Основными целями в деятельности ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» на перспективу выступают:

1) продолжение целенаправленной политики по финансированию национальной экономики;

2) обеспечение кредитными ресурсами из-за рубежа преобладающей части потребностей обслуживаемых субъектов хозяйствовании в финансировании импортных контрактов;

3) достижение и сохранение ведущих позиций в банковской системе, в том числе: устойчивое вхождение в тройку лидеров по объемам привлечения депозитов юридических лиц; сохранение ведущих позиций (не ниже второго места) по кредитованию субъектов хозяйствования, объему привлеченных депозитов населения, масштабам привлечения в экономику страны кредитных ресурсов из-за рубежа; выход на второе место по объемам кредитования физических лиц;

4) обеспечение выполнения пруденциальных требований (в том числе нормативов безопасного и ликвидного функционирования), устанавливаемых Национальным банком Республики Беларусь;

5) поддержание степени удовлетворенности клиентов банковскими продуктами и качеством обслуживания на уровне, ежегодно устанавливаемом целями в области качества;

6) наращивание объемов получаемой прибыли. Также банку следует уделить значительное внимание вопросам расширения пассивных операций за счет целевых сегментов «состоятельные клиенты (private banking)» и «пенсионеры», сформировать соответствующие наборы продуктов и условия их предоставления для данных категорий клиентов. Необходимо развивать пакетную форму продаж розничных продуктов на основе банковских платежных карт. Целесообразно принять меры по повышению популярности сберегательных карт ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» среди граждан, что позволит существенно увеличить объем привлекаемых краткосрочных рублевых ресурсов.

Определенный интерес у клиентов филиала ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» могут вызывать вклады, приведенные к стоимости золота. Суть такого вклада заключается в том, что клиент вносит в банк на бессрочный вклад определенную сумму, которая по курсу условной единицы пересчитывается в весовое количество золота по мировой цене либо по цене, установленной Национальным банком на драгоценные металлы и драгоценные камни. При закрытии счета выплачивается денежный эквивалент того же количества золота по его котировкам на дату закрытия счета. Для обоснования целесообразности этого предложения необходимо привести следующие аргументы:

-- в связи с тем, что Национальным банком и банками предоставляется услуга по продаже мерных золотых, серебряных и платиновых слитков, появились и потенциальные клиенты нового рынка депозитов;

-- для введения вкладов в драгоценных металлах существует необходимая нормативно-правовая база, например: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь №368 от 20.07.2012 «Об утверждении инструкции по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами»;

-- при покупке золота, как и при покупке любой другой валюты, которая не размещается на счетах в банках, происходит «замораживание» этих средств для национальной экономики, а средства участвующие в денежном обращении смогут принести доход, как клиентам банка, так и экономике в целом; и, наконец, банки, предложившие клиентам вклады в драгоценных металлах находятся вне конкуренции по привлечению денежных средств в «твердой» валюте.

Для обеспечения высокой эффективности и стабильности формирования, распределения и использования ресурсов основными задачами по управлению ими должны быть: формирование необходимого объема средств для развития банка; рациональное распределение и использование с целью эффективного развития бизнес-процессов в банке и достижения требуемого качества активов; обеспечение оптимального уровня ликвидности и платежеспособности при условии достаточного уровня рентабельности.

Количественная сторона проблемы управления привлеченными средствами заключается в увеличении объемов пассивных операций через развитие новых видов вкладов, увеличение и дифференциацию депозитных процентных ставок, усовершенствование порядка и методов выплаты процентов, развитие дополнительных услуг вкладчикам, использование различных видов ценных бумаг для привлечения ресурсов, повышение качества обслуживания клиентов. Качественная сторона заключается в разработке направлений их размещения, что позволяет наиболее эффективно их использовать [11, c. 25].

Депозитная политика филиала 510 ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» должна включать:

-- разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению сбережений, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей среды, рынка сбережений, места и роли банка на этом рынке, диагностика и прогнозирование;

-- формирование тактики банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских продуктов для сберегателей (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

-- реализацию разработанной стратегии и тактики;

-- контроль реализации политики и оценку ее эффективности;

-- мониторинг деятельности банка по привлечению сбережений населения.

Также предлагается к внедрению маркетинговый подход к формированию депозитной политики филиала ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк». При этом депозитная политика филиала будет включать четыре элемента:

1) политика в области продукта (ассортимент депозитов и их объем). Следует расширить выбор краткосрочных депозитов в национальной и в иностранной валюте;

2) ценовая (процентная) политика банка по депозитам. Уровень процентных ставок в филиале 510 должен быть не ниже рыночного;

3) политика в области сбыта. Целесообразно предоставить возможность оформления и получения сберегательных карт филиала на почте, по аналогии со сберегательными картами ЗАО «МТБанк»;

4) коммуникационная политика. Следует осуществлять рекламу филиала 604 не только в традиционных СМИ, но и в Интернет, т.к. в настоящее время у банка сложился имидж «учреждения для пенсионеров».

В депозитную политику филиала целесообразно ввести критерии ее оптимизации. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой следует положить учет интересов экономики страны в целом, коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка. Очевидно, что их интересы далеко не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов.

Критерии оптимизации могут быть следующие:

а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости;

б) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);

г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и «летучих» ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям);

ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом [19, c. 261].

Далее рассмотрим конкретные предложения по депозитным операциям филиала ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» (табл. 3.1).

Таблица 3.1 - Предложения по совершенствованию депозитных операций с физическими лицами

Предложение	Результат реализации предложения
Ввести новые виды вкладов: «Свадебный», «Новогодний», «Ко дню рождения»	Привлечение новых потенциальных вкладчиков
Открывать вкладные счета с одновременным оформлением платежной пластиковой карточки	Возможность самостоятельно пополнять вкладной счет через банкомат
Разработать систему расчетов в торговой сети посредством дебетовых платежных пластиковых карточек	Возможность для клиентов рассчитываться за товары посредством платежных пластиковых карт, сокращение наличного оборота
Ввести систему плавного погашения овердрафта	Снижение задолженности по овердрафту держателей платежных пластиковых карт и улучшение ликвидности банка
Предусмотреть поощрительный приз для постоянных вкладчиков в виде возможности получения кредита по пониженной процентной ставке	Привлечение новых вкладчиков
Усилить контроль за соблюдением этики поведения банковских специалистов и проводить семинары по вопросам этики	Укрепление репутации банка, недопущение конфликтных ситуаций

Рассмотрим такую возможность привлечения депозитов при помощи такого вида депозита как «Свадебный».

Срок привлечения на 1 год, процентная годовая ставка 30 %. Преимуществом данного вида депозита является начисление дополнительного бонуса по истечении года в размере 2 %, а также вручение дополнительной кредитной карты «Свадебная» с кредитной суммой до 10 000 000 рублей, со сроком погашения кредита 3 месяца, под 15 % годовых.

Преимущества такой карточки поможет привлечь дополнительно прибыль от использования кредитных денег, а так же поможет вкладчикам при непредвиденных свадебных расходах.

Проценты, начисленные на средства депозита «Свадебный» рассчитываются по формуле 3.1.

(3.1)

где Sp - сумма процентов (доходов);

I - годовая процентная ставка;

t - количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу;

K - количество дней в календарном году (365 или 366);

P - сумма привлеченных в депозит денежных средств.

Предположим, что банком принят депозит «Свадебный» в сумме 2982 млн рублей на срок 365 дней (1 год). Фиксированная процентная ставка - 30 % «годовых».

Применяя формулу 3.1, получаем следующие результаты:

Sр = 2982 Ч 30 Ч 365 / 365 Ч 100 = 894,6 млн рублей

Также, по данному виду вклада дополнительно должны быть начислены по истечении года 2 %. По формуле 3.1 их сумма составит:

Sр = 2982 Ч 2 Ч 365 / 365 Ч 100 = 59,64 млн рублей

Итого расходы банка 894,6+59,64 = 954,2 млн. рублей.

Если имеющуюся сумму использовать за год на кредитную карту «Свадебная», под 15 % годовых с учетом того, что все вкладчики воспользуются услугой карты рассчитаем доход по проценту за кредит по формуле 3.2:

Р= (3.2)

S(ост) - остаток долга по кредиту;

% - процентная ставка, указанная в договоре;

Р(дн) - фактическое количество дней в рассчитываемом периоде;

365(366) - фактическое количество дней в году (365 или 366).

P = = 110,29 млн. рублей

Таким образом, банк сможет несколько компенсировать себе объем денежных средств для выплаты по депозиту:

954,2 - 110,29 = 843,91 млн. рублей в год.

Таким образом, при выборе структурированного депозита нужно принимать во внимание следующее:

Ликвидность. Вкладчику необходимо учитывать потребность в ликвидных средствах, нужно удостовериться в наличии средств на другие нужды, прежде чем вкладывать деньги в структурированный депозит, так как деньги будут недоступны некоторое время, и их досрочное изъятие может привести к потерям средств.

Доходность. Вкладчик должен понимать, каким образом изменения на финансовом рынке могут повлиять на доходность депозита.

Риски. Вкладчику следует учитывать факторы риска, зависящие от природы приобретаемого производного инструмента и его базового актива, которые влияют на ожидаемую доходность. Структурированные депозиты более рисковые чем обычные срочные вклады, но менее рискованны чем вклады в ПИФы и ОФБУ.

Предложенный вид вклада может принести прибыль банку в размере 93,1 млн. рублей в год.

Особую роль банки отводят рекламированию своих услуг в целях стимулирования притока средств. Большей частью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку, подчеркивается его надежность, длительность существования, удобство обслуживания и др. Несомненно, грамотная политика банка в области рекламы сегодня ему необходима, поскольку она призвана помочь в поиске новых клиентов.

Формирование имиджа также требует определенных затрат денег и сил, однако, как и в случае с рекламой, это оправданные расходы. Для вкладчика традиционно было главным наличие имиджа надежного банка. Сегодня, когда государство позаботилось об обеспечении интересов вкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важность надежности банка для вкладчика, а следовательно, и рискованность вклада, несколько «отступила» на задний план. Поэтому сегодня для банков является более актуальным формирование имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания.

Используемые современными банками способы оказания услуг условно можно разделить на традиционные и дистанционные. Дистанционное обслуживание предполагает обслуживание клиента на расстоянии путем использования различных каналов передачи информации. Данная форма взаимоотношений клиента с банком очень популярна во многих странах. В частности, за рубежом широкое распространение нашло банковское обслуживание населения на дому или на рабочем месте - так называемый home banking (домашний банк). Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытым ему счетом (текущим депозитным), осуществлять расчеты, контролировать денежные средства на счетах, не выходя из дома. Дистанционное обслуживание клиентов может осуществляться с использованием: телефона, факса, телеграфа, почты, персонального компьютера клиентов, подключенных к замкнутым сетям (удаленные терминалы) или коммутирующим по открытым сетям. Но очевидно, что при условии обеспечения должного уровня безопасности Интернет постепенно вытеснит альтернативные каналы передачи информации благодаря своим явным преимуществам.

Бесспорно, что широкое внедрение и развитие онлайн-банкинга обусловлено стремлением банков повысить качество обслуживания клиентов и обеспечить максимальное удобство для клиента, что наиболее актуально и востребовано на сегодняшний день и служит одним из стратегически важных инструментов неценовой конкуренции между участниками рынка банковских услуг за привлечение новых ресурсов.

Очень важным сегодня также представляется и формирование комплексных услуг. В целях достижения большей заинтересованности клиентов в сотрудничестве именно с данным банком банки стали изыскивать возможности реализации комплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг. Некоторые банки, к примеру, предлагают своим клиентам пакет услуг, включающий открытие срочного депозитного счета, оплату коммунальных услуг и других счетов. Несомненно, предоставление комплексных услуг имеет большие перспективы, поскольку выгодно как для банка, так и для клиентов.

Как ожидается, реализация предложенных мероприятий даст возможность в значительной мере улучшить состояние депозитных операций анализируемого банка и увеличить ресурсную базу, что позволит филиалу ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» расширить активные операции.

По итогам третьего раздела курсовой отметим, что основные направления развития привлеченных ресурсов ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» отражены в стратегии развития банка на 2015-2017 гг. Ожидается дальнейшее наращивание активности в розничном сегменте рынка, дифференциация предлагаемых продуктов, рост эмиссии ценных бумаг банка. Для активизации депозитных операций в филиале 510 ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» предлагается рассмотреть возможность открытия долгосрочных депозитов в белорусских рублях с привязкой процентной ставки к индексу потребительских цен. Актуальным представляется также внедрение в филиале депозитов в золоте, в настоящее время данная услуга филиалом не предоставляется. Целесообразно также разработать депозитную политику филиала, предусматривающую конкретные мероприятия по привлечению средств населения и юридических лиц в контексте общей стратегии развития ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания курсовой сделаны следующие выводы:

1) Сбережения населения занимают особое место среди экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг. С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства.

Функционирование отечественной банковской системы и обеспечение сохранности банковских вкладов (депозитов) осуществляются в соответствии с национальным законодательством, которое отвечает общепризнанным принципам международного права.

Для привлечения денежных сбережений населения банк не только обязан получить специальное разрешение (лицензию), но и должен соблюдать установленные нормативы безопасного функционирования.

2) Обеспечение максимальной привлекательности вклада необходимо, однако при этом депозит должен выполнять и свою основную задачу - сохранять сбережения, а не только выступать в качестве источника получения дохода. Компромисс между привлекательностью и доходностью - включение в договор депозита возможности льготного предоставления дополнительных услуг.

Серьезный шаг уже сделан: принят Декрет Президента Республики Беларусь от 01.11.2008 №22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) банковские вклады (депозиты)», который дает полную гарантию государства по возврату вкладов. Принятие Закона также способствовало укреплению доверия вкладчиков к отечественным банкам и стимулировало привлечение сбережений не только белорусских, но и иностранных граждан. Предусмотренные Законом гарантии распространились также на сбережения, привлеченные до его вступления в силу (за исключением вкладов времен Советского Союза).

3) Существенным шагом в сфере либерализации банковской деятельности стали одновременная отмена обязательного декларирования крупных сумм, размещаемых в белорусских банках, и отказ от контроля крупных сделок. Сегодня белорусские и иностранные граждане могут свободно, без ограничений и проволочек размещать в белорусских банках любые суммы личных сбережений.

4) Белорусское законодательство предоставляет вкладчикам отечественных банков ряд иных преимуществ по сравнению с клиентами банков многих западноевропейских стран:

- с вкладчиков белорусских банков не взимается налог с суммы полученных по вкладу (депозиту) процентов;

- белорусский вкладчик вправе забрать вклад до истечения срока договора, а банк обязан его вернуть в течение 5 дней (в зарубежных банках вклад можно получить исключительно по истечении срока, на который заключен договор);

- работа по возмещению вклада в случае банкротства белорусского банка начинается сразу же после отзыва у него лицензии на право привлечения сбережений населения (в большинстве стран вклад выплачивается в ходе длительной процедуры ликвидации банка-банкрота).

К настоящему времени в Беларуси создана беспрецедентная среди соседних стран надежная и прозрачная система сохранности и гарантированного государством стопроцентного возврата банковских вкладов (депозитов) в любой валюте и в любом банке независимо от суммы вклада

5) В процессе управления банковской деятельностью все управленческие решения принимаются исходя из двух взаимосвязанных и противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные средства, поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми его покидают. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка.

6) В своей деятельности ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» широко используются и такие методы управления привлеченными ресурсами, как: дифференциация процентных ставок, тарификация, лимитирование. Так, особенностью современной практики управления привлеченными ресурсами является стремление банка максимально дифференцировать процентные ставки по различным депозитным услугам, чтобы, во-первых, максимально удовлетворять потребности клиентов, а во-вторых, обеспечить себе оптимальную прибыльность. По отдельным депозитам банк предлагают процентные ставки, прогрессивно возрастающие в зависимости от продолжительности нахождения средств во вкладе.

7) Используемые банком способы оказания услуг условно можно разделить на традиционные и дистанционные. Дистанционное обслуживание предполагает обслуживание клиента на расстоянии путем использования различных каналов передачи информации. Данная форма взаимоотношений клиента с банком очень популярна во многих странах. В рамках данной программы в банке можно подключить услугу Мобильный банк, Интернет банк. Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытым ему счетом, осуществлять расчеты, контролировать денежные средства на счетах, не выходя из дома.

8) В результате исследования процесса привлечения и управления вкладами населения можно выделить основные направления его развития: постоянное расширение ассортимента предлагаемых банковских услуг; развитие комплексных услуг; приоритет формирования имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр банковских услуг и высокое качество обслуживания; развитие технологии предложения клиентам гибких счетов и гибких процентных ставок; персонификация клиента: банки должны стремиться учесть индивидуальные потребности каждого клиента; поиск путей для дальнейшей диверсификации привлеченных ресурсов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.-2002. №128// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016.

2. О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Республики Беларусь №22 от 04.11.2008 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 6 ноября 2008 г. № 1/10194 // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016.

3. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Республики Беларусь №369-З от 08.07.2008// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016.

4. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь №137 от 28.09.2006// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016.

5. Об утверждении Правил формирования и представления банками отчетности о средних процентных ставках кредитно-депозитного рынка: постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь №228 от 11.07.2003// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016.

6. Об утверждении примерных форм договора банковского вклада (депозита): постановление Правления Национального банка Республики Беларусь №120 от 21.05.2001 (в редакции постановления Нацбанка от 25.09.2001 № 247)// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016.

7. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебно-методическое пособие. - М., Издательство МФЮА, 2011. - 102 с.

8. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2011. - 512 с.

9. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010.- 464 с.

10. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др., под ред. Г.И. Кравцовой.- Мн. БГЭУ, 2010 - 527 с.

11. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова и др.; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2009. - 478 с.

12. Румас С., Плешкун А. Средства населения в ресурсной базе банков Банкаўскі веснік, №3, 2009, с 12-19.

13. Подгруша В. Договор банковского вклада (депозита) Банкаўскі веснік, 2012, с 12-19.

14. Цисарь И. Ф., Чистов В. П., Лукьянов А. И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 2009.

15. Аванесов Э. Т., Ковалев М. М., Руденко В. Г. Финансово-экономические расчеты: анализ инвестиций, контрактов и страхования. Мн.: БГУ, 2009.

16. Морозова Л. Регулирование деятельности банков // НЭГ, №8, 2009.

17. Трансформация деятельности банков Республики Беларусь. - Сб. ст. - М.: БГЭУ, 2012 - 91с.

18. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2009 - 271с.

19. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. - М.: Русская деловая лит.-ра, 2009. - 320с.

20. Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке. Уч.пос. - М.: Инфра-М, 2009. - 377с.

21. Сарчев А.М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 175с.

22. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 144с.

23. Гранатуров В.М. Риск как экономическая категория, его сущность. - Бизнес, прибыль, право. - 2009. - №4. - с. 35-60.

24. Депозитные операции [Электронный ресурс]. - 2016. - Режим доступа : http://www.infobank.by- Дата доступа : 02.02.2016.

Размещено на Allbest.ru