Аналіз і оптимізація банківського кредитування фізичних осіб

Інші операційні доходи і витрати - доходи і витрати від операцій, що не пов'язані з інвестиційною та фінансовою діяльністю, а також ті, що не включені у вищезазначені групи операційних доходів і витрат, зокрема:

а) доходи (витрати) від оперативного лізингу;

б) доходи (витрати) від наданих (отриманих) консультаційних послуг фінансового характеру;

в) дивідендні доходи;

г) витрати на інкасацію;

д) штрафи, пені, отримані (сплачені) за банківськими операціями.

Загальні адміністративні витрати - операційні втрати, пов'язані із забезпеченням діяльності банківської установи. До них належать:

1. Витрати на утримання персоналу (заробітна плата, витрати на соціальне забезпечення, обов'язкові нарахування, страхування, додаткові виплати, премії, навчання тощо);

2. Амортизація необоротних активів;

3. Витрати на утримання та експлуатацію основних засобів і нематеріальних активів (ремонт, страхування);

4. Інші експлуатаційні витрати (комунальні послуги, охорона тощо);

5. Гонорари за професійні послуги (юридичні, медичні тощо);

6. Витрати на зв'язок (поштові, телефонні, факс тощо);

7. Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток та інших витрат, спрямовані на обслуговування та управління банком.

Податок на прибуток - операційні витрати банку, пов'язані із сплатою податку відповідно до чинного законодавства України та з урахуванням вимог міжнародних стандартів бухгалтерського обліку і національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку щодо визнання відстрочених податкових зобов'язань та податкових активів.

Сума прибутку від операцій розраховується як різниця між операційними доходами за вирахуванням операційних витрат.

До окремої групи відносять непередбачені доходи і витрати. Вони мають випадковий, разовий характер і тому справляють особливий вплив на фіксований результат, одержаний банком. Вони є результатом надзвичайних подій, які можуть істотно вплинути на дохід банку, але не стосуються його звичайної діяльності. До непередбачених належать доходи (витрати), поява яких пов'язана зі змінами податкового законодавства, правил бухгалтерського обліку, збитки від стихійного лиха тощо. Непередбачені доходи і витрати не повторюються по суті.

За результатами інвестиційної діяльності банк визнає:

1) доходи (витрати) за операціями із збільшення (зменшення) інвестицій в асоційовані компанії;

2) доходи (витрати) за операціями із збільшення (зменшення) інвестицій у дочірні установи;

3) доходи (витрати) від реалізації (придбання) основних засобів та нематеріальних активів тощо.

За результатами операцій, пов'язаних із фінансовою діяльністю, банк визнає:

1) доходи (витрати) за операціями з цінними паперами власного боргу;

2) доходи (витрати) за субординованим боргом;

3) дивіденди,що сплачені протягом звітного періоду;

4) доходи, які виникають у результаті випуску інструментів власного капіталу тощо.

Визнані банком доходи і витрати групуються за їх характером за відповідними статтями у фінансовій звітності “Звіт про фінансові результати”. Статті доходів і витрат не згортаються.

Розрахунок прибутку до оподаткування проводиться з урахуванням витрат за сумнівними і безнадійними боргами [51, c. 125].

Чистий прибуток, який утворюється після сплати податку на прибуток, розподіляється за напрямами, затвердженими зборами акціонерів, наприклад, на виплату дивідендів акціонерам або на капіталізацію дивідендів, на формування загальних резервів і резервних фондів тощо.

Сума чистого прибутку, що залишається для розвитку банківської діяльності, називається нерозподіленим прибутком.

Управління діяльністю комерційних банків базується на попередньо отриманих даних аналітичної роботи. Аналіз балансу банку є одним з найважливіших напрямків економічної роботи.

Метою аналізу балансу банку є, з одного боку, оцінка раціональності фактичної структури активів і пасивів з погляду забезпечення прибутковості та стабільності роботи банку, а з іншого - визначення шляхів оптимізації структури банківських ресурсів та напрямків їх ефективного розміщення.

Отже, проведемо аналіз витрат банківської установи як з метою визначення їх у статиці та динаміці, так і з метою визначення резервів їх мінімізації та оптимізації в процесі реалізації стратегії банку, направленої на зростання прибутку.

Аналіз динаміки та структури витрат ПАТ КБ «ПриватБанк» наведено в табл. 2.5., згідно якої можна спостерігати збільшення витрат банку у 2009 р. проти 2008 р. у абсолютному виразі, що є логічним підтвердженням реалізації стратегії банку у свою діяльність, розширення переліку послуг та банківських продуктів, збільшення витрат на формування резервів. Якщо казати про 2010 р., то загальні витрати також збільшилися на 149 061 тис. грн. Це зумовлено діяльностю банку у кризовий період та відповідним збільшенням комісійних витрат, загальних адміністративних витрат і інших витрат, витрат на формування резерву під заборгованість за кредитами, витрат на формування резерву за зобов'язаннями.

Відмітимо, що при аналізі структури витрат найбільшу питому вагу впродовж досліджуваного періоду займали процентні витрати (37,6% у 2008 р.; 41,07% у 2009 р.; 49,35% у 2010 р.). Як можна помітити, процентні витрати з кожним роком збільшуються, це свідчить про збільшення ресурсної бази банку.

Таблиця 2.5

Аналіз динаміки та структури витрат ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2008 - 2010 р.р.

Показники	2008 рік	2009 рік	Зміна за період	2010 рік	Зміна за період
	Сума, тис.грн	Питома вага, %	Сума, тис.грн	Питома вага, %	У абс. вел., тис.грн	У пит. вазі %	Сума, тис.грн	Питома вага, %	У абс. вел., тис.грн	У пит. вазі %
1. Процентні витрати	5 066 715	37,6	6 954 305	41, 07	1 887 590	3,47	8 429 808	49, 35	1 475 503	8,28
2. Комісійні витрати	447 260	3,32	642 336	3,79	195 076	0,47	551 192	3,23	-91 144	-0, 56
3. Загальні адміністративні витрати і інші витрати	4 488 022	33,3	4 258 501	25, 15	-229 521	-8, 15	3 906 765	22, 87	-351 736	-2, 28
5.Витрати на формування резерву під заборгованість за кредитами	3 276 036	24,31	4 866 464	28, 74	1 590 428	4,43	4 170 027	24, 41	-696 437	-4, 33
6. Витрати на формування резерву за зобов'язаннями	198 086	1,47	209 960	1,24	11 874	-0, 23	22 835	0,13	-187 125	-1, 11
Разом	13 476 119	100	16 931 566	100	3 455 447	0	17 080 627	100	149 061	0

Протягом 2008 - 2010 р.р. витрати банку на формування резерву за зобов'язаннями займали незначну частку у загальних витратах (1,47%; 1,24%; 0,13% відповідно), а також зменшується кожного року, що дозволяє зробити висновок, що керівництво ПАТ КБ «ПриватБанк» не має змоги здійснювати ефективну та зважену кредитну політику.

Щодо загальноадміністративних витрат і інших витрат банку, то упродовж всього досліджуваного періоду вони постійно зменшувались. Розглядаючи тенденцію по роках, відмітимо, що у 2008 р. вони складали 4 488 022 тис. грн., у 2009 р. - 4 866 464 тис. грн., а у 2010 р. - 3 906 765 тис. грн.

Таким чином, зважаючи на вищеозначене, можна зробити висновок, що ПАТ КБ «ПриватБанк» не тільки намагається реалізувати в своєї діяльності збалансовану політику у співвідношенні доходів та витрат, але й розвиває свою діяльність та має потенційні можливості для максимізації прибутку для підвищення ефективності своєї діяльності.

Аналізуючи активи балансу бачимо, що загальна величина активів Приватбанку у звітному періоді у порівнянні з базовим періодом значно збільшилася. У порівнянні з кінцем грудня 2009 року активи й валюта балансу збільшилися на 46,8%, що в абсолютному вираженні склало 20835 млн. грн. Зростання валюти балансу є позитивним, але враховуючи те, що темп інфляції в 2010 році склав 25,2% (згідно даними Державного комітету статистики), та в кінці року відбулася девальвація національної грошової одиниці, внаслідок чого була здійснена переоцінка всіх валютних цінностей, то зростання валюти балансу не таке вже й значне, проте темпи нарощування обсягів основних банківських операцій у 2008 році були на рівні темпів розвитку вітчизняної банківської системи. Загальна вартість активів банку на кінець грудня 2008 року складала 65361 млн. грн.

Виходячи з вищеозначеного, динаміку зміни активу балансу загалом можна назвати позитивною, у першу чергу за рахунок збільшення валюти балансу за розглянутий період за рахунок прибуткових активів.

Темпи зростання вкладень в основні засоби становлять 156%, вони перевищують темпи зростання валюти балансу (146,8%). Це свідчить, що банк реінвестує частину свого прибутку на покращення та збільшення основних фондів.

Що ж стосується дебіторської заборгованості, то слід відмітити, що вона збільшується на 156 млн. грн. (на 81,2%), що свідчать про те, що велика частка тимчасово вилучених з обороту коштів не повертається назад в оборот банку, що є негативним явищем.

Великі темпи спадання мають вкладення в цінні папери на продаж, їх зменшення становить 45,8 млн. грн.. або 26,3%. Це пояснюється тим, що протягом 2008 року спостерігалося падіння фондового ринку України, тому для Приватбанку, як і для більшості банків даний сегмент став збитковим і непривабливим.

Також спостерігається спад інших активів (73,3 млн. грн.. або 12,1%), що свідчить про зменшення неділових активів, що є позитивною тенденцією.

Значно зросли кошти в інших банках: на 179,4% або на 3282 млн. грн. Це було зумовлене в основному зростанням коштів на рахунках в інших банках, які зросли майже в 5 разів або на 2271 млн. грн. Це можна пояснити розширенням кореспондентських відносин з іншими банками. З іншого боку, таке розміщення коштів є неефективним, оскільки не приносить прибутку.

Спостерігалося зростання резервного та інших фондів банку, який зріс на 375 млн. грн. або на 125,3%. Це говорить про збільшення обсягів проведених активних операцій, що потребують резервних відрахувань, про що свідчить збільшення кредитного портфеля банку. Також на збільшення власного капіталу мало неабиякий вплив зростання на 485 млн. грн. або 79,2% коштів від результатів переоцінки основних засобів.

Негативним є зменшення прибутку в поточному році на 128 млн. грн. або на 19,6%. Загалом, на думку деяких аналітиків, майже весь прибуток банками був акумульований за перші 8 місяців, останні ж 4 місяці для банків були збитковими, через відтік депозитів, проблеми з ліквідністю, фактичну заборону кредитування.

2.3 Аналіз кредитного портфелю в частині кредитування фізичних осіб

У структурі активних операцій традиційно найбільшу питому вагу мають кредитні операції. Це пов'язано з об'єктивною властивістю капіталу спрямовуватися у сфери, де найвища норма прибутку. Саме аналіз кредитних операцій банку з погляду ступеня ризику, забезпеченості та дохідності лежить в основі аналізу якості активів, що, у свою чергу, є важливим напрямом рейтингової оцінки діяльності банку. Позикові операції являють собою один із найефективніших, тобто прибуткових способів розміщення ресурсів банку. Водночас кредитні операції - це найбільш ризикований вид операцій банку. Кредитні операції формують його кредитний портфель.

Кожний комерційний банк ставить за мету - забезпечити високу якість власного кредитного портфеля. Кредитний портфель - це сукупність кредитів, наданих банком на певну дату; він характеризує величину капіталу, вкладеного банком у кредитні операції. Кредитний портфель включає агреговану балансову вартість усіх кредитів, у тому числі прострочених, пролонгованих і сумнівних щодо повернення [64].

У кредитному портфелі провідне місце займає кредитування юридичних осіб, хоча його обсяги і зменшуються 41,3% у 2009 році до 39,4% у 2010 році, частка кредитів фізичним особам знизилася всього на 0,6% і складала 37,2%.

Для наочності відобразимо питому вагу кредитного портфелю в загальній сумі активів ПАТ КБ «ПриватБанк» у табл. 2.6.

Таблиця 2.6

Питома вага кредитного портфелю ПАТ КБ «Приватбанк»

Найменування статті	2006	2007	2008	2009	2010
Питома вага кредитного портфелю, %	58,1	64,7	76,1	67,5	79,5
Загальна сума активів, %	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0

Якщо розглядати саме питому вагу кредитного портфелю у загальній сумі активів, то кредитний портфель займає провідне місце. Зобразимо для наочності активи банку на рис. 2.2.

Рис. 2.2 Питома вага кредитного портфелю у активах банку

Серед зобов'язань банку найбільшу питому вагу у 2009 році займали кошти клієнтів (51,7%), а саме кошти на поточних рахунках (22,4%) і вклади фізичних осіб (24,5%), кошти інших банків займали 30,8% і були представлені в основному коштами на коррахунках (21,5%). В 2010 році ситуація докорінно змінилася: кошти інших банків стали основним ресурсом банку (42,6%), причому частка коштів на коррахунках майже не змінилася (вона складала 21,1%), а зростання зобов'язань відбулося за рахунок міжбанківських кредитів, отриманих банком, часка яких зросла з 7,3% до 20,9%, а це вже починає бути загрозливим, оскільки даний ресурс є найбільш нестабільним. Позитивним, на нашу думку, є досить вагома частка коштів на рахунках інших банків (близько 21%), оскільки, банк може користуватися даними ресурсами безкоштовно, лише за рахунок своєї репутації та іміджу на банківському ринку.

Приватбанк майже не використовує такий напрям розміщення коштів, як цінні папери, на відміну від банків США, де активи банківської системи на 75% сформовані з цінних паперів, які обезцінилися і стали причиною кризи. Частка вкладень в цінні папери протягом 2009-2010 років знизилась з 0,5% до 0,2%. Непопулярність фондових інструментів серед вітчизняних банків, обумовлена, по-перше, нерозвиненості фондового ринку, а по-друге, політикою НБУ, який зобов'язує формувати 100% відсоткові резерви під операції з цінними паперами.

В структурі пасивів найбільшу питому вагу займають зобов'язання банку - 88,6%, що на 0,5% більше ніж у попередньому році. Це вказує на незначне збільшення фінансової стійкості банку і збільшення його ділової активності.

Питома вага власного капіталу становила у 2009-2010 рр. становила відповідно 11,9% і 11,3%, тобто частка зменшилася на 0,5%.

Оцінку управління активами банку необхідно доповнити оцінкою продуктивності їх використання, яка характеризується коефіцієнтом продуктивного використання ділових активів (Кпа = 0,85 у 2009 р. і 0,83 у 2010 р.). Таке високе значення даного показника свідчить про дуже ризиковану політику, яку проводить банк відносно розміщення фінансових ресурсів.

Коефіцієнт інвестицій в кредитний портфель для даного банку є набагато вищим 0,75, що свідчить про агресивну кредитну політику, що в цілому притаманне всій банківській системі України. Банк нарощує кредитний портфель більшими темпами, ніж власний капітал (141,7% проти 140,5%), це відображається розрахованим коефіцієнтом ризикованості кредитної політики, який зростає в динаміці: 7,04 до 7,14. Загалом ж притаманна агресивна політика свідчить про те, що банк понижує відсоткові ставки по кредитах з метою збереження конкурентоспроможності на ринку банківських послуг.

Розгланемо більш детальніше кредити, які надає ПриватБанк фізичним особам:

1. Кредит на придбання автомобіля

2. Іпотека

3. Кредит на придбання нерухомості на вторинному ринку (іпотека)

4. Споживчі кредити (кредитні картки)

Розглянемо структуру кредитів за видами економічної діяльності банку. Представимо дані у вигляді табл. 2.7.

Кредит на придбання автотранспорту - кредит, який видається як у національній, так і у іноземній валюті фізичним особам, і який повинен бути повернений згідно умов кредитного договору.

Позичальник - резидент країни, який отримує кредит на придбання автомобіля [49, c. 121].

Предметом застви у цьому випадку є автомобіль, який придбала фізична особа в кредит та переданий у заставу Банку з метою забезпечення виконання обов'язків позичальника по цьому кредиту.

Також є майновий поручитель, яким виступає фізична особа, на яку оформлено право власності на придбаний за рахунок авто кредитування автомобіль та яке заключає з банком договір застави з метою забезпечення обов'язків позичальника по кредитному договору.

Заставна вартість - вартість предмету застави, яка вказана у договорі куплі-продажу (для нових авто), розрахована експертом ГО з оцінки автомобілів з пробігом ( для автомобілів з пробігом).

Таблиця 2.7

Структура кредитів за видами економічної діяльності

Рядок	Вид економічної діяльності	2010 рік	2009 рік	2008 рік
		Сума	%	Сума	%	Сума	%
1	Держ. управління та діяльність громадських організацій	-	-	135 193	0,18	44 659	0,06
2	Кредити, які надані центральним та місцевим органам державного управління	5 000	0,01	-	-	-	-
3	Виробництво	12 484 547	12,26	2 739 193	3,65	7 703 746	10,35
4	Нерухомість	4 061 530	3,99	2 516 859	3,36	3 528 092	4,74
5	Торгівля	43 958 024	43,16	33 366 038	44,49	17 967 964	24,14
6	Сільське господарство	2 985 547	2,93	2 614 392	3,49	2 151 094	2,89
7	Кредити, що надані фізичним особам	20 568 636	20,19	20 330 057	27,11	27 252 940	36,61
8	Інші	3 162 113	17,46	13 290 180	17,72	16 344 556	21,21
9	Усього:	87 225 398	100	74 991 912	100	74 432 327	100

Плата за резервування коштів - оплата за надане клієнту право користуватися кредитними коштами банку в обумовленом кредитним договором об'ємі за фактичний срок користування зарезервованими коштами. Вимірюється у % річних та просто додається до відсоткової ставки по договору.

Проведемо аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 2010 рік. Дані представимо у вигляді табл. 2.8.

Розглянемо розрахунок ефективної відсоткової ставки (ЕВС).

ЕВС - це ставка, яка точно дисконтує розрахункові майбутні грошові виплати у перебігу терміну дії фінансового інструменту або, в окремих випадках, до чистої балансової вартості фінансового інструменту.

Таблиця 2.8

Кредити та заборгованість клієнтів

Рядок	Найменування статті	2008 рік	2009 рік	2010 рік	Відхилення
					2009/2008	2010/2009
1	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	-	-	5 000	-	5 000
2	Кредити юридичним особам	41 175 994	54 227 347	81 004 078	13 051 353	26 776 731
3	Кредити, що надані за операціями репо	3 393	42 800	-	39 407	-42 800
4	Кредити фізичним особам-підприємцям	560 830	391 708	277 457	-169 122	-114 251
5	Іпотечні кредити фізичних осіб	4 002 356	2 969 092	2 776 548	-1 033 264	-192 544
6	Споживчі кредити фізичним особам	7 696 729	6 826 516	8 852 317	-870 213	2 025 801
7	Інші кредити фізичним особам	14 993 025	10 534 449	8 939 771	-4 458 576	-1 594 678
8	Усього	65 825 103	61 615 075	85 385 307	-4 210 028	23 770 232

Формула розрахунку ефективної відсоткової ставки для фізичної особи [10]:

n t

ЧСК = ? t=1 (Поток t / (1+d) (2.1)

Де ЧСК - чиста сума кредиту, тобто сума коштів, які видаються позичальнику або перераховуються на рахунок отримувача у момент отримання кредиту. Чиста сума кредиту розраховується як основна сума кредиту, яка визначається відповідно до умов договору, мінус сума коштів, які утримуються банком за час видачі кредиту, а також мінус всі платежі за рахунок власних коштів позичальника, які здійснені ним для виконання умов отримання кредиту.

t - порядковий номер періоду дії кредитного договору.

d - реальна відсоткова ставка.

n - загальна залишкова кількість періодів дії кредитного договору (місяців або днів) на дату розрахунку.

Поток t - сума коштів, яку позичальник сплачує банку та/або іншим особам по кредиту. Поток включає в себе платежі на погашення основного боргу по кредиту, відсотків за користування кредитом, комісію на користь банку, платежі на користь третіх осіб, які сплачуються відповідно до отриманого кредиту та пов'язані з обслуговуванням та погашенням кредиту.

За допомогою цієї формули розраховується чиста сума кредиту не тільки на автотранспорт, але й на іпотечні кредити. Існує дві різні методики: методика МСФО та методик НБУ.

Враховується також при підрахунках методика визначення ринкової вартості автомобіля. Вона заклечається в тому, що визначення реальної ринкової вартості автотранспортних засобів, прийнятих у якостях забезпечення по кредитах у ПриватБанку.

Допущення:

1. Всі кредити, видані на придбання або під заставу автотранспортних засобів враховуються однорідними активами.

2. Термін амортизації автомобіля складає 7 років незалежно від: початкової вартості, марки, року випуску авто.

3. Автомобілі, які виступають заставою по кредитах сумою більш ніж 200 тис. дол.. США - оцінюються методом аналогових продаж.

Формула визначення ринкової вартості автомобіля:

Ринкова вартість автомобіля = Вартість авто на момент видачі кредиту * (84 - кільк.місяців пройдених з моменту видачі кредиту) / 84	(2.2)

Періодичність оцінки: вона проводиться щоквартально до 5-ого числа слідуючого місяця за звітним кварталом.

У ПриватБанку існує кредитування авто під заставу автомобіля, кредитування на придбання нового авто та СВ-кредит (кредитування автомобілів без оформлення договорів страхування).

Розглянемо принципи нарахування відсотків та комісій по іпотечним кредитам.

Нарахування відсотків здійснюється на останню дату їх сплати у договорі періоду погашення, при цьому відсотки розраховуються на фактичний залишок заборгованості за кожен календарний день, виходячи із фактичної кількості днів користування кредитом - 360 днів у році. Відсотки розраховуються щомісячно за період з першої дати попереднього та поточного періода сплати включно.

Формула розрахунку відсотків:

Сума % = (сума кредиту * річну % ставку * кількість днів у періоді)/360*100	(2.3)

Комісії поділяють на:

1. За представлення фінансового інструменту (за видачу кредиту)

а) одноразова комісія - в залежності від умов договору може сплачуватися позичальником самостійно як при видачі кредиту, так і включатися в «тіло кредиту» та сплачуватись разом із щомісячною виплатою (з квітня 2008 року). Розраховується виходячи з початкової вартості суми кредиту.

б) щомісячна комісія - розраховується виходячи з початкової суми кредиту та її сума, незалежно від остачі заборгованості по кредиту, залишається незмінною на протязі всієї дії кредиту. Сума щомісячної комісії включається в суму щомісячної виплати по кредиту. Після 14.01.2008 року замість щомісячної комісії була введена комісія за резервування коштів.

2. Комісія за резервування - це сплата за предоставлене клієнту право користуватися кредитними коштами банку в обговореному кредитному договорі об'ємі за фактичний термін користування зарезервованими коштами. Вимірюється у відсотках річних та додається до відсоткової ставки по договору (наприклад: ставка 10,5% річних + сплата за резервування 2,04% річних - клієнту кажемо: «реальна ставка по договору 12,54% річних, в т.ч. плата за резервування 2,04% річних - це Ви зможете побачити на графіку погашення кредиту»).

а) сплата за зарезервовані кошти нараховується на залишок заборгованості по графіку та стягується разом із щомісячним платежем.

б) при останньому погашенні (якщо погашення дострокове) стягується плата за весь термін до кінця дії кредиту.

Якщо позичальник вирішив погасити кредит повністю - при погашенні стягується плата за резервування, яка дорівнює сумарній платі за кількість місяців, залишившихся до строку погашення кредиту по договору.

Розглянемо кредит на придбання нерухомості на вторинному ринку. Його метою є предоставлення кредитів ПриватБанком фізичним особам для купівлі нерухомості у фізичних та юридичних осіб під іпотеку нерухомості, що купується.

Основні вимоги до позичальника:

1. Позичальник повинен бути правоздатним та дієздатним у відповідності до діючого законодавства України.

2. Резидент України (громадянин України, іноземець, особа без громадянства проживаюча на законних умовах на території України та має ідентифікаційний податковий номер та стабільні доходи в Україні).

3. Вік позичальника не менше 18 років, але не більше 70 років [12].

4. Позичальник повинен бути платоспроможним.

Сума кредиту, який видається на бранчах бізнесу «Іпотечне кредитування» складає:

1. 100 000 доларів США для всіх об'єктів, окрім розташованих у м.Києві, а також Дніпропетровській, Донецькій, Харківській, Одеській, Львовській, Київській областях, м. Севастополі та АР Крим.

2. 125 000 доларві США - для об'єктів, розташованих у Дніпропетровській, Донецькій, Харківській, Одеській, Львовській, Київській областях, м. Севастополі та АР Крим.

3. 250 000 доларів США для об'єктів, розташованих у м.Києві.

Кредити фізичним особам з іпотекою об'єктів нерухомості, розташованих у м. Києві, при сумі кредиту від 150 000 доларів США та більше видаються з обов'язковим погодженням з бізнесом «Іпотечне кредитування» ГО (але не більше ніж 250 000 доларів США).

Максимальний термін кредиту 20 років, тобто 240 місяців [12].

Кредитування на споживчі потреби у ПриватБанку в основному здійснюється таким чином: фізичним особам пропонуються 2 види кредитних пластикових карток, які відрізняються між собою лише типом картки, терміном користування кредиту (30 днів та 55 днів) та відсотковими ставками при погашенні кредиту.

До обох кредиток також пропонується міні кредитка, що являє собою картку додаткову до звичайної кредитки, але має оригінальний дизайн - вона вдвічі менша за традиційну пластикову картку і фунціонує у бідь-якій точці світу. Як додаткова картка міні кредитка не має свого рахунку та окремих умов обслуговування, але є оригінальним способом доступу до рахунку основної картки.

Таблиця 2.9

Дані для клієнтів при внеску авансу 30% та більше

Валюта	Відсоткова ставка	Комісія за резервування коштів	Одноразова комісія	Комісія за дострокове погашення
EUR	15,00% (1,25% в місяць)	4,08%	3%	0%
USD	15,00% (1,25% в місяць)	4,08%
UAH	20,04% (1,67% в місяць)	5,04%
Страхування нерухомості	СК «Інгосстрах» - стандартні умови (квартири - 0,4% від вартості нерухомості; будинки - 0,5% від вартості нерухомості)
Особисте страхування	СК «Інгосстрах» - стандартні умови (0,5% від суми кредиту)

Також зазначимо, що розмір кредитного ліміту на цих картках встановлюється в індивідуальному порядку і може переглядатися банком в односторонньому порядку без попереднього повідомлення клієнта. Поточний розмір кредитного ліміту можна дізнатися будь-яким із запропонованих способів: у банкоматі (виведення на екран або на чек), у будь-якому відділенні ПриватБанка або у системі «Приват24» [64].

Як висновок можна сказати, що основними напрямками роботи банку по обслуговуванню індивідуальних клієнтів фізичних осіб на 2011 рік потрібно зробити:

1. Поступове нарощування депозитного портфеля, проведення врівноваженої політики, спрямованої на послідовне зниження вартості залучених ресурсів, розширення переліку доступних клієнтам видів вкладів;

2. Збільшення обсягів споживчого кредитування шляхом розширення клієнтської бази за рахунок позичальників з різними рівнями доходів зі стійким фінансовим станом;

3. Реалізація спільних програм зі страховими компаніями щодо розвитку споживчого кредитування і зниженню кредитних ризиків;

4. Розширення клієнтської бази (по всіх послугах) через розвиток філіальної мережі банку й зміцнення свого впливу в регіонах;

5. Розширення мережі прийому комунальних платежів на базі міських інформаційно-розрахункових центрів, створюваних з участю ПриватБанку і місцевої влади в обласних і районних центрах України;

6. Розвиток технологій, що забезпечують прийом платежів від фізичних осіб без особистої присутності платника в банку;

7. Розширення сфер співробітництва з Українським національним фондом "Взаєморозуміння і примирення" в організації виплат громадянам України, які постраждали в роки Другої світової війни;

8. Зільшення кількості пенсіонерів й отримувачів соціальноорієнтованих виплат в банку за рахунок організації системи комплексного банківського обслуговування малозабезпечених верств населення і підвищення якості послуг.

Отже, проведений аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» у частині кредитування фізичних осіб дозволяє нам зробити висновок, що організація кредитного процесу банку може вважатися задовільною, адже банк намагається підтримувати свої позиції, змінюючи кредитну лінійку з метою мінімізації ризику по ряду напрямків кредитування з підвищеним ступенем ризику. Якщо характеризувати якісні властивості змін у структурі кредитного портфеля банку, то слід відмітити, що вони відбуваються відповідно до загальноекономічних змін у економіці держави та мають, таким чином, об'єктивний характер.

2.4 Аналіз ефективності операцій банку з кредитування фізичних осіб

Аналіз будь-яких операцій повинен завершуватись оцінюванням їх ефективності, тобто аналізом їх дохідності та рентабельності. Як зазначалося вище, питома вага доходу від кредитної діяльності банку традиційно найбільша в загальній структурі доходів банку.

На практиці кожен банк сам визначає підходи і критерії, щодо оцінки власної кредитної діяльності, якості кредитного портфеля та ефективності кредитної політики [83, с. 115].

Аналіз кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» можна розпочати з визначення масштабів кредитної діяльності банку, для чого визначимо місце, яке посідають кредитні операції в загальному обсязі активів банку. Результати наведемо у табл. 2.7. Дані для розрахунку у Додатку В.

Таблиця 2.10

Аналіз масштабів кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк»

Показник	2008 р.	2009 р.	Відхилення	2010 р.	Відхилення
			Абсол.	темп приросту, %		Абсол.	темп приросту, %
1. Кредити та заборгованість клієнтів, тис. грн	65825103	61615075	-4210028	- 6,40	85385307	23770232	38,58
2. Загальні активи, тис. грн	80165465	86066131	5900666	7,36	113437222	27371091	31,80
3. Питома вага кредитів у загальних активах, %	82,11	71,59	-10,52	-12,8	75,28	3,69	5,15

Аналізуючи дані таблиці можемо зробити висновок, що кредити та заборгованість клієнтів банку знизилась у 2009 році за рахунок фінансової кризи та зросла на 38,58% у 2010 році. Це означає, що масштаби кредитної діяльності зростають у його активних операціях. Питома вага кредитів у загальних активах також зросла на 5,15%. Загальні активи постійно зростають.

У загальній сумі зобов'язань банків значна частина належить заощадженням населення. Рівень осідання коштів на рахунках за вкладами характерезує їх стабільність, що дозволяє банку використовувати їх як довгостроковий ресурс кредитування і підвищити ліквідність банку. Для характеристики здатності банку залучати депозити для підтримки своїх кредитних операцій та його можливості надавати в кредити ці депозити використовують такий показник як коефіцієнт співвідношення позик і депозитів (Кспд):

Кспд = Ка / Д,	(2.4)

де К_а - сума кредитів (активи з нормальним ризиком), грн.;

Д - сума основних депозитів, грн.

Розрахуємо коефіцієнт співвідношення позик і депозитів для ПАТ КБ «ПриватБанк»:

2008 рік: Кспд = 65 825 103 / 53 953 160 = 1, 22

2009 рік: Кспд = 61 615 075 / 33 654 350 = 1,83

2010 рік: Кспд = 85 385 307 / 32 750 090 = 2,61

Виходячи з отриманих значень коефіцієнту співвідношення позик і депозитів зробимо висновок, що протягом 2008 - 2010 рр. в кредит надано більше коштів, ніж отримано у вигляді депозитів. Це вказує на те, що банк у своїй діяльності проводить агресивну кредитну політику. Високе значеня цього показника (< 1) також свідчить про недостатню ліквідність, негативні економічні умови чи наслідки відпливу депозитів.

Для визначення рівня агресивності кредитної політики банку та його кредитної стійкості в процесі аналізу ефективності кредитної діяльності визначимо коефіцієнт співвідношення кредитів та зобов'язань банку. Що розраховується за формулою:

КРкз = КР / 3	(2.5)

де КР -- кредити, надані банком

З - зобов`язання банка.

Розрахуємо коефіцієнт співвідношення кредитів та зобов'язань для ПАТ КБ «ПриватБанк»:

2008 рік: КРкз = 65 825 103 / 71 969 782 = 0, 92

2009 рік: КР_КЗ = 61 615 075 / 75 795 412 = 0, 81

2010 рік: КР_КЗ = 85 385 307 / 101 557 254 = 0, 84

Рекомендоване значення коефіцієнту співвідношення кредитів та зобов'язань знаходиться у межах 0, 53 - 0, 90. Що стосується 2008 року, то цей коефіцієнт перевищив рекомендоване значення. Це може свідчити про низьку кредитну стійкість банку та неналежний фінансовий стан в цілому. При чому відмітимо, що у 2010 році він також наближається до 0, 90, що є негативним.

Для характеристики кредитного портфеля з погляду ризику в сукупності з його захищеністю власним капіталом використовується коефіцієнт співвідношення кредитів та капіталу банку, розрахунок якого здійснюється за формулою:

КРк = КР/К (2.6)

де КРк -- кредити, надані банком,

К- власний капітал банку.

Розрахуємо коефіцієнт співвідношення кредитів та капіталу банку для ПАТ КБ «ПриватБанк»:

2008 рік: КРк = 65 825 103 / 80 165 465 = 0, 82

2009 рік: КРк = 61 615 075 / 86 066 131 = 0, 72

2010 рік: КРк = 85 385 307 / 113 437 222 = 0, 75

Зростання та спадання показника у динаміці пов'язане із зменшенням та збільшенням власного капіталу банку внаслідок отримання у якості фінансового результату збитку або прибутку.

Наведемо показники кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» у табл. 2.8.

Інформаційною базою для розрахунку став баланс банку (Додаток В).

Таблиця 2.11

Показники кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк»

Показник	Нормативне значення	2008 рік	2009 рік	2010 рік
1.Показник загальної кредитної активності	0, 55 - 0, 8	0,82	0,72	0,75
2.Коефіцієнт співвідношення позик і депозитів	< 1	1,22	1,83	2,61
3.Коефіцієнт співвідношення кредитів та зобов'язань банку	0, 53 - 0, 90	0,92	0,81	0,84
4. Коефіцієнт співвідношення кредитів та капіталу банку	-	0,82	0,72	0,75

Зробимо висновок, що стан кредитної політики банку можна вважати задовільним з огляду на значення отриманих в результаті розрахунків відносних показників, що в переважній більшості знаходяться в межах рекомендованих значень. Для підвищення якості менеджменту в кредитній діяльності банку слід звернути увагу на коефіцієнт співвідношення кредитів та зобов'язань банку, який у 2008 р. не відповідає рекомендованому значенню та в 2010 році також прямує до 0, 90. Така ситуація свідчить про порушення фінансової рівноваги банківської установи.

банк кредитування фізична особа

3. ШЛЯХИ УДОСКОНАЛЕННЯ АНАЛІЗУ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

3.1 Використання таксономічного для оцінки стану кредитної діяльності фізичних осіб у ПАТ КБ «ПриватБанк»

На сьогоднішній день багатомірний аналіз має багато сучасних методів, які дозволяють проводити порівняння багатомірних об'єктів, включаючи методи кластерного, дискримінантного, факторного та таксономічного аналізу. Серед вказаних методів у контексті вирішення розглянутих проблем слід виділити таксономічний аналіз, який відрізняється простотою математичного апарату, відсутністю зайвих вимог до сукупності досліджуваних об'єктів, більш зручний масштаб отриманих оцінок, полегшуючих аналіз об'єктів.

Необхідність оцінки кредитної діяльності банку зумовлена декількома причинами. До цих причин можна віднести:

1. Важливість стану кредитної діяльності для пробників банку з метою більш ефективного управління та контролю за діяльність банку, а також у можливих випадках нестабільності чи помітної динаміки зі зниження об'ємів кредитування, процентних доходів, розміру кредитного портфелю та інші.

2. Щодо зовнішніх користувачів відкритої інформації банку, то цей метод дозволяє провести оцінку стану кредитної діяльності банківської установи і не лише у динаміці, але й порівняти банківські установи між собою. Так, ми можемо порівняти деякі показники діяльності різних банків і визначити на якому рівні знаходиться ПАТ КБ «ПриватБанк» і дати деякі рекомендації щодо покращення його кредитної діяльності.

Щоб проаналізувати динаміку кредитної діяльності за певний період було використано таксономічний аналіз польського вченого по В. Плюти [68, c. 10-23]. Зазначимо, що проведення цього аналізу дозволить вирішити проблему впорядкування багатомірності такої категорії, як кредитний портфель, відносно нормативного вектору-еталону. Використання методу таксономії допоможе «звернути» багатомірний статистичний матеріал, що характеризує організацію кредитної діяльності у єдину кількісну характеристику. Це дозволить побудувати узагальнюючу оцінку рівня організації кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк».

Проведемо таксономічний аналіз організації кредитної діяльності банку ПАТ КБ «ПриватБанк» за період 2007-2010 рр. за окремими показниками кредитної діяльності банку [43]. Дані наведемо у табл. 3.1.

Таблиця 3.1

Вхідні дані для таксономічного аналізу

Показник діяльності банку	2007р.	2008р.	2009р.	2010р.
Обсяг кредитного портфелю, млн. грн	38703,3	65825,1	61615,1	85385,3
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	301,05	299,40	298,34	312,97
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)	15,28	27,40	12,38	5,92
Частка стандартних кредитних операцій, %	55,6	51,0	23,3	16,2
Частка довгострокових кредитів у кредитному портфелі, %	90,2	90,9	91,0	86,0
Кількість укладених кредитних договорів, тис. од.	353,2	286,4	255,7	65,9
Частка кредитів, наданих фізичним особам, у кредитному портфелі, %	46,2	49,0	79,4	89,3
Облікова ставка НБУ, %	8,5	8,0	11,0	10,6

Таксономічний показник рівня розвитку дозволяє оцінити достатній у певному періоді або на момент проведення оцінки середній рівень значення ознак, що характеризують досліджуване явище.

Як відомо, значення коефіцієнта таксономії може коливатися у межах від 0 до 1 та інтерпретуватися наступним чином. Стан окремого процесу або явища тим більше розвинутий, чим ближчим є значення коефіцієнту таксономії до 1 [68, c. 15].

Використовуючи значення даних показників сформовано матрицю спостережень (Х):

38703,3 301,05 15,28 55,62 90,21 352,8 46,23 8,5

65825,1 299,40 27,40 51,01 90,93 301,43 51,04 8,0

Х = 61615,1 298,34 12,38 28,6 91,05 256,6 78,89 11,0

85385,3 312,97 5,92 21,22 88,15 188,3 91,63 10,6

Після проведення розрахунків щодо визначення середнього значення ознаки та розрахунку стандартизованих значень матриці за методикою вченого В. Плюти [68, с. 16], отримаємо матрицю стандартизованих значень Z. Щоб розрахувати значення цієї матриці, береться середнє значення по стовбцю та кожне значення стовбця ділиться на це середнє значення.

0,19 0,99 2,91 1,42 1 1,28 0,69 0,89

0,38 0,99 5,22 1,3 1,01 1,1 0,76 0,84

Z = 1,55 0,98 2,36 0,73 1,01 0,93 1,18 1,15

1,88 1,03 1,13 0,54 0,98 0,69 1,37 1,11

Слід зазначити, що показники поділяються на стимулятори і де стимулятори. Стимулятори - це показники, збільшення яких покращує загальну оцінку роботи банку, а дестимулятори навпаки спричиняють погіршення оцінки роботи. Для побудови вектору-еталону, стимулятори беруть із найбільшим значенням показника, а дестимулятори - із найменшим.

Для наочності охарактеризуємо кожний із стимуляторів та дестимуляторів та приведемо дані у вигляді табл. 3.2.

Таблиця 3.2

Стимулятори та дестимулятори кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк»

Стимулятори	Дестимулятори
Частка кредитів, наданих фізичним особам, у кредитному портфелі - фізичні особи є постійними клієнтами банку та позичають кошти дуже часто	Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам - свідчить про підвищення кредитних ризиків банку та загрожує його фінансовій стабільності
Частка стандартних кредитних операцій - збільшення частки операцій свідчить про покращення якості кредитного портфелю	Облікова ставка НБУ - зменшує привабливість позикових коштів для потенційних позичальників
Частка довгострокових кредитів у кредитному портфелі - зростання доходу від довгострокових позик	Норматив великих кредитних ризиків - свідчить про підвищення кредитних ризиків банку та загрожує його фінансовій стабільності
Кількість укладених кредитних договорів - свідчить про підвищення кредитної активність банку
Обсяг кредитного портфелю - свідчить про розширення діяльності банку

Після проведення розподілу ознак на стимулятори і дестимулятори побудуємо вектор-еталон:

Р0 = (1,88; 0,98; 1,13; 1,42; 1,01; 1,28; 1,37; 0,84)

Завдяки вектору-еталону визначимо відстані між фактичними показниками, що характеризують стан ПАТ КБ «ПриватБанк» та вектором-еталоном. Відобразимо отримані значення коефіцієнтів таксономії на рис. 3.1.



Рис. 3.1. Динаміка коефіцієнту таксономії по роках

Дані діаграми свідчать про те, що ПАТ КБ «ПриватБанк» характеризується достатньо високим рівнем розвитку та організації кредитної діяльності (в тому числі і кредитування фізичних осіб) у 2009 році. Зазначимо, що при цьому показник таксономії зростав на протязі періоду 2007-2009 рр., а у 2010 році спостерігається тенденція до зменшення. Серед факторів, що вплинули на досить негативну динаміку показника у 2010 році, є:

1. Збільшення обсягу великих кредитних ризиків.

2. Вплив зниження частки довгострокових кредитів у портфелі банку за період 2009-2010 рр. на 5 в.п. Також порівняно високий рівень облікової ставки НБУ, який характеризується збільшенням значення на 2,1 в.п. за період 2007-2010 рр., обумовлює підвищення рівня ставки за наданими кредитами.

3. Різке зниження частки стандартних кредитних операцій банку та зниження кредитної активності банку у розрізі кількості укладених кредитних договорів, що свідчить про зменшення обсягу наданих банком кредитів у 2010 році. Погіршення якості кредитного портфелю має непрямий негативний вплив на фінансовий стан установи, оскільки має своїм наслідком не тільки неотримання вчасно процентного доходу, який є основним джерелом формування доходу банку, а і формування більшого обсягу резерву для покриття можливих збитків внаслідок можливого неповернення кредитів. Збільшення обсягів резервів банку означає зменшення вільних коштів для здійснення подальшого кредитування позичальників, що є негативним явищем.

За рахунок отриманих результатів можемо визначити рівень організації кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк», тобто можна визначити основні напрями роботи над покращенням організації кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк».

Для підвищення рівня організації кредитної діяльності банку можна запропонувати наступні заходи:

1. Зменшити частку нестандартних кредитних операції шляхом введення більш жорстких санкцій до неплатників;

2. Залучити більшу кількість позичальників шляхом використання маркетингових інструментів, реклами;

3. Уникати концентрації значних обсягів запозичень у незначної кількості позичальників.

Отже, використання таксономічного аналізу дозволило нам провести оцінку кредитної діяльності банку та роздивитися зміни у динаміці, що є дуже важливим для визначення подальшого розвитку банку.

3.2 Використання кореляційно-регресійного аналізу для прогнозу банківської діяльності із кредитування фізичних осіб

В ході написання дипломної роботи було виявлено пряму залежність кредитування від чистого доходу банку. Тобто для конкретного визначення залежності об'єму засобів фізичних осіб до об'єму засобів юридичних осіб (мультиколінеарності) та визначення залежності кожного показника до чистого доходу банку можемо застосувати кореляційно-регресійний аналіз.

Одним з найпоширеніших серед економіко-математичних методів є кореляційно-регресійний аналіз. Він дозволяє досить точно виявити зв'язок між окремими факторами і результативним показником, коли між ними не має строго функціональної залежності.

Даний метод полягає у тому, щоб побудувати і проаналізувати економіко-статистичну модель у вигляді рівняння регресії, тобто такої функції, яка наближено виражає залежність середнього результуючого показника від одного чи кількох факторів [28, c. 27].

На першому етапі слід перевірити наявність лінійного множинного зв'язку між відповідними показниками: дохід банку (У), об'єм засобу юридичних осіб (Х1) і об'єм засобу фізичних осіб (Х2) в модулі Multіple Regressіon ППП Statіstіca. На другому - побудувати лінійну багатофакторну економетричну модель та розрахувати її характеристики (середнє квадратичне відхилення параметрів моделі, дисперсію і середнє квадратичне відхилення помилок моделі, коефіцієнти множинної кореляції і детерміації коефіцієнти). На третьому етапі - перевірити статистичну значущість параметрів моделі, коефіцієнту множинної кореляції, а також перевірити адекватність моделі в цілому.

На четвертому етапі - аналізуємо модель з точки зору мультіколінеарності та розраховуємо матрицю парних кореляцій для чинників.

На п'ятому етапі - аналізуємо помилки моделі та перевіряємо модель на наявність автокореляції.

І нарешті на останньому етапі складаємо прогноз ситуації на 1 крок вперед.

Отже, сформуємо вхідний масив даних для проведення кореляційно-регресійного аналізу для прогнозу банківської діяльності. В результаті дослідження треба знайти прогнозне значення доходу банку і довірчі інтервали, якщо об'єм засобу юридичних осіб (Х1) складатиме 74 тис. грн., а об'єм засобу фізичних осіб (Х2) 747 тис. грн.

Таблиця 3.7

Вхідний масив даних

Квартал	Дохід банку (У)	Об'єм засобів юридичних осіб (Х1)	Об'єм засобів фізичних осіб (X2)
2008-1	62,37	8,1	12,8
2008-2	49,34	9,4	10,5
2008-3	62,34	11,4	11,9
2008-4	93,48	15,4	12,8
2009-1	67,34	12,3	12,4
2009-2	66,64	7,2	14,2
2009-3	64,37	7,9	14,4
2009-4	86,14	10,4	13,9
2010-1	91,34	11,6	14,5
2010-2	87,34	9,8	14,7
2010-3	101,54	11,4	15,1
2010-4	145,26	11,8	20,4

Будуємо лінійну багатофакторну модель і визначаємо всі її характеристики (параметри моделі, среднеквадратічеськоє відхилення параметрів моделі, дисперсію і среднеквадратічеськоє відхилення помилок моделі, коефіцієнти множинної кореляції і детерміації). Перевіримо статистичну значущість моделі і адекватність параметрів моделі по критерію Фішера. Результати наведемо на рис. 3.2.



Рис. 3.2. Статистична значучість моделі і адекватність параметрів моделі по критерію Фішера

Проведемо регресійний аналіз та отримані дані зобразимо на рис. 3.3.

Рис. 3.3. Результати регресійного аналізу

За результатами аналізу відмітимо, що значення коефіцієнту множинної кореляції прямує до 1, тобто модель адекватна. Значення коефіцієнту детермінації також прямує до 1 - тобто змінні залежать між собою. Оскільки обчислене значення F - відношення - F факт при заданому рівні значущості більше критичного (табличного) F таблиці, тобто F факт > F таблиці = F(2,n-2), то признається статистична значущість рівняння регресії, тобто зв'язок між даними ознаками є і результати спостережень не протирічать припущенню про її лінійність. Вірогідність помилки майже неможлива - модель статистично значима. B = (-53,35;7,8;3,03) - параметри моделі, означає рівняння регресії має вигляд: Y = - 53,35+7,8х1+ 3,03x2. t(12)= - значущість параметрів по критерію Стьюдента. =0,05 при к=n-2=13 мірах свободи критерій Стьютента tтабл. = 2,16. tрас. =11,12> tтабл. Оскільки обчислене значення t - статистики - |tфакт| при заданому рівні значущості ? більше критичного (табличного) t таблицею,, можна говорити про прийняття гіпотези H1. Це підтверджує статистичну значущість коефіцієнта регресії. Р-level - вірогідність до критерію Стьюдента. Якщо p>0.05, то модель статистично не значима. В цілому, запропонована модель адекватна досліджуваному процесу.

Наступним етапом перевіримо модель на наявність мультиколінеарності. Одним із способів перевірки моделі на мультіколінеарность є розрахунок матриці парних кореляцій, яка зображена на рис. 3.4.

Рис 3.4. Матриця парних кореляцій

Модель не має мультиколінеарності, тому що значення на перетинах строк та стовбців не великі.

Для подальшого аналізу необхідно розрахувати теоретичні значення залежної змінної і помилки моделі, привести результати дослідження моделі по критерію Дарбіна-Уотсона і нециклічного коефіцієнта автокореляції. Розрахуємо теоретичні значення залежної змінної. Для цього побудується гістограма і графік розподілу помилок на нормальному імовірнісному папері.



Рис 3.5. Аналіз помилок моделі

Аналіз помилок моделі відображує спостережувані значення залежної змінної, теоретичні значення залежної змінної і помилки моделі як різницю спостережуваних і теоретичних значень (рис 3.5).

Для виконання прогнозів по отриманому рівнянню необхідно показати, що регресійна модель адекватна результатам спостережень. З цією метою можна скористатися критерієм Дарбіна-Уотсона, згідно якого, розрахований системою Statistica коефіцієнт dрасч необхідно порівняти з табличним значенням dтабл (для сукупності об'ємом n=15, рівня значущості a=0,05 і двох оцінюваних параметрів регресії, значення dтабл=1,54). Якщо dрасч>dтабл, то отримана модель адекватна і придатна для прогнозування. Дані представимо у вигляді рис. 3.6.

Рис 3.6. Автокореляція помилок моделі

Як ми можемо побачити dрасч = 2,160038 > dтабл = 1,54, тобто модель адекватна і підлягає прогнозуванню.

В результаті дослідження ми повинні знайти прогнозне значення доходу банку і довірчі інтервали, якщо об'єм засобу юридичних осіб складатиме 74 тис. грн., а об'єм засобу фізичних осіб 747 тис. грн., тобто обираємо відповідні значення параметрів моделі.

Розрахуємо прогнозні значення залежної змінної. Результати на рис 3.7.

Рис 3.7. Результати прогнозування

Прогнозне значення у = 70 366, 714. Довірчий інтервал прогнозу від 69362,212 до 71453,635. Модель прогнозу можна вважати досить непоганою, оскільки довірчий інтервал неширокий.

Як висновок можна сказати, що прогнозне значення доходу банку при об'ємах засобів юридичних осіб 74 тис. грн. і при об'ємі засобів фізичних осіб 747 тис. грн., склало 70 366 714 тис. грн. у 2010 році. Інтервал прогнозу дорівнює 69362,212 тис. грн. і 71453,635 тис. грн. Тобто приведений кореляційно-регресійний аналіз показує, що найбільший вплив на величину наданих кредитів мають засоби фізичних осіб. Але, як ми можемо побачити із звітності ПриватБанку за 2010 рік, його дохід значно більший, ніж ми розрахували. Тобто можна сказати, що кореляційно-регресійний аналіз не завжди дозволяє чітко визначити конкретну суму, в даному випадку, яку може отримати банк у кінці року як дохід.

3.3 Прогнозування показників кредитної діяльності фізичних осіб на 2011 рік

Для прогнозування діяльності банку ПАТ КБ «ПриватБанк» використовуємо дані за 2007 - 2010 роки. Потрібно передбачити деякі показники, наприклад обсяги кредитного портфелю, частку стандартних кредитних операцій, частку довгострокових кредитів у кредитному портфелі, кількість укладених кредитних договорів, частку кредитів, наданих фізичним особам, у кредитному портфелі на 2011 рік. Вихідні дані приведені на рис 3.8.

Рис 3.8. Вихідні дані

За даними рис 3.8 будуємо діаграму типа "Графік". Додаємо лінію тренду. На діаграмі висвічуємо рівняння та величину достовірності апроксимації [37, c. 48].

За допомогою різних типів регресій будуємо графіки з прогнозними значеннями. Тип регресії обирається наступним чином: будуються за одними і тими ж даними різні види регресій та обирається найкращою та, в якої RІ найближчий до 1. Результати для наочності показані на малюнках.

Побудуємо регресію обсягу кредитного портфелю та зобразимо її на рис. 3.9.



Рис. 3. 9. Експоненціальна регресія обсягу кредитного портфелю

З рис. 3.9 ми можемо побачити, що у 2011 році обсяг кредитного портфелю спадає - це досить негативне явище для діяльності банку. Далі будуємо регресію частки стандартних кредитних операцій та показуємо результат на рис. 3.10.

Рис. 3.10. Поліноміальна регресія частки стандартних кредитних операцій

На рис. 3.10 також ми можемо побачити спад частки стандартних кредитних операцій. Розглянемо й інші показники кредитної діяльності банку, щоб побачити більш наочно що буде відбуватися у 2011 році. Будуємо регресію частки довгострокових кредитів у кредитному портфелі банку та зображуємо її на рис. 3.11.