7. Наличие просроченных кредитов, особенно большой рост, прослеживается в портфеле кредитов физическим лицам (7,089 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,4 млрд. на 01.01.2008) и в портфеле юридическим лицам - негосударственным коммерческим организациям (19,251 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,6 млрд. рублей на 01.01.08), в целом по кредитному портфелю рост просроченных кредитов составил 7329% (С 395,8 млн. рублей на 01.01.2007 до 29,409 млрд. рублей на 01.01.2010), что говорит не только и не столько о неэффективной системе оценки заёмщиков, но и о кризисе в экономике страны, который привел к уменьшению объемов и результатов деятельности бизнеса и к невозможности расплаты по долгам. Стоит заметить, что кризисы ведут к пересмотру и отмене неэффективных бизнес процессов и, в конечном итоге, к оздоровлению экономике.

8. По итогам анализа прибыли четко прослеживается отрицательная динамика, на 01.01.2009 по отношению к 01.01.2008 прибыль упала на 900 %, а падение на 01.01.2010 к 01.01.2009 составило 937% и на 01.01.2010 банк получил убыток 2, 9 млрд. рублей. Стоит отметить, что снижение прибыли пришлось на 2009 , 2010 года на которых особенно отразился экономический кризис всей страны, по этой причине резко возросло количество просроченных кредитов как физических лиц, так и юридических лиц, в связи, с чем банк обязан был формировать резервы на возможные потери. Они то и явились главной причиной получения убытка.

9. Нормативы, контролирующие состояние ликвидности банка Н2, Н3, Н4 соответствуют значениям установленным ЦБ РФ.

Оценивая результаты анализа деятельности организации, менеджменту можно дать следующие рекомендации:

1. Обеспечить рост кредитования за счет привлечения качественной клиентской базы.

2. Минимизировать начисленные резервы по выданным кредитам путем списанием с баланса просроченных кредитов. Это можно сделать за счет продажи проблемных кредитов организациям занимающимся сбором долгов, коллекторским агенствам.

3. Повысить долю комиссионных доходов, т.к. они не связаны с кредитным риском и формированием резервов, путем создания новых банковских продуктов и услуг.

4. Повысить уровень узнавания бренда банка активной рекламой в СМИ, что приведет к увеличению пассивной части за счет депозитов и соответственно активов.

5. Повысить автоматизацию операций, что приведет к экономии за счет сокращения персонала.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97

№02-430 с изменениями и дополнениями.

2. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 «О составлении финансовой отчетности» с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У

3. Письмо Банка России от 24.05.95 №169 «О мерах по обеспечению

выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками».

4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: уч. пособие - М.: Институт международного права и экономики 1996г.

5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки:

Учебник. - М.: Финстатинформ, 1995

6. Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова - М: ЮНИТИ.Банки и биржи, 1997

7. Банки на развивающихся рынках. В 2-х т. - М: Финансы и статистика, 1994

8. Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М: Экономика, 1993

9. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М: Финансы и статистика, 1994

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности комерческого банка М: Логос, 1998

11. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России - М: Консалтбанкир, 1997

12. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. 1996

13. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия: Практическое пособие. М: Экономика. 1994

14. Иванов И.В. Анализ надежности банка. М: РДЛ. 1996

15. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. М: Логос, 1997

16. Кокович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансово- банковских расчетов: пер.с сербского - М: Финансы и статистика, 1994

17. Маркова О.М., Сахова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их операции: уч.пособие - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995

18. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М: Финансы и статистика, 1996

19. Общая теория денег и кредита : уч. / под общ ред Е.Ф. Жукова - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995

20. Основы банковского менеджмента: уч. пособие / под общ ред О.И.Лаврушина - М: Инфра-М, 1995

21. Папанова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М: Финансы и статистика, 1996

22. Российская банковская энциклопедия. - М: Энциклопедическая творческая Ассоциация, 1995

23. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ. - М: Саталлахи, 1997

24. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика, 2000

25. Сайт в интернете ОАО Промсвязьбанк: http://www.psbank.ru

26. Сайт в интернете ЦБ РФ: http://www.cbr.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Таблица 25

Отчет о прибылях и убытках

ДОКЛАД.

Российские банки вынуждены работать в настоящее время в условиях кризиса, в связи с этим и для потенциальных клиентов банков юридических и физических лиц и для самих банков в этих условиях еще более важной становится необходимость оценить устойчивость финансового положения, оценить финансовые результаты их деятельности, выявить неиспользованные резервы повышения доходности. В условиях кризиса возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно связана со степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового положения банка. Финансовое положение важно для потенциальных пользователей информации, которых можно разделить на две категории: внутренние (акционеры, органы управления банком, банковский персонал) и внешние (Центральный банк, органы банковского надзора, клиенты, потенциальные вкладчики, кредиторы банка). На сегодняшний момент Центральным банком РФ, как регулятором банковской системы, разработан ряд обязательных нормативов характеризующих финансовую устойчивость банков и являющихся показателями финансового положения банков, однако, этих нормативов недостаточно для понимания истинного финансового положения банка, требуется углубленный анализ деятельности банка, чтобы понять насколько банк устойчив, это в первую очередь необходимо вкладчикам и кредиторам банка, и понять насколько эффективно используются привлеченные ресурсы и выстроены бизнес процессы, эта информация необходима менеджменту банка.

Целью данной работы является определение финансового положения коммерческого банка, на примере ОАО Промсвязьбанк, путем проведения комплексного финансового анализа, оценка его финансовой устойчивости, соблюдение банком экономических нормативов, анализ результатов его деятельности, а, также, выявление неиспользованных резервов и выработка рекомендаций по возможному их использованию.

Объектом исследования является открытое акционерное общество «Промсвязьбанк» в котором была пройдена преддипломная практика.

Предмет исследования - финансовое положение банка, т.е. проверка эффективности системы экономических отношений, связанных с созданием, распределением и использованием финансовых ресурсов и накоплений.

В работе был проведен комплексный анализ финансового положения банка и показателей его оценки, по результатам работы сделаны следующие выводы:

1. Темпы прироста валюты баланса Банка имеют тенденцию к снижению. Исходя из этого следует, что Банк теряет свою деловую активность на рынке и если менеджмент банка не предпримет соответствующих мер, лидирующие позиции банка будут утеряны и его место займет более активный банк.

2. На протяжении анализируемых периодов наблюдается рост объемов совокупных пассивов, однако на фоне увеличения данного показателя в абсолютном выражении, динамика роста снижается, что позволяет предположить, что в банке возникли некоторые проблемы в части формирования ресурсной базы: банк снижает активность на рынке. Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал, что определено сущностью банка и его ролью на рынке.

3. Доля собственного капитала снижается. Несмотря на попытки менеджмента решить данную проблему привлечением субординированных кредитов в 2009, 2010 году величина собственного капитала приближалась вплотную к нормативу ЦБ - Н1. Данное обстоятельство деятельности банка является отрицательным, и данный вопрос требует своего решения в краткосрочном периоде путем увеличения уставного капитала для дальнейшей возможности развития банка.

4. Оценивая степень диверсификации обязательств можно сказать, что обязательства диверсифицированы. Банк отдает приоритет работе с юридическими лицами, однако, в целях диверсификации обязательств, увеличивает привлечения от физических лиц. Данная ситуация оптимальна для банка специализирующегося на работе с юридическими лицами.

5. Ресурсная база банка может быть названа стабильной, так как коэффициент стабильности находится значительно выше нормативного значения. Динамика значения увеличивается, что указывает на увеличение стабильности обязательств.

6. Исследования активов позволили выявить следующие тенденции: - объем активов растет, что позволяет положительно оценить развитие банка, - доля мгновенно ликвидных активов банков снижается, что говорит о снижении количества неработающих активов. Анализ показал, что в целом рост активов был максимальным в период с 2007 - 2008 гг. Основной причиной роста явилось увеличение кредитного портфеля. Данные активы являются максимально приносящими доход банку, специализирующемуся на кредитовании. В период 2009-2010 гг. также наблюдался рост активов, однако меньшими темпами, чем в предыдущий период, что связано с экономическим кризисом в стране случившемся в это время. Самым большим негативным моментом был рост просроченных кредитов.

7. Наличие просроченных кредитов, особенно большой рост, прослеживается в портфеле кредитов физическим лицам (7,089 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,4 млрд. на 01.01.2008) и в портфеле юридическим лицам - негосударственным коммерческим организациям (19,251 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,6 млрд. рублей на 01.01.08), в целом по кредитному портфелю рост просроченных кредитов составил 7329% (С 395,8 млн. рублей на 01.01.2007 до 29,409 млрд. рублей на 01.01.2010), что говорит не только и не столько о неэффективной системе оценки заёмщиков, но и о кризисе в экономике страны, который привел к уменьшению объемов и результатов деятельности бизнеса и к невозможности расплаты по долгам. Стоит заметить, что кризисы ведут к пересмотру и отмене неэффективных бизнес процессов и, в конечном итоге, к оздоровлению экономике.

8. По итогам анализа прибыли четко прослеживается отрицательная динамика, на 01.01.2009 по отношению к 01.01.2008 прибыль упала на 900 %, а падение на 01.01.2010 к 01.01.2009 составило 937% и на 01.01.2010 банк получил убыток 2, 9 млрд. рублей. Стоит отметить, что снижение прибыли пришлось на 2009 , 2010 года на которых особенно отразился экономический кризис всей страны, по этой причине резко возросло количество просроченных кредитов как физических лиц, так и юридических лиц, в связи, с чем банк обязан был формировать резервы на возможные потери. Они то и явились главной причиной получения убытка.

9. Нормативы, контролирующие состояние ликвидности банка Н2, Н3, Н4 соответствуют значениям установленным ЦБ РФ.

Оценивая результаты анализа деятельности организации, менеджменту можно дать следующие рекомендации:

1. Обеспечить рост кредитования за счет привлечения качественной клиентской базы.

2. Минимизировать начисленные резервы по выданным кредитам путем списанием с баланса просроченных кредитов. Это можно сделать за счет продажи проблемных кредитов организациям занимающимся сбором долгов, коллекторским агентствам.

3. Повысить долю комиссионных доходов, т.к. они не связаны с кредитным риском и формированием резервов, путем создания новых банковских продуктов и услуг.

4. Повысить уровень узнавания бренда банка активной рекламой в СМИ, что приведет к увеличению пассивной части за счет депозитов.

5. Существенно автоматизацию операций, что приведет к экономии за счет сокращения персонала.

Размещено на Allbest.ru