Предложения по совершенствованию организации депозитных операций ОАО "БПС-Сбербанк"

За год сумма привлеченных денежных средств на вклад «Структурированный» составит: 200*12*25 млн. руб.=60 млрд. руб.

Расходы на проценты, уплаченные по данному депозиту за год, составят: 60 млрд. руб.*30%=18 млрд. руб.

Примерные расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Структурированный» отобразим в таблице 22. Документом, регламентирующим совершение операции, является «Инструкция о порядке открытия, закрытия вкладных, текущих, благотворительных счетов физических лиц и проведения по ним операций в ОАО «БПС-Сбербанк» от 24.09.2009 №01-04/248».

Таблица 22 - Стандартная операционная процедура по депозиту «Структурированный» в белорусских рублях

Последовательность выполнения операции	Должность работника, выполняющего операцию	Трудозатраты
		Затраты времени (сек)	Ср. з/плата руб./сек.	Фонд з/платы (руб.)
1. Приветствие, выяснение потребностей клиента	Специалист ОРБ	120	7,1	852
2. Оформление операции и подписание документов	Специалист ОРБ	180	7,1	1278
3. Контроль правильности и законности совершения операции	Контролер	40	7,9	316
4. Прием денежной наличности	Специалист по ОКР	150	6,3	945
5. Завершение контакта с клиентом	Специалист по ОКР	15	6,3	94,5
Итого	-	505	-	3485,5

Как видно из таблицы 22, расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Структурированный» составляют 3485,5 руб.

Таким образом, расходы на обслуживание клиентов по депозиту «Структурированный» за год составят: 200*12*3485,5 руб.= 8,365 млн. руб.

Привлеченные от депозита средства мы разместим в кредиты населения «Кредитная фабрика (краткосрочный)» со сроком 1 год под 40% годовых.

Доход составит: 60 млрд. руб.*40%=24 млрд. руб.

Расходы на обслуживание клиентов по кредитам представим в таблице 23. Документами, регламентирующими совершение операции, являются «Порядок предоставления ОАО «БПС-Сбербанк» кредитов физическим лицам от 29.12.2011 №01-07/544» и «Порядок предоставления ОАО «БПС-Сбербанк» кредитов физическим лицам на потребительские нужды по технологии «Кредитная фабрика» от 31.10.2011 №01-07/406».

Таблица 23 - Стандартная операционная процедура на выдачу кредита по технологии «Кредитная фабрика»

Последовательность выполнения операции	Должность работника, выполняющего операцию	Трудозатраты
		Затраты времени (сек)	Ср. з/плата руб./сек.	Фонд з/платы (руб.)
1. Приветствие, выяснение потребностей клиента	Специалист отдела кредитования	20	7,1	142
2. Ввод информации по принятому пакету документов в ПО	Специалист отдела кредитования	6880	7,1	48848
3. Визирование договоров	Начальник отдела кредитования	300	11,8	3540
4. Визирование договоров	Руководитель	500	15,8	7900
5. Загрузка информации в ЦАБС	Специалист отдела кредитования	420	7,1	2982
6. Завершение контакта с клиентом	Специалист отдела кредитования	900	7,1	6390
Итого	-	9020	-	69 802

Как видно из таблицы 23, расходы на обслуживание 1 клиента составляют 69 802 руб.

Возьмем средний размер кредита равный 20 млн. руб. Таким образом, Дирекция за год сможет выдать: 60 млрд. руб. / 20 млн. руб. = 3 000 кредитов.

Расходы на обслуживание клиентов по кредитам за год составят:

3 000*69 802 = 209,406 млн. руб.

Таким образом, прибыль до налогообложения составит:

24 млрд. руб. - 18 млрд. руб. - 8,365 млн. руб. - 209,406 млн. руб. = 5,782 млрд. руб.

Рассчитаем налог на прибыль. Налогооблагаемая база равна 5,782 млрд. руб. Ставка налога на прибыль равна 18% (в соответствии с Законом Республики Беларусь от 30.12.2011 №330-3 «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь»).

Размер налога на прибыль равен: 5,782 млрд. руб.*18% = 1,041 млрд. руб.

Таким образом, чистая прибыль будет равна:



5,782 млрд. руб. - 1,041 млрд. руб. = 4,741 млрд. руб.

Рассчитаем рентабельность вклада «Структурированный», используя формулу 8.

Р = ЧП/З*100%, (8)

где Р - рентабельность депозита;

ЧП - чистая прибыль полученная;

З - затраты на депозит.

Затраты на депозит равны:

18 млрд. руб. + 8,365 млн. руб. + 209,406 млн. руб. = 18,217 млрд. руб.

Таким образом, рентабельность вклада «Структурированный» равна:

Р = 4,741 млрд. руб. / 18,217 млрд. руб. * 100% = 26,03%

Подводя итог можно сказать, что данный вклад оказался не намного менее рентабелен, чем уже не один год существующие депозиты. Практика внедрения депозита «Структурированный» может позволить банку существенно поднять уровень своего финансового инжиниринга, что отобразиться на приобретении дополнительных преимуществ. Наличие в активе банка подобных операций позволит не только привлечь внимание со стороны вкладчиков, но и укрепить их лояльность в дальнейшем. Все это позволяет сделать вывод о необходимости для банка развития программы структурированного депозитов, что является в современных реалиях выгодным бизнесом.

Как уже отмечалось ранее, в 2013 году происходит равномерный рост рублевой массы, которую население хранит во вкладах.

Это не удивительно, так как банковские депозиты сегодня позволяют вкладчикам не только сохранить, но и преумножить свои сбережения.

Одним из таких депозитов является мультивалютный депозит. Это не новый продукт на рынке банковских услуг Беларуси, но за все время его существования множества предложений так и не появилось и, к сожалению, такой интересный вид вкладов не известен широкому кругу вкладчиков. Мультивалютный депозит включает в себя не только преимущества депозита, но и возможности, которые дает игра на котировках валют.

В классическом варианте мультивалютный вклад - это эффективный инструмент, особенностью которого является то, что вкладчик может получить дополнительный доход не только за счет процентов, но и за счет игры на котировках курсов валют. Суть мультивалютного депозита состоит в том, что в рамках одного договора вы открывается несколько счетов в разных валютах и имеется возможность конвертировать средства из одной валюту в другую [40].

Такой депозит удобен, т.к. вкладчик может сохранить доходность в условиях, когда изменяется курс одной валюты относительно другой. Мультивалютный вклад становится еще более доходным относительно обычного, если клиент имеет возможность в течение срока действия депозита перераспределять свои денежные средства. Например, открыв два депозита, один в евро, а другой - в долларах США, можно менять соотношение денег на них в зависимости от того, как поведет себя та или иная валюта [41].

Если вкладчик угадает изменение валют и своевременно совершит конверсию в растущую валюту, то доход будет состоять не только из процентов, но и из разницы в курсах. При этом не произойдет потери процентов, как в случае с обычными депозитами при прерывании срока их действия.

Проценты по каждой из валют в мультивалютных вкладах могут начисляться как по разным ставкам, так и по фиксированной ставке, общей для всех. Во втором случае клиенту проще ориентироваться сколько и каких средств у него на счетах. Конечно, простому обывателю не стоит злоупотреблять игрой на курсовых разницах, т.к. вместо прибыли можно получить одни убытки. В частности, предугадать кратковременные скачки колебаний курсов и заработать на них при помощи мультивалютных вкладов вряд ли удастся - будут велики потери на конвертацию.

Более реально получить дополнительный доход при продолжительном росте курса той или иной валюты. Хотя в настоящий момент курсовые колебания не столь заметны, поэтому и доход, который можно получить за год (стандартный срок действия мультивалютного вклада) не будет слишком велик [41].

Если открывать мультивалютный вклад не столько ради получения прибыли на разнице курсов валют, сколько для того, чтобы сберечь деньги от инфляции, это неплохой выбор. По крайней мере, лучший, чем большинство рублевых депозитов [42].

Вклад Мультивалютный, наиболее удобен для среднего и состоятельного слоев населения, которые грамотно управляют своими свободными средствами. А условия данного вида вклада быстро и наиболее гибко позволяют корректировать свои вложения в зависимости от экономической ситуации в стране.

Важную роль в привлечении клиентов играет и расположение Региональной Дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк», г. Гомель. Технологии одного из крупнейших банков находятся на довольно высоком уровне. Банк имеет собственные отделы информационных технологий с высококвалифицированными специалистами. Поэтому разработка программного обеспечения для нового вида вклада будет минимально затратным процессом, поскольку нет необходимости в привлечение специалистов со стороны.

В банке очень развит порядок информирование клиентов о новых услугах в виде большого количества рекламной продукции находящихся в филиалах отделения. Также большую роль играет информирование клиентов высококвалифицированными и специально обученными сотрудниками банка по телефону и при личном контакте. Поэтому расходы на рекламу также будут незначительными, так как данные мероприятия не являются дополнительными, а являются обычными для работы.

Допустим, что Региональная Дирекция будет в среднем в месяц привлекать по 300 клиентов. Возьмем минимальную сумму привлечения сумму первоначального взноса, эквивалентную 5 млн. руб. Процентная ставка по данному депозиту составит ставка рефинансирования НБРБ(25% с 15.05.2013)+5 п. п. в белорусских рублях, 5% в долларах США(USD), 5% в евро(EUR) годовых.

Примем среднюю сумму по депозиту «Мультивалютный» равную 15 млн. белорусских рублей. За год сумма привлеченных денежных средств на вклад «Мультивалютный» составит примерно: 300*12*15 млн. руб.=54 млрд. руб.

Расходы на проценты, уплаченные по данному депозиту за год, составят: 54 млрд. руб.*30%=16,2 млрд. руб.

Примерные расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Мультивалютный» возьмем из таблицы 22.

Как видно из таблицы 22, расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Мультивалютный» составляют 3 485,5 руб.

Таким образом, расходы на обслуживание клиентов по депозиту «Мультивалютный» за год составят: 300*12*3485,5 руб.= 12,548 млн. руб.

Привлеченные от депозита средства мы разместим в кредиты населения «Кредитная фабрика (краткосрочный)» со сроком 1 год под 40% годовых.

Доход составит: 54 млрд. руб.*40%=21,6 млрд. руб.

Расходы на обслуживание клиентов по кредитам возьмем из таблицы 23.

Как видно из таблицы 23, расходы на обслуживание 1 клиента составляют 69 802 руб.

Возьмем средний размер кредита равный 20 млн. руб. Таким образом, Дирекция за год сможет выдать: 60 млрд. руб. / 20 млн. руб. = 2 700 кредитов.

Расходы на обслуживание клиентов по кредитам за год составят:

2 700*69 802 = 188,465 млн. руб.

Таким образом, прибыль до налогообложения составит:

21,6 млрд. руб. - 16,2 млрд. руб. - 12,548 млн. руб. - 188,465 млн. руб. = 5,199 млрд. руб.

Рассчитаем налог на прибыль. Налогооблагаемая база равна 5,782 млрд. руб. Ставка налога на прибыль равна 18% (в соответствии с Законом Республики Беларусь от 30.12.2011 №330-3 «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь»).

Размер налога на прибыль равен: 5,199 млрд. руб.*18% = 0,936 млрд. руб.

Таким образом, чистая прибыль будет равна:

5,199 млрд. руб. - 0,936 млрд. руб. = 4,263 млрд. руб.

Рассчитаем рентабельность вклада «Структурированный», используя формулу 8.

Затраты на депозит равны:

16,2 млрд. руб. + 12,548 млн. руб. + 188,465 млн. руб. = 16,401 млрд. руб.

Таким образом, рентабельность вклада «Структурированный» равна:



Р = 4,263 млрд. руб. / 16,401 млрд. руб. * 100% = 25,99%

Подводя итог можно сказать, что данный вклад оказался не намного менее рентабелен, чем уже не один год существующие депозиты. Предложенный нами вид вклада не только резко увеличит остаток вкладов на счетах физических лиц, но и поднимет рейтинг ОАО «БПС-Сбербанк» в глазах своих клиентов. Также покажет, что ОАО «БПС-Сбербанк» ориентирован на привлечение средств всех слоев населения, как пенсионеров, средних мероприятий по изменению ценовой составляющей депозитной политики также необходимо. Правильный и своевременный учет влияния рыночных факторов при определении цены реализации банковских продуктов служит надежной основой укрепления ресурсной базы и упрочения занимаемых ОАО «БПС-Сбербанк» позиций в банковской системе Республики Беларусь. Также данный вид вклада позволит клиентам сберечь свои денежные средства от инфляции.

Помимо мультивалютных вкладов, существует такое понятие, как «мультивалютная карта», которая позволяет вести несколько счетов в рамках одного договора и конвертировать валюты этих счетов. При расчете списание средств происходит в соответствующей валюте, держатель карты избегает материальных потерь на курсах конверсии. Также имеются и остальные преимущества пластиковых карт - интернет-банкинг и др.

Также важным мероприятием по совершенствованию депозитной политики ОАО «БПС-Сбербанк», является введение автопролонгации уже существующих кредитов.

Банковский счет сегодня - важный атрибут жизни человека. Банковские активы клиентов (текущие, сберегательные и карточные счета) считаются «невостребованными», когда связь с клиентом потеряна в течение определенного времени. «Забытые» банковские, страховые, пенсионные, а также иные невостребованные активы имеют свойство накапливаться и, по оценкам национальных регуляторов, достигают сумм от 50-200 млн. евро в таких странах, как Ирландия, и до 32 млрд. долл. - в США [43].

По статистике, старейший «спящий» вклад в Канаде дожидается своего хозяина с 1900 года, а самый большой невостребованный вклад составляет $424 млн [44].

Большая часть депозитов в Республике Беларусь размещена в системообразующих банках. Учитывая давний опыт работы системообразующих банков с физическими лицами, именно там находится и набольшее число невостребованных счетов.

Размер невостребованных (неподвижных) счетов в Региональной Дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля представлен в таблице 24.

Таблица 24 - Неподвижные остатки средств на депозитных счетах в ОАО «БПС- Сбербанк», Региональная Дирекция № 300, г. Гомель

Дата	Число счетов	Сумма, рублей
01.01.2008	26 968	76 665 659
01.01.2009	28 765	97 497 667
01.01.2010	29 615	115 196 593
01.01.2011	31 876	126 346 187
01.01.2012	35 986	142 802 627
01.01.2013	64 860	179 718 539

Как видно из таблицы 24, за 5 лет число неподвижных счетов в Региональной Дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» увеличилось на 37 892 или на 103 052 880 рублей в рублевом эквиваленте. Динамика изменений представлена на рисунке 8.



Рисунок 8 - Динамика изменений невостребованных счетов в ОАО «БПС-Сбербанк», Региональная Дирекция № 300, г. Гомель за 2007-2012 гг.

Как видно из рисунка 8, сумма невостребованных счетов за рассматриваемый период увеличилась на 103 052 880 рублей или на 134,4 п. п. соответственно. Возможные причины данного увеличения представлены в таблице 25 [45, с.28].

Таблица 25 - Классификация и причины невостребованных счетов

Тип	Характеристика невостребованных счетов
	Отношение со стороны владельца	Средний остаток по счету	Причина образования
«Незначительные»	НС возникает в силу неважности (незначительности) для владельца	Небольшой	Сознательное пренебрежение Неосведомленность Забывчивость
«Форс-мажорные»	НС возникает независимо от желания владельца	Любой	Смерть Серьезное заболевание Потеря памяти Другие причины

Увеличение среднего количества банковских счетов в расчете на одного жителя страны ускоряет образование НС 1-го типа. Вместе с тем рост благосостояния населения, а также инфляция способствуют тому, что величина среднего остатка по «незначительным» НС постоянно увеличивается.

Возрастная структура и смертность населения также влияют на образование НС. Последняя приводит к ежегодному образованию среднестатистического объема банковских вкладов, часть которых в случае отсутствия обращения наследников превращается в НС 2-й группы. С помощью специальных исследований существует вероятность выявления статистических коэффициентов, которые характеризуют отношение объема возникающих НС к объему всех счетов населения.

Для уменьшения числа невостребованных средств, предлагается создать унифицированную правовую базу регулирования института невостребованных финансовых активов в Республике Беларусь. Также существует необходимость проведения исследований в банках, предварительно задав единые критерии (такие, как срок невостребованности), а также создание механизма поиска невостребованных вкладов. Еще одним способом уменьшения невостребованных остатков является предложенное выше автопролонгирование депозитов.

Если судить обо всей ситуации в банковском секторе Республики Беларусь в целом, то можно предположить, что объем не активных более 1 года счетов физических лиц в банковской системе составляет 0,5-1,5% всего объема привлеченных средств населения, или 100-300 млрд. руб. Также следует отметить, что в большинстве белорусских банков отсутствует учет неактивных счетов, а в случае их наличия банки руководствуются различными критериями (остаток по счету, виды неактивных счетов и т.д.).

Подводя итог, следует отметить, что одной из важнейших задач коммерческих банков является наращивание ресурсной базы. Направления решения этой задачи предусматриваются в Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2010-2015гг. В настоящее время в ресурсной базе банков выявляются определенные позитивные моменты: абсолютный рост ресурсов, в том числе и привлеченных; увеличиваются средства, прежде всего, резидентов; привлекаются средства нерезидентов; улучшается возврат ресурсов, сокращается доля проблемных активов; удешевляются ресурсы.

Вместе с тем по-прежнему актуальными являются вопросы улучшения структуры привлеченных ресурсов; несоответствия пассивов и активов по срокам, темпам роста, более низкого удельного веса в пассивах банков привлеченных средств на длительный срок; недостаточной гарантии сохранности и возврата ресурсов, размещаемых в банках; низкого удельного веса ценных бумаг, эмитируемых банками.

Возможность средних и небольших банков маневрировать ценовыми факторами привлечения ресурсов (процентными ставками) систематически снижаются под воздействием различных факторов: замедления инфляционных процессов, льготного кредитования государственных программ, денежно-кредитной политики, увеличение ставки рефинансирования. Процентные ставки по инструментам Национального банка Республики Беларусь, вкладного и кредитного рынков имеют тенденцию к систематическому увеличению. С учетом этого стратегия банков должна быть направлена на активное внедрение новых банковских продуктов, новейших технологий в банковском деле, улучшение сервиса, снижение комиссионных расходов на расчетно-кассовое обслуживание, рекламную деятельность, гарантию сохранения привлеченных ресурсов.

Совершенствование деятельности банка по оптимизации работы по управлению ресурсами лежит на путях как стратегического и среднесрочного планирования, так и оперативного управления активами и пассивами.

Проведение вкладных операций банка является многогранным, гибким механизмом и от ее эффективной работы непосредственно зависит результат деятельности банка.



Заключение

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Это одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствуют о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой банки зарабатывают прибыль, т. е. источники доходов банка. Вкладные операции позволяют банкам создавать резервы в полном объеме в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь и проводить активные операции банка.

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1) Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций, в результате чего образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет объем и структуру банковских доходов.

2) Основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Среди них можно выделить средства Государственного бюджета; Национального банка Республики Беларусь; средства, привлеченные от других коммерческих банков; средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений; средства населения, размещенные во вклады, а также средства индивидуальных предпринимателей.

3) На объем привлеченных денежных средств непосредственное влияние оказывает проводимая банком депозитная политика, которая представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

К основным направлениям деятельности банков по привлечению ресурсов можно отнести:

- осуществление поиска потенциальных партнеров среди клиентов банка;

- развитие консультационных услуг;

- организация встреч клиентов банка со специалистами банка;

- улучшение интерьера банка, качества предоставляемых услуг, культуры общения;

- продление времени работы с клиентами в структурных подразделениях;

- проведение рекламных акций;

- расширение видов депозитных вкладов и др.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

- расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов;

- принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия срочных вкладов;

- активизировать рекламную деятельность банка;

- предложить соединение вкладных продуктов с кредитными.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики, которая включает в себя разработку концепции отношений банка, субъектов хозяйствования и населения по мобилизации их денежных средств, а также определение целей и задач в данной области, проведение практических мероприятий по их выполнению.

Банковская практика в Республике Беларусь свидетельствует о том, что цели разрабатываемой депозитной политики, как правило, сводятся к обеспечению привлечения депозитов в размере и структуре, необходимых для проведения активных операций банка и соответствующих требованиям стратегии управления ликвидностью и рентабельностью банка.

Проведение научной обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны:

– побуждать предприятие, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах;

– заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов.

Совершенствование деятельности банка по оптимизации работы по управлению ресурсами лежит на путях как стратегического и среднесрочного планирования, так и оперативного управления активами и пассивами.

Проведение вкладных операций банка является многогранным, гибким механизмом и от ее эффективной работы непосредственно зависит результат деятельности банка.



Список использованных источников

1. Колпина, Л. Г. Финансы и кредит : учебное пособие / Л. Г. Колпина. - Минск : Вышэйшая школа, 2010. - 367 с.

2. Кравцова, Г.И. О стратегии банков по наращиванию ресурсной базы / Г.И. Кравцова // Вестник ассоциации белорусских банков. -2007. - №1-2. - с. 15.

3. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2009 год : утвержденные указом президента Республики Беларусь от 30.11.2008г., № 703 // Официальный интернет - портал президента Республики Беларусь [электрон. Ресурс]

4. Грищенков, Г.З. Основы банковского дела : учеб.- метод, комплекс / Г.З. Грищенков, И.А. Осипов. - Минск : Издательство МИУ, 2008. - 179 с.

5. Румас С.Н. Средства населения в ресурсной базе коммерческих банков / С.Н. Румас // Банковский вестник. - 2006. - № 7. - с. 12-19.

6. Мясникович, М.В. Эффективность банковской деятельности как фактор развития экономики / М.В. Мясникович // Белорусская экономика: анализ, прогноз, регулирование. - 2005. - № 6. - С. 3-8.

7. Финансовые показатели деятельности банков // Белорусский банковский бюллетень. - 2009. - № 1. - с.112.

8. Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006 - 2010гг. : утверждена указом президента 15 января 2007г., № 27 // Национальный правовой портал Республики Беларусь [электрон. Ресурс]

9. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М. : Издательство Юрайт, 2010. - 422 с.

10. О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь : постановление совета директоров Национального Банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005г., № 283 // Белорусский правовой портал [электрон. Ресурс]

11. Положение о порядке совершения операций по вкладам в ОАО «АСБ Беларусбанк» : утв. постановлением Совета Директоров ОАО «АСБ Беларусбанк» от 11.11.2003г., № 45.14 с изменениями и дополнениями // - Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [электрон. Ресурс] Режим доступа : http://belarusbank.by

12. Процесс привлечения средств физических лиц в банковскую систему Республики Беларусь [электрон. Ресурс] // - официальный сайт национального банка Республики Беларусь Режим доступа: www.nbrb.by

13. Чаленко, А.Л. Депозиты и депозитные сертификаты : Недостатки достоинств не умоляют / А.Л. Чаленко // Вестник министерства по налогам и сборам. - 2002. - № 22. - с. 45-51.

14. Банковский кодекс республики Беларусь : принят палатой представителей 3 октября 2000г., № 441-з : одобр. Советом Республики 12 октября 2000г. - с изм. и доп. по состоянию на 14.06.2010г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [электрон. Ресурс]

15. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки : учебник / Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович. - Минск : Издательство МИУ, 2007. - 244 с.

16. Тарасов В.И. Взаимосвязь кредитной политики, депозитного и ссудного процента / В.И. Тарасов // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2003. -№ 27. - с. 24-30.

17. Гузов К.О. Депозитный портфель банка: совершенствование методов и инструментов формирования / К.О. Гузов // Банковское дело №2. - 2007. - с. 14-17

18. Об установлении нормативов обязательных резервов, депонируемых в Национальный банк Республики Беларусь : постановление Правления Национального банка от 28.01.2009 г., № 7 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [электрон. Ресурс] Режим доступа:

19. Румас С.Н. Основные банковские риски при формировании ресурсной базы коммерческого банка / С.Н. Румас // вестник ассоциации белорусских банков. - 2001. - № 3. - с. 24-31.

20. Официальный сайт ЗАО «АКБ «Белросбанк» [электрон. Ресурс]

21. Основные принципы клиентской политики ЗАО «АКБ «Белросбанк» [электрон. Ресурс]

22 Голуб, Л. Вклады (депозиты) физических лиц: основные документы : Л. Голуб // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. - 2008. - №3. - с.3-8.

23. Кравцова, Г.И. О стратегии банков по наращиванию ресурсной базы: Г.И.Кравцова // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2007. - №1-2. - с. 15.

24. Толкачева, Е.Г. Методики анализа и оценки депозитных (вкладных) операций: Е.Г. Толкачева // Бухгалтерский учет и анализ. - 2008. - №12. - с.31-35.

25. Ерохова, В.А. Гарантии возврата физическим лицам привлеченных денежных средств: комментарий к действующему законодательства: В.А. Ерохова // Юрист. - 2009. - №4. - с.21-24.

26. Мясникович, М.В. Эффективность банковской деятельности как фактор развития экономики / М.В. Мясникович // Белорусская экономика: анализ, прогноз, регулирование. - 2005. - № 6. - С. 3-8.

27. Щербина, М.А. Банк под пристальным взглядом клиента : М.А. Щербина // Планово-экономический отдел. - 2009. - №4. - с.26-31.

28. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков./Перевод с английского Д.В. Виноградова. - М.: Аспект-Пресс, 2001

29. Официальный сайт ОАО «БПС-Сбербанк» [Электронный ресурс]. // Режим доступа: http://bps-sberbank.by/. - Дата доступа: 24.04.2013.

30. Толкачева, Е.Г. Методика анализа и оценки депозитных (вкладных) операций банка /Е.Г. Толкачева, О.Н. Шестак //Бухгалт. учет и анализ. -2008.-№ 12.-С.31-35.

31. Шимов, В.Н. Национальная экономика Беларуси: Потенциалы. Хозяйственные комплексы. Механизмы управления: учеб. Пособие /В.Н. Шимов, Я.М. Александрович, А.В. Богданович; под общ. ред. В.Н. Шимова.- Минск: БГЭУ, 2005.-844с.

32. Головоломка года: В какой валюте хранить сбережения в 2013 году?-

33 В феврале белорусы впервые за последние 15 месяцев начали уменьшать валютные вклады. Рублевые депозиты быстро растут -

34 Тише едешь - дальше будешь - Белорусы и рынок. Еженедельная аналитическая газета для деловых людей [Электронный ресурс] //

35. Чубрик А, Джуччи Р. Предложения по дальнейшему развитию системы страхования депозитов в Республике Беларусь/ А. Чубрик, Р. Джуччи // Исследовательский центр ИПМ. - 2009. - с. 2-9.

36. Электронный ресурс. Вклад на особых условиях: структурированные депозиты. Режим доступа: http://www.sredstva.ru/news/1135.html.

37. Витвицкий М. Структурированные депозиты и их роль в современном банковском деле / М. Витвицкий // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2009. - № 22(522). - с. 13-15.

38 Электронный ресурс. Поговорим о структурированных депозитах. Режим доступа: http://www.capital-protection.ru/articles/sense-structured-deposits.

39. Электронный ресурс. Структурные депозиты.

40. Электронный ресурс. Мультивалютные вклады - смешать, но не взбалтывать. Режим доступа:

41. Электронный ресурс. Мультивалютные вклады.

42. Электронный ресурс. Мультивалютные вклады.

43 Письмо Национального банка Республики Беларусь от 07.10.2008 №11-13/418 «О передаче банковских вкладов (депозитов) на отдельный лицевой счет по учету неподвижных остатков средств на счетах физических лиц».

44. Забытые миллиарды - Портал профессионального кредитования[Электронный ресурс] //

45. Новик В, Макаров М. Невостребованные счета физических лиц в банковской системе Республики Беларусь / В. Новик, М. Макаров// Банковский вестник. - 2011. - №13. - с. 25-33.

Размещено на Allbest.ru