Проблемы развития современных способов кредитования заемщиков: на примере предприятий малого бизнеса

По программе "7a" предприниматель может получить гарантии, если он по каким-либо причинам не имеет такой возможности при обращении в банк. Для суммы не более 750 тыс. долл. США гарантия предоставляется на 75% займа; не более 100 тыс. долл. США - на 80%. Сроки предоставления гарантий: до 10 лет на оборотный капитал и до 25 лет на основной, при этом процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта ставки займа.

По программе "504" осуществляется расширение и модернизация уже действующих малых предприятий. После анализа деятельности компании программа "504" предоставляет долгосрочный кредит для покупки недвижимого имущества, оборудования, технологий. Гарантия предоставляется под 40% займа, а максимальная сумма ее не превышает 1 млн долл. США.

Совместно с Министерством торговли SBA создала Центры содействия экспорту, кредитующие экспортные операции малого бизнеса. Одним из направлений деятельности SBA является информационная поддержка и обучение предпринимателей. К этому направлению относится деятельность групп SCORE, работающих при SBA и объединяющих свыше 10 тыс. бывших и нынешних руководителей и владельцев небольших предприятий. Почти в 400 филиалах этих групп проходят различные тренинги, курсы. В рамках этого направления особую группу представляют Центры женщин-предпринимателей (WBCs), специализирующиеся на подготовке бизнес-леди к управлению малым бизнесом (количество таких центров сегодня превысило 90). Деятельность SBA финансируется Федеральным Правительством. Большая часть средств предназначена для кредитования традиционных, отработанных за многие годы программ развития малого бизнеса ("7а"). Блок программ, направленных на модернизацию предприятий ("504"), в части финансирования составляет менее четверти бюджета, при этом основные затраты составляет не стоимость предоставляемых услуг, а помощь в приобретении оборудования, осуществлении строительства по наиболее низким расценкам. На микрокредитование, являющееся чаще всего неприбыльным, отводится незначительная доля бюджета.

Деятельность SBA приносит не только опосредованные выгоды в виде увеличения ВВП, но и прибыль, даже несмотря на то что 85% клиентов, обслуживаемых SBA, разоряются уже через год. [28]

Германская система предполагает, прежде всего, не только и не столько прямое финансирование малого бизнеса, осуществляемое посредством кредитов и субсидий, сколько стимулирование микрофинансирования путем предоставления средств финансовым институтам, работающим с малым бизнесом.

Необходимость создания подобной системы была обусловлена тем наследием, которое оставила коммунистическая власть в ГДР. Подтянуть экономически более отсталый регион до уровня развития ФРГ была призвана система микрофинансирования, ядром которой была и остается KfW Group. Эта финансовая группа на 80% принадлежит правительству Германии. Она одновременно является и аналогом местного банка развития, и агентством по финансированию экспорта, и кредитной организацией, специализирующейся на финансировании более 3 млн. малых предприятий Германии.

Предоставление кредитов в рамках государственных программ осуществляется по единым и ясным для всех правилам в соответствии с обычными принципами банковского кредитования, т.е. кредиты выдаются только кредитоспособным клиентам, без какого-либо предпочтения отдельным заявителям. Заявки на получение кредитов подаются в немецкие коммерческие банки, которые занимаются выдачей кредитов и дальнейшей работой с клиентами. Коммерческие банки заключают с государственным банком, KfW, договор о рефинансировании кредитов, в соответствии с которым берут на себя обязательство по возврату предоставленных им средств. Государственный банк переводит деньги коммерческим банкам, а те, в свою очередь, предоставляют кредиты малым и средним предприятиям. Коммерческий банк заключает с предпринимателем кредитный договор, в котором указывается цель получения кредита, оговоренная в договоре о рефинансировании с государственным банком. Выплаты предпринимателем по процентам и по основному кредиту переводятся коммерческим банком государственному. Коммерческие банки при этом берут на себя ответственность от 50 до 100 процентов за возврат предоставленных кредитов. За услуги по реализации льготных кредитов коммерческие банки получают маржу. [28]

На данный момент в России уже система кредитования субъектов малого бизнеса только начинает складываться, и развиваются оба подхода - американский и германский.

Таким образом, мы рассмотрели международный опыт кредитования субъектов малого предпринимательства. Несмотря на различие в хозяйственно-экономической системе разных стран, решение данной проблемы, как правило, ведется по одному из двух путей: американскому или германскому. Различие этих двух концепций заключается в степени вовлеченности государства в решение проблемы кредитования малого бизнеса. Для Российской Федерации международный опыт, несомненно, очень полезен, и для развития кредитной системы малого предпринимательства могут быть использованы способы, предлагаемые обеими системами.

2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННЫХ СПОСОБОВ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА

2.1 Организация выдачи кредита малым предприятиям

Для более полного и комплексного описания банковского кредита кроме разновидностей необходимо рассмотреть процедуру получения кредита в банке, делая акцент на тех, трудностях, с которыми могут столкнуться предприятия, желающие привлечь банковский кредит.[14, 95-97; 15, 21-26]

Порядок предоставления, оформления и погашения банковских кредитов регулируется правилами банков и кредитными договорами с заемщиком. Прежде чем получить денежные средства на расчетный счет или в кассу предприятия необходимо пройти несколько стадий.

1. Подача заявки в банк;

2. Сбор и предоставление кредитным экспертам банка всей необходимой кредитной документации;

3. Анализ бизнеса и оценка кредитоспособности потенциального заемщика;

4. Проведение кредитного комитета банка;

5. Если на кредитном комитете принято положительное решение относительно выдачи кредита, то далее следует заключение кредитного договора;

6. Контроль динамики финансовой деятельности на протяжении действия кредитного договора.

Рассмотрим каждую стадию в отдельности на примере одного из наиболее крупных банков, работающих с кредитованием малого бизнеса, ОАО «МДМ-банк»

Стадия подачи заявки на кредитование заключается в том, что предприятие заполняет анкету по форме банка. Анкета, как правило, содержит первичную информацию о потенциальном заемщике, и чаще всего содержит следующие основные пункты:

· Сумма кредита;

· Испрашиваемый срок;

· Форма предоставления;

· Желаемая ставка процента;

· Цели, для которых требуются средства;

· Общая кредитная история компании до настоящего времени, если таковая у предприятия имеется;

· Краткое описание бизнеса (отрасль, объемы бизнеса, основные поставщики, клиенты и др.);

· Количество работников;

· Список директоров и главных руководителей (паспортные данные, адрес прописки, данные о предыдущих местах работы и др.);

· Описание имеющегося имущества в собственности, которое потенциально может выступать в качестве обеспечение кредита;

В каждом конкретном банке могут быть добавлены дополнительные пункты, освещающие другие стороны бизнеса и его владельцев.

После того, как заявка заполнена, начинается самая трудоемкая стадия - сбора кредитной документации. Как правило, она состоит из следующих документов:

1. Правоустанавливающая документация (уставные документы, свидетельства о регистрации в различных органах и фондах, выписки из государственных реестров, протоколы или приказы о назначении руководящих органов, копии паспортов руководителя и главного бухгалтера и прочее);

2. Финансовая документация (бухгалтерская отчетность, декларации, управленческая отчетность, справки о движении денежных средств, справки о наличии или отсутствии просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей, оборотно-сальдовые ведомости по различным счетам (как правило, 50, 51, 52, 66, 67, 58), расшифровка основных средств, справки из банков, информация об имеющихся кредитах и займах и прочее);

3. Документы, подтверждающие хозяйственную деятельность (договоры аренды на помещения (или документы, подтверждающие право собственности), контракты с основными поставщиками и потребителями, прочее);

4. Документы по имуществу, которое предполагается отдать в залог.

Все эти документы должны быть заверены таким образом, каким требует банк. Это основная информация, которая запрашивается со всех заемщиков независимо от их размера. Но на данный момент происходит уменьшение запрашиваемых документов, если потенциальный заемщик - представитель малого бизнеса. Кроме того, в некоторых банках осуществляются консультации таким заемщикам при сборе кредитной документации и совместное заполнение управленческой отчетности, которая отражает реальное состояние бизнеса в отличие от официальной отчетности, которая составлена таким образом, чтобы снизить налоговое бремя.

После предоставления всей необходимой информации кредитному эксперту банка, начинается процедура оценки бизнеса и кредитоспособности потенциального заемщика. Мы не будем подробно останавливаться на описании данной стадии, потому что она будет рассмотрена в следующем параграфе.

После того, как кредитный эксперт изучил все особенности ведения бизнеса клиента и заполнил кредитное заключение по потенциальной сделке, вопрос выносится на рассмотрение кредитного комитета банка, на котором принимается принципиальное решение о выдаче/невыдаче кредита и обозначаются основные параметры для данного конкретного предприятия. Кредитный комитет может состоять из нескольких стадий. В случае, когда банк не является региональным, то после местного кредитного комитета заявка может быть направлена в центральный офис, где и принимается окончательное решение. Но в случае с малыми предприятиями, как правило, такого не делается, потому что это очень «удлиняет» процедуру рассмотрения кредитной заявки.

Если кредитным комитетом было принято положительное решение, то после него начинается оформление кредитного договора, в котором предусматривается следующее:

1. сумма выдаваемого кредита;

2. сроки и порядок его использования;

3. процентные ставки и другие платежи по кредиту;

4. формы обеспечения обязательств (залог имущества, поручительство, гарантия);

5. штрафы и пени, предусмотренные за невыполнение условий договора;

6. прочие пункты.

После того, как кредитный договор заключен, денежные средства будут выданы заемщику, но на этом отношения банка и предприятия не заканчиваются. В кредитном договоре, как правило, оговаривается право банка на мониторинг деятельности предприятия на протяжении всего срока деятельности кредитного соглашения. И это право не ограничивается контролем за целевым использованием кредитных средств, как правило, он включает в себя еще и регулярное изучение основных показателей деятельности на основе отчетности, которую заемщик обязуется предоставлять в банк. Эта процедура может носить лишь формальный характер, но обязанность все равно закреплена контрактом и это добавляет работы для предприятия.

Мы рассмотрели основные этапы процесса выдачи кредита, характерные для всех банков, занимающихся кредитованием вообще и малого бизнеса в частности. Далее проследим эту процедуру в конкретном банке - ОАО «МДМ-Банк» [27]

«МДМ-Банк» является одним из крупнейших частных банков России, специальным кредитным учреждением, которое специализируется на корпоративном и розничном кредитовании. В прошлом году МДМ-Банк запустил проект по кредитованию малого и среднего бизнеса. Команда приступила к работе в конце 2005 года. В начале 2006 года разрабатывалась программа и в полной мере была запущена летом 2006 года.

Основные показатели «МДМ-Банка»:

уставной капитал -- 1 млрд рублей,

собственный капитал -- 24 млрд рублей,

валютный баланс -- 262 млрд рублей,

число служащих составляет около 3 900 человек.

Банк имеет ряд международных кредитных рейтингов, которые являются наивысшими для частных банков России, в том числе «МДМ-Банк» является единственной российской финансово-кредитной организацией, которая имеет публичный рейтинг корпоративного управления Standard & Poor's.

Финансовая и стратегическая цель программы кредитования малого и среднего бизнеса в «МДМ-Банке» -- достижение уровня кредитного портфеля в 1 млрд. долларов к середине 2009 года. Операционная цель программы -- повысить доступность кредита для малого и среднего бизнеса в России за счет гибкого подхода к работе с клиентами.

Основные преимущества и принципы программы «МДМ-Банка» заключаются в следующем. Первое -- это ориентированность на клиента, то есть потребность клиента и особенности его бизнеса первично позволяют разработать гибкие и доступные продукты.

Банк применяет гибкий и комбинированный подход к обеспечению. В банке есть кредиты без обеспечения, кредиты с частичным обеспечением, а также с полным обеспечением, где обеспечением может выступать как имущество компании, так и личное имущество. Использование современных ускоренных технологий позволяет предлагать клиентам оптимальные условия кредитования при коротких сроках рассмотрения заявок -- до 7 дней. Технологии -- достаточно доступные ресурсы, дают возможность финансировать бизнес-ресурсы клиента на срок до 7 лет.

Банк предлагает два блока кредитных продуктов. Первый блок -- это универсальные кредиты, а второй блок -- это целевые и нишевые кредиты. Подробное описание кредитных продуктов для малого бизнеса ОАО «МДМ-Банк» представлено в приложении Б.

Процесс организации выдачи кредита в «МДМ-Банке» начинается с заполнения заявки на кредитование. При этом заявка может быть заполнена как в режиме on-line, то есть на сайте компании, так и на более привычном бумажном носителе. Но перед тем, как заполнить заявку, предприниматель может ознакомиться с основными, так называемыми, базовыми требованиями к заемщику и определить, соответствует ли он им и стоит ли тратить время на заполнение заявки. Требования так же представлены на сайте.

Базовые требования к Заемщику.

· Место ведения и регистрация бизнеса в регионах, где работает МДМ-Банк;

· Срок официальной регистрации бизнеса -- не менее 3 месяцев;

· Период предпринимательской деятельности -- не менее 9 месяцев;

· Отсутствие отрицательной кредитной истории и фактов невыполнения обязательств.

Базовые требования к собственнику бизнеса.

· Гражданство РФ;

· Срок постоянной регистрации в регионе присутствия Банка -- не менее 6 месяцев;

· Возраст -- от 23 до 60 лет включительно (для мужчин до 28 лет -- урегулированный вопрос с призывными органами);

· Отсутствие судимости и отрицательной кредитной истории.

Если предприятие удовлетворяет вышеназванным требованиям, то оно может переходить к заполнению заявки. Форма заявки представлена в приложении В. Испрашиваемая в ней информация принципиально не отличается от той, что была обозначена выше.

После того, как заявка была передана в банк (по Интернет или лично кредитному эксперту), начинается процесс сбора кредитной документации. В данном вопросе политика банка такова, что на протяжении всей стадии сбора с потенциальным заемщиком работает сотрудник банка, который изучает бизнес клиента и помогает составить и заполнить все необходимые формы и отчеты. Как правило, помимо основного списка документов (см. приложение Г) к ним относятся формы управленческой отчетности, отражающие реальную картину. Примером таких форм могут являться упрощенные баланс и отчет о прибылях и убытках, если предприятие находится на упрощенной системе налогообложения и сдает только одну декларацию, которая является абсолютно непоказательной. Формы таких упрощенных отчетов, которые запрашиваются в «МДМ-Банке» представлены в приложении Д.

Как видно из приложений процесс сбора документации может занять у предпринимателя очень много времени, особенно если раньше он никогда не сталкивался с заполнением подобных форм. Именно поэтому банк не только бесплатно консультирует клиента, но и устраивает семинары, на которые могут прийти и получить квалифицированную консультацию все желающие. В Ярославле такой семинар намечен на 10.09.2008.

После подготовки всех документов начинается процесс оценки кредитоспособности потенциального заемщика. На этой стадии мы остановимся в следующем параграфе.

Если после оценки заемщика принято положительное решение, то подписывается кредитный договор, регулирующий отношения банка и заемщика в следующие месяцы. Шаблон кредитного договора «МДМ-Банка» представлен в приложении Ж.

Таким образом, в параграфе были рассмотрены основные этапы, которые потенциальному заемщику необходимо пройти перед тем, как получить кредит в банке, на примере одного из крупнейших банков по кредитованию малого бизнеса в России - ОАО «МДМ-Банка».

2.2 Специфика оценки кредитоспособности малых предприятий

банковский кредит бизнес предпринимательство

В предыдущем параграфе были рассмотрены основные этапы организации кредитования малых предприятий в целом и в «МДМ-Банке» в частности за исключением одной, наверное, самой важной стадии - оценки кредитоспособности заемщика - представителя малого бизнеса. Она будет рассмотрена ниже так же на примере ОАО «МДМ-Банк».

Тщательность и срок проверки финансовым институтом данных, представленных для подтверждения заявки на получения ссуды, будет зависеть от: [15]

1. запрашиваемой суммы;

2. периода времени, на который требуется ссуда;

3. предыдущего опыта предоставления ссуд компании, если таковой имеется;

4. предполагаемого обеспечения.

Далее следует непосредственно кредитный анализ, целью которого является оценка возможности по обслуживанию и выплате долга.

Так как к предприятиям малого бизнеса относятся и юридические лица, и индивидуальные предприниматели, и оценка кредитоспособности тех и других может отличаться, то рассмотрим их отдельно.

Кредитоспособность мелких предприятий может быть оценена на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

Использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны, аудиторского подтверждения отчета заемщика нет, в связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.

Еще одна особенность малых предприятий: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи или родственники; личный капитал владельца часто смешивается с капиталом предприятия. При оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца, определяемое по данным личного финансового отчета.

Система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

· оценка делового риска;

· наблюдение за работой клиента;

· собеседования банкира с владельцем предприятия;

· оценка личного финансового положения владельца;

· анализ финансового положения предприятия на основе первичных документов.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1) скоринговая оценка;

2) изучение кредитной истории;

3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.

При скоринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скоринговой оценки кредитоспособности физического лица.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, «Парижский кредит» выделяет в скоринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:

1) информация по кредиту;

2) данные о клиенте;

3) финансовое положение клиента.

Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).

В России коммерческие банки используют разные модели скоринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории физического лица. Сейчас практически все банки при оценке заемщика изучают его кредитную историю. Основным источником являются, конечно, данные, предоставленные самим предприятием, кроме того, могут быть использованы справки из банков о кредитной задолженности прошлых периодов. Данную информацию как правило проверяют службы безопасности банков.

Оценка кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности. В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.

В «МДМ-Банке» разработана целая система мероприятий, позволяющих управлять рисками, связанными с кредитованием малого бизнеса. Среди них можно выделить следующие: [27]

· лимиты концентрации по отдельным продуктам, по суммам и по отраслям. Это означает установление определенных сумм по каждому кредитному продукту, выше которой банк выдать не может. Основанием для установления лимита концентрации является ретроспективный анализ и прогноз экономического развития районов отраслей сегментов рынка.

· система рейтинговой оценки заемщиков и система прогнозирования кредитного риска.

· система компенсации риска в качестве премии за риск. То есть чем рискованнее выдача кредита конкретному заемщику, тем выше ставка, под которую банк будет готов выдать деньги.

· система оценки обеспечения.

Банк применяет скоринговые модели для оценки заемщика. Итогом работы скоринговой модели по каждому виду продуктов является установление кредитного рейтинга на заемщика, а также расчет суммы лимита кредитования заемщика, который в свою очередь зависит от его кредитного рейтинга, от некоторых показателей финансово-инвестиционной деятельности и от структуры сделки, в частности срока сделки. Таким образом, использование скоринговой технологии позволяет оперативно принимать и анализировать заявку, где учитываются все показатели финансово активной деятельности заемщика.

Остановимся подробнее на системе рейтинговой оценки заемщиков. Это интегральная оценка риска на основе количественных и качественных факторов. Количественными факторами могут являться оценка финансового положения заемщика, например, доля собственного капитала, а также коэффициент ликвидности. Качественные факторы -- это такие факторы, которые говорят о доле заемщика на рынке: количество персонала, оценка личного имущества, количество поставщиков, покупателей и так далее.

При разработке рейтинговой оценки изучается рейтинг заемщика и рейтинг ссуды.

Рейтинг заемщика основывается на его кредитоспособности. Рейтинг ссуды учитывает особенности конкретной сделки, например, достаточную при оценке используется модель ограниченной экспертной оценки, в которой измеряется как количественная, так и качественная оценка бизнеса и учитывается при определении рейтинга заемщика, рейтинга ссуды и лимита кредитования.

2.3 Обзор рынка банковского кредитования малого бизнеса

Государство и международные финансовые институты, бесспорно, играют существенную роль в формировании финансовой инфраструктуры для малого бизнеса. Однако основное бремя и основные доходы от финансового обслуживания малого бизнеса приходятся на финансовые институты, непосредственно взаимодействующие с малым бизнесом, - банки, микрофинансовые институты, лизинговые и страховые компании. Именно они в любой развитой экономике осуществляют основную массу кредитования и инвестирования в малый бизнес, несут основные риски и оказывают основные сопровождающие финансовые и информационные услуги малым предприятиям [23]

За последние три года, по некоторым оценкам, объемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса увеличились в 2 раза. Рост происходит как за счет входа на рынок новых игроков, так и за счет роста портфелей прежних участников рынка. При этом на рынке четко выделились две группы игроков (бизнес-модели). Первая - это региональные банки, вышедшие на рынок 3-5 лет назад, в частности за счет кредитов РосБР и ЕБРР, предлагающие индивидуальный подход к клиенту. Вторая - универсальные федеральные и московские банки, вышедшие на рынок малого бизнеса в последние несколько лет, предлагающие типовые услуги. Наибольший объем кредитов приходится на крупные столичные банки - Сбербанк, Внешторгбанк-24 и «Уралсиб». Остальные московские банки в основной своей массе уступают региональным банкам, прочно обосновавшимся в первой десятке. При этом крупные московские банки могут предлагать более гибкие условия по объемам кредитов, а мелкие - охватить большую часть конкретной территории. [22]

У каждой из этих групп есть перспективы для дальнейшего развития.

Опишем ситуацию на рынке кредитования малых предприятий по следующей схеме:

- объем рынка кредитования малого бизнеса;

- региональная структура кредитов;

- отраслевая структура кредитов;

- структура кредитов по срокам кредитования;

- структура кредитов по ставкам кредитования.

Объем рынка кредитования малых предприятий.

Официальных данных об объемах этого рынка не существует. Причин тому несколько. Во-первых, само понятие "малый бизнес" законодательством четко не определено. Во-вторых, даже если бы можно было выделить малый бизнес по каким-либо однородным критериям, специфика бухгалтерского учета в банках не предполагает отражения ссуд малому бизнесу на отдельно выделенных счетах.

Потребность малых предприятий в кредитных ресурсах участниками рынка оценивается в 25-30 млрд. долл. США, ее удовлетворенность - не более чем в 15-20%.

Банки, принявшие участие в исследовании рейтингового агентства «Эксперт РА» прокредитовали в 2005 году индивидуальных предпринимателей (ПБОЮЛ) на 35,5 млрд. руб. Лидирующие позиции заняли КМБ-банк, ФК "Уралсиб", банк "Центр-инвест".

Расчеты по данным отчетности формы № 101, представляемой кредитными организациями в территориальные отделения ЦБ РФ, показали, что на 1.01.2006 г. 574 банка предоставили кредитов индивидуальным предпринимателям на 115,5 млрд. руб. В процедуру оценки было вовлечено 776 банков. В таблице 2 представлен рэнкинг банков по объему кредитов, выданных предприятиям с объемом годовой выручки до 5 млн. долларов за 2005 год. [28]

Таблица 2-Рейтинг банков по объему кредитов, выданных малым предприятиям

Место	Банк	Объем кредитов (млн.руб.)	Количество выданных кредитов (шт.)	Средний размер кредита (млн.руб.)
1	«Ак Барс»	11 188,5	2 172	5,15
2	Внешторгбанк-24	7 501,1	3 117	2,41
3	Инвестторгбанк	4 449,4	221	20,13
4	Национальный торговый банк	3 998,1	598	6,69
5	Югбанк	2 772,2	1 890	1,47
6	«Северная казна»	1 720,5	645	2,67
7	СКБ-банк	1 259,5	211	5,97
8	Уралтрансбанк	1 172,7	н.д.	н.д.
9	Уралприватбанк	1 036,3	242	4,28
10	Банк «Союз»	750,2	1 129,0,66
11	«Церих»	656,5	91	7,21
12	Энергобанк	502,9	194	2,59
13	Мечел-банк	492,8	166	2,97
14	Славянский банк	404,5	128	3,16
15	Сибакадембанк	317,2	347	0,91
16	СДМ-банк	288,9	209	1,38
17	Абсолют-банк	239,7	90	2,66
18	Балтинвестбанк	229,6	100	2,30
19	Кредит Урал Банк	122,0	66	1,85
20	Южный торговый банк	121,7	39	3,12
21	Красбанк	112,9	8	14,11
22	«Визави»	41,0	86	0,48
23	Росдорбанк	31,3	7	4,47

Региональная структура кредитов

Одна из особенностей работы московских банков - достаточно широкий региональный охват. Вне конкуренции в этом плане сейчас Сбербанк, ВТБ-24 и Уралсиб, которые могут предоставлять кредиты малым предприятиям практически по всей стране. Однако и большинство других московских банков достаточно активно осваивают несколько регионов, в то время как многие региональные банки работают преимущественно на своей территории. Многие из них стремятся в первую очередь ориентироваться именно на свой регион и охватить филиальной сетью все центры, в которых может быть хоть сколько-нибудь значительный спрос. Уступая московским банкам в масштабе, зачастую они выигрывают в степени охвата территории своего региона. А некоторые из них предпочитают конкурировать со столичными банками не только на своей, но и на их территории, открывая филиалы и отделения в Москве.

Можно предположить, что спустя какое-то время на территории России возникнет три группы банков, работающих с малым бизнесом. Во-первых, федеральные (или мультирегиональные) банки, которые будут работать по всей территории России. Уже сейчас к ним можно отнести Уралсиб и ВТБ-24. Скорее всего, через некоторое время к ним присоединяться «Ак Барс», банк «Союз» и «Церих».во-вторых, трансрегиональные банки, которые будут активно работать в двух-трех регионах, причем среди них будет достаточное число как столичных, так и региональных банков. И наконец, третья группа - местные банки, которые сосредоточат свою деятельность преимущественно в одном регионе и сделают ставку на плотность филиальной сети и работу в сравнительно небольших местных центрах. При этом наиболее перспективными регионами, которые будут активно осваиваться как московскими, так и региональными банками, представляются Центральный, Приволжский, Южный и Уральский, где уже сегодня работает довольно много малых предприятий и есть все предпосылки для стабильного увеличения их количества. К числу таких банков можно отнести Абсолютбанк, Энергобанк, Уралприватбанк, Росдорбанк, Южный торговый банк. В среднесрочной перспективе будет происходить усиление региональной дифференциации кредитования малого бизнеса. [25, 42]

Региональную структуру кредитов можно посмотреть на рисунке 3. Сейчас ситуация такова, что наиболее активно кредитуются торговые предприятия, которые зачастую просто вынуждены брать кредиты даже под высокие проценты.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3-Региональная структура кредитов, %

Отраслевая структура кредитов

На долю этих предприятий в 2005 году пришлось более 60% кредитов (см. рисунок 4). На обрабатывающие производства пришлось всего чуть более 10%. При этом свыше четверти компаний из этой сферы -- производители пищевых продуктов, около 20% занимаются производством готовых металлических изделий и еще четверть занята в прочем производстве -- мебели, ювелирных изделий, спортивных товаров, игрушек, аттракционов, пишущих принадлежностей, в переработке отходов и др. В среднесрочной перспективе с наибольшей вероятностью будет увеличиваться доля кредитов, выданных обрабатывающим и строительным предприятиям. Если на первой стадии развития рынка спрос на финансирование среди небольших компаний предъявляли прежде всего торговые предприятия, стремящиеся пополнить оборотные средства, то в дальнейшем, по мере экономического роста, развития сферы услуг, мелких производств, инновационных предприятий (особенно в рамках государственных программ поддержки), именно они станут самыми активными заемщиками. [25, 42]



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 4-Отраслевая структура кредитов, %

Структура кредитов по срокам кредитования.

По всей видимости, в ближайшие несколько лет наиболее популярными останутся кредиты на сpок до одного года. Особенно характерно это будет для местных банков, которые станут расширять охват и активно сотрудничать с теми малыми предприятиями, которые ранее не использовали банковские кредиты как источник финансирования. У крупных банков, прежде всего московских, распределение кредитов сроком до года и от года до тpех со временем станет несколько равномернее в силу того, что, проводя более консервативную политику работы с малым бизнесом в регионах, они будут накапливать больше постоянных клиентов, которые со временем начнут брать более крупные кредиты на длительные сроки. Сегодня же 42,1% от общего объема кредитов выдается на срок от шести месяцев до года и примерно по 1/8 -- на срок от трех до шести месяцев, от года до двух лет и от двух до трех лет (см. рисунок 5). [25, 42]



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 5-Структура кредитов по срокам

Структура кредитов по ставкам привлечения

В целом ставки по кредитам малым предприятиям в полтора раза превышают стоимость ресурсов для других заемщиков. В среднем малый бизнес в 2005 году занимал в рублях под 17-18%, а более крупные предприятия платили 10-12% годовых. Разброс среднегодовых ставок достаточно велик - от 13 до 28% (см. табл. 3). Зависят они от сроков кредитования, обеспечения кредита, региона, насыщенности ресурсами. Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании малого предприятия. Пока невысокий уровень конкуренции между банками за малого предпринимателя также позволяет им держать ставки на высоком уровне. К тому же малые предприятия готовы платить высокие проценты с учетом срочности выдачи кредита. Стоит отметить, что в последние годы наблюдается тенденция к сокращению ставок по кредитам и малому бизнесу. [25, 42]

Таблица 3-Среднегодовые ставки в 2005 году по предоставленным кредитам малым предприятиям, %

	До 30 дней	До 3 мес.	До 6 мес.	До 1 года	До 2 лет	До 3 лет	Свыше 3 лет
Рубли	16,2	16,6	17,4	17,8	18,1	17,5	18,6
Доллары	н.д.	15,3	15,2	15,4	15,3	14,9	н.д.
Евро	н.д.	14,5	14,1	13,9	н.д.	н.д.	н.д.

Хочется отметить тот факт, что 2006-2007 годы были ознаменованы некоторым снижением ставок кредитования, но кризис ликвидности в период конца 2007 - начала 2008 годов вернул все на свои места и сейчас ставки для всех без исключения заемщиков выросли в среднем на 1-2 п.п.

Таким образом, в параграфе был приведен обзор рынка кредитования предприятий малого бизнеса. Основными выводами могут стать следующие:

- в РФ уже сложилась система кредитования малых предприятий;

- при сложившейся системе кредитования предприятиям малого бизнеса достаточно тяжело получить кредит в силу того, что предлагаемые параметры кредитных продуктов не очень выгодны для них (сроки короче, а ставки выше по сравнению с предприятиями крупного бизнеса);

- в банковской среде уже осознают наличие такой проблемы, как неразвитость системы кредитования малого бизнеса и делают первые шаги на пути к ее решению: банками предлагаются кредитные решения специально для малого предпринимательства, увеличиваются объемы выданных кредитов, постепенно начинает уменьшаться разрыв между ставками для крупного и мелкого бизнеса.

3. ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ И ПУТИ РЕШЕНИЯ

3.1 Основные проблемы, препятствующие развитию современных способов кредитования предприятий малого бизнеса

В данном параграфе будут четко сформулированы проблемы, стоящие на пути развития системы кредитования малого предпринимательства. Он будет являться своего рода итоговым для предыдущих двух, в которых мы уже рассмотрели ряд вопросов, связанных с кредитованием предприятий малого бизнеса. Среди основных можно выделить особенности субъектов малого предпринимательства и организации их деятельности, влияющие на отношения с кредитными организациями (банками), а так же основные тенденции, имеющие место быть на рынке кредитования малого бизнеса.

Чтобы обозначать круг всех проблем, необходимо ответить как минимум на два главных вопроса: [26]

I. Каковы причины того, что малый бизнес редко обращается за финансированием в банк?

II. Какие проблемы возникают у банков, желающих прокредитовать предприятие малого бизнеса?

I. Сначала определим круг проблем, стоящих перед предпринимателем, желающим взять кредит: Большая часть бизнесменов, поделившаяся своим опытом, выделила 5 причин, по которым брать кредит не выгодно:

· высокие проценты;

· короткие сроки погашения;

· отсутствие или недостаточность стартового капитала малого предприятия;

· ограниченность предложения кредитов для малого бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию;

· сложность и длительность процедуры получения банковского кредита.

Это те проблемы, которые пугают предпринимателя в самой процедуре кредитования. Помимо этих сложностей у предпринимателей немало своих внутренних проблем, которые также затрудняют получение банковских кредитов:

· Непрозрачная и недостоверная отчетность, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности (естественно, это снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели);

· Незначительный масштаб бизнеса, затрудняющий оценку его состояния;

· Низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов;

· Нестабильность законодательства, главным образом в области налогообложения малого предприятия;

· Низкий уровень юридической грамотности заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.

II. Теперь попробуем понять, что останавливает банки на пути кредитования малого бизнеса.

1 Риск, который является следствием

· недостаточного залогового обеспечения;

· отсутствия необходимой кредитной истории;

· отсутствия достаточной юридической ответственности и четкой бухгалтерии малого предприятия.

2 Низкий интерес к малому бизнесу - прямое следствие высокой степени риска.

3 Неграмотность заемщиков. Неграмотность связана с нечеткой формулировкой целей, для которых необходимо финансирование. Многие предприниматели не понимают условия получения кредита или предоставляют неполную информацию о деятельности.

4 Законодательные сложности. Очень широк круг нерешенных правовых проблем, связанных с кредитованием малого бизнеса:

· система оценки финансовой состоятельности крупных, средних и малых предприятий, отраженная в нормативных документах Банка России, не дифференцирована. Ярким примером этого служат требования положения «О резервах на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». К банкам предъявляются требования по анализу малого бизнеса, которые аналогичны анализу корпоративных заемщиков. Это обстоятельство в значительной степени ограничивает возможности банков кредитовать малые предприятия. Российское законодательство не содержит специальных правовых норм, учитывающих особенности такого вида кредитования;

· отсутствует институт государственной регистрации залога движимого имущества. Действующий закон «О залоге» уже не отвечает новым реалиям, большие проблемы возникают у банкиров при оформлении в залог зданий и сооружений;

· «размытые критерии субъектов малого предпринимательства». Для того чтобы считаться представителем малого бизнеса, необходимо постоянно соответствовать критериям, которые содержатся в Федеральном законе «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ». Тем не менее, банки нередко разрабатывают свои критерии.

Помимо перечисленных барьеров есть сложности внутри самих банков. Такие экономические особенности банковского кредитования малого бизнеса выделяют специалисты:

· высокая доля и абсолютная величина операционных (непроцентных) расходов в процессе кредитования, что связано с незначительным размером и сроком самого кредита. Невозможно обеспечить достаточную рентабельность операций за счет небольших в абсолютной величине процентных доходов банка;

· ограниченность или полное отсутствие правовых (и экономически оправданных) механизмов снижения кредитного риска на всех этапах кредитования.

Таким образом, проблемы кредитования могут рассматриваться как минимум на двух уровнях: на уровне предпринимателя и на уровне кредитора. Сложности, связанные с самой процедурой, накладываются на общие проблемы предпринимателей и кредитных организаций.

В следующем параграфе мы рассмотрим зарубежный опыт развития кредитования малого бизнеса и, каким образом можно его использовать в условиях российской действительности.

3.2 Пути решения проблем, препятствующих развитию кредитования малого бизнеса

Так как решение каких-то конкретных задач требует действий со стороны конкретных участников экономических отношений, то исходя из этого все шаги по решению проблем, связанных с кредитованием предприятий малого бизнеса можно условно разделить на три группы:

- шаги со стороны банковского сектора;

- шаги со стороны государства;

- шаги со стороны самих предприятий.

Рассмотрим каждую группу более подробно.

Шаги со стороны банковского сектора могут быть следующими:

· разработка специальных кредитных продуктов и программ для малого бизнеса. Которые бы учитывали все специфические черты организации деятельности малых предприятий. Примером таких спецпродуктов могут служить микрокредиты или кредиты, выдаваемые на очень короткий срок, или кредиты со специальной схемой обеспечения.

· Разработка и внедрение методик экспресс-оценок проектов малого бизнеса для снижения бюрократизации процедуры рассмотрения заявок и ускорения процесса принятия решения по выдаче кредита. В настоящее время такие модели начинают применяться в банках, специализирующихся на выдаче кредитов малому бизнесу: внедряются методики экспресс-анализа финансового состояния потенциального заемщика и скоринг-модели.

· Помощь в решении проблем экономического образования предпринимателей путем оказания консультационной помощи не только в оформлении кредитных документов, но и по проблемам эффективного использования кредитных средств. В этом направлении банки уже делают первые шаги.

· Проявление инициативы и стимулирование государственного аппарата на принятие активного участия в решении данной проблемы. Такое инициирование диалога с государством логично и оправданно тем, что на данный момент кредитование малого бизнеса является весьма выгодным для банков, но существующие проблемы не могут быть решены без участия государства. Кроме того, мировой опыт удачного взаимодействия банков и государства существует.

Шаги со стороны государства могут быть следующими:

· Решение законодательных проблем:

- принятие нового закона о залоге, позволяющего исключить заложенное имущество из конкурсной массы при банкротстве должника, а также предполагающего возможность внесудебного взыскания банком заложенного имущества, и введение системы регистрации залога движимого имущества;

- внесение поправок в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". Это положение препятствует кредитованию малого бизнеса. Центробанк рассматривает кредиты малым предприятиям в большинстве случаев как проблемные и безнадёжные ссуды, под которые кредитные организации должны создавать резервы в размере половины либо полной суммы кредита. Соответственно, банки должны изыскивать дополнительные средства для создания резервов, и, как следствие, это приводит к увеличению издержек банка и повышению ставки.

- внесение поправок в налоговое законодательство с целью снижения налогового бремени на предприятия малого бизнеса.

· Определенные шаги, согласно сложившейся мировой практики (германская модель) позволят получить доступ к кредитам тем малым предприятиям, которые до этого были лишены такой возможности, не обладая достаточным залоговым обеспечением, предприятиям, находящимся на стадии стартап. Примером таких действий могут являться государственные гарантии, выданные для обеспечения той части, кредита, которая оказалась не гарантирована залогом, имеющимся в собственности у заемщика.

Шаги со стороны предприятий малого бизнеса могут заключаться в следующем:

· Активизация работы с банками по вопросам кредитования. В конечном итоге, деньги нужны самому предприятию, а не банку, поэтому без активных действий самих предпринимателей система кредитования мелкого бизнеса не будет развиваться.

· Ликвидация экономической безграмотности. Навыки по планированию деятельности, анализу рынка, управлению финансовыми потоками и адекватной оценке своего реального состояния помогут предпринимателям преодолеть страх перед общением с банками и эффективно управлять полученными кредитными ресурсами.

· Легализация своего бизнеса. Без этого банки так никогда и не узнают реального финансового положения потенциального заемщика и как следствие, вряд ли, захотят иметь с ним дело.

Конкретные пути решения каждой обозначенной выше проблемы приведены в Приложении И.

Рассмотрим примеры конкретных шагов по изменению ситуации с кредитованием малого бизнеса, совершаемых участниками таких отношений. Наиболее интересными, на наш взгляд, являются меры, предпринимаемые государством и банками, поэтому в качестве субъектов кредитных отношений выберем ОАО «МДМ-Банк» [27] и Администрацию Ярославской области.

ОАО «МДМ-Банк» выделяет следующие барьеры, препятствующие развитию такого направления, как кредитование малого бизнеса, и способы их снижения:

Первый барьер -- это высокая цена кредита. Банк минимизирует процентный размер ставки комиссии. Это позволяет снизить размер ставки. К части кредитов применяются фиксированные ставки, как правило, это небольшие суммы кредитов, а к сумме кредитов, которая превышает определенные значения, применяется индивидуальный подход, который зависит уже от параметров конкретной сделки и параметров конкретного заемщика.

Отсутствие требований обеспечения -- второй барьер. Банк предоставляет кредиты без залога, с частичным обеспечением и под залог приобретаемого имущества.

Кроме того, банк сотрудничает с Фондом содействия кредитованию малого бизнеса Москвы, что актуально для предприятий города Москвы.

Если предприятию недостаточно собственного обеспечения по кредиту, оно может воспользоваться возможностью получения поручительства Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы.

Совместная программа Банка с Фондом распространяется на кредитные продукты МДМ-Микро и МДМ-Малый.

Поручительство фонда выдается субъектам малого предпринимательства:

· зарегистрированным в региональном Реестре субъектов малого предпринимательства или подтвердившем свой статус малого предприятия в соответствии с №209 -ФЗ от 24 июля 2007 года;

· осуществляющим хозяйственную деятельность на дату обращения за получением поручительства фонда сроком не менее 6 месяцев;

· не имеющим за 6 месяцев, предшествующих дате обращения за получением поручительства фонда, нарушений условий ранее заключенных кредитных договоров, договоров займа, лизинга и т.п. (допускается единоразовая просрочка до 5 дней);

· не имеющим на последнюю отчетную дату перед датой обращения за получением поручительства фонда просроченной задолженности по уплате налогов и сборов перед бюджетами всех уровней;

· в отношении которых в течение двух лет не применялись процедуры несостоятельности (банкротства) либо санкции в виде аннулирования или приостановления действия лицензии (в случае, если деятельность заемщика подлежит лицензированию);