Банковская система Республики Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

Введение

банковский система казахстан платежный

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства, это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Выполнение банковских операций с широкой клиентурой стало важной особенностью коммерческих банков, которые стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность, учитывая тот факт, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских операций с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

На ряду с оказанием традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - коммерческие банки в нашей стране начинают выполнять также новые виды банковских операций: электронные услуги, валютные операции, трастовые, информационно-справочные, консультационные, фондовые и другие услуги.

Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. На рынке банковских услуг на количественный и качественные характеристики банковского обслуживания также влияет конкуренция.

Изложенные проблемы развития казахстанских коммерческих банков, их способность быстро и результативно решать новые задачи, которые двигает рынок, представляется возможным именно на основе современных методов управления, одним из которых является оценка деятельности банка.

Актуальность работы состоит в том, что в связи с возрастающей ролью банковской системы в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение оценки и анализа финансового состояния банка.

Казахстанские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, доходов и расходов, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов.

Зарубежные методики оценки и анализа финансового состояния, доходов и расходов банка в условиях Республики Казахстан практически неприменимы или недостаточно эффективны, поскольку существуют определенные противоречия между казахстанской системой ведения и составлением финансовой отчетности и используемыми в западных странах системами.

В отечественной практике оценки и анализа банковской деятельности также не существуют единые методические рекомендации, банки ориентированы на собственные разработки и основные показатели, установленные Национальным банком Республики Казахстан в виде обязательных рекомендаций и нормативов. Поэтому для казахстанских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов оценки и финансового анализа состояния банка, соответствующих местным условиям.

Цель работы дать оценку современного состояния и определить пути совершенствования банковской системы в развитии Республики Казахстан.

В связи с этим в работе поставлены следующие задачи:

- раскрыть экономическую сущность банковской системы;

- охарактеризовать этапы становления банковской системы Республики Казахстан и роль в развитии экономики страны;

- рассмотреть зарубежный опыт оценки деятельности банка;

- дать оценку современного состояния деятельности коммерческого банка Республики Казахстан,

- охарактеризовать систему факторов, способствующих устойчивому развитию, а также повышению привлекательности имиджа банка;

Решение поставленных задач возможно лишь на основе изучения практики функционирования казахстанских, а также зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов предлагаемых учеными и профессиональными специалистами в области маркетинга.

Степень разработанности темы. Проблемы организации деятельности коммерческих банков и их оценки нашли широкое отражение в зарубежной экономической литературе в трудах Балабанова, Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, Л.С. Марковой, В.М. Усоскина, Г. Абрамишвили, Е.П. Голубкова, Д. Костюхина, В.Г. Полякова, Т. Рябова, Б.А. Соловьева, Б.А. Титовой, М.В. Удальцовой и других.

В отечественной экономической литературе отдельным проблемам функционирования банковской системы и оценки банковской деятельности посвящены работы Б.И. Лисак, Д.М. Мадияровой, В.С. Марчевского, Ф.И. Жакыпова, Г.Т. Калиевой, Р.А. Искаковой; по вопросам стратегического планирования маркетинга, создания и реформирования маркетингового комплекса работы: Г.А. Курганбаевой, Н. Нысанбаева, Н. Давлетовой, Н. Наренова, Ш Нурсеита и др.,

При решении актуальных задач использовались:

- системный подход к исследованию проблем,

- методы факторного и системного анализа,

- теории принятия решений и исследования операций,

- системы обработки экономической информации,

- анализ полученных результатов с помощью компьютерной обработки данных;

- построение графиков и диаграмм.

Методологическую основу работы составили труды казахстанских и зарубежных ученых в области банковского дела, законодательно-нормативные акты Республики Казахстан.

Структура и содержание работы обусловлены поставленной целью, задачами и логикой исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений

Целью данной курсовой является определение приоритетных направлений развития банковской системы Республики Казахстан на основании анализа проблем и перспектив развития банковской системы Республики Казахстан.

1. Теоретические аспекты функционирования банковской системы

1.1 Характеристика элементов и признаков банковской системы

Банковская система - это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. Как совокупность элементов ее можно представить в виде следующих блоков и их элементов (рисунок 1). Представленные блоки и элементы банковской системы образуют единство, отражая специфику целого, и выступают носителями его свойств.

Рисунок 1 - Структура банковской системы

Рассмотрим данную структуру более подробно.

В состав фундаментального блока банковской системы входит как сам банк, так и правила его деятельности. Вопрос о том, что такое банк, как работает этот блок банковской системы, не такой простой, как это кажется на первый взгляд. Неспециалистам трудно разобраться в особенностях деятельности банков, ведь в современном обществе они выполняют самые разнообразные операции. Банки не только организуют денежное обращение и кредитные отношения: через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях - посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, создают свои подсобные предприятия .

Банк, выступая как кредитор, заемщик, посредник, тем не менее с точки зрения его сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни .

На практике существует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам.

Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, государственные.

По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов с ограниченной ответственностью.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки совершают все операции, дозволенные банковским законодательством. Коммерческие банки составляют ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать, независимо от направленности своей деятельности, как физических, так и юридических лиц. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

Возможна классификация и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу филиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофилиальные.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.

В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные организации (не банки).

Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, определяемые их статусом как банка.

Некоторые кредитные организации не имеют статуса банка, они совершают лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской деятельности.

К элементам организационного блока банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др..

Третьим блоком банковской системы является регулирующий блок. В него, как это было представлено на рисунке 1, входит прежде всего государственное регулирование банковской деятельности. К нему принято относить акты общегосударственного значения: конституцию страны, законодательство, регулирующее деятельность параллельно функционирующих финансовых и нефинансовых институтов. К данной группе законов, касающихся банковской деятельности, в ряде стран относятся законы о бирже, акциях и ценных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях, о финансово-промышленных комплексах, инвестиционных займах и др. К категории государственного регулирования банковской сферы относятся также стратегические документы, определяющие перспективу развития банковской системы страны.

Особым элементом этого блока банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. Это законы, прямо относящиеся к работе банков, а также нормативные акты, устанавливающие требования к капиталу банков, управлению рисками, организации внутрибанковского контроля и др. В состав элементов этого блока также входят инструкции самих кредитных учреждений, определяющие правила ведения банковского дела, включая осуществления кредитных, расчетных и других операций.

Банковская система обладает рядом признаков.

Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род деятельности.

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего имеется в виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе .

1.2 Сущность банковской системы Республики Казахстан

Сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее элементов.

Практика знает несколько типов банковской системы:

распределительная централизованная банковская система;

рыночная банковская система;

система переходного периода.

В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве существует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки: коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

Современная банковская система Казахстана представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель и разделена на два яруса.

Первый ярус охватывает учреждения Центрального банка Республики Казахстан, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечение стабильности тенге, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из коммерческих банков, задача которых - обслуживание клиентов (организаций и населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.). Банковская система находится в переходной стадии: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. Известно, что та или иная система так или иначе происходит от предшествующей, поэтому имеет «родимые пятна» прошлого. Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходя становление в условиях переходного периода, должна быть в Казахстане еще «наполнена» рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.

Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если из банковской системы исчезает первый ярус - центральный банк, то вся система не разрушится, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и деловым, коммерческим банкам.

Банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она пребывает в динамике. Важны два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.

С выходом нового банковского законодательства банковская система приобрела более совершенную законодательную базу.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между последними.

Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении .

Банковская система - самоорганизующаяся, т.е. саморегулируемая, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо органу исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, работают в соответствии с общим и специальным банковским законодательством, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

Все эти признаки свойственны казахстанской банковской системе, которая, находясь в переходном периоде, тем не менее является развивающейся системой. Взаимодействие между звеньями банковской системы приобретает более разносторонний характер, улучшается нормативная база ее деятельности. Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему экономической системы.

1.3 Основные этапы становления банковской системы Республики Казахстан

Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:

На первом этапе (1988-1991 гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки;

Начало 90-х годов прошлого столетия в Республике Казахстан характеризовалось бурным ростом численности различных финансовых организаций: коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. В частности, тогда только коммерческих банков насчитывалось более 200. Впоследствии, многие, из которых оказались финансово несостоятельными (таблицы 1, 2).

Данные таблицы 1 показывают динамику сокращения общего количества банков второго уровня в республике, так если в 1993 году количество банков составляло 204 единицы, то 2000 году их количество выросло до 47 единиц, а в 2011 году уменьшилось до 39.

Таблица 1. Институциональная структура финансового сектора.

№		1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999	2000	2001	2011
1	Количество банков второго уровня	204	184	130	101	82	71	55	47	44	39
1.1	- со 100%-ным участием Правительства РК в уставном капитале	1	4	4	5	5	1	1	1	2	1
2	Количество созданных банков	63	13	2	2	6	3	2	1	н/д	н/д
3	Количество филиалов банков	724	1042	1036	949	583	459	426	418	400	370
4	Количество расчетно-кассовых отделов банков	н/д	н/д	н/д	н/д	1464	1282	1065	964	1020	1026

В отличие от банков, постоянно росло количество организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, что было одним из признаков развития финансового посредничества в Казахстане:

Таблица 2. Качественная структура финансового посредничества, осуществляющая отдельные виды банковских операций.

№		1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999	2000	2002
1	Количество организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в т.ч.:	5	6	27	36	51	67	97	109	113
2	Количество кредитных товариществ	--	--	--	--	2	2	7	8	28
2	Количество ломбардов	5	6	27	36	35	36	42	46	50
4	Количество других организаций	--	--	--	--	14	29	48	55	35

В целом, можно констатировать, что жесткие требования Нацбанка к уровню капитализации банков ускорили оздоровление банковского сектора за счет слияния/присоединения банков, добровольного преобразования низкокапитализированных банков в кредитные товарищества, аннулирования лицензии на проведение всех банковских операций и применения процедуры принудительной ликвидации в отношении финансово неустойчивых и неплатежеспособных банков. Все это позволило сформировать устойчивую банковскую систему с высококапитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне международных стандартов..

Количество банков за годы реализации Программы (1996-2001 годы) значительно сократилось за счет тех, финансовое состояние которых было неустойчивым (таблица 3).

Таблица 3 - Структура банковского сектора и сведения о переходе банков второго уровня к международным стандартам в 2001 году

	на01.01.01 г.	Ha01.01.02 г.
Количество банков (БВУ), в т.ч.:	48	44
Банки, выполнившие требования уровня к международным стандартам	1	12
Банки, отнесенные к I группе	11	4
Банки, отнесенные к II группе	24	17
Банки, не выполнявшие требования Программы	7	4
Банки, не включенные в Программу	1	2
Дочерние банки, чьи родительские байки-нерезиденты имеют рейтинг категории «А»	3	3
Банки, на которых требования Программы не распространяются	1	21
Примечание - Источник финансовая отчетность банков за 2001-2002 гг.

По данным таблицы 3 в 2001 году процесс перехода банков второго уровня на международные стандарты деятельности резко активизировался, что было обусловлено главным образом целенаправленной работой, проводимой Национальным банком Казахстана и продолжающимся развитием банковского бизнеса в республике.

В начале 2000 года 16 банков стали и участниками системы коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц. Активное привлечение сбережений населения в банки привело в конечном итоге к росту объемов проводимых банками активных операций, повышению их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и в конечном итоге доступности их для широких слоев населения республики. В течение 2000 года число банков-участников данной системы увеличилось до 18, а к настоящему времени - более 20.

Также совершенствовалась система зашиты вкладов населения - в апреле 2000 года были внесены изменения и дополнения в банковское законодательство, по банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц .

Комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышению доверия населения к банковской системе, а в сознании людей произошел своего рода «перелом», когда они перестали хранить деньги в «чулках» и предпочитают для своих сбережений отечественные банки.

Самым серьезным изъяном в философии создания современной банковской системы на этапе перехода от командной экономики к рынку была однозначная наполненность основных нормативных актов, касающихся функционирования коммерческих банков, так называемым «макро содержанием», взглядом сверху, при котором коммерческие банки рассматриваются в качестве объектов управления, исключительно нацеленных на решение макроэкономических задач.

Третий этап развития банковской системы Казахстана начался в 2003 году с разработкой и принятием Концепции развития финансового сектора на 2003-2006 годы.

Главная цель Концепции - определение стратегических задач, стоящих перед финансовой системой, основных направлений деятельности на перспективу.

В настоящее время финансовый сектор находится на таком уровне, когда основные реформы уже проведены законодательно, нормативная база в целом построена. Задачи, которые ставились в начале процесса реформирования, уже выполнены. В связи с полной передачей Национальному банку Казахстана функций по регулированию всего финансового рынка встала задача комплексного определения путей развития финансового сектора.

В этом контексте переход финансового сектора Казахстана на стандарты Европейского союза позволит создать рынок, где будут существовать «правила игры», понятные любому инвестору или участнику. Национальный Банк Казахстана использует такой же механизм регулирования денежного рынка, как и Европейский центральный банк .

Выбор стандартов Евросоюза предопределен и тем, что до 80% товарооборота Казахстана осуществляется либо со странами, входящими в ЕС, либо со странами, которые в будущем могут в него вступить (Россия, Турция, Украина). В дальнейшем влияние Еврозоны на экономику страны будет постепенно превалировать. В этих условиях, несомненно, углубление взаимоотношений финансовых систем Казахстана и Европейского союза.

Указом Президента Республики Казахстан №1270 от 31.12.2003 года было утверждено Положение об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

В целях обеспечения покрытия возможных потерь от банковской деятельности и повышения финансовой устойчивости отечественных банков второго уровня 30 ноября 2007 года Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций приняты постановления:

1. №256 «О внесении изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2000 года №70 «О минимальном размере резервного капитала банков второго уровня» В целях покрытия убытков, связанных с осуществлением банковской деятельности, банки обязаны за счет чистого дохода до выплаты дивидендов по простым акциям формировать резервный капитал. Данным постановлением с 1 мая 2008 года изменяется требование по размеру резервного капитала банков, который должен составить величину, равную не менее 2 процентов от ссудного портфеля банков, подлежащего классификации в соответствии с законодательством Республики Казахстан. По предварительным оценкам совокупный размер резервного капитала после введения в действие постановления увеличится в 3 раза и окажет положительное воздействие на капитал первого уровня.

Данным постановлением предусматривается:

- увеличение минимального размера собственного капитала (действующий минимальный размер - 1 млрд. тенге):

с 1 января 2009 года - до 1,5 млрд. тенге;

с 1 января 2010 года - до 2 млрд. тенге;

- увеличение минимального размера уставного капитала (действующий минимальный размер - 1,5 млрд. тенге):

с 1 января 2010 года - до 2 млрд. тенге [18].

Таким образом, нестабильное финансовое состояние банков Казахстана вынуждало Национальный банк, Центральные органы власти Республики Казахстан осуществлять вмешательство в банковскую среду с целью поиска путей недопущения кризисных ситуаций в банковской сфере. Центральными органами власти Республики Казахстан было произведены ликвидация и объединение неплатежеспособных и находящихся в кризисном положении крупных банков республики, имеющих широкую сеть филиалов - это, в целом, с одной стороны вызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а с другой - внушает надежду на то, что финансовый и банковский кризис банковской системе Казахстана не грозит.

2. Анализ современного состояния банковской системы Республики Казахстан

2.1 Национальный банк Республики Казахстан как основное звено банковской системы

Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус.

Национальный Банк представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях.

Национальный Банк при выполнении своих задач не должен руководствоваться целью получения прибыли.

Национальный Банк подотчетен Президенту Республики Казахстан, но в пределах предоставленных ему законодательством полномочий независим в своей деятельности.

Национальный Банк координирует свою деятельность с Правительством Республики Казахстан, учитывает в своей деятельности экономическую политику Правительства и содействует ее реализации, если это не противоречит выполнению его основных функций и осуществлению денежно-кредитной политики.

Национальный Банк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения. Высшим органом Национального Банка является Правление, а органом оперативного управления - Совет директоров.

Основной целью Национального Банка является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан.

Для реализации основной цели на Национальный Банк возлагаются следующие задачи:

· разработка и проведение денежно-кредитной политики государства

· обеспечение функционирования платежных систем

· осуществление валютного регулирования и валютного контроля

· содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

Национальный Банк в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие основные функции:

· проведение государственной денежно-кредитной политики в Республике Казахстан;

· осуществление эмиссии банкнот и монет на территории Республики Казахстан;

· осуществление функции банка банков;

· осуществление функции банка, финансового советника, агента Правительства Республики Казахстан и иных услуг для Правительства и других государственных органов по соглашению с ними;

· организация функционирования платежных систем;

· осуществление валютного регулирования и валютного контроля в Республике Казахстан;

· управление золотовалютными активами Национального Банка;

· осуществление контроля и надзора за деятельностью финансовых организаций, а также регулирование их деятельности по вопросам, отнесенным к компетенции Национального Банка и др.

· осуществление доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан.

В структуру Национального Банка Казахстана входят:

центральный аппарат, состоящий из 11 департаментов (один департамент в г. Астане), 12 самостоятельных управлений.

16 территориальных филиалов и два филиала в городе Алматы: Центр кассовых операций и хранения ценностей и Центр обеспечения деятельности Национального Банка

2 Представительства Национального Банка:

Представительство Национального Банка в Российской Федерации;

Представительство Национального Банка в Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии;

4 подотчетных организации:

Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан»;

Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банковское сервисное бюро Национального Банка Республики Казахстан»;

Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский монетный двор Национального Банка Республики Казахстан»;

Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банкнотная фабрика Национального Банка Республики Казахстан».

2.2 Анализ качественных показателей деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан

Банковская система - наиболее динамично развивающийся сектор экономики Казахстана. Уровень проникновения в экономику (около 90% ВВП) сопоставим с показателями стран Евросоюза. В целом по банковской системе растут основные качественные показатели (достаточность капитала и ликвидность). Банковский сектор Казахстана по динамике своего развития намного опережает как темпы роста ВВП, так и наиболее успешные несырьевые отрасли страны.

Привлекая внешнее финансирование, банки наряду с нефтяными компаниями являются основными поставщиками валютных средств в республику, оказывая существенное влияние на курсообразование национальной валюты. Банки являются также основными игроками на фондовом рынке республики, они обеспечивают основной оборот средств и служат основными поставщиками финансовых инструментов.

2.2.1 Структура Банковского сектора Республики Казахстан

Таблица 4. Структура банковского сектора Республики Казахстан

Структура банковского сектора 1.01.11 1.12.11
Количество банков второго уровня, в т.ч.:	39	38
-банки со 100% участием государства в уставном капитале1	1	1
Количество филиалов банков второго уровня	365	379
Количество дополнительных помещений банков второго уровня	1 881	1 896
Количество представительств банков второго уровня за рубежом	17	15
Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан	29	29
Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	34	35
Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности	10	10

2.2.2 Активы банков второго уровня

Таблица 5. Структура совокупных активов банковского сектора Республики Казахстан*

Наименование показателя / дата	1.01.11	1.12.11	Прирост, в %
млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета	845,6	5,6	1 561,9	9,4	84,7
Вклады, размещенные в других банках	1 002,6	6,6	507,9	3,1	- 49,3
Ценные бумаги	2 221,7	14,6	1 876,8	11,3	- 15,5
Банковские займы и операции «обратное РЕПО»	9 065,9	59,5	10 217,8	61,5	12,7
Инвестиции в капитал	376,1	2,5	380,3	2,3	1,1
Прочие активы	1 722,5	11,3	2 075,1	12,4	20,5
Всего активы (без учета резервов (провизий))	15 234,4	100,0	16 619,8	100,0	9,1
Резервы (провизии) по банковским займам и операциям "Обратное РЕПО" в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности	-	- 3 890,7	-
Справочно: резервы (провизии) по банковским займам и операциям "Обратное РЕПО", в соответствии с требованиями уполномоченного органа	-3 202,9	- 3 760,9	21,5
Всего активы	12 031,5	12 729,1	5,8

По состоянию на 1 декабря 2011 года банковский сектор представлен 38 банками второго уровня (в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29.10.2011 года №179 АО «Кредит Алтын Банк» был лишен лицензии на проведение банковских и иных операций в национальной и иностранной валюте). Активы банков второго уровня с начала года увеличились на 697,6 млрд. тенге или на 5,8%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 1 151,9 млрд. тенге или на 12,7%, резервы (провизии) по займам, сформированные в соответствии с требованиями уполномоченного органа увеличились на 687,7 млрд. тенге или на 21,5%.

Таблица 6. Динамика качества активов и условных обязательств банковского сектора РК.

Наименование показателя / дата	1.01.11	1.12.11
сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу
Всего активов и условных обязательств	13 857,2	100,0	15 079,5	100,0
Стандартные	6 695,6	48,3	6 989,1	46,4
Сомнительные	5 035,9	36,3	5 508,6	36,5
Сомнительные 1 категории	1 706,1	12,3	1 599,7	10,6
Сомнительные 2 категории	582,2	4,2	537,6	3,6
Сомнительные 3 категории	985,0	7,1	1 386,7	9,2
Сомнительные 4 категории	493,9	3,6	460,0	3,1
Сомнительные 5 категории	1 268,7	9,2	1 524,6	10,1
Безнадежные	2 125,7	15,3	2 581,7	17,1

Таблица 7. Динамика качества ссудного портфеля банковского сектора РК.

Наименование показателя / дата	1.01.11	1.12.11
сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу
Всего ссудный портфель	9 065,9	100,0	10 233,6	100,0
Стандартные	2 389,4	26,4	2 603,2	25,4
Сомнительные	4 858,2	53,5	5 371,2	52,5
Сомнительные 1 категории	1 598,8	17,6	1 515,8	14,8
Сомнительные 2 категории	573,3	6,3	530,5	5,2
Сомнительные 3 категории	954,3	10,5	1 375,2	13,4
Сомнительные 4 категории	486,4	5,4	451,7	4,4
Сомнительные 5 категории	1 245,4	13,7	1 498,1	14,7
Безнадежные	1 818,3	20,1	2 259,2	22,1

Размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации с начала текущего года увеличился на 1 222,3 млрд. тенге или на 8,8%. Провизии по активам и условным обязательствам (сформированные по требованиям уполномоченного органа) уменьшились на 437,4 млрд. тенге или на 10,6%.

Ссудный портфель банков второго уровня РК увеличился с начала года на 1 167,7 млрд. тенге или на 12,9%. Стандартные займы увеличились на 213,8 млрд. тенге (8,9%), сомнительные увеличились на 513,0 млрд. тенге (10,6%), безнадежные увеличились на 440,8 млрд. тенге (24,2%). Провизии по займам, сформированным по требованиям уполномоченного органа увеличились на 529,0 млрд. тенге (18,9%).

Таблица 8. Динамика качества ипотечных жилых займов банковского сектора РК.

Качество ипотечных жилищных займов/дата	1.01.11	1.12.11
млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
Стандартные	104,3	14,7	95,8	12,8
Сомнительные	518,1	73,0	567,5	75,6
Сомнительные 1 категории	246,6	34,7	315,0	42,0
Сомнительные 2 категории	156,3	22,0	17,5	2,3
Сомнительные 3 категории	5,4	0,8	126,9	16,9
Сомнительные 4 категории	12,1	1,7	10,6	1,4
Сомнительные 5 категории	97,8	13,8	97,5	13,0
Безнадежные	87,3	12,3	87,3	11,6
Всего	709,7	100,0	750,6	100,0

2.2.3 Обязательства банков второго уровня.

Таблица 9. Структура совокупных обязательств банковского сектора РК.

Наименование показателя /дата	1.01.11	1.12.11	Прирост, в %
млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
Межбанковские вклады	215,0	2,0	97,7	0,9	-54,6
Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций	548,5	5,1	512,7	4,5	-6,5
Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан	58,4	0,5	68,9	0,6	18,0
Займы, полученные от международных финансовых организаций	77,8	0,7	60,3	0,5	-22,5
Вклады юридических лиц	4 574,4	42,7	5 068,1	44,3	10,8
Вклады физических лиц	2 250,9	21,0	2 654,4	23,2	17,9
Вклады дочерних организаций специального назначения	25,4	0,2	1,8	0,0	-92,9
Выпущенные в обращение ценные бумаги	1 577,2	14,7	1 509,2	13,2	-4,3
Операции «РЕПО» с ценными бумагами	577,2	5,4	423,4	3,7	-26,6
Прочие обязательства	810,4	7,6	1 043,0	9,1	28,7
Всего обязательств	10 715,2	100,0	11 439,5	100,0	6,8

Таблица 10. Вклады клиентов БВУ, в т.ч. в ин. валюте

Наименование показателя /дата	1.01.11	1.12.11	Прирост, в %
всего	в т.ч. в ин. валюте	всего	в т.ч. в ин. валюте	всего	в т.ч. в ин. валюте
Всего вкладов, в т.ч.:2	6 825,3	2 541,1	7 722,5	2 709,1	13,1	6,6
Вклады юридических лиц3	4 574,4	1 539,8	5 068,1	1 558,3	10,8	1,2
Вклады физических лиц	2 250,9	1 001,3	2 654,4	1 150,8	17,9	14,9

Совокупные обязательства банков второго уровня РК с начала 2011 года увеличились на 724,3 млрд. тенге или на 6,8%. В структуре обязательств произошло увеличение: вкладов юридических лиц на 493,7 млрд. тенге или на 10,8% и вкладов физических лиц - на 403,5 млрд. тенге или на 17,9%. Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 23,6 млрд. тенге.

Таблица 11. Коэффициенты капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами РК.

Наименование показателя /дата	1.01.11	1.12.11
Коэффициент капитализации банков по отношению к обязательствам перед нерезидентами РК (к8)	0,387	0,259
Коэффициент капитализации банков по отношению к обязательствам перед нерезидентами (к9)	1,281	1,106

2.2.4 Собственный капитал банков второго уровня

Таблица 12. Коэффициенты достаточности собственного капитала банков второго уровня РК, %

Наименование показателя /дата	01.01.11	01.12.11
Коэффициент достаточности собственного капитала k1-1	11,6	11,5
Коэффициент достаточности собственного капитала k1-2	13,5	13,3
Коэффициент достаточности собственно го капитала k2	17,9	17,8

Таблица 13. Сведения о структуре расчетного собственного капитала банков второго уровня, млрд. тенге

Наименование	1.01.11	1.12.11
Капитал 1-го уровня,	1 418,5	1 498,0
Уставный капитал	2 448,6	2 559,9
Дополнительный капитал	9,3	12,6
Капитал 2-го уровня	451,5	507,6
Субординированный долг	503,2	512,6
Капитал 3-го уровня	2,4	1,9
Инвестиции банков	50,6	50,6
Всего расчетный собственный капитал	1 821,4	1 955,8

2.2.5 Ликвидность банковского сектора

Таблица 14. Динамика ликвидности банковского сектора РК

Наименование показателя	1.01.11	1.12.11
Коэффициент текущей ликвидности k4 (min значение 0,3)	1,040	1,070
Коэффициент срочной ликвидности k4-1 (min значение 1)	5,722	8,854
Коэффициент срочной ликвидности k4-2 (min значение 0,9)	3,311	4,326
Коэффициент срочной ликвидности k4-3 (min значение 0,8)	2,476	2,530
Отношение высоколиквидных актив.ов к совокупным активам, в том числе:	21,2	23,7
Отношение высоколиквидных активов размещенных в Национальном Банке РК к совокупным активам	3,2	6,5
Отношение ссудного портфеля к вкладам юридических и физических лиц (без учета вкладов дочерних организаций специального назначения)	1,3	1,3

2.2.6 Эффективность деятельности банков второго уровня РК. Роль банковского сектора в экономике Казахстана

Таблица 15. Доходность банковского сектора РК

Наименование показателя / дата	1.11.10	1.12.11
Доходы, связанные с получением вознаграждения	851,4	947,5
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	635,1	581,9
Чистый доход, связанный с получением вознаграждения	216,4	365,6
Доходы, не связанные с получением вознаграждения	4 636,6	3 212,1
Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения	3 383,2	3 634,6
Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения	1 253,4	-422,5
Непредвиденные статьи	-	-
Чистый доход (убыток) до уплаты подоходного налога	1 469,8	-56,9
Расходы по выплате подоходного налога	8,9	19,9
Чистый доход (убыток) после уплаты подоходного налога	1 460,9

Таблица 16. Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектора РК

Наименование показателя / дата	1.11.10 4.	1.12.11.
Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA)	12,63	-0,93
Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу по балансу (ROE)	-486,42	-8,55
Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса) к совокупным активам	8,74	8,35
Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса) по кредитам к совокупному ссудному портфелю	9,38	9,73
Отношение расходов, связанных с выплатой вознаграждения (интереса) к совокупным обязательствам	6,30	5,62
Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам	18,87	22,33
Разница отношений доходов, связанных с получением вознаграждения к активам, приносящим доход и расходов, связанных с выплатой вознаграждения к обязательствам, связанным с выплатой вознаграждения (процентный спрэд)	2,44	2,73

3. Современные тенденции в развитии банковской системы Республики Казахстан

Глобальный кризис ликвидности, начавшийся в середине 2007 г., подверг банковский сектор и регулирующие органы Казахстана самому трудному за последние годы испытанию. Развитие банковской системы страны достигло критической точки, когда на фоне возникших проблем резко проявилась необходимость коренного преобразования деловой практики, стратегий и регулирования. Это может стать для банков настоящей встряской - особенно если учесть, что до кризиса они долгое время имели относительно легкий доступ к кредитным ресурсам. Хотя непосредственной причиной дестабилизации казахстанского банковского сектора стал дефицит внешнего финансирования, вызывают большее беспокойство внутренние, структурные недостатки этого сектора, которые обостряют возникшие проблемы.

Уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживают такие факторы, как недостаточная прозрачность структур собственности, по-прежнему нереструктурированный корпоративный сектор, высокая концентрация кредитных операций и источников ресурсов, недостаточная «выдержанность» быстро наращенных кредитных портфелей, высокая степень долларизации операций, слабая капитализация и непроверенность систем риск-менеджмента. Исходя из своей оценки страновых и отраслевых рисков, рейтинговое агентство Standard & Poor's включает банковскую систему Казахстана в 8-ю группу. Используя градацию BICRA, Standard & Poors делит банковские системы с точки зрения их подверженности страновым и отраслевым рискам на 10 групп. Самые сильные входят в 1-ю группу, самые слабые - в 10-ю. В 8-ю группу, помимо Казахстана, входят Россия, Аргентина, Египет и Индонезия.

Казахстанские банки довольно успешно пережили первый шок, вызванный глобальным падением ликвидности, благодаря грамотному управлению активами и пассивами, внутренним запасам ликвидности, поддержке правительства и акционеров, а также ролловеру и рефинансированию части долговых обязательств. До сих пор нетто-снижение внешней задолженности казахстанских банков не было очень большим, но в 2012 г. условия рефинансирования могут ужесточиться .

Вызывает обеспокоенность все возрастающая вероятность того, что по мере затягивания рыночной напряженности качество активов банков будет ухудшаться. Этому могут способствовать ожидаемое замедление экономического роста и сложная внутренняя ситуация с кредитными ресурсами и ликвидностью, которая, скорее всего, сохранится на протяжении всего 2011 г. и даже, возможно, в 2012 г. Кроме того, банковскому сектору Казахстана предстоит, по всей видимости, пережить трансформацию - как отраслевого профиля, так и бизнес-моделей и практик, что создает неопределенность относительно способности отдельных банков приспособиться к новой реальности. Именно поэтому в начале декабря 2011 г. изменены прогнозы по рейтингам большинства казахстанских банков на «Негативные», хотя сами рейтинги понизились пока лишь в редких случаях.

Рисунок 2 - Ежеквартальные выплаты в счёт погашения внешнего долга банками Казахстана по состоянию на 30 сентября 2010 г.

Согласно финансовым данным НБК на 30 сентября 2010 г., внешние обязательства казахстанских банков, подлежащие исполнению в 2011 г., составляли: по основной сумме - почти 11 млрд. долл., по процентам - почти 3 млрд. долл. (рисунок 6). В 2009 г. предстоит выплатить еще 5 млрд. долл. по основной сумме долга и 2 млрд. долл. по процентам - а может быть, и больше, если будут новые заимствования. Впрочем, более трети этих обязательств приходится на операции торгового финансирования, депозиты казахстанских юридических лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах, секьюритизационные сделки, операции РЕПО, прямое финансирование зарубежных дочерних предприятий и транзитные платежи, по которым риски погашения и рефинансирования невелики.

Объем внешних долговых обязательств казахстанских банков существенно не уменьшился после начала рыночных неурядиц. Во 2-м полугодии 2007 г. эти обязательства сократились менее чем на 1 млрд. долл., в то время как общая сумма внешних обязательств, подлежащих погашению в этот период (в соответствии с условиями договоров), первоначально оценивалась в более чем 8 млрд. долл. Очевидно, что, несмотря на неблагоприятные рыночные условия, казахстанские банки сумели рефинансировать часть своих внешних долгов - а именно обязательств по торгово-финансовым кредитам - и заместить часть внешних обязательств с наступающими сроками погашения новыми заимствованиями, в том числе двусторонними займами и новыми депозитами казахстанских юридических лиц, зарегистрированных за рубежом. Во 2-м полугодии 2007 г. основная сумма внешних заимствований казахстанских банков пришлась на октябрь - по оценкам, она составила 2 млрд. долл. Однако эта сумма включает 750 млн. долл., привлеченных Банком ТуранАлем путем выпуска через специализированную финансовую компанию облигаций, обеспеченных диверсифицированными платежными правами, а также примерно 400 млн. долл., полученных АТФ-Банком от холдинга UniCredito, который на тот момент являлся потенциальным, а сейчас стал фактическим владельцем этого банка. В 2008 г. отток внешних источников финансирования повысится. Возможности новых заимствований пока весьма ограничены, к тому же основной доступной формой заимствований являются двусторонние кредиты. Рынки синдицированных и двусторонних кредитов менее волатильны, чем рынки долговых инструментов, поскольку их участники (контрагенты казахстанских банков) глубже осознают существующие риски и имеют более продолжительный опыт взаимоотношений с казахстанскими банками. Однако даже эти кредиты для большинства казахстанских банков труднодоступны, а их условия невыгодны. У казахстанских банков, имеющих наиболее высокое бремя внешней задолженности, расходы по погашению внешних обязательств до конца 2008 г. будут составлять в среднем 10-15% от текущей величины их активов (таблица 10).

Очевидно, что в связи с нехваткой внешних финансовых ресурсов резко возросло значение отечественной базы вкладов, хотя и недостаточной для поддержания прежнего роста банковского бизнеса. Внутренние источники ресурсов по-прежнему недостаточны, слабо развиты, имеют короткие сроки и отличаются нестабильностью, поэтому очевидно, что казахстанские банки вернутся на международные рынки капитала, как только ситуация улучшится. Остается надеяться, что объемы их заимствований будут более умеренными.

Таблица 17. Расходы крупных казахстанских банков по погашению внешних долгов, млн. долл. США

Банк	2008	2009	2010	2011	2012
Казкоммерцбанк	3247	1262	88	890	1429
Банк ТуранАлем	1198	1803	1999	863	273
Народный банк Казахстана	415	383	747	65	16
Альянс-банк	1707	701	473	830	1259
АТФ-Банк	1178	625	386	19	261
ЦентрКредит	289	89	-	504	-
Темирбанк	131	151	-	300	-
Банк «Каспийский»	320	100	-	-	-
Нурбанк	323,7	62,2	67,4	200,8	0,2
Евразийский Банк	223	93	3	6	-
Цесна-банк	81,8	1,8	129,4	0,5	0,1
КазИнвестБанк	223	4	10	50	11
Всего	9113	5272	3893	3679	3238

Прогнозируя развитие событий в банковском секторе Казахстана, рейтинговое агентство Standard & Poor's считает, что неопределенность и происходящая переоценка рисков будут способствовать сохранению - по крайней мере, в ближайшем будущем - проблем с ликвидностью, широких кредитных спредов и повышенной волатильности. Чем продолжительнее окажется спад, тем вероятнее его влияние на основные показатели казахстанских банков, тем реальнее перспектива негативных изменений в их кредитных рейтингах. К числу показателей, наиболее чувствительных к продолжительной дестабилизации банковской системы, относятся качество активов, ликвидность, рентабельность и динамика развития бизнеса. Устойчивый приток финансовых средств, обусловленный благоприятной ценовой конъюнктурой на рынках сырья (особенно нефти и газа) и динамично растущим потреблением домохозяйств, лишь немного смягчает остроту этих проблем .