Предложения по совершенствованию организации депозитных операций ОАО "БПС-Сбербанк"

Рисунок 1 - Доля банков в совокупном объеме депозитов экономики за 2013 год (юридических и физических лиц, %)



Вполне естественно первое место отводится Беларусбанку с наибольшей долей депозитов - 46,84% от общего объема. Второе и третье место принадлежат Белагропромбанку (15,93%) и Сбербанку (8,41%), соответственно. Далее следуют Белинвестбанк, Приорбанк, Белгазпромбанк и Банк БелВЭБ.

Структура депозитов в банках представлена в таблице 2 [10].

Таблица 2 - Структура депозитов в банках Республики Беларусь за 2013 год

Банк	Депозиты юридических лиц	Депозиты физических лиц	Доля депозитов физ. лиц
	место	сумма депозитов, млрд. руб.	доля в системе страны	место	сумма депозитов, млрд. руб.	доля в системе страны
ОАО «АСБ Беларусбанк»	1	15 760,2	32,9	1	25 467,1	44,9	61,77
ОАО «БПС- Сбербанк»	2	6 856,2	14,3	2	8 715,5	15,4	59,94
ОАО «Белагропромбанк»	3	5 824,2	12,2	3	5 752,8	10,1	45,62
ОАО «Белинвестбанк»	4	4 129,6	8,6	4	4 641,8	8,2	52,92
«Приорбанк» ОАО	5	3 885,3	8,1	5	3 628,7	6,4	48,29
ОАО «Белгазпромбанк»	6	2 829,8	5,9	6	1 489,7	2,6	34,49
ОАО «Банк БелВЭБ»	7	1 790,1	3,7	7	1 351,8	2,4	43,02
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)	8	1 608,7	3,4	8	742,3	1,3	39,69
ЗАО «Альфа-Банк»	9	1 127,8	2,4	10	658,9	1,2	37,10
ОАО «Банк Москва-Минск»	10	1 117,2	2,3	9	613,6	1,1	27,61
ЗАО «Альфа-Банк»	11	495,4	1,0	11	487,3	0,9	49,59
ЗАО «Идея Банк»	12	448,5	0,9	12	447,0	0,8	49,92
ЗАО «Дельта Банк»	13	288,9	0,6	14	412,9	0,7	68,62
ЗАО «Альфа-Банк Финанс»	14	218,4	0,5	13	383,3	0,7	383,3
ОАО «ХКБанк»	15	208,4	0,4	16	378,9	0,7	63,44
Всего		47 853,5	100		56 749,7	100	54,25

Как видно из таблицы 2, соотношение между депозитами юридических лиц и депозитами физических лиц снова увеличилось в сторону вторых. В структуре депозитов экономики преобладающую долю - 54,3 % - занимают вклады населения (на 01.01.2012 г данный показатель составлял 49,9 %). Депозитные ресурсы 13 банков более чем на половину складываются из депозитов населения: ХКБанк - 88,7 %, Паритетбанк - 68,6 %, Трастбанк - 68,0 %, Сомбелбанк - 67,9 %, БТА Банк - 66,1 %, Дельта Банк - 64,8 %, Технобанк - 63,4 %, Беларусбанк - 61,8 % и т.д.

Доля банков в совокупном объеме депозитов населения представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Доля банков в совокупном объеме депозитов населения Республики Беларусь

Лидером данного рейтинга остается Беларусбанк, в котором хранится 44,9 % депозитов физических лиц. Еще 42,7 % приходятся на следующую за Беларусбанком пятерку банков. В первые 11 позиций также попали Банк БелВЭБ, Банк ВТБ (Беларусь), Альфа-Банк, Банк Москва-Минск и Белросбанк. На их долю приходится 6,8 % привлеченных средств населения [10].

Хотелось бы отметить следующие основные моменты:

1. Для банковской системы страны по-прежнему характерен высокий уровень концентрации. На два крупнейших банка страны - Беларусбанк и Белагропромбанк - приходится 53,31% депозитного рынка. Помимо государственных Беларусбанка и Белагропромбанка в пятерку крупнейших банков страны по всем показателям входят БПС-Сбербанк (российский капитал), Белинвестбанк (государственный банк) и Приорбанк (австрийский капитал).

2. При поддержке Сбербанка России стремительно увеличил свою долю почти по всем основным показателям БПС-Сбербанк. БелВЭБ также значительно укрепил свои позиции, и по большинству показателей входит в шестерку лидирующих банков страны.

3. Высокие показатели деятельности демонстрируют такие дочерние структуры российских банков как Белгазпромбанк, Банк ВТБ (Беларусь), Банк Москва-Минск и Белросбанк. Эти банки стали серьезными конкурентами для шестерки крупнейших банков страны.

4. Совокупные депозиты белорусских банков за 4 месяца 2012 г. увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. Важное значение для депозитной политики банков имеют сбережения, так как именно за счет сбережений формируются привлеченные средства банков.

1.4 Зарубежный и отечественный опыт гарантирования вкладов

В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

В Европе с 1994 года действует Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов». В соответствии с этим документом каждое государство-член ЕС осуществляет контроль за созданием и развитием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директива предусматривает уровень гарантирования вкладов в размере не менее 20 тыс. евро на одного вкладчика.

Существенный урон стабильному функционированию кредитных организаций может нанести изъятие вкладов физическими лицами, причем этот процесс может приобрести стихийный характер и охватить большое число банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, привести к спаду экономической активности.

Решения о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время «Великой Депрессии», в Великобритании - во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия.

За последнее время большинство стран мира часто сталкивалось с кризисом банковской системы, что заставило их ввести страхование вкладов для стабилизации финансовой системы и предотвращения потенциальных банкротств отдельных банков в будущем.

Банковские кризисы поражали как развитые страны (США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию, Японию), так и развивающиеся, в основном страны Латинской Америки.

Эффективность функционирования системы защиты вкладов зависит от многих факторов. Как показывает мировой опыт, деятельность институтов страхования вкладов и ее совершенствование осуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора и реструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковской деятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяет поддерживать стабильность банковской системы.

Обязательным условием нормальной работы банков является наличие систем поддержки их функционирования. Такие системы имеются практически во всех зарубежных странах с исторически сложившейся рыночной экономикой и выполняют две взаимосвязанные функции [28, с.121]:

1) обеспечивают финансовую поддержку банков, оказывающихся в трудных финансовых ситуациях, на грани неплатежеспособности;

2) защищают вкладчиков от полной потери их сбережений путем выплаты страхового возмещения по вкладам.

Таким образом, удается избежать массового изъятия вкладов населением.

В настоящее время практически все развитые и многие развивающиеся страны имеют системы гарантирования страхования банковских вкладов.

В целом системы страхования банковских вкладов сводятся к двум типам: американская и германская.

В 1933 г. была создана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД). Американская система страхования депозитов является старейшей и наиболее авторитетной в современном мире. Ведущую роль в этой модели играет государство, а не банки. ФКСД ориентирована на защиту интересов вкладчиков коммерческих банков. Страховой фонд, которым управляет ФКСД, образуется из взносов банков. Страховой случай наступает при банкротстве банка или его закрытии государственными контролирующими органами. Тогда вкладчикам выплачивается страховое возмещение.

Опыт ФКСД используется в системах страхования вкладов в банках Канады, Великобритании и Японии.

Второй тип распространен в Западной Европе и основывается на германском опыте.

В Германии существуют государственная и частная системы гарантий вкладов, которые отличаются как списком банков-участников, так и объемом компенсации.

В отличие от Германии в большинстве других стран «недострахованные» суммы можно получить только после банкротства банка. Такие доплаты предусмотрены, например, в Америке, Великобритании, Японии, Франции.

С 19 февраля 1982г. в Великобритании начал действовать Фонд обязательного страхования банковских вкладов. Он образован на основе законодательного распоряжения органов власти, является самостоятельным юридическим лицом. Вклады всех без исключения банков страхуются, кроме отдельных филиалов иностранных банков. Еще одной особенностью данного фонда является страхование вкладов только в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании. Максимальный размер страхового возмещения для одного вкладчика определен в 100% до 2 000 фунтов стерлингов и 90% от 2 000 до 33 000.

Во Франции Фонд депозитного страхования называется "механизм солидарности" и управляется Французской ассоциацией банков. "Механизм солидарности" охватывает все банки, находящиеся на территории Франции, включая и филиалы иностранных банков. Не подпадают под страховую защиту депозиты зарубежных отделений французских банков, межбанковские депозиты и вклады в иностранной валюте.

Как и в других странах, страховой фонд формируется из взносов банков. Их величина определяется по специальной шкале с учетом объема депозитов каждого банка, но не может превышать 30 млрд. франков. Сумма страхового возмещения на одного вкладчика не может превышать 70 000 евро [28, с.129].

В Японии существует корпорация по страхованию депозитов с 1971 г. Ею управляют комитет, куда входят также управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие в системе страхования депозитов является обязательным для всех городских банков, валютных и сберегательных банков, а также кредитных кооперативов. Система закрыта для местных отделений иностранных банков. Страховое возмещение выплачивается из фонда, который образуется из ежегодных взносов в размере 0,008% застрахованных депозитов банка. Компенсация вкладчикам выплачивается только в том случае, если их депозиты были выражены в иенах.

В Венгрии страхование распространено также на вклады юридических лиц.

В Эстонии власти произвели основательный пересмотр банковской системы, закрыв еще в 1992г. три проблемных банка и создав на их базе новый Северный эстонский банк. Вкладчики закрытых банков получили лишь частичную компенсацию.

В основном в большинстве стран мира стараются придерживаться обязательной формы участия банков в системе страхования. Средства системы формируются за счет отчислений коммерческих банков с учетом риска проводимых ими операций. В случае недостатка средств системы для полной выплаты по вкладам, государство часто оказывает временную финансовую поддержку на условиях обязательной возвратности выданных средств.

Таким образом, можно сказать, что все экономически развитые страны имеют сейчас систему защиты банковских вкладов.

Изучив моделей защиты банковских вкладов в зарубежных странах можно выделить следующие принципы ее эффективной организации [28, с.136]:

- защита мелких вкладчиков;

- система защиты банковских вкладов не должна создавать необоснованных преимуществ для отдельных субъектов банковской системы, то есть должна сохраняться конкурентная среда;

- важным фактором является организация финансирования путем выплат компенсации при наступлении неблагоприятных последствий для вкладчиков и неисполнения банками своих обязательств;

- возможность значительного сокращения количества банков, не вступивших в систему страхования банковских вкладов и преобладание значительного количества иностранных банков на отечественном рынке банковских услуг.

Таким образом, в условиях рыночных отношений развитие и укрепление банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширение состава и повышение качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.



2. Анализ состояния депозитных операций в ОАО «БПС-Сбербанк» Региональная дирекция №300, г. Гомель

2.1 Организация и финансово-экономическая характеристика банка

ОАО «БПС-Сбербанк» - один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь. В настоящее время ОАО «БПС-Сбербанк» - это универсальный банк, как по спектру предоставляемых услуг, так и по отраслевой принадлежности клиентов.

Главной задачей банка в сфере организации развития бизнеса является комплексная модернизация системы управления банком, которая должна максимально обеспечивать динамичное и интенсивное развитие бизнес-направлений и привести к повышению эффективности работы филиальной сети банка, росту производительности труда и оптимизации издержек посредством совершенствования информационных технологий и сокращение административно-управленческих расходов.

Динамичность развития и финансовая стабильность банка, рост клиентской базы, качество активов и рост показателей прибыльности явились основой получения банком рейтингов двух мировых агентств. Агентство Fitch Ratings подтвердило присвоенные ранее рейтинги: долгосрочный В-, краткосрочный В, индивидуальный D/Е, рейтинг поддержки 5, перспектива для долгосрочного рейтинга «стабильный». ОАО «БПС-Сбербанк» первым среди белорусских банков получил рейтинги международного агентства Мооd's Investors Service:

– долгосрочный по депозитам в национальной валюте Ва1, в иностранной валюте В2;

– краткосрочный рейтинг Not Prime по депозитам в национальной и иностранной валютах;

– рейтинг финансовой устойчивости банка Е+ (с трансформацией в базовую оценку кредитоспособности на уровне В2);

– все рейтинги имеют прогноз «стабильный».

ОАО «БПС-Сбербанк» входит в группу 5 крупнейших банков Республики Беларусь, в которую также входят ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Белинвестбанк».

Состав филиальной сети ОАО «БПС-Сбербанк» включает: 2 представительства, 7 Региональных Дирекций, 20 отделений,,74 расчетно-кассовых центров (РКЦ), 12 центров банковских услуг (ЦБУ), 48 бюро банковских услуг (ББУ).

Высшими органами управления Банка являются Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка, Председатель Правления Банка. Наблюдательный совет Банка подотчетен Общему собранию акционеров Банка. Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган Банка), Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган Банка) подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка, организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка. Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка.

Рисунок 3 Ї Органы управления банком

ОАО «БПС-Сбербанк» является головной организацией банковского холдинга (рисунок 2). Открытое Акционерное Общество «БПС-Сбербанк» региональная дирекция №300 находится в одном из крупнейших промышленных, общественно-культурных и образовательных центров Республики Беларусь. Здание структурного подразделения расположено в железнодорожном районе города Гомеля по улице Крестьянской 29а, где находится большое количество промышленных и производственно-коммерческих предприятий, общественно-культурных организаций, органов государственного и местного управления, основная масса высших и средних учебных заведений, которые являются действующими и потенциальными клиентами подразделения [29]. Региональная дирекция №300 ОАО «БПС-Сбербанк» по Гомельской области является структурным подразделением ОАО «БПС-Сбербанк», расположенным вне места нахождения Банка и осуществляющим функции, определённые типовым положением. Данное структурное подразделение создано в соответствии с Уставом Банка по решению уполномоченного органа -- Наблюдательного совета банка.

Создание данного структурного подразделения осуществлялось с целью расширения филиальной сети, увеличения клиентской базы, ресурсного потенциала Банка и комплексного оказания услуг юридическим лицам и населению.

Региональная дирекция №300 ОАО «БПС-Сбербанк» осуществляет свою деятельность на основании типовых положений о региональной дирекции, ЦБУ, утверждённых Председателем правления банка, выполняет все или часть операций банка, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, выданной Национальным банком Республики Беларусь.



Рисунок 4 Ї Сведения о структуре банковского холдинга ОАО «БПС-Сбербанк»

Подразделение осуществляет от имени ОАО «БПС-Сбербанка» следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлечённых денежных средств от имени Банка и за его счёт на условиях платности, срочности и возвратности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- расчетное и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- валютно-обменные операции;

- куплю-продажу драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

- привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

- выдачу банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- инкассацию наличных денежных средств, платёжных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карт;

- выдачу ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней);

- перевозку наличных денежных средств, платёжных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставку таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Помимо указанных банковских операций, в соответствии с законодательством Республики Беларусь подразделение вправе осуществлять:

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные услуги;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

- продажу, учёт облигаций Банка;

- деятельность в области связи;

- деятельность по технической защите информации, в том числе криптографическими методами, включая применение электронной цифровой подписи;

- иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Региональная дирекция №300 по Гомельской области не является юридическим лицом и вступает в договорные отношения от имени Банка. Руководитель региональной дирекции действует в рамках положения о региональной дирекции банка и на основании доверенности, выданной головным банком. Региональная дирекция осуществляет комплекс кредитных, расчётных, кассовых и других видов банковских и коммерческих услуг для юридических и физических лиц Республики Беларусь и иных государств в соответствии с действующим законодательством в пределах полномочий, представленных банком. Процентные ставки по пассивным и активным операциям устанавливаются в соответствии с единой политикой банка, применение тарифов за оказываемые клиентам банковские услуги осуществляется в соответствии с едиными принципами формирования и применения тарифов. Региональная дирекция не имеет отдельного баланса, расчёты осуществляются через субкорреспондентские счета, открытые в головном банке. Структура региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» по Гомельской области представлены на рисунке 3.

В настоящие время в региональной дирекции обслуживается 984 клиентов, в том числе 332 коммерческие организации, 582 индивидуальных предпринимателя, 27 некоммерческих организаций, 1 бюджетная организация.



Рисунок 5 -- Структура региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк»

Кратко рассмотрев историю банка и основные организационно-экономические показатели, характеризующие его деятельность, перейдем к изучению основных экономических показателей деятельности региональной дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 - 2013 гг. на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

Для оценки финансово-экономического положения Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в г. Гомеле проанализируем состав и структуру его активов (таблица 3).

Таблица 3 - Состав и структура активов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2012-2013 гг.

Показатели	На 1.01.2012г.	На 1.01.2013г.	Отклонение (+, -) по	Темп изменения,%
	сумма, млн. р.	уд. вес,%	сумма, млн. р.	уд. вес,%	сумме, млн. р.	уд. весу,%	%
1. Денежные средства, драгоценные металлы	15155,7	5,55	23185,6	5,23	8029,9	-0,32	152,9
2. Кредитные и иные активные операции с клиентами	223884,0	82,01	332651,3	74,98	108767,3	-7,03	148,6
3. Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество	18512,4	6,78	22047,7	4,97	3535,3	-1,81	119,1
4. Прочие активы	15456,7	5,66	65796,2	14,82	50339,5	9,16	в 4 раза
5. Всего активов	10188712,3	100,0	12979993,0	100,0	2791280,7	-	127,4
в том числе:
5.1 Доходные активы	235984,0	86,4	355836,9	80,2	119852,9	-6,2	150,8

Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что активы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» на конец 2012 года по сравнению с началом увеличились на 1706872,0 млн. р. или на 62,5%. Их рост был обусловлен в основном увеличением за период объема кредитования на 108767,3 млн. р. или 48,6%, а также ростом остатков на счетах по учету денежных средств и драгоценных металлов на 8029,9 млн. р. или на 52,9%. Отрицательной тенденцией является увеличение общей величины активов банка более быстрыми темпами (162,5%), чем рост доходных активов (150,8%), что привело к уменьшению доли доходных активов с 86,4% на начало 2012 года до 80,2% на конец 2012 года.

В структуре активов банка за анализируемый период существенных изменений не произошло, как на начало 2012 года, так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам: 82,01% и 74,98% соответственно.

На основании данных таблицы 4 оценим состав, структуру и динамику кредитной задолженности Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк».

Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что остатки кредитной задолженности клиентов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» на конец 2012 года по сравнению с началом увеличились на 17067,2 млн. р. или на 62,5%. По видам клиентов в кредитной задолженности дирекции преобладают кредиты юридическим лицам.

На конец 2012 года их сумма составила 405158,4 млн. р. или 91,32%. Однако удельный вес кредитной задолженности юридическим лицам за анализируемый период сократилась на 2,49%.

Таблица 4 - Состав, структура и динамика кредитной задолженности клиентов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2012г.

Показатели	На 1.01.2012г.	На 1.01.2013г.	Отклонение (+, -) по	Темп изменения, %
	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумме, млн. р.	уд. весу, %	%
Кредиты клиентам, всего, в том числе:	273008,8	100,0	443680,8	100,0	17067,2	-	162,5
1. По видам клиентов:
1.1 Юридическим лицам	256102,2	93,81	405158,4	91,32	149056,2	-2,49	158,2
1.2 Физическим лицам	16906,6	6,19	38522,4	8,68	21615,8	2,49	более чем в 2 раза
2. По срокам
2.1 Краткосрочные	132226,3	48,4	171058,7	38,55	38832,4	-9,85	129,4
2.2 Долгосрочные	140782,5	51,6	272622,1	61,45	131839,6	9,85	193,6
3. По видам валют
3.1 В национальной валюте	173098,4	63,40	242968,4	54,76	69870,0	-8,64	140,4
3.2 В иностранной валюте	99910,4	36,60	200712,4	45,24	100802,0	8,64	200,9
4. По видам кредитных операций
4.1 Кредиты	264900,3	97,03	436126,7	98,30	171226,4	1,27	165,4
4.2 Факторинг	136,6	0,05	136,6	0,03	-	-0,02	100,0
4.3 Лизинг	2929,9	1,07	2183,7	0,49	-746,2	-0,58	74,5
4.4 Иные активные операции	5042,0	1,85	5233,8	1,18	191,8	-0,67	103,8

Как видно из таблицы 4, кредитная задолженность физическим лицам увеличилась более чем в 2 раза. Остатки кредитной задолженности клиентам в национальной валюте увеличились на конец 2012 года по сравнению с началом на 69870,0 млн. р. Однако их доля в общей сумме кредитной задолженности снизилась на 8,646%о. В структуре кредитной задолженности клиентов по видам операций в течение анализируемого периода изменений практически не наблюдалось. Как на начало 2012 года на долю кредитов приходилось 97,3%, так и на конец года кредиты в общей сумме кредитной задолженности составляли 98,3%, увеличившись по сравнению с началом года на 1,27%) или на 171226,4 млн. р. Факторинг, лизинг и иные активные операции банка с клиентами занимают незначительный удельный вес - не более 2%.

Далее оценим состав, структуру и динамику доходов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» (таблица 5).

Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что доходы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились на 1149,8 млн. р. или на 21,5%. Рост доходов обусловлен главным образом увеличением суммы непроцентных доходов на 10170,3 млн. р. или на 57,8%, в то время как сумма процентных доходов увеличилась всего на 979,5 млн. р. или на 2,8%. 

Таблица 5 - Состав, структура и динамика доходов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011 - 2012гг.

Показатели	2011г.	2012г.	Отклонение (+,-) по	Темп изменения,
	сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумме, млн. р.	уд.весу, %	%
1. Процентные доходы	34460,0	66,45	35439,5	56,24	979,5	-10,24	102.8
2. Непроцентные доходы - всего	17400,0	33,55	27570,3	43,76	10170,3	10,24	157,8
2.1 Комиссионные доходы	10584,1	20,41	15543,0	24,67	4958,9	4,26	146,9
2.2 Прочие банковские доходы	5436,9	10,48	7243,7	11,49	1806,8	1,01	133,2
2.3 Операционные доходы	82,0	0,16	80,6	0,13	-1,4	-0,03	98,3
2.4 Уменьшение резервов	1296,8	2,50	4615,7	7,33	3318,9	4,83	более чем в 3 раза
2.5 Поступления по ранее списанным долгам	0,1	-	87,3	0,14	86,2	0,14	более чем в 87 раз
Итого доходов	51860,0	100,0	63009,8 100,0	1149,8	-	121,5

То есть темпы роста непроцентных доходов опережают темпы роста процентных доходов. Эта тенденция привела к увеличению доли непроцентных доходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 10,24%.

В составе непроцентных доходов банка положительно следует оценить увеличение уменьшения резервов более чем в 3 раза или на 3318,9 млн. р.

Расходы банка также относятся к числу важнейших характеристик эффективности осуществления банковской деятельности. Сокращение расходов выступает одним из основных резервов повышения прибыли банка.

Далее по данным таблицы 4 оценим их состав, структуру и динамику по видам.

Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что расходы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились на 10575,4 млн. р. или на 20,9%.

Рост расходов обусловлен главным образом увеличением суммы процентных, комиссионных расходов и отчислений в резервы.

Темпы роста процентных расходов опережают темпы роста непроцентных расходов. Эта тенденция привела к снижению доли непроцентных расходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 2,84%. В составе непроцентных расходов банка отрицательно следует оценить рост отчислений в резервы на 5616,0 млн. р., или почти в 2 раза. Однако данное обстоятельство объясняется не ухудшением качества кредитного портфеля дирекции, а изменением в законодательстве, регулирующем порядок формирования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Таблица 6 - Состав, структура и динамика расходов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011 - 2012гг.

Показатели	2011г.	2012г.	Отклонение (+, -) по	Темп изменения, %
	сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумме, млн. р.	уд.весу, п. п.	%
1. Процентные расходы	15378,7	30,49	20331,3	33,33	4952,6	2,84	132,2
2. Непроцентные расходы - всего	35053,4	69,51	40676,2	66,67	5622,8	-2,84	116,0
2.1 Комиссионные расходы	1991,9	3,95	2738,6	4,65	746,7	0,7	137,5
2.2 Прочие банковские расходы	14073,7	27,91	10459,6	17,14	-3614,1	-10,77	74,3
2.3 Операционные расходы	13271,8	26,32	16146,0	26,47	2874,2	0,15	121,7
2.4 0тчисления в резервы	5716,0	11,33	11332,0	18,41	5616,0	7,08	198,3
2.5 Долги, списанные с баланса	0,0	-	0,0	-	-	-	-
Итого расходов	50432,1	100,0	61007,5	100,0	10575,4	-	120,9

Как видно из таблицы 6, в структуре непроцентных расходов банка наибольший удельный вес традиционно занимают прочие банковские и операционные расходы. На их долю по состоянию на 01.01.2012г. приходилось 17,14% и 26,47% соответственно.

На следующем этапе анализа оценим показатели рентабельности Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» (таблица 7).

Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что в целом рентабельность Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизилась. Положительным образом следует оценить рост доходов банка более быстрыми темпами (121,5%), чем его расходы (120,9%). Кроме того, темпы роста прибыли дирекции значительно выше по сравнению с темпами роста доходов, расходов и активов (увеличилась почти на 40,0%).

Отмеченные тенденции обусловили увеличение в динамике показателей рентабельности банковской деятельности и уровня прибыльности доходов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк». Так рентабельность банковской деятельности в 2012 году по сравнению с 2011 годом, увеличилась на 0,45%, а уровень прибыльности доходов или маржа прибыли, характеризующая удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов, увеличилась за период с 2,75% до 3,18%, то есть на 0,43%.



Таблица 7 - Динамика показателей рентабельности деятельности Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011 - 2012гг.

Показатели	2011 год	2012 год	Темп изменения (%) или отклонение (+, -)
1 Доходы банка, млн. р.	51860,0	63009,7	121,5
2 Расходы банка, млн. р.	50432,1	61007,5	120,9
3 Прибыль, млн. р.	1427,9	2002,2	140,2
4 Средняя величина активов, млн. р.	222502,2	358344,8	161,1
4.1 активов, приносящих доход, млн. р.	194060,72	295910,5	152,5
5 Рентабельность банковской деятельности (3:2х 100), %	2,83	3,28	0,45
6 Уровень прибыльности доходов (3:1x100),%	2,75	3,18	0,43
7 Рентабельность активов (3:4х 100), %	0,64	0,56	-0,08
8 Рентабельность активов, приносящих доход (3:4.1x100),%	0,74	0,68	0,06
9 Доходность активов, приносящих доход (1:4.1x100), р.	26,72	21,29	-5,43

Таким образом, результаты проведенного исследования свидетельствуют о достаточной эффективности работы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк», критерием которой является обеспечение максимальной нормы прибыли при одновременном выполнении всех экономических нормативов.

2.2 Организация проведения депозитных операций в банке

Основными направлениями организационной работы по привлечению средств физических лиц являются: изучение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении средств, проведение расчетов, удовлетворение этих потребностей, предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных региональных, отраслевых и социальных групп клиентов.

Повышение эффективности продаж массовых услуг и продуктов предполагает:

– стандартизацию и унификацию предлагаемых продуктов;

– комплекс организационных, информационных, финансовых и юридических процедур, объединенных единой технологией обслуживания клиента в целях снижения трудозатрат и повышения качества обслуживания;

– управление продуктовым рядом, включая выделение перечня базовых услуг и продуктов универсального банка и замещение неэффективных продуктов и услуг, не пользующихся устойчивым спросом;

– проведение стандартной тарифной политики массовых продаж банковских продуктов и услуг [4].

Эволюция системы продаж осуществляется посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг.

На высоком уровне в ОАО «БПС-Сбербанк» развита система индивидуального обслуживания корпоративных клиентов, которая включает полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам. Данный подход предполагает предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков; закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей банка, широкого спектра консультационных услуг; проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Все вышеуказанное предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента [19].

В БПС-Сбербанке представлена широкая линейка депозитов в разных валютах, с различными сроками, условиями и процентными ставками. Далее показаны правила предоставления депозита:

– срок размещения денежных средств варьируется от 1 месяца до 5 лет;

– вклады принимаются во всех наиболее востребованных валютах - белорусских рублях, долларах США, евро и российских рублях;

– привлекательность депозитов обусловлена высокой доходностью и выгодными условиями, такими как: ежемесячное начисление и капитализация процентов, возможность внесения дополнительных взносов и досрочное снятие вклада;

– для желающих свободно распоряжаться своими деньгами банк предлагает сберегательные пластиковые карточки с начислением процентов;

– все операции по депозитам можно совершать в любых центрах банковских услуг в Беларуси независимо от места оформления.

Депозитные предложения от ОАО БПС-Сбербанк в белорусских рублях представлены в таблице 11 [29].

Следует отметить, что вкладчики вправе пополнять указанные виды вкладов дополнительными взносами в течение установленного по депозитам срокам.

Таблица 11 - Виды депозитов, предоставляемых ОАО «БПС-Сбербанк» в белорусских рублях

Наименование вклада	Условия	Сумма первоначального взноса	Процентная ставка (годовых)
«Юбилейный - 90 лет»	Вкладчики: физические лица. Срок привлечения - 190 дней. Первые 90 дней размер процентов фиксированный.	От 1 млн. рублей	28% При досрочном востребовании пересчет процентов производится по шкале: до 90 дней - ставка текущих счетов физических лиц; от 90 до 190 дней - установленная по депозиту ставка.
«Приумножай»	Вкладчики: физические лица. Срок депозита: 33 дня. В течение установленного по депозиту срока привлечения Вкладчик вправе пополнять его дополнительными взносами на любую сумму. Частичное востребование средств депозита (за исключением причисленных процентов) не предусмотрено.	От 2 млн. рублей	26% При досрочном востребовании депозита проценты по депозиту пересчитываются, исходя из фактического срока хранения депозита, по ставке, установленной по текущим счетам физических лиц (с учетом изменения ее размера в период размещения депозита).

В настоящее время большой популярностью у вкладчиков пользуются депозиты в белорусских рублях «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй».

Условия срочного вклада для физических лиц в белорусских рублях «Сохраняй» представлены в таблице 12 [29].

Таблица 12 - Условия срочного вклада в белорусских рублях «Сохраняй»

Срок привлечения	Сумма депозита	Процентная ставка (годовых)
1	2	3
90-189 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	21,5 (CP-5,5 п.п.)
	от 5 млн. - до 25 млн.	23 (CP-4 п.п.)
	от 25 млн. - до 100 млн.	23,75 (CP-3,25 п.п.)
	от 100 млн.	24 (CP-3 п.п.)
190-369 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	23,75 (CP-3,25)
	от 5 млн. - до 25 млн.	24,75 (CP-2,25 п.п.)
	от 25 млн. - до 100 млн.	25,5 (CP-1,5 п.п.)
	от 100 млн.	25,75 (CP-1,25 п.п.)
370-500 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	25,75 (CP-1,25 п.п.)
	от 5 млн. - до 25 млн.	27 (CP)
	от 25 млн. - до 100 млн.	27,5 (CP+0,5 п.п.)
	от 100 млн.	28 (CP+1 п.п.)
501-750 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	27,75 (CP+0,75 п.п.)
	от 5 млн. - до 25 млн.	29 (CP+2 п.п.)
	от 25 млн. - до 100 млн.	29,75 (CP+2,75 п.п.)
	от 100 млн.	30 (CP+3 п.п.)
751-1000 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	29,75 (CP+2,75 п.п.)
	от 5 млн. - до 25 млн.	31 (CP+4 п.п.)
	от 25 млн. - до 100 млн.	31,75 (CP+4,75 п.п.)
	от 100 млн.	32 (CP+5 п.п.)

Ежемесячно начисленные проценты либо капитализируются (причисляются к депозиту с начислением на них процентов по установленной по депозиту процентной ставке) либо перечисляются на карт-счет (с начислением процентов по ставке карт-счетов) в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока (переоформления) депозита.

Процентная ставка при досрочном востребовании средств (годовых):

до 90 дней - ставка текущих счетов физических лиц;

от 90 до 190 дней - 50% от установленной ставки по депозиту;

от 190 до 370 дней - 75% от установленной ставки по депозиту;

от 370 до 501 дня - 85% от установленной ставки по депозиту;

от 501 до 751 дня - 95% от установленной ставки по депозиту;

от 751 до 1000 дней - установленная по депозиту ставка.

Иные условия, предоставляемые по данному вкладу:

- дополнительные взносы без ограничения суммы и периодичности внесения;

- возможность открытия карт-счета к депозиту;

- частичное востребование средств депозита с дальнейшим начислением на остаток депозита процентов по ставке текущих счетов физических лиц;

- автоматическое переоформление на следующий срок с установлением соответствующего сумме депозита размера процентов, действующего на дату переоформления;

- депозит может быть оформлен на имя другого лица.

Условия срочного вклада для физических лиц в белорусских рублях «Пополняй» представлены в таблице 13 [29].

Ежемесячно начисленные проценты либо капитализируются (причисляются к депозиту с начислением на них процентов по установленной по депозиту процентной ставке) либо перечисляются на карт-счет (с начислением процентов по ставке карт-счетов) в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока (переоформления) депозита.

Таблица 13 - Условия срочного вклада в белорусских рублях «Пополняй»

Срок привлечения	Сумма депозита	Процентная ставка (годовых)
90-189 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	21,25 (CP-5,75 п.п.)
	от 5 млн. - до 25 млн.	22,75(CP-4,25 п.п.)
	от 25 млн. - до 50 млн.	23,5 (CP-3,5 п.п.)
	от 50 млн. - до 100 млн.	23,75 (CP-3,25 п.п.)
	от 100 млн.	23,9 (CP-3,1 п.п.)
190-369 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	23,5 (CP-3,5 п.п.)
	от 5 млн. - до 25 млн.	24,5 (CP-2,5 п.п.)
	от 25 млн. - до 50 млн.	25,25 (CP-1,75 п.п.)
	от 50 млн. - до 100 млн.	25,5 (CP-1,5 п.п.)
	от 100 млн.	25,7 (CP-1,3 п.п.)
370-500 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	25,5 (CP-1,5 п.п.)
	от 5 млн. - до 25 млн.	26,75 (CP-0,25 п.п.)
	от 25 млн. - до 50 млн.	27,25 (CP+0,25 п.п.)
	от 50 млн. - до 100 млн.	27,5 (CP+0,5 п.п.)
	от 100 млн.	27,9 (CP+0,9 п.п.)
501-750 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	27,5 (CP+0,5 п.п.)
	от 5 млн. - до 25 млн.	28,75 (CP+1,75 п.п.)
	от 25 млн. - до 50 млн.	29,5 (CP+2,5 п.п.)
	от 50 млн. - до 100 млн.	29,75 (CP+2,75 п.п.)
	от 100 млн.	29,9 (CP+2,9 п.п.)
751 - 1000 дней	от 500 тыс. - до 5 млн.	29,5 (CP+2,5 п.п.)
	от 5 млн. - до 25 млн.	30,75 (CP+3,75 п.п.)
	от 25 млн. - до 50 млн.	31,5 (CP+4,5 п.п.)
	от 50 млн. - до 100 млн.	31,75 (CP+4,75 п.п.)
	от 100 млн.	31,9 (CP+4,9 п.п.)

Процентная ставка при досрочном востребовании средств (годовых):

до 90 дней - ставка текущих счетов физических лиц;

от 90 до 190 дней - 50% от установленной ставки по депозиту;

от 190 до 370 дней - 75% от установленной ставки по депозиту;

от 370 до 501 дня - 85% от установленной ставки по депозиту;

от 501 до 751 дня - 95% от установленной ставки по депозиту;

от 751 до 1000 дней - установленная по депозиту ставка.

Иные условия, предоставляемые по данному вкладу:

- дополнительные взносы без ограничения суммы и периодичности внесения;

- при увеличении суммы депозита за счет дополнительных взносов и переходе ее в новый диапазон, к депозиту применяется размер процентов, соответствующий новому диапазону;

- возможность открытия карт-счета к депозиту;

- частичное востребование средств депозита с дальнейшим начислением на остаток депозита процентов по ставке текущих счетов* физических лиц;

- автоматическое переоформление на следующий срок с установлением соответствующего сумме депозита размера процентов, действующего на дату переоформления;

- депозит может быть оформлен на имя другого лица.

Условия срочного вклада для физических лиц в белорусских рублях «Управляй» представлены в таблице 14 [29].

Таблица 14 - Условия срочного вклада в белорусских рублях «Управляй»

Срок привлечения	Сумма депозита	Процентная ставка (годовых)
90-189 дней	1,5 млн.	16 (CP-11 п.п.)
	5 млн.	17 (CP-10 п.п.)
	25 млн.	20 (CP-7 п.п.)
	100 млн.	21 (CP-6 п.п.)
190-369 дней	1,5 млн.	18 (CP-9 п.п.)
	5 млн.	19 (CP-8 п.п.)
	25 млн.	23 (CP- 4 п.п.)
	100 млн.	24 (CP-3 п.п.)
370-500 дней	1,5 млн.	20 (CP-7 п.п.)
	5 млн.	21 (CP-6 п.п.)
	25 млн.	25 (CP-2 п.п.)
	100 млн.	26 (CP-1 п.п.)
501-750 дней	1,5 млн.	22 (CP-5 п.п.)
	5 млн.	23 (CP-4 п.п.)
	25 млн.	27 (CP п.п.)
	100 млн.	28 (CP+1 п.п.)
751-1000 дней	1,5 млн.	24 (CP-3 п.п.)
	5 млн.	25 (CP-2 п.п.)
	25 млн.	29 (CP+2 п.п.)
	100 млн.	30 (CP+3 п.п.)

Ежемесячно начисленные проценты либо капитализируются (причисляются к депозиту с начислением на них процентов по установленной по депозиту процентной ставке) либо перечисляются на карт-счет (с начислением процентов по ставке карт-счетов) в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока (переоформления) депозита.

Процентная ставка при досрочном востребовании средств (годовых):

до 90 дней - ставка текущих счетов физических лиц;

от 90 до 190 дней - 50% от установленной ставки по депозиту;

от 190 до 370 дней - 75% от установленной ставки по депозиту;

от 370 до 501 дня - 85% от установленной ставки по депозиту;

от 501 до 751 дня - 95% от установленной ставки по депозиту;

от 751 до 1000 дней - установленная по депозиту ставка.

Иные условия, предоставляемые по данному вкладу:

- дополнительные взносы без ограничения суммы и периодичности внесения;

- возможность увеличения размера неснижаемого остатка по депозиту в случае наличия на депозите соответствующего остатка средств;

- возможность открытия карт-счета к депозиту;

- возможность востребовать средства депозита до установленного неснижаемого остатка без пересчета процентов;

- автоматическое переоформление на следующий срок с установлением размера процентов, действующего на дату переоформления и соответствующего сумме неснижаемого остатка по депозиту;

- депозит может быть оформлен на имя другого лица.

Пенсионные вклады, предоставляемые в ОАО «БПС-Сбербанк» представлены в таблице 15.

Таблица 14 - Условия пенсионного счета в ОАО «БПС-Сбербанк»

Срок привлечения	Процентная ставка (годовых)	Порядок выплаты процентного дохода	Иные условия
до востребования	Ставка рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь	ежемесячная капитализация и выплата	дополнительные взносы без ограничения суммы и периодичности внесения

Данный вид депозитов является очень популярным и перспективным, поскольку способность к сбережению у пенсионеров довольна высока.

Депозитные предложения от ОАО «БПС-Сбербанк» в долларах США и Евро представлены в таблице 15 [29].



Таблица 15 - Виды депозитов, предоставляемых ОАО «БПС-Сбербанк» в долларах США и Евро

Сумма вклада	1) «Сохраняй»
	90-189 дней	190-369 дней	370-500 дней	501-750 дней	751-1000 дней
от 100 долларов/евро	3,4-4,3%	4,1-5,0%	4,7-5,6%	5,2-6,1%	5,6-6,5%
2) «Пополняй»
Сумма вклада	90-189 дней	190-369 дней	370-500 дней	501-750 дней	751-1000 дней
От 100 долларов/евро	3,3-4,3%	4,0-5,0%	4,6-5,6%	5,1-6.1%	5,5-6,5%
3) «Управляй»
Сумма вклада	90-189 дней	190-369 дней	370-500 дней	501-750 дней	751-1000 дней
От 100 долларов/евро	2,7-3,6%	3,4-4,3%	4,0-4,9%	4,4-5,3%	4,7-5,6%

Более подробно условия депозитов «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй» представлены в приложениях Д, Е, Ж.

Также ОАО «БПС-Сбербанк» предоставляет вкладчикам депозит «Юбилейный - 90 лет», сроком от 90 до 190 дней с процентной ставкой 5,5% годовых. Более подробно условия депозита «Юбилейный - 90 лет» представлены в приложении З.

В качестве альтернативы обычным видам депозитов банк предлагает карт-счет «Универсальный» в долларах США и евро на 1 год со ставкой 4,0% годовых. Более подробно условия карт-счета «Универсальный» представлены в приложении И.

Депозитные предложения от ОАО «БПС-Сбербанк» в российских рублях представлены в таблице 16 [29].

Таблица 16 - Виды депозитов, предоставляемых ОАО «БПС-Сбербанк» в российских рублях

Наименование вклада	Условия	Срок	Процентная ставка (годовая)
«Юбилейный - 90 лет»	Вкладчики: физические лица. При досрочном востребовании пересчет процентов производится по шкале: до 90 дней - ставка текущих счетов физических лиц; от 90 до 190 дней - установленная по депозиту ставка.	190 дней	5,5%
«Сохраняй»	Вкладчики: физические лица. Ежемесячно начисленные проценты либо капитализируются либо перечисляются на карт-счет в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока (переоформления) депозита.	90-1000 дней	3,4-6,5%
«Пополняй»	Вкладчики: физические лица. Вкладчик самостоятельно определяет срок депозита с точностью до дня.	90-1000 дней	3,3-6,5%
«Управляй»	Вкладчики: физические лица. Возможность открытия карт-счета к депозиту.	90-1000 дней	2,7-5,6%

Более подробно условия депозитов «Юбилейный - 90 лет», «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй» представлены в приложениях К, Л, М, Н.

В ОАО «БПС-Сбербанк» действует бонусная программа для вкладчиков, имеющих статус «Постоянный вкладчик».

При оформлении (переоформлении) вкладчиками, имеющими статус «Постоянный вкладчик», депозитов «Сохраняй» и «Пополняй» процентные ставки увеличиваются на 0,5 п.п. в белорусских рублях и 0,1 п.п. в иностранной валюте.

Критерии статуса «Постоянный вкладчик»:

1. Срок, в течение которого у клиента был(и) открыт(ы) срочный(ые) депозит(ы), не менее 500 дней.

2. Клиент не производил досрочного расторжения депозита(ов).

3. Перерыв между закрытием предыдущего(их) депозита(ов) и открытием нового(ых) депозита(ов) не превышал 5 дней.

4. Сумма остатка срочного(ых) депозита(ов), удовлетворяющего(их) первым трём критериям, не менее:

- 1 000 000 белорусских рублей

- 200 долларов США

- 200 евро

- 6 000 российских рублей.

Процедура определения статуса «Постоянный вкладчик» проводится ежемесячно в первый рабочий день месяца [29].

Таким образом, можно сделать вывод, что депозиты ОАО «Бпс-Сбербанк», предлагаемые физическим лицам, направлены на удовлетворение широкого спектра потребительских потребностей.

2.3 Анализ депозитных операций в банке

Основными источниками информационного обеспечения анализа депозитной политики банка, служат следующие формы банковской отчетности: бухгалтерский баланс банка; отчет о прибыли и убытках, в том числе в разрезе лицевых счетов; форма 2809 «Расчет ликвидности»; форма 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка»; форма 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам» (в разрезе валют). Кроме того, в ходе анализа могут быть использованы расшифровки по отдельным балансовым счетам, расчетные документы, оборотные и проверочные ведомости, и другие документы генератора форм компьютерной системы банка (внутренняя отчетность) и др.

Цель анализа депозитной политики банка - обосновать оптимальные стратегические и тактические управленческие решения, направленные на повышение эффективности использования средств во вкладах. Исходя из этого, выделяют основные этапы методики анализа депозитной политики банка.

На первом этапе анализа необходимо изучить состав, структуру и динамику остатков средств во вкладах, их поступление и выбытие. Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить:

– по срокам размещения вкладов (срочные, условные, до востребования);

– по видам валют (национальная валюта, иностранная валюта);

– по видам вкладчиков (физические и юридические лица);

– по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

Данные для оценки структуры и динамики привлеченных средств клиентов Региональной дирекции ОАО «БПС-Сбербанк» представлены в таблице 17.

Таблица 17 - Структура и динамика привлеченных средств клиентов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год

Показатели	На 01.01.2012г.	На 01.01.2013г.	Отклонение(+, -)	Темп именения, %
	сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумма, млн. р.	уд.вес, %	изменения,%
Средства клиентов -всего	152175,0	100	235680,8	100	83505,8	-	154,9
в том числе
1 На текущих (расчетных) и иных счетах	62151,1	40,84	120459,8	51,11	58308,7	0,27	193,8
2 На вкладных (депозитных) счетах	84706,5	55,66	101797,3	43,19	17090,8	12,47	120,2
3 Привлеченные путем выпуска банком долговых обязательств	5317,4	3,50	13423,7	5,70	8106,3	,20	Более чем в 2,5 раза



По данным таблицы 17 видно, что остатки привлеченных средств клиентов на конец 2012 года по сравнению с началом увеличились на 83505,8 млн р. или на 54,9%. Их рост был обеспечен, главным образом, увеличением остатков средств клиентов на текущих и других счетах расчетного характера почти в 2 раза - на 93,8%. В то время как остатки средств клиентов на вкладных счетах снизились в динамике лишь на 12,47%. Остатки средств, привлеченные путем выпуска отделением сертификатов и облигаций выросли более чем в 2,5 раза или на 8106,3 млн. р.

Как на начало, так и на конец 2012 года средства во вкладах занимают около половины привлеченных средств клиентов, при этом их доля имеет тенденцию к снижению.

На следующем этапе анализа вкладных операций банка изучим состав, структуру и динамику средств клиентов, привлеченных во вклады, по различным признакам классификации (таблица 18).

Таблица 18 - Состав, структура и динамика средств клиентов, привлеченных во вклады Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год

Показатели	На 01.01.2012г.	На 01.01.2013г.	Отклонение (+, -)	Темп изменения, %
	сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумма, млн. р.	уд.вес, %	%
Средства клиентов, привлеченные во вклады (депозиты)	90023,9	100	115221,0	100	25197,1	-	127,9
1 По видам клиентов
1.1 юр.лиц	34248,3	38,04	29192,8	25,34	-5055,5	-12,7	85,2
1.2 физических лиц	55775,6	61,96	86028,2	74,66	30252,6	12,7	154.2
2 По срокам привлечения
2.1 до востребования	128,5	0,1	169,5	0,15	41,0	0,05	131,9
2.2 срочные	89895,4	99,9	115051,5	99,85	25156,1	-0,05	127,9
3 По видам привлечения
3.1 на вкладных (депозитных) и иных счетах клиентов	84707,0	94,1	101797,3	88,30	17090,3	-5,8	120,2
3.2 на счетах по учету долговых обязательств, выпущенных банком	5316,9	5,9	13423,7	11,70	8106,8	5,8	более чем в 2,5 раза
4 По видам валют
4.1 в национальной валюте	44565,2	49,50	41281,8	35,83	-3283,4	-13,67	92,6
4.2 в иностранной валюте	45458,7	50,4	73939,2	64,17	28480,5	13,67	162,7

Из данных таблицы 18 видно, что остатки вкладов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год увеличились на 25197,1 млн. р. или на 27,9%. Оценивая структуру вкладов по видам клиентов отметим значительное уменьшение удельного веса вкладов юридических лиц с 38,04% до 25,34% на конец 2012 года, в то время как доля вкладов физических лиц составила на 1.01.2013 г. 74,66%.