Організація і аналіз іпотечного житлового кредитування в ЗАТ КБ "ПриватБанк"

- в гривнях - на сплату першого річного страхового платежу та наступних річних страхових платежів за Договором страхування майна, наданого в іпотеку Банку, для поновлення страхової суми у разі настання страхового випадку, на споживчі цілі (оплату супутніх витрат, пов'язаних з придбанням нерухомого майна, страхуванням життя та/або працездатності Позичальника тощо).

Розрахунок ліміту мультивалютної невідновлювальної кредитної лінії на придбання нерухомого майна здійснюється у валюті кредиту на купівлю нерухомого майна за наступною формулою:

Lim КЛ = Вн *К + 0,5%*Вн*Т, (2.1)

де Lim КЛ - ліміт невідновлювальної кредитної лінії,

Вн - ринкова (за договором купівлі-продажу або згідно з оцінкою незалежного експерта) вартість нерухомого майна, наданого в іпотеку, яка підтверджена (погоджена) підрозділом Банку по роботі з заставами (або працівником установи Банку, на якого покладені обов'язки щодо роботи з майном, наданим в іпотеку Банку),

К - коефіцієнт, що встановлюється Фінансовим комітетом Банку, та визначає співвідношення розміру кредитної лінії до ринкової вартості нерухомого майна, наданого в іпотеку,

0,5% - середній тариф за страхування майна, наданого в іпотеку Банку,

Т - строк кредитування, років.

При цьому, перша частина формули (1.1) (Lim КЛ = Вн *К) визначає, яку максимальну суму кредитних коштів може отримати Позичальник на купівлю нерухомості та на споживчі цілі, а остання частина формули (0,5%*Вн*Т) розраховується для резервування коштів для страхування предмету іпотеки на весь строк дії кредитного договору та використовується виключно на цілі страхування предмету іпотеки.

Надання наступних кредитів в рамках невідновлювальної кредитної лінії проводиться на підставі додаткових угод до кредитною договору, укладених Позичальником, про надання кредиту (надалі - додаткові угоди) або за заявою особи. уповноваженої довіреністю, наданої Позичальником, без укладення таких додаткових угод, на строк, визначений Фінансовим комітетом Банку в рамках даного продукту (але не більше строку дії кредитного договору) зі щомісячним рівномірним погашенням таких кредитів відповідно до умов кредитного договору.

Надання таких кредитів проводиться лише у гривні готівкою або шляхом безготівкового перерахування (на поточний рахунок контрагента, на поточний чи картковий рахунок Позичальника) відповідно до умов додаткової угоди до кредитного договору.

Страхування заставленого майна - предмету іпотеки є обов'язковим та повинне проводитись лише у акредитованих Банком страхових компаніях.

Предмет іпотеки має бути застрахований на його повну ринкову вартість (ціну нерухомості за договором купівлі-продажу, або згідно з оцінкою незалежного експерта) при умові її підтвердження підрозділом Банку по роботі з заставами (або працівником установи Банку, на якого покладені відповідні повноваження) від ризиків випадкового знищення, пошкодження або псування та інших ризиків, встановлених іпотечним договором.

Вигодонабувачем за договором страхування є Банк. Відповідно до договору страхування страхове відшкодування повинне сплачуватись Банку, але за його згодою може бути використане для відновлення вартості предмета іпотеки.

При використанні договорів страхування майна кредитний інспектор зобов'язаний перевіряти їх на відповідність типовим договорам страхування, погодженим (затвердженим) Банком. До погодження (затвердження) Банком типових договорів страхування майна дозволяється використовувати договори, що пропонуються акредитованими страховими компаніями.

Підрозділ Банку з кредитування фізичних осіб (відповідний підрозділ філії Банку) або підрозділ Банку по роботі з заставами (відповідний підрозділ / працівник філії Банку, на якого покладені відповідні повноваження) зобов'язаний проводити контроль за своєчасністю страхування предмету іпотеки протягом строку дії кредитного договору. При цьому розмір страхового покриття на наступні роки кредитування повинен становити не менше суми поточної заборгованості Позичальника по кредиту та суми поточних зобов'язань Банку з кредитування Позичальника в рамках відкритої кредитної лінії.

При встановленні Банком вимоги страхування життя і/або працездатності Позичальника та умов такого страхування, даний вид страхування повинен проводитись лише у акредитованих Банком страхових компаніях.

При використанні договорів страхування життя та/або працездатності кредитний інспектор зобов'язаний перевіряти їх на відповідність типовим договорам страхування, погодженим (затвердженим) Банком. До погодження (затвердження) Банком типових договорів страхування життя та/або працездатності Позичальника дозволяється використовувати договори, що пропонуються акредитованими страховими компаніями.

До визначення (акредитацій) страхових компаній, з якими Банк співпрацюватиме по страхуванню життя та/або працездатності Позичальників та до визначення умов такого страхування, страхування життя та/або працездатності Позичальника в рамках цього продукту дозволяється не проводити.

З метою мінімізації витрат Банку на формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями Банку заставна вартість нерухомості, що придбана в кредит та є предметом іпотеки, приймається рівній його ринковій вартості (ціні нерухомості за договором купівлі-продажу або згідно з оцінкою незалежного експерта) при умові її підтвердження підрозділом Банку по роботі з заставами (або працівником установи Банку, на якого покладені відповідні повноваження).

Іпотека обліковується за вартістю, що вказана в іпотечному договорі, на таких позабалансових рахунках:

9520 - земельні ділянки;

9521 - нерухоме майно житлового призначення;

9523 - інші об'єкти нерухомого майна.

Працівникам Банку рекомендується при наданні кредитів на купівлю нерухомого майна звертати увагу на співвідношення вартості об'єкта нерухомості, що зазначається у договорі його купівлі-продажу та суми кредиту, що надається безпосередньо для придбання такого об'єкта. Так, з метою уникнення можливих негативних наслідків пропонується рекомендувати Позичальникам Банку зазначати в договорах купівлі-продажу реальну ціну продажу об'єкта, не зменшуючи її з метою економії своїх витрат для сплати державного мита тощо.

У випадку купівлі об'єкта нерухомості Позичальником у Продавця, право власності якого на такий об'єкт нерухомості виникло внаслідок набрання чинності рішення суду, успадкування та/або укладення договору купівлі-продажу з дозволу орган) опіки та піклування, є обов'язковим проведення страхування титулу власності на весь період кредитування у акредитованих Банком страхових компаніях та отримання відповідного рішення Кредитно-інвестиційного комітету центрального офісу Банку. При цьому, вигодонабувачем за договорами страхування стає Банк. Таке страхування дозволяє Банку уникнути ризиків продажу об'єктів нерухомості на вторинному ринку недобросовісним Продавцем або недобросовісних дій нотаріуса чи агентств нерухомості. При укладенні договорів страхування титулу власності кредитний інспектор зобов'язаний перевіряти їх на відповідність типовим договорам страхування, погодженим (затвердженим) Банком. До погодження (затвердження) Банком договорів страхування титулу власності дозволяється використовувати договори, що пропонуються акредитованими страховими компаніями.

ПриватБанк пропонує "ключове рішення" квартирного питання для фізичних осіб, які прагнуть мати власну квартиру/будинок вже сьогодні, або поліпшити житлові умови і мають стабільну роботу та заробітну плату та вміють правильно планувати свій сімейний бюджет. Будь-яка фізична особа зможе одержати комплексне обслуговування в Іпотечних центрах ПриватБанку в будь-якому регіоні України, разом з цим заощадити час, оформивши протягом 30 хвилин "Іпотечний сертифікат", який гарантує надання кредиту

Умови програми

· термін надання кредиту - до 20 років;

· початковий внесок від 0 %;

· щомісячне погашення кредиту рівними платежами;

· забезпечення кредиту - застава нерухомості, що купується;

· мінімальний пакет документів для оформлення кредиту (паспорт, ІПН, довідку з місця роботи про заробітну плату за останні 6 місяців).

Ставки по кредитах на житло наведені в Таблиці 2.7.

Таблиця 2.7.

Ставки ПриватБанку по кредитах на купівлю житла на первинному та вторинному ринку в на 01.01.2007р.

Строк, років	Ставка, річних
	UAH	USD	EUR
до 20 років (перший внесок 0%)	від 14,04 %	від 10,08 %	від 9,00 %

Після одержання в ПриватБанку Іпотечного Сертифікату фізична особа надає до Іпотечного центру документи на нерухомість, протягом 1 банківського дня укладається угода в Іпотечному центрі за участю нотаріуса, кредитного експерта, страхового агента, ріелтера

Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву являється державною спеціалізованою фінансовою установою, підлеглою Кабінетові Міністрів України та створеною з метою сприяння проведенню державної житлової політики.

У своїй діяльності Фонд керується Конституцією, законами України, актами Президента України та Кабінету Міністрів України, а також Положенням “Про Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву”, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 26.10.2000р. №1604. Порядок часткової компенсації процентної ставки кредитів комерційних банків молодим родинам та самотнім молодим громадянам на будівництво (реконструкцію) та придбання житла врегульований постановою Кабінету Міністрів України “Про затвердження Порядку часткової компенсації процентної ставки кредитів комерційних банків молодим родинам та самотнім молодим громадянам на будівництво (реконструкцію) і придбання житла” від 4 червня 2003 року №853(із змінами та доповненнями).

Позичальники, які мають право на одержання пільгового кредиту:

Пільговий кредит може одержати молода родина або самотній молодий громадянин (громадянка), які одержують у банку кредит на будівництво (реконструкцію) або придбання житла, а саме:

· родина, у якій чоловік і дружина мають вік до 35 років включно;

· неповна родина, у якій мати (батько) має вік до 35 років включно і має неповнолітніх дітей (дитину);

· самотні молоді громадяни у віці до 35 років включно.

Розмір пільгового кредиту:

Максимальний розмір кредиту, за яким може бути надана часткова компенсація, визначається шляхом множення нормативної площі на розрахункову вартість 1 кв.м. нерухомості, яка дорівнює середній вартості будівництва 1 кв.м. житла, яка склалася в регіоні згідно даних Держбуду на день укладання кредитного договору. Нормативна площа визначається виходячи з норми 21 кв.м. загальної площі житла на одного члена родини і додатково 20 кв. м на родину.

Якщо дана родина бажає одержати кредит у більшій сумі, то компенсація здійснюється тільки виходячи з вищевказаної суми, а по іншій частині кредиту родина оплачує відсотки самостійно в повному обсязі.

Максимальна сума кредиту, яка може бути фактично видана конкретному позичальникові, визначається банком в залежності від фінансового стану конкретного позичальника і може бути нижчою максимальної суми пільгового кредиту.

Умови виплати компенсації. Компенсація частини процентної ставки здійснюється в розмірі облікової ставки НБУ на день укладання кредитного договору (облікова ставка НБУ 8,5%).

Компенсація здійснюється строком на 5 років і тільки у випадку своєчасного виконання позичальником зобов'язань за кредитним договором. При виникненні простроченої заборгованості за кредитом відшкодування частини процентної ставки за кредитом припиняється і поновленню не підлягає.

Для одержання права на часткову компенсацію кандидат подає регіональному відділенню Фонду:

· заяву про надання часткової компенсації;

· довідку про склад родини;

· копію свідоцтва про шлюб, паспортних даних;

· копію свідоцтва про народженні дитини (дітей);

· копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номера.

Кандидати, відносно яких прийнято рішення про надання часткової компенсації, подають регіональному відділенню Фонду:

· нотаріально засвідчену копію кредитної угоди;

· копію інвестиційної угоди із забудовником (підрядчиком) на будівництво (реконструкцію) або нотаріально засвідчену копію договору купівлі-продажу житла;

· акт проведення експертної оцінки (у випадку придбання житла);

· довідку-розрахунок комерційного банку про суму сплати відсотків за користування кредитом за відповідний період з визначенням суми, яка відшкодовується за рахунок часткової компенсації.

Розглянемо приклади надання кредиту на житло в ПриватБанку.

Приклад 1. До банку звернувся Петров В.П. з заявою про надання іпотечного кредиту на купівлю житлового будинку по вул.Ватутіна 23. Термін кредиту 10 років (120 місяців), вартiсть нерухомостi - 50000 долл.США, перший внесок склав 5000 долл.США, тому сума кредиту дорівнює 45000 долл.США. Щорiчна вiдсоткова ставка в долл.США - 10.08%. При цих умовах щомiсячний платiж для громадянина буде складати 690.17 долл.США.

Крім цього необхідно сплатити

А) витрати по оплатi послуг кредитування i страхування:

1. Страхування нерухомостi (0,4% от вар-тi): 200 долл.США

2. Особисте страхування (0,5% от вар-тi): 250 долл.США

3. Укладення договору iпотеки:

- держмито (0,1% вiд вартостi нерухомостi, вказаної в договорi купiвлi-продажу): 50 долл.США

- тариф за послуги нотарiуса: 150 долл.США

Б) витрати, не пов'язанi з послугами кредитування i страхування

Укладення договору купiвлi-продажу:

- держмито (1% вiд вартостi нерухомостi, вказаної в договорi купiвлi-продажу): 500 долл.США

- пенсiйний фонд (1% вiд вартостi нерухомостi, вказаної в договорi купiвлi-продажу): 500 долл.США

- послуги нотарiуса: 20 долл.США

Приклад 2. До відділення ПриватБанку звернулася Іванова О.С. з заявою про надання іпотечного кредиту на купівлю двокімнатної квартири по вул.Ахтирській 23/2 в м.Суми. Термін кредиту 20 років (240 місяців), вартiсть нерухомостi - 150000 грн, без першого внеску, тому сума кредиту дорівнює 150000 грн. Щорiчна вiдсоткова ставка в гривнях - 14,04%. При цих умовах щомiсячний платiж для громадянки буде складати 2190,93 грн.

Крім цього необхідно сплатити

А) витрати по оплатi послуг кредитування i страхування:

1. Страхування нерухомостi (0,4% от вар-тi): 600 грн.

2. Особисте страхування (0,5% от вар-тi): 750 грн.

3. Укладення договору iпотеки:

- держмито (0,1% вiд вартостi нерухомостi, вказаної в договорi купiвлi-продажу): 150 грн.

- тариф за послуги нотарiуса: 250 грн.

Б) витрати, не пов'язанi з послугами кредитування i страхування

Укладення договору купiвлi-продажу:

- держмито (1% вiд вартостi нерухомостi, вказаної в договорi купiвлi-продажу): 1500 грн.

- пенсiйний фонд (1% вiд вартостi нерухомостi, вказаної в договорi купiвлi-продажу): 1500 грн.

- послуги нотарiуса: 100 грн.

Приклад 3. До відділення ПриватБанку звернулося подружже Аксьонових з заявою про надання іпотечного кредиту на купівлю трикімнатної квартири по вул.Петропавлівській 64/18 в м.Суми. Термін кредиту 15 років (180 місяців), вартiсть нерухомостi - 45000 євро, сума першого внеску склала 10000 євро, тому сума кредиту дорівнює 35000 євро. Щорiчна вiдсоткова ставка в Євро - 9,00%. При цих умовах щомiсячний платiж для родини Аксьонових буде складати 427,6 євро.

Крім цього необхідно сплатити

А) витрати по оплатi послуг кредитування i страхування:

1. Страхування нерухомостi (0,4% от вар-тi): 180 євро

2. Особисте страхування (0,5% от вар-тi): 225 євро

3. Укладення договору iпотеки:

- держмито (0,1% вiд вартостi нерухомостi, вказаної в договорi купiвлi-продажу): 45 євро

- тариф за послуги нотарiуса: 145 євро

Б) витрати, не пов'язанi з послугами кредитування i страхування

Укладення договору купiвлi-продажу:

- держмито (1% вiд вартостi нерухомостi, вказаної в договорi купiвлi-продажу): 450 євро

- пенсiйний фонд (1% вiд вартостi нерухомостi, вказаної в договорi купiвлi-продажу): 450 євро

- послуги нотарiуса: 16 євро

2.3 Аналіз показників кредитної діяльності Сумської філії ПриватБанку

Проведемо аналіз іпотечних кредитів в складі споживчих кредитів наданих фізичним особам в Сумський Філії ЗАТ „Приватбанк”. Маємо дані по споживчому кредитуванню за останні три роки (2004-2006 рр.) приведені в таблиці 2.8. Використавши дані таблиці 2.8, для наочності росту споживчих кредитів протягом 2004-2006рр. побудуємо графік-гістограму динаміки збільшення наданих кредитних коштів і кільцеву діаграму структури кредитних договорів (Див. Рис.2.6 і 2.7.)

Таблиця 2.8.

Структура споживчих кредитів за призначенням виданих установами „Приватбанку” в Сумський області, грн.

Призначення	2004р.	2005р.	2006р.
	Сума, грн.	Кількість договорів, шт.	Сума, грн.	Кількість договорів, шт.	Сума, грн.	Кількість договорів, шт.
На придбання автомобіля	2586080	86	9251600	308	14690100	490
Житлове кредитування	18518800	370	24670400	493	31151200	623
На придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі	8199120	2733	27754200	9251	36461200	12154
Всього	29304000	3189	61676200	10052	82302400	13267

63

Рис.2.6. Динаміка споживчих кредитів протягом 2004-2006рр., тис.грн.

З приведених даних в таблиці 2.8. і побудованих графіків можна зробити висновки, що протягом трьох років зберігалася тенденція до росту попиту на споживче кредитування, а саме: на покупку автомобілів в 2006р. банком було виділено на 12104 тис.грн. більше ніж у 2004р., житлове кредитування - на 12632 тис.грн., а також на 28262 тис.грн. більше у 2006р. ніж у 2004р. на придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі.

Щодо кількісної оцінки споживчого кредитування можна констатувати той факт, що попит у 2006 році на придбання автомобілів зріс у 5,7 рази, житлове кредитування - у 1,7 рази, на придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі - у 4,4 рази, відповідно в порівнянні з 2004р.



63

Рис.2.7. Структура споживчих кредитів у 2004-2006 рр.

Аналізуючи графік на Рис.2.7., ми прийшли до висновку, що питому вагу в споживчому кредитуванні на протязі трьох років займають договори на придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі - в середньому - 89,4%, на придбання і побудову житла - 7,3%., на придбання автомобілів - 3,3%. Далі наведемо аналіз структури іпотечного кредитування по Приватбанку в Сумській області (Див. Табл.2.9.)

Таблиця 2.9.

Структура іпотечних кредитів за призначенням виданих установами „Приватбанку” в Сумській області

Призначення	2004р.	2005р.	2006р.
	Сума, грн.	Кількість договорів, шт.	Сума, грн.	Кількість договорів, шт.	Сума, грн.	Кількість договорів, шт.
Кредитування побу-дови приват.будинків	4629700	110	6167600	123	7787800	176
Кредитування житла в новобудовах	5555640	93	7401120	148	9345360	167
Кредитування житла на вторинному ринку	8333460	167	11101680	222	14018040	280
Всього	18518800	370	24670400	493	31151200	623

63

Рис.2.8. Динаміка зростання іпотечного кредитування в Сумській області, тис.грн.



Рис.2.9. Структура іпотечних кредитів (кількість укладених договорів)

Далі наведемо розрахунки аналізу структури кредитного портфелю банку використовуючи теоретичні аспекти банківської статистики.

Таблиця 2.10

Склад кредитного портфеля за сегментами ринку

Види кредитів	Частка видів кредитів,
	2004	2005	2006
На придбання автомобіля	0,0883	0,1500	0,1785
Житлове кредитування	0,6320	0,4000	0,3785
На придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі	0,2798	0,4500	0,4430
Всього	1,0	1,0	1,0

Склад кредитного портфеля банку за сегментами ринку наведено в таблиці 2.10. Склад кредитного портфеля за сегментами ринку розраховується за допомогою формули:

(2.2)

де - частка видів кредитів

Приклад розрахунку частки автокредиту за 2004рік:

Бачимо, що структурні одиниці кредитного портфеля банку вирізняються різними тенденціями зміни їх фізичних обсягів. Розрахуємо коефіцієнт різкості структурних зрушень за три роки у складі кредитного портфеля банку за формулою

, (2.3)

де n - кількість структурних одиниць.

,

отже, у середньому з 2004 по 2006 роки структура кредитного портфеля змінилася на 18 процентних пунктів, що дає підстави провести поглиблений аналіз даного показника.

Визначимо абсолютні прирости Д_t, темпи зростання Тзр_t, темпи приросту Тпр_t і абсолютне значення 1% приросту КрП% обсягу кредитного портфеля банку, використовуючи ланцюгові і базисні характеристики динаміки показників.

Базисні формули:

; (2.4)

; (2.5)

; (2.6)

КрП% = const (2.7)

Для ланцюгових формул: аналогічні t - (t - 1).

З приведених розрахунків бачимо, що додатні значення абсолютних приростів всіх показників свідчать про позитивну тенденцію розширення кредитних операцій як в цілому за банк, так і по окремим видам кредитів.

Обсяги цього зростання відображають темпи зростання показників. Найвагоміші зміни відбулися в обсягах автокредитування (568%) і кредитування товарів широкого вжитку (445%), повільніші темпи зростання іпотечного кредитування (168%).

Таблиця 2.11

Показники темпів росту обсягів кредитного портфеля СФ ПриватБанку

Показники	Роки	Обсяги, (грн.)	абсолютні прирости Дt (грн.)	темпи зростання Тзрt (%)	темпи приросту Тпрt (%)	абсо-лютне значенн 1% при-росту КрП%, (грн.)
			ланцю-гові	базисні	лан-цю-гові	базисні	лан-цю-гові	базисні
Кредитний портфель, всього	2004	29304000	-	-	-	100	-	-	-
	2005	61676200	32372200	32372200	210	210	110	110	293040
	2006	82302400	20626200	52998400	133	281	33	181	616762
На придбання автомобіля	2004	2586080	-	-	-	100	-	-	-
	2005	9251600	6665520	6665520	358	358	258	258	25861
	2006	14690100	5438500	12104020	159	568	59	468	92516
Житлове креди-тування	2004	18518800	-	-	-	100	-	-	-
	2005	24670400	6151600	6151600	133	133	33	33	185188
	2006	31151200	6480800	12632400	126	168	26	68	246704
На придбання товарів широког вжитку та інш.	2004	8199120	-	-	-	100	-	-	-
	2005	27754200	19555080	19555080	339	339	239	239	81991
	2006	36461200	8707000	28262080	131	445	31	345	277542

Ланцюгові характеристики темпів приросту свідчать, що для автокредиту і кредиту товарів широкого вжитку найвагоміше зростання відбулося в 2005 році (258% і 239% відповідно), в 2006 році темпи приросту значно менші (59% і 31% відповідно). Причинами такого гальмування є недоліки в менеджменті цього сектору банківської діяльності. Є сенс розглянути можливість кадрових змін в середній ланці менеджерів банку. Для іпотечного кредиту темпи приросту із року в рік стабільні (33% і 26%). Це пов`язано в першу чергу з труднощами забезпечення такого кредиту клієнтами банку (застава, поручительство і т.ін.).

„Ціна” 1% приросту показників для кожного виду кредиту коливається досить значно за рахунок різних обсягів виданих кредитів в попередні роки.

Список використаних джерел

1. Аналіз банківської діяльності: Підручник /А.М. Герасимович та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. -- К.: КНЕУ, 2003.-- 599 с.

2. Банківські операції. Під ред. А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пудовкіна та інші -- Київ: КНЕУ, 2000.

3. Башлай С.В. Становлення та перспективи розвитку іпотечного житлового кредитування в Україні // Актуальні проблеми економіки (укр.).- 2004.- № 12.- C.34-41.

4. Гречана А.А. Іпотечне кредитування у фінансовому забезпеченні будівництва житла // Фінанси України (укр.).- 2001.- № 7.- C.22-26.

5. Гринько О.Л. Формування і розподіл банківських ресурсів на іпотечне кредитування // Фінанси України (укр.).- 2005.- № 7.- C.119-132.

6. Євтух О.О. Нові вартості в іпотеці // Фінанси України (укр.).- 2005.- № 4.- C. 100-109.

7. Євтух О.Т. Світовий досвід використання стандартів при іпотечному кредитуванні // Вісник Української академії банківської справи. - 2002.- № 2.- C.37-39.

8. Костюченко В., Набок Р. Огляд іпотеки. Україна та ЄС // Вісник Національного банку України (укр.).- 2005.- № 5.- C.40-44.

9. Паливода К. Проблеми іпотечного кредитування під заставу житла та програми фінансування масового будівництва житла в Україні // Вісник Національного банку України (укр.).- 2003.- № 11.- C.44-51.

10. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. -- 2-е вид., доп. і перероб. -- К.: КНЕУ. 2004. -- 468 с.

11. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. N 2121-III.

12. Про іпотеку: Закон України від 05.06.2003 р. № 898-IV.

13. Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати: Закон України від 19 червня 2003 р. № 979-IV.

14. Про порядок про формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків // Постанова Правління Національного банку України від 6 липня 2000 року N 279.

15. Про проценту політику Національного банку України// Постанова Правління НБУ від 18.08.2004 № 389.

16. Рябченко О. Світовий досвід становлення іпотеки // Економіка України (укр.).- 2003.- № 1.- C.23-28.

17. Стандарти житлового іпотечного кредитування, затв. Протоколом №3 загальних зборів УНІА від 12 березня 2004р. // www.unia.com.ua.

18. Савич В.І. Методологія дослідження середовища функціонування системи житлового іпотечного кредитування в Україні // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т. 12: Збірник наукових праць: Наукове видання.- Суми:Мрія-1 ЛТД;УАБС,2005-234 c.

19. //http://www.pbank.com.ua - Офіційний веб-сайт КБ “ПриватБанк”.

20. //http://www.aub.com.ua - Офіційний веб-сайт Асоціації українських банків.

21. //http://www.bank.gov.ua - Офіційний веб-сайт НБУ

22. //http://www.unia.com.ua. - Офіційний сайт Української національної іпотечної асоціації.

Додатки

Таблиця 1а

	Міжнародні рейтинги в іноземній валюті	Міжнародні рейтинги в національній валюті
	Fitch Ratings	Moody's	Moody's
Короткостроковий рейтинг	B	NP	P3
Довгостроковий рейтинг	B	B2	Baa3
Довгостроковий прогноз	Позитивний	Позитивний	Стабільний

ДОВІДКА:

Мооdу's Investors Service, заснована майже століття назад з метою оцінки акцій залізниць у США, сьогодні являється світовим лідером по наданню рейтингових послуг. Тисячі інвесторів по всьому світу покладаються на рейтинги Мооdу's, як на самі точні, послідовні та всеосяжні. Саме Джон Муді (John Moody) у 1909 році запропонував систему рейтингів, яка стала згодом міжнародною - відомі позначення рейтингу від Ааа до С. Мооdу's сьогодні - це оцінка діяльності 5 000 корпоративних та державних клієнтів, і 20 000 муніципалітетів; це 99% ринку США, 90% євробондів, 85% комерційних європаперів; це інтернаціональний персонал - 40% співробітників говорять двома і більше мовами, більше 200 співробітників - європейці; це представництва по всьому світу - Нью-Йорк, Токіо, Лондон, Париж, Сідней, Сан-Франциско, Шарлотта, Франкфурт, Мадрид, Даллас, Торонто, Гонконг, Сінгапур, Лімасол, Мілан.

Fitch Ratings являється визнаним авторитетом, представляє рейтинги та дослідження найвищої якості. Діяльність Fitch Ratings охоплює 75 країн і здійснюється через 40 офісів по всьому світу. Fitch Ratings здійснює рейтингову оцінку 1 600 фінансових інститутів, 1 000 корпорацій, більше ніж 800 страхових компаній та 69 країн. Персонал Fitch Ratings нараховує понад 1 200 осіб по всьому світу.

Таблиція 2а

Історія роботи з рейтинговими агентствами

1	2
2006 рік	20 листопада 2006 року міжнародне рейтингове агентство "Мооdу's" покращило прогноз довгострокового рейтингу "В2" за депозитами в іноземній валюті одинадцяти українських банків, в тому числі «ПриватБанку», зі "Стабільного" до "Позитивного". 25 жовтня 2006 року Fitch Ratings змінило прогноз за рейтингами п'яти українських банків (в тому числі і ПриватБанку) зі «Стабільного» на «Позитивний». 15 серпня 2006 року Мооdу's підтвердило довгостроковий і короткостроковий рейтинги ПриватБанку, довгостроковий прогноз - «Стабільний».
2005 рік	14 червня 2005 року агентством Fitch Ratings поліпшений прогноз по довгостроковому рейтингу ПриватБанку до позитивного.
	8 червня 2005 року Мооdу's привласнило світові рейтинги Ваа3/Prime-3 у національній валюті ПриватБанку; прогноз стабільного розвитку. За словами Мооdу's, рейтинги, привласнені ПриватБанку, засновані на систематичній значимості його для української економіки як найбільшого банку по показнику загальних активів. ПриватБанк являється провідною депозитною установою країни, а також явним лідером ринку платежів (в тому числі по пластиковим карткам) і споживчого кредитування.
	23 травня 2005 року ПриватБанку був привласнений рейтинг міжнародним агентством Мооdу's. ПриватБанк став єдиним банком в Україні, який одержав рейтинги від трьох найбільших міжнародних рейтингових агентств.
	24 січня 2005 року міжнародне рейтингове агентство Fitch підвищило рейтинги ПриватБанку. Довгостроковий рейтинг ПриватБанку підвищений з B- до B, рейтинг підтримки - з 5 до 4. Короткостроковий рейтинг підтверджений на рівні B, індивідуальний рейтинг - на рівні D. Прогноз по довгостроковому рейтингові стабільний. При підвищенні рейтингу України Fitch враховувало високі темпи економічного росту в Україні, які склали 12 відсотків за підсумками минулого року, і помірний обсяг державного боргу, що складає 25% ВВП. Також у повідомленні агентства відзначається, що ПриватБанк являється найбільшим банком України. Наприкінці 2004 року активи банку складали близько 11% активів всього банківського сектора країни, частка банку на роздрібному ринку складає близько 14%.
	25 січня 2005 року міжнародне рейтингове агентство Standard & Рооr's підтвердило довгостроковий та короткостроковий кредитні рейтинги контрагента і рейтинг депозитних сертифікатів "В-/З" ПриватБанку.
2003 рік	12 грудня 2003 року міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings підтвердило існуючі рейтинги ПриватБанку. 28 жовтня 2003 року компанія Standard & Рооr's привласнила ПриватБанку довгостроковий кредитний рейтинг "В-" та короткостроковий рейтинг "З" зі стабільним прогнозом. ПриватБанк став першим українським банком, який одержав рейтинг Standard & Рооr's, та єдиним банком в Україні, який мав рейтинги двох найбільших міжнародних рейтингових компаній. 10 липня 2003 року міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings, підвищило Довгостроковий Рейтинг ПриватБанку до "B-" (B мінус) з "CCC+" та Короткостроковий Рейтинг - до "B" з "C". Як говориться в офіційному повідомленні Fitch, зміна рейтингу одного з найбільших українських банків пов'язано з підвищенням Суверенного Довгострокового Валютного Рейтингу України до "B+", а також відбиває зростаючу значимість ПриватБанку для українського банківського сектора.
2002 рік	Рейтингове агентство Fitch Ratings здійснило аналіз діяльності ПриватБанку, попередні результати були опубліковані в лютому 2003 року.
2001 рік	У грудні рейтингове агентство Fitch Ratings підтвердило рейтинги ПриватБанку.
2000 рік	19 жовтня рейтингове агентство Fitch IBCA уклало угоду з Thomson Group про придбання їхньої дочірньої компанії BankWatch. Аналітики Fitch IBCA разом з BankWatch, перевірили довгострокові рейтинги в іноземній валюті всіх фінансових інститутів Росії та країн СНД, що одержали рейтинги від цих двох агентств. Метою перевірки була гармонізація рейтингів у тих випадках, де малися розходження в підходах, а також присвоєння рейтингів за шкалою Fitch IBCA тим банкам, яким були привласнені рейтинги BankWatch. У результаті, ПриватБанку був привласнений довгостроковий рейтинг ССС+ (ССС плюс) зі стабільною перспективою.
1999 рік	Підтверджені рейтинги від Fitch IBCA та Thomson BankWatch.
1998 рік	ПриватБанк одержує рейтинговий висновок від міжнародного рейтингового агентства Fitch IBCA. ПриватБанк являється єдиним банком в Україні, що має рейтинги двох найбільших міжнародних рейтингових компаній.
1997 рік	ПриватБанк першим серед українських банків одержує рейтинговий висновок від міжнародного рейтингового агентства Thomson BankWatch.

Основні фінансові показники п'яти найкрупніших банків України за даними Асоціації українських банків станом на 01.02.2007 р.

Таблиця 1б

Депозити фізичних осіб за станом на 01.02.2007 р. (млн. грн.)

№ п/п	Банк	Рейтинг	Сума, всього	Питома вага (%)	Частка в зобов'язаннях (%)	В тому числі
						кошти до запитання	строкові депозити
	ВСЬОГО		100007,357	100,000	36,223	20664,118	79343,239
1	ПРИВАТБАНК	1	15090,805	15,090	55,439	3406,290	11684,516
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	2	12131,770	12,131	48,302	3144,909	8986,861
3	ОЩАДБАНК	3	7601,361	7,601	68,307	5336,215	2265,146
4	УКРСОЦБАНК	4	5176,494	5,176	33,597	1152,398	4024,096
5	УКРСИББАНК	7	3541,491	3,541	17,403	459,364	3082,127

Таблиця 2б

Депозити юридичних осіб за станом на 01.02.2007 р. (млн. грн.)

№ п/п	Банк	Рейтинг	Сума, всього	Питома вага (%)	Частка в зобов'язаннях (%)	В тому числі
						кошти до запитання	строкові депозити
	ВСЬОГО		85146,587	100,000	30,841	41209,152	43937,435
1	ПРИВАТБАНК	1	6029,064	7,081	22,149	3820,462	2208,602
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	3	5537,868	6,504	22,049	3383,640	2154,228
3	ОЩАДБАНК	10	2199,922	2,584	19,769	1676,111	523,811
4	УКРСОЦБАНК	2	5850,450	6,871	37,971	3594,123	2256,327
5	УКРСИББАНК	5	3423,097	4,020	16,821	1662,159	1760,938

Таблиця 3б

Фінансовий результат за станом на 01.02.2007 р. (млн. грн.)

№ п/п	Банк	Рейтинг	Фінансовий результат	Питома вага (%)	Прибутков. статутного капіталу(%)	Прибутковість активів(%)
	ВСЬОГО		412,797	100,000	1,632	0,130
1	ПРИВАТБАНК	2	39,912	9,669	1,917	0,131
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	1	64,024	15,510	3,052	0,226
3	ОЩАДБАНК	5	23,930	5,797	3,310	0,185
4	УКРСОЦБАНК	7	16,750	4,058	4,527	0,097
5	УКРСИББАНК	3	34,952	8,467	1,997	0,156

Таблиця 4б

Капітал за станом на 01.02.2007 р. (млн. грн.)

№ п/п	Банк	Рейтинг	Капітал	% до 01.01.07	Капітал (млн.ЄВРО)	Питома вага (%)	Статутний капітал (млн.ЄВРО)
	ВСЬОГО		42770,745		6529,028	100,000	3860,540
1	ПРИВАТБАНК	1	4083,507	101,34	623,354	9,547	317,821
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	2	3308,360	101,97	505,027	7,735	320,251
3	ОЩАДБАНК	6	1467,955	99,98	224,086	3,432	110,367
4	УКРСОЦБАНК	5	1470,676	80,42	224,501	3,439	56,481
5	УКРСИББАНК	3	2597,730	101,30	396,548	6,074	267,140

Таблиця 5б

Структура кредитно - інвестиційного портфелю за станом на 01.02.2007 р. (млн.грн)

№ п/п	Банк	Рейтинг	КІП	Питома вага (%)	В тому числі
					Міжбанківські кредити	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам	Цінні папери
	ВСЬОГО		251023,87	100,00	20918,94	139570,52	77300,08	13234,32
1	ПРИВАТБАНК	1	25479,35	10,150	1804,05	10972,19	11641,83	1061,29
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	2	21825,83	8,695	429,49	10413,16	10543,33	439,85
3	ОЩАДБАНК	8	7528,23	2,999	1034,64	1691,74	2736,76	2065,10
4	УКРСОЦБАНК	5	13297,06	5,297	183,89	5421,60	7125,97	565,59
5	УКРСИББАНК	3	19546,08	7,787	1214,45	7660,69	9995,36	675,58

Таблиця 6б

Активи та зобов'язання за станом на 01.02.2007 р. (млн. грн.)

№ п/п	Банк	Рейтинг	Активи	Питома вага (%)	Балансовий капітал	Зобов'я- зання
	ВСЬОГО		316398,14	100,00	40312,90	276085,24
1	ПРИВАТБАНК	1	30508,74	9,643	3288,38	27220,37
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	2	28391,47	8,973	3274,86	25116,61
3	ОЩАДБАНК	6	12943,48	4,091	1815,32	11128,16
4	УКРСОЦБАНК	5	17351,25	5,484	1943,42	15407,82
5	УКРСИББАНК	3	22385,37	7,075	2035,25	20350,12

Таблиця 1в

Зведений баланс КБ ПРИВАТБАНК за 31-01-2007

Найменування статті	Сума
Активи
Готiвковi кошти в касi	1 740 290 867.70
Кошти в НБУ	681 316 195.35
Кошти на коррахунках "Ностро"	393 694 062.97
Вкладення в ОВДП	29 729 957.83
Межбанкiвськi кредити	1 719 098 778.88
Кредити юридичним особам	14 998 875 356.78
Кредити фiзичним особам	11 647 714 524.09
Нарахованi доходи	474 266 523.90
Цiннi папери	118 880 618.50
Основнi засоби банка	1 316 033 984.08
Дебiторська заборгованiсть	1 438 923 161.63
Валютнi операцiї	2 418 979 256.62
Резерви пiд кредити	-3 065 477 425.31
Усього Активи:	33 912 325 863.02
Пасиви
Кошти на коррахунках "Лоро"	230 275 858.55
Мiжбанкiвськi депозити	2 400 173 144.75
Кредити мiжнарод. фiнанс.орг.	1 689 619 887.06
Поточнi рахунки юр. осiб	4 168 798 545.69
Кошти бюджету	19 194 889.39
Депозити юридичних осiб	2 588 855 092.92
Поточнi рахунки фiзичних осiб	3 411 540 238.92
Депозити фiзичних осiб	11 692 436 795.98
Розрахунки за цiнними паперами	117 924 912.02
Нарахованi витрати	379 297 661.57
Кредиторська заборгованiсть	1 469 257 030.42
Валютнi операцiї	2 418 979 256.62
Усього Пасиви:	30 586 353 313.89
Капiтал
Статутний капiтал банка	2 082 000 000.00
Резерви банку	661 995 497.06
Результат минулих рокiв	544 259 696.45
Результат поточного року	37 717 355.62
Усього Капiтал:	3 325 972 549.13

Таблиця 2в

Зведений баланс КБ ПРИВАТБАНК за 31-01-2005

Найменування статті	Сума
Активи
Готiвковi кошти в касi	890 156 344.78
Кошти в НБУ	734 273 834.72
Кошти на коррахунках "Ностро"	410 752 973.48
Вкладення в ОВДП	75 661 630.97
Межбанкiвськi кредити	1 801 256 592.84
Кредити юридичним особам	6 448 429 299.96
Кредити фiзичним особам	2 992 879 491.43
Нарахованi доходи	267 039 278.02
Цiннi папери	604 898 407.24
Основнi засоби банка	744 649 136.42
Дебiторська заборгованiсть	319 291 817.06
Валютнi операцiї	944 505 112.91
Резерви пiд кредити	-1 305 866 676.99
Усього Активи:	14 927 927 242.84
Пасиви
Кошти на коррахунках "Лоро"	-9 578 054.65
Мiжбанкiвськi депозити	388 172 444.91
Кредити Нацiонального Банку	18 609 706.00
Кредити мiжнарод. фiнанс.орг.	541 347 513.00
Поточнi рахунки юр. осiб	2 607 089 164.64
Кошти бюджету	15 976 154.36
Депозити юридичних осiб	2 485 391 513.41
Поточнi рахунки фiзичних осiб	1 149 077 461.80
Депозити фiзичних осiб	4 741 181 008.94
Розрахунки за цiнними паперами	69 806 945.29
Нарахованi витрати	135 262 641.95
Кредиторська заборгованiсть	372 107 191.39
Валютнi операцiї	944 505 112.64
Усього Пасиви:	13 458 948 803.68
Капiтал
Статутний капiтал банка	917 917 000.00
Резерви банку	371 175 520.76
Результат минулих рокiв	176 550 787.83
Результат поточного року	3 335 130.57
Усього Капiтал:	1 468 978 439.16

Таблиця 1д

Баланс ПриватБанк за станом на кінець дня 31.12.2005 року (тис. грн)

Рядок	Найменування статті	При-мітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
АКТИВИ
1	Кошти в НБУ та готівкові кошти банку		2 885 676	1 418 397
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефі-нансуються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ	2	50 672	75 337
3	Кошти в інших банках	3	2 103 430	2 846 432
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	4	0	0
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	5	1 016 578	466 203
6	Кредити та заборгованість клієнтів	6	14 281 242	8 552 962
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	7	0	0
8	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	8	116 998	25 927
9	Основні засоби та нематеріальні активи	9	1 082 886	750 109
10	Нараховані доходи до отримання	10	225 310	260 939
11	Відстрочений податковий актив		39 357	38 485
12	Інші активи	11	255 946	278 778
13	Усього активів		22 058 095	14 713 569
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
14	Кошти банків		1 852 826	1 760 632
14.1	у тому числі кредити, які отримані від НБУ		0	824 546
15	Кошти клієнтів	12	16 981 724	11 116 558
16	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком		3 653	6 538
17	Боргові цінні папери, емітовані банком	13	310 601	598
18	Нараховані витрати до сплати	14	223 573	128 088
19	Відстрочені податкові зобов'язання		120 490	42 187
20	Інші зобов'язання	15	292 884	193 324
21	Усього зобов'язань		19 785 751	13 247 925
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
22	Статутний капітал	16	1 130 000	917 917
23	Капіталізовані дивіденди		0	0
24	Власні акції(частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)		0	0
25	Емісійні різниці		0	0
26	Резерви та інші фонди банку		284 000	133 839
27	Резерви переоцінки, у тому числі:		354 301	237 540
27.1	резерви переоцінки необоротних активів		354 301	237 540
27.2	резерви переоцінки цінних паперів асоційовані й дочірні компанії		0	0
28	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років		28 388	11 506
29	Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження		475 655	164 842
30	Усього власного капіталу		2 272 344	1 465 644
31	Усього пасивів		22 058 095	14 713 569

Таблиця 2д

Звіт ПриватБанк про фінансові результати за станом на кінець дня 31.12.2005 року (тис. грн)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	Чистий процентний дохід		916 455	581 887
1.1	Процентний дохід	18	2 470 751	1 679 857
1.2	Процентні витрати	19	(1 554 296)	(1 097 970)
2	Чистий комісійний дохід		815 902	567 667
2.1	Комісійний дохід		870 962	606 130
2.2	Комісійні витрати		(55 060)	(38 463)
3	Торговельний дохід	20	296 212	169 615
4	Дохід у вигляді дивідендів	21	18 771	333
5	Дохід від участі в капіталі		617	122
6	Інший дохід		501 119	246 368
7	Усього доходів		2 549 076	1 565 992
8	Загальні адміністративні витрати	22	(528 926)	(400 650)
9	Витрати на персонал	23	(558 257)	(370 742)
10	Втрати від участі в капіталі		0	(28)
11	Інші витрати		(263 316)	(135 592)
12	Прибуток від операцій		1 198 577	658 980
13	Чисті витрати на формування резервів	24	(647 462)	(543 776)
14	Прибуток до оподаткування		551 115	115 204
15	Витрати на податок на прибуток	25	(75 460)	49 638
16	Прибуток після оподаткування		475 655	164 842
17	Чистий прибуток на одну просту акцію		-	-
18	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію		-	-

Таблиця 3д

Звіт ПриватБанк про рух грошових коштів за станом на кінець дня 31.12.2005 року (непрямий метод)

(тис. грн)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
І. Операційна діяльність
1	Чистий прибуток(збиток) поточного періоду	475 655	164 842
	Поправки чистого прибутку
2	Нараховані витрати	95 485	71 213
3	Нараховані доходи	35 629	117 197
4	Амортизація необоротних активів	(146 639)	(112 699)
5	Резерви під сумнівні борги, знецінення активів	(103 685)	280 167
6	Торговельний результат	296 212	169 616
7	Нарахований та відстрочений податок	(75 460)	(2 964)
8	Прибуток(збиток) від продажу інвестицій	18 771	0
9	Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії	617	122
10	Амортизація дисконту і премії цінних паперів	(892)	(10 597)
11	Інший рух коштів, які не є грошовими	(85 590)	(37 543)
12	Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку	510 103	639 354
13	Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам	743 002	(2 161 938)
14	Зменшення(збільшення) кредитів, які надані клієнтам	(5 728 280)	(1 264 906)
15	Зменшення (збільшення) інших активів	22 833	(166 300)
16	Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від НБУ	(824 546)	715 937
17	Збільшення (зменшення) коштів інших банків	916 740	88 164
18	Збільшення(зменшення) коштів на поточних та депозитних рахунках	5 865 164	3 482 507
19	Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати	(2 885)	(4 960)
20	Збільшення (зменшення) інших зобов'язань	99 562	9 895
21	Реалізація(придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж	(550 376)	(439 907)
22	Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності	541 214	258 492
23	Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності	1 051 317	897 846
ІІ. Інвестиційна діяльність
24	Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	170 967
25	Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії	(559)	293
26	Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії	(90 511)	(25 157)
27	Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів	(332 777)	(293 434)
28	Чистий відплив грошових коштів інвестиційної діяльності	(423 847)	(147 331)
ІІІ. Фінансова діяльність
29	Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу	310 003	(1 431)
30	Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань	84 080	37 165
31	Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу	212 083	217 917
32	Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду	0	0
33	Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності	606 166	253 651
34	Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів	1 233 636	1 004 166
35	Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року	2 234 416	1 230 250
36	Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року	3 468 052	2 234 416

Таблиця 4д

Звіт ПриватБанк про власний капітал за станом на кінець дня 31.12.2005 року (тис. грн)

Рядок	Найменування статті	Статутний капітал зареєстрований, сплачений	Резерви та інші фонди банку	Резерви переоцінки	Нерозподілений прибуток	Капітал, резервні та інші фонди, усього	Попередній рік
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Залишок на 1 січня звітного року	917 917	133 839	237 540	176 348	1 465 644	955 934
2	Скоригований залишок на початок року	917 917	133 839	237 540	176 348	1 465 644	955 934
Коригування
2.1	Зміна облікової політики
2.2	Виправлення помилок
3	Переоцінка необоротних активів			158 617		158 617	169 687
4	Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття			(2 200)	2 200	(2 200)	2 953
						2 200	(2 953)
5	Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів			(39 655)		(39 655)	(42 736)
6	Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії
7	Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації
8	Чистий прибуток звітного року				475 655	475 655	164 842
9	Розподіл прибутку до загальних резервів банку		200		(200)
10	Розподіл прибутку до резервних фондів		149 961		(149 961)
11	Розподіл прибутку до інших фондів банку
12	Дивіденди, що сплачені у звітному році
13	Дивіденди, що капіталізовані у звітному році