ). Однако из-за того, что страховая премия, как правило, уплачивается в начале трех- или пятилетнего срока страхования, поддержание прежних темпов роста невозможно.

На фоне ожидаемого восстановления спроса на автомобили сегмент автокаско в 2018 году может вернуться к росту. Динамика сегмента во многом определяется тенденцией падения средней страховой премии, начавшейся в 2015 году. Мы полагаем, что в 2018-м средняя страховая премия перестанет снижаться. Увеличение количества проданных полисов, в свою очередь, позволит автострахованию (впервые с 2014 года) перейти к росту.

Реформа ОСАГО и реформа системы обязательного медицинского страхования (ОМС) могут существенно повлиять на объемы премий в этих сегментах. Наш прогноз сформирован на основе текущих тенденций без учета упомянутых реформ, структуры которых на сегодняшний момент не определены. Ранее 2019 года изменений в любом случае не ожидается.

Ожидаемый рост страхового рынка оказывает позитивное влияние на оценку кредитных профилей страховщиков, хотя в отдельных сегментах не исключается реализация накопившихся рисков, способных подорвать позитивную динамику.

Таблица 4 - Прогноз объемов страховых премий в 2018-2022 годах

Показатель	Ед.изм	Факт	Оценка	Прогноз
		2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
Страхование жизни	Млрд.руб	130	216	332	426	548	642	822	1030
Темпы роста	%	19,5	66,3	53,7	28,6	28,6	17,0	28,1	25,3
Доля в общем объеме	%	13	18	26	30	35	36	41	45
ДМС	Млрд.руб	129	138	140	148	155	163	171	180
Темпы роста	%	3,9	6,9	1,6	5,6	4,9	5,1	55,2	5,0
Доля в общем объеме	%	13	12	11	10	10	9	9	8
Автокаско	Млрд.руб	187	171	162	178	210	235	257	277
Темпы роста	%	-14,3	-8,8	-4,8	9,3	18,0	12,4	9,1	8,0
Доля в общем объеме	%	18	14	13	13	13	13	13	12
ОСАГО	Млрд.руб	219	234	222	215	215	218	221	221
Темпы роста	%	44,9	7,2	-5,2	-3,1	0,1	1,1	1,6	0,0
Доля в общем объеме	%	21	20	17	15	14	12	11	10
Страхование имущества юридических лиц	Млрд.руб	100	107	96	101	99	100	102	108
Темпы роста	%	-10,9	7,5	-10,7	4,7	-1,1	0,1	2,6	5,3
Доля в общем объеме	%	10	9	8	7	6	6	5	5
Страхование от несчастных случаев	Млрд.руб	81	108	121	136	152	169	189	208
Темпы роста	%	-15,3	33,5	12,3	12,2	11,5	11,6	11,7	10,0
Доля в общем объеме	%	8	9	9	10	10	10	9	9
Прочие виды страхования	Млрд.руб	178	207	204	208	209	232	248	263
Темпы роста	%	0,2	15,8	-1,1	1,9	0,5	6,8	6,8	6,3
Доля в общем объеме	%	17	17	16	15	13	12	12	12
Итого	Млрд.руб	1024	1181	1278	1412	1759	2010	2010	2288
Темпы роста	%	2,6	15,3	8,2	10,5	12,5	14,3	14,3	13,8

Источник: расчеты АКРА, отчетность Банка России

Рисунок 8 - Сравнительный анализ структуры рынка в 2017 и в 2022 годах

Источник: расчеты АКРА

Расширение горизонта инвестирования поддерживает спрос на страхование жизни

Сегмент страхования жизни, остававшийся на периферии внимания страхового рынка, за последние два года совершил качественный скачок. Сегодня он в центре внимания компаний, регулятора и СМИ. Еще несколько лет назад казалось невероятным, что в обозримой перспективе доля премий по страхованию жизни в РФ может приблизиться к 50%. По нашему базовому прогнозу, уже в 2022 году упомянутый показатель составит 45% от общего объема страховых премий.

Рисунок 9 - Доля страхования жизни в совокупной премии продолжит стабильно расти

Источник: Банк России, расчеты АКРА

Подробнее о рисках, связанных с инвестиционным страхованием жизни, -- в исследовании АКРА «Риски в ОСАГО и в инвестиционном страховании угрожают стабильности роста» от 30 марта 2017 года.

Это стало возможным благодаря быстрому развитию инвестиционного страхования жизни -- продукта, получившего популярность в условиях снижения процентных ставок и низкого спроса банков на депозиты. С нашей точки зрения, появление и очевидный успех ИСЖ говорят о постепенном увеличении горизонта инвестиционного планирования населения. Договоры инвестиционного страхования жизни, как правило, заключаются на срок от трех до пяти лет. Существуют программы страхования, ориентированные и на более длительные сроки. Таким образом, по крайней мере часть сбережений населения перераспределяется от годовых депозитов в пользу более сложных и долгосрочных инвестиционных продуктов.

Более того, страховщики и банки, которым, по-видимому, удалось создать наиболее доступную для клиентов инфраструктуру продажи и сопровождения продуктов, успешно конкурируют с ПИФами и брокерами.

Несмотря на то что АКРА продолжает указывать на существенные риски, связанные с развитием инвестиционного страхования жизни, в нашем базовом сценарии мы предполагаем, что в среднесрочной перспективе ИСЖ сохранит свою популярность. При этом темпы роста страховых премий должны снизиться: эффект низкой базы будет исчерпан, а период, отмеченный экспоненциальным ростом клиентской базы, завершится.

В сегменте страхования жизни будет расти не только ИСЖ. Кредитное страхование и классическое накопительное страхование жизни (НСЖ) также будут на подъеме. Мы считаем, что позитивное влияние на НСЖ может оказать интерес к инвестиционному страхованию жизни. Мы также предполагаем, что часть клиентов, рассматривающих длительные сроки инвестирования, могут предпочесть покупку полисов накопительного страхования как альтернативу ИСЖ. Увеличение объемов кредитования населения, которое, по нашим прогнозам, продолжится на протяжении ближайших пяти лет, станет основным драйвером роста кредитного страхования жизни.

Автострахование начнет расти

Снижение в сегменте автокаско, продолжавшееся с 2015 по 2017 год, в 2018-м может прекратиться. В пользу такого сценария свидетельствует восстановление продаж новых автомобилей. При этом мы полагаем, что сокращение средней премии, помешавшее росту сегмента в 2017-м, замедлится.



Рисунок 10 - В 2018 году ключевые показатели сегмента автокаско начнут демонстрировать рост

Источник: АЕБ, расчеты АКРА

АКРА ожидает, что в 2018 году продажи новых автомобилей увеличатся на 13% (по итогам 2017-го они выросли на 11,9%). В дальнейшем повышательная тенденция сохранится, хотя темпы роста продаж будут снижаться. Это приведет к увеличению количества заключенных договоров.

С другой стороны, мы полагаем, что наблюдаемая с 2013 года тенденция снижения средней страховой премии пойдет на убыль. Немалую роль в этом процессе сыграет распространение страхования с франшизой, при котором убытки ниже определенной границы оплачиваются самим страхователем. Данный продукт популярен среди населения, так как позволяет снизить расходы на страхование. Страхователю также может быть более выгодно самостоятельно оплатить мелкий ущерб без оформления убытка по правилам страховой компании. С учетом того, что данный продукт представлен на рынке довольно давно, мы полагаем, что страхователи, оценившие его преимущества, уже сделали выбор в пользу страхования с франшизой. В связи с этим существенный рост доли продуктов с франшизой маловероятен. Еще одним фактором выступает стабилизация доходов населения: доходы стабилизируются -- мотивация к дополнительной экономии затрат на страхование снижается. Принимая во внимание перечисленные факторы, мы прогнозируем незначительное снижение средней премии в 2018 году по сравнению с 2017-м и ее дальнейший рост.

Реформы ОСАГО должны быть проведены в ближайшее время

Сегмент ОСАГО переживает кризис: убытки страховщиков растут, они стремятся ограничить свою долю в этом сегменте, доступность страхования снижается.

Рисунок 11 - Снижение доли застрахованных автомобилей свидетельствует о кризисе в сегменте ОСАГО

Источник: Росстат, Банк России, расчеты АКРА

В своем исследовании 2016 года АКРА указало на проблемы сегмента и отмечало необходимость принятия мер для стабилизации ситуации. Определенные надежды возлагались на натуральное возмещение убытков, систему «Единый агент» и обязательную продажу электронных полисов. Сегодня мы видим: принятые меры не привели к желаемому результату. Натуральное возмещение не способствовало снижению убыточности, а действие системы «Единый агент» негативно отразилось в первую очередь на небольших региональных компаниях: им пришлось покрывать убытки в далеких от них регионах или формировать там дорогостоящую инфраструктуру самостоятельных продаж. Если такие компании будут вынуждены отказаться от лицензий ОСАГО, в регионах их основного присутствия этот обязательный вид страхования может стать менее доступным.

Поскольку ситуация не стабилизируется, мы ожидаем принятия более радикальных мер. К сожалению, пока не выработана четкая концепция реформы, которая позволила бы решить накопившиеся проблемы. Страховые компании заинтересованы в либерализации тарифов, однако пока непонятно, каким образом либерализация поможет бороться с мошенничеством и со злоупотреблением правом -- явлениями, которые способствуют росту убыточности. Другой крайней мерой представляется полная централизация ОСАГО в государственной или подконтрольной Центральному банку компании. Такая централизация может значительно ограничить условия свободного развития рынка и, скорее всего, снизит общую эффективность отрасли.

Так как пока неясно, какой будет реформа ОСАГО, мы закладываем в нашу модель прогноза текущую конфигурацию сегмента и наблюдаемые в настоящий момент тенденции.

Снижение тарифов приведет к стагнации в сегменте страхования имущества предприятий

В среднесрочной перспективе АКРА не видит существенных факторов, способных ускорить темпы роста в сегменте страхования имущества юридических лиц. На протяжении последних лет динамика сегмента отстает от среднерыночной. Причина -- постепенное снижение тарифов. При этом страховые суммы растут более высокими темпами, чем экономика. Мы полагаем, что снижение тарифов обусловлено высокой прибыльностью этого сегмента страхового рынка, а также достаточно мягкими условиями на международном перестраховочном рынке. Сохранение текущих тенденций роста страховых сумм и снижения тарифов приведет к стабилизации страховых премий в упомянутом сегменте на уровне примерно 100 млрд руб. в год.



Рисунок 12 - Снижение тарифа ограничивает рост премий по страхованию имущества предприятий

Источник: Банк России, расчеты АКРА

Если система обязательного медицинского страхования (ОМС) будет реформирована, дополнительный импульс к росту может получить сегмент добровольного медицинского страхования (ДМС). Однако в связи с отсутствием информации о сроках и структуре реформы ОМС прогнозировать ее последствия для страхового рынка в настоящее время невозможно. В связи с этим базовый прогноз АКРА предполагает медленный рост сегмента с учетом текущих тенденций.

Страхование от несчастных случаев продолжает расти быстрыми темпами. Положительная динамика связана в основном с увеличением объемов кредитования населения. АКРА полагает, что в будущем указанная тенденция сохранится и к 2022 году совокупная страховая премия превысит 200 млрд руб.

Высокие темпы роста также демонстрирует сегмент страхования имущества физических лиц. Дополнительным стимулом может стать принятие закона о страховании жилья от чрезвычайных ситуаций.

Российский рынок страхования сохраняет высокий потенциал роста

Уровень проникновения страхования -- отношение страховой премии к ВВП за аналогичный период.

Российский страховой рынок в несколько раз отстает от рынков страхования большинства зарубежных стран как по уровню проникновения страховых услуг, так и по объемам страховой премии в расчете на душу населения.

Рисунок 13 - По уровню проникновения страховых услуг Россия отстает от зарубежных стран в несколько раз

Источник: Swiss Re, расчеты АКРА

Особенно ощутимо отставание в сегменте life (страхование жизни). По итогам 2017 года уровень проникновения страхования жизни в России составляет 0,4%, тогда как в среднем для развивающихся стран (кроме России) этот показатель равен 1,8%, в среднем по миру -- 3,5%. В связи с этим опережающее развитие страхования жизни на рынке РФ представляется достаточно ожидаемым.

В сегменте non-life (страхование иное, чем страхование жизни) отставание менее заметно, но столь же значительно. По итогам 2017 года отношение страховой премии к ВВП составило около 1%. Аналогичный показатель для развивающихся стран (кроме России) -- 1,5%, в среднем по миру -- 2,8%.

Сравнение вышеприведенных показателей позволяет оценить общий потенциал роста российского страхового рынка в 100-200% от текущего уровня. В соответствии с утвержденной в 2013 году «Стратегией развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года» проникновение страхования в 2017 году ожидалось на уровне 2,6% (фактический показатель составил 1,4%), в 2020-м -- на уровне 3,5%. Базовый прогноз развития рынка, подготовленный АКРА с учетом текущих условий страховой отрасли, показывает, что к 2020-му уровень проникновения страхования в РФ может достичь 1,6-1,7%, что существенно ниже показателей, намеченных в Стратегии. Очевидно, что для реализации потенциала роста необходимо изменение условий развития отрасли.



3. Перспективы системы обязательного страхования в РФ

3.1 Проблемы реформирования системы обязательного социального страхования

Значительную роль в жизни современных государств играет система обязательного социального страхования, имеющая целью обеспечить социальную защиту граждан при наступлении социальных рисков, в законодательстве именуемых страховыми рисками. Эта система имеет множество несомненных преимуществ: концентрация ресурсов в единых фондах, независимость бюджетов, целевой характер использования, государственный и независимый контроль. Содержание и функции обязательного социального страхования органически связаны. Как верно заметила профессор В. Г. Павлюченко, «если человек не участвует в формировании финансовой базы страхового общества, то есть -- не застрахован, он и не может претендовать на социальное обеспечение при наступлении материально- финансовых трудностей».

Важность и значимость системы обязательного социального страхования легко продемонстрировать на примере тех функций, которые она призвана выполнять: [1]

а) формирование специализированных страховых фондов денежных средств. Данная функция основана на аккумуляции страховых взносов как платы за защиту от социально-экономических последствий реализации страховых социальных рисков, которую представляют страховщики. Фонды могут формироваться как в обязательном, так и в добровольном прядке и государство имеет право регулировать размеры этих фондов в зависимости от экономической и социальной обстановки в стране;

б) следующая функция происходит из предыдущей функции: сбережение и накопление денежных средств осуществляется через формирование страховых фондов и размещение этих средств в активы, которые определяются законом или внутренними нормативными актами страховщика.

в) если рассматривать обязательное социальное страхование с экономических позиций, при реализации страхового социального риска предусмотренных договором страхования имеют право на материальное обеспечение только те граждане, которые лично или опосредованно через работодателей и государство участвовали в формировании страховых фондов.

Размер материального обеспечения при обязательном социальном страховании устанавливается законодательно, а при добровольном страховании -- договором страхования, но т в первом, и во втором случае порядок заключения договора и последующего материального обеспечения регулируется государством;

г) предупреждение и профилактика страхового случая, минимизация материальных последствий реализации социального страхового риска. Данная функция происходит из необходимости сбережения и накопления средств и страховых фондов через комплекс процедур по предотвращению или уменьшению дальнейших исходов наступления социально страховых рисков.

Содержание данной функции можно трактовать двойственно: с одной стороны, для уменьшения материального обеспечения необходимо лишь сократить количество нуждающихся путем исключения из социального страхования индивидуальных категорий граждан. С другой стороны, необходимо помнить, что увеличение круга застрахованных, а значит, защищенных лиц расширяет финансовую базу страховщика и позволяет профилактические и предупредительные мероприятия, которые в свое время снабжают «материальную тяжесть». Примерами могут служить докторская профилактика или разъяснительно -- просветительская трудовая нагрузка;

д) контрольная функция. Данная функция логически связана с предыдущим, так как страховщики -- это специализированные организации, а страховые фонды имеют строго целевую направленность. Внутри страховых формирований данная функция осуществляется контрольно-ревизионными органами, а за пределами ее контролирующими муниципальными органами. Исходя из этих же функций, можно определить и главное предназначение обязательного социального страхования. Оно заключается в оказании главным образом материальной помощи в случае изменения -- в худшую сторону -- материального и социального статуса работающего населения при наступлении того или иного социального риска с целью сохранения достигнутого уровня и качества жизни застрахованных лиц.

В законе «Об обязательном социальном страховании в РФ» это предназначение системы обязательного социального страхования указано с предельной четкостью: лица, подлежащие защите, вид защиты и ее цель, полный перечень страховых случаев -- в самом определении понятия «обязательное социальное страхование». [2]

И это несомненное достоинство указанного закона. Как системное образование обязательное социальное страхование состоит из нескольких видов и подсистем: обязательное пенсионное страхование; обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, материнства и детства. Каждому виду обязательного социального страхования свойствен свой набор критериев, который определен законодательно. [3]

В качестве критериев используются страховые риски, страховые случаи, страховое обеспечение. При этом во всех подсистемах страховое возмещение в первую очередь призвано замещать утраченный заработок, во вторую имеет характер дополнительной материальной помощи, необходимой для поддержания здоровья, лечения, реабилитации, поддержки материнства и детства. Поэтому и размер страховых взносов должен определяться именно этими задачами.

Продолжая разговор о страховом возмещении, заметим, что здесь возможны минимум два подхода. Первый используется активно в нашей стране и заключается в оказании всесторонней материальной помощи, что очень хорошо видно на примере страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, где очень остро стоит вопрос реабилитации застрахованных лиц и их возвращения к полноценной трудовой жизни.

Второй подход, как в Германии, предполагает, кроме возмещения причиненного ущерба и материальной помощи, активное участие работодателей и государства в самом процессе реабилитации: создание специализированных учреждений, позволяющих в короткий срок вернуть профессиональную трудоспособность. Следует признать, что в выборе между инвалидностью и нормальной трудовой деятельностью второе предпочтительнее. На наш взгляд, нашей системе обязательного социального страхования не хватает именно этого: необходимо сместить ориентиры в сторону полноценной профессиональной реабилитации. [4]

Давно и много говорится о невысокой эффективности системы обязательного социального страхования в России и ее причинах. В первую очередь следует признать, что отрицательное влияние на уровень и качество социальной защиты населения в рамках обязательного социального страхования оказывают внешние факторы: сложная демографическая ситуация, теневая экономика, низкий уровень доходов населения и особенно уровень оплаты труда. Формирование подлинно страхового характера обязательного социального страхования предполагает изменение и совершенствование экономических, правовых и финансовых его основ. Ядром их должны стать изменение статуса обязательного социального страхования, переход на подлинно страховые принципы. [5, с. 257.]

В основе радикального реформирования системы обязательного социального страхования должно быть изменение его статуса как особого института гражданского общества. Этому статусу должен быть придан публично-правовой характер. В настоящее время социальное страхование имеет статус государственного, а фонды обязательного социального страхования -- соответственно статус государственных учреждений.

Придание обязательному социальному страхованию публично-правового статуса означает выведение его из прямого управления государством. Таким образом, обязательное социальное страхование перестает быть государственным, а фонды обязательного социального страхования перестают быть государственными учреждениями, в результате его деятельность приобретает публичный характер и обязательное социальное страхование начинает функционировать как самостоятельный в организационном и финансовом отношении социальный институт, деятельность которого подчиняется интересам застрахованных граждан.

В тоже время проявление инициативы обязательного социального страхования осуществляется на основе установленных и охраняемых государственной властью норм и правил, регулирующих его отношения с государством, хозяйствующими субъектами, социальными организациями. В частности, публично правовой статус социального страхования предполагает:

а) обязательность, установленную законным правом, страховой формы социальной защиты как для предоставляющих работу, так и для наемных работников с соответствующими правилами и обязательствами;

б) законодательное определение перечня общественных и профессиональных рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию;

в) законодательное установление страховых тарифных планов;

г) установленные законом стандарты материального обеспечения по социальному страхованию.

Следующим направлением радикального реформирования обязательного социального страхования является разгосударствление национальной системы обязательного социального страхования. Данная проблема имеет два аспекта: перемена формы собственности и формирование обстоятельств для развития негосударственных форм обязательного социального страхования. Разгосударствление означает юридическое закрепление денежных фондов в собственность самой системы обязательного социального страхования и создание условий для развития негосударственных форм. Таким образом, система перестанет быть только государственной.

Но следует отметить, что разгосударствление было бы неправильно понимать как полный уход государства из сферы социального страхования. В этом случае речь идет об ином: о преобразовании юридической формы и сущности собственности на материальные и финансовые ресурсы обязательного социального страхования и об освобождении государства от не свойственных ему функций непосредственного управления страховой формой социальной защиты населения.