Депозитные операции коммерческого банка на примере ОАО "Белинвестбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Законодательные и нормативно-правовые акты по депозитам

Функционирование любого вида деятельности предприятии или организации, тем более в масштабах государства, в той или иной степень регулируется законодательными актами. Депозитная деятельность банков не исключение.

Согласно ст. 179 Банковского кодекса Республики Беларусь «банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события)» [1].

Средства от физических и юридических лиц для размещения во вкладах (депозитах) принимаются только в банке или небанковской кредитно-финансовой организации, имеющих специальное разрешение - лицензию, на осуществление такого вида деятельности. Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным настоящим Кодексом (ст. 180 Банковского кодекса).

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором (ст. 181 Банковского кодекса).

Основные признаки депозитного договора следующие [2]:

1. Субъектный состав: вкладополучатель - всегда банк, вкладчиком может быть любое физическое или юридическое лицо, включая другой банк.

2. Предмет депозита - денежные средства, а также драгоценные металлы и камни (ст. 191 Банковского кодекса).

Депозитарная деятельность с ценными бумагами, несмотря на сходство названия, опосредуется другим - депозитарным договором. Различия между ними вытекают из различия функций банка и депозитария: первый аккумулирует денежные средства с целью последующего размещения, второй - обеспечивает удобство расчетов (без права ведения иной деятельности) во исполнение установленных законодательством требований. Отсюда банк платит клиенту, но клиент - депозитарию.

3. Содержание депозитного договора составляют не услуги банка по хранению (как в депозитарном договоре с ценными бумагами), а финансирование одной стороной другой, то есть это типология договора займа, а не договора хранения. Отсюда возникают изменения в отношениях собственности: право собственности на денежный вклад переходит к банку, тогда как у вкладчика остается лишь право требования, зачастую отсроченное либо отягощенное определенными условиями.

4. Наличие у вкладчика лишь права требования, а не права собственности подразумевает, что внесенные суммы депозита «растворяются» в других средствах банка. Клиенту открывается вкладной счет (группа 34 «Вклады (депозиты) клиентов»), который является пассивным для банка, так как отражает размер его обязательства. Напротив, в плане счетов организации банковский вклад показывается в активе (субсчета к счету 55 «Специальные счета в банках»), причем в составе других ликвидных активов. Это иллюстрирует еще один признак банковского вклада, хотя и не явно выраженный в главе 21 Банковского кодекса: депозит вносится «на счет», то есть деньги поступают в банк в «безналичном» виде. Поэтому говорить о праве собственности применительно к банковским операциям можно с достаточной степенью условности.

5. Депозитный договор - реальный (банк «принимает денежные средства», а не обязуется принять), то есть обязательство вкладчика по размещению вклада из договора не возникает, равно как обязательство банка по его возврату.

6. Другие характеристики депозитного договора: возмездный (получение процентов - цель вкладчика, поэтому беспроцентный депозит возможен только в случаях, когда вознаграждение носит иной «замаскированный» характер); длящийся; односторонне обязывающий (у вкладчика обязательств по договору нет); меновый; как правило, публичный и (или) договор присоединения (часть вторая ст. 22 Банковского кодекса).

По видам договора банковского вклада (депозита) делятся на [1]:

- договор банковского вклада (депозита) до востребования - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика;

- договор срочного банковского вклада (депозита) - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока;

- договор условного банковского вклада (депозита) - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Также необходимо отметить, что Декретом Президента Республики Беларусь от 11.11.2015г. №7 Договоры срочного и условного банковского вклада (депозита) в свою очередь подразделяются на:

- отзывные;

- безотзывные.

Отзывные договоры - договоры, предусматривающие возврат вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) или наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) по требованию вкладчика. Безотзывные договоры - договоры, не предусматривающие возврат вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) или наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [3].

Естественно, что договор банковского вклада (депозита) заключается в письменной форме, в том числе посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания. В случае несоблюдения письменной формы договора банковского вклада (депозита) такой договор является ничтожным.

В тоже время следует отметить тот факт, что в договоре банковского вклада (депозита) существуют существенные условия, но которые необходимо обратить внимание. Перечень существенных условий с их кратким описанием представлен в таблице А.1 Приложения А.

Форма депозитного договора - простая письменная под страхом недействительности (ничтожности). Но возможно заключение договора посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания (ст.183 Банковского кодекса) [2]:

- с использованием электронной цифровой подписи с учетом ограничений на применение электронных документов в случаях, предусмотренных законодательными актами;

- в электронном виде без использования электронной цифровой подписи, но с применением программно-аппаратных средств и технологий, определяемых Нацбанком с учетом обеспечения конфиденциальности, целостности и подлинности информации в соответствии с законодательством о технической и криптографической защите информации и применяемых по соглашению сторон.

Как уже отмечалось выше, вкладчиками могут быть физические и юридические лица. Также необходимо отметить, что вкладчик - физическое лицо (за исключением вкладчика - индивидуального предпринимателя) вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования о его возврате (статья 186 Банковского кодекса).

Наиболее важное условие депозитного договора, без которого он теряет смысл, - проценты. Обычно процентная ставка делится на фиксированную и плавающую, но внутри их также возможны различные нюансы [2].

1. Фиксированные проценты определены в договоре в виде твердой суммы. Но это не значит, что клиент гарантированно получит соответствующую сумму по окончании срока вклада:

- по соглашению сторон размер процентов может быть изменен в период действия депозитного договора, но последний изначально может исключать такую возможность (измененяемые (неизменяемые) фиксированные проценты);

- если срочный вклад расторгается досрочно, размер процентной ставки может пересчитываться (этим он отличается от вклада до востребования), причем реальна ситуация, когда клиент будет обязан вернуть банку часть уплаченной ранее суммы (фиксированная ставка с возможностью перерасчета).

2. Плавающие проценты могут быть изменены банком в одностороннем порядке. Здесь следует различать две ситуации:

- плавающая ставка привязана к какому-либо финансовому индикатору (например, ставке рефинансирования). В случае ее снижения банк согласно части третьей ст. 187 Банковского кодекса вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита), уменьшить размер процентов, выплачиваемых по вкладу в белорусских рублях, с предварительным уведомлением об этом вкладчика. До вступления в силу Декрета № 7 [3] гражданин мог забрать свой вклад, теперь же (если вклад безотзывный) он оказывается в довольно уязвимом положении;

- банк изменяет размер процентной ставки исходя из своего финансового состояния по решению соответствующего органа управления. В этом случае банк обязан уведомить вкладчиков через республиканские печатные средства массовой информации, являющиеся официальными изданиями, или иным способом, предусмотренным договором банковского вклада (депозита), за месяц (или более) до изменения.

Возможен и комбинированный способ, когда вначале процентная ставка фиксированная, а затем переходит в плавающую; другой вариант - процентная ставка плавающая, но в пределах фиксированного коридора, и т. п. Проценты могут уплачиваться в конце срока (при снятии вклада) либо периодически (частями). В БК предусмотрена в качестве общего правила ежемесячная выплата процентов, но условия договора могут изменять это правило в любую сторону.

Еще одна классификация процентов - простые и сложные (проценты на проценты). В отличие от размера вид процентов, а для сложных - период капитализации не назван Банковским кодексом в качестве существенного условия. Вместе с тем, чем чаще капитализация, тем больше база для расчета новых процентов и тем выше их окончательный размер.

Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита), выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.

Законодательством не запрещено заключать договора по вкладам (депозитам) на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика со дня предъявления им вкладополучателю в письменной форме первого требования в отношении данного вклада (депозита).

Как отмечалось выше, помимо денежного вклада (депозита) может быть банковский вклад (депозит) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней. Согласно ст. 191 Банковского кодекса под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок, до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Доход по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней выплачивается в виде процентов на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней.

Проценты по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней могут быть выплачены в виде денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней по договоренности сторон с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь.

Доход по вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней может выплачиваться также в иной форме на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней.

Договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком - физическим лицом (за исключением вкладчика - индивидуального предпринимателя) может быть также оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем (статья 192 Банковского кодекса).

Сберегательная книжка может быть 2-ух видов [1]:

- именная сберегательная книжка;

- банковская сберегательная книжка на предъявителя.

Именная сберегательная книжка - книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеют указанное в ней лицо или его представитель при наличии у него соответствующих полномочий. Осуществление операций по вкладу (депозиту) вкладополучателем производится только при предъявлении именной сберегательной книжки. Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, вкладополучатель по заявлению вкладчика выдает ему новую именную сберегательную книжку либо по требованию вкладчика выплачивает ему остаток суммы на его счете по вкладу (депозиту) и причитающиеся проценты.

Под банковской сберегательной книжкой на предъявителя понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеет лицо, предъявившее такую сберегательную книжку. Банковская сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой на предъявителя. Восстановление прав по утраченной банковской сберегательной книжке на предъявителя осуществляется судом в порядке, установленном процессуальным законодательством (ст. 195 Банковского кодекса).

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале этого вкладополучателя.

Сделки со сберегательным и депозитным сертификатами совершаются только в белорусских рублях. Сертификаты должны быть срочными. Выдача сертификатов до востребования не допускается. Сберегательные сертификаты должны быть оформлены на срок не менее одного года [4].

Выдача сертификата осуществляется после размещения денежных средств в банке. Сертификат может быть выдан только после поступления денежных средств вкладчика в банк в полном объеме. Банк выдает вкладчику или его представителю сертификат.

Если сертификат на предъявителя, то для передачи прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу достаточно вручения сертификата этому лицу. В свою очередь, права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии). При уступке требования (цессии) одна сторона - владелец сертификата (цедент) уступает, а другая сторона (цессионарий) приобретает права по сертификату [3].

Оплата сертификата производится банком при его предъявлении. При этом банк должен проверить:

- подлинность предъявляемого к оплате бланка сертификата. При выявлении сертификатов, имеющих явные признаки подделки или подлинность которых вызывает сомнение, а также утраченных владельцами банк сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел и предпринимает иные действия в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- полномочия лица, предъявившего сертификат к оплате (за исключением сберегательного сертификата на предъявителя);

- непрерывность ряда договоров уступки требования. При нарушении условия непрерывности ряда договоров уступки требования банк вправе произвести платеж последнему до момента перерыва в ряде договоров уступки требования владельцу сертификата в соответствии с отметками на оборотной стороне сертификата или на дополнительных листах к нему.

В случае возврата сертификата возможна одна из трех ситуаций в зависимости от фактора времени:

- если срок возврата суммы вклада (депозита), указанный в сертификате, наступил, банк производит оплату сертификата в день его предъявления;

- при досрочном предъявлении к оплате депозитного сертификата банк возвращает вклад (депозит) по взаимному соглашению банка и владельца сертификата в согласованные сроки, если иное не установлено локальными нормативными правовыми актами банка, определяющими условия выдачи и обращения сертификатов;

- если срок получения денежных средств, указанных в сертификате, пропущен, то банк несет обязательство оплатить указанную в сертификате сумму вклада (депозита) и процентов по первому требованию его владельца. С даты истечения срока вклада (депозита), указанного в сертификате, начисление процентов не производится, если иное не установлено локальными нормативными правовыми актами банка, определяющими условия выдачи, обращения и погашения сертификатов.

Как отмечалось выше, по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором (ст. 181 Банковского кодекса).

Прежде всего депозитный договор - финансовый, а не договор об оказании услуг. По этому признаку он отличается от договора хранения, включая его специальные разновидности - банковское хранение (ст.278-286 Банковского кодекса). Несколько сложнее в рамках финансовых договоров отделить его от договора займа, но здесь главный критерий - субъектный (заем - небанковский договор).

В таблице Б.1 представлены отличия договора банковского вклада (депозита) от договоров банковского хранения и займа.

Рассмотрим далее вопрос налогообложения доходов по вкладам.

Согласно подп.1.4 Декрета Президента Республики Беларусь от 11.11.2015 № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» освобождаются от подоходного налога с физических лиц доходы в виде процентов, полученных физическими лицами по банковским счетам, вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, находящихся на территории Республики Беларусь. Однако данное утверждение не распространяется на доходы в виде процентов, полученных по банковскому вкладу (депозиту), по денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете:

- в соответствии с договором, заключенным после вступления в силу Декрета №7, при фактическом размещении денежных средств на счете банковского вклада (депозита), текущем (расчетном) банковском счете в белорусских рублях на срок менее одного года, а в иностранной валюте на срок менее двух лет, если такие доходы начислены по процентной ставке, превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу (депозиту) до востребования;

- в иных случаях, при которых освобождение таких доходов от подоходного налога не предусматривается законодательными актами.

Подпункт 1.4 Декрета №7 вступил в силу с 01 апреля 2016г.

Помимо получаемых процентов по вкладам, для вкладчиков также важным моментом является обеспечение сохранности их вкладов.

С точки зрения гарантии возврата вкладов нужно различать две группы вкладчиков [6]:

1) юридические лица и ИП, вклады которых не имеют специального обеспечения. В случае банкротства банка они возвращаются в общей 5-й очереди (ст. 141 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)») после требований бюджета;

2) физические лица - вкладчики, требования которых в случае банкротства удовлетворяются вне очереди (ст. 209 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»), а кроме того, действуют специальные механизмы гарантированного возврата:

- Декрет Президента Республики Беларусь от 04.11.2008 № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» гарантирует от имени государства полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100% этой суммы в случае принятия Национальным банком Республики Беларусь (далее - Нацбанк) решения об отзыве у банка соответствующей лицензии;

- Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» (далее - Закон № 369-З) устанавливает, что с даты отзыва у банка лицензии обязательства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц возникают у Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц (далее - Агентство) (часть первая ст.4). Срок возмещения - 1 месяц со дня подачи заявления (ст. 6 Закона № 369-З). Депозит может быть возвращен полностью как в иностранной валюте, так и белорусских рублях по выбору вкладчика (часть вторая ст. 8 Закона № 369-З).

Исполнение Агентством обязательства по возмещению банковского вклада (депозита) перед физическим лицом не исключает права этого физического лица на обращение в банк для удовлетворения требований по возмещению банковского вклада (депозита) и начисленных по нему процентов в размере разницы между общей суммой требования и полученной суммой возмещения от Агентства. Кроме того, если физическое лицо не воспользовалось правом обращения в Агентство, а его требование было удовлетворено банком самостоятельно, обязательства Агентства перед этим лицом прекращаются с даты погашения банком задолженности перед физическим лицом (части третья, четвертая ст.4 Закона № 369-З).

Средства Агентства формируются за счет обязательных взносов банков, имеющих соответствующие лицензии:

а) учетного взноса - 0,5% от нормативного капитала банка;

б) календарных взносов - 0,3% от остатка привлеченных вкладов физических лиц по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом (с возможностью увеличения либо уменьшения в предусмотренных ст.13 Закона № 369-З случаях).

Просрочка в перечислении влечет уплату пени в размере 0,1% от неперечисленной суммы за каждый день просрочки (ст.15 Закона № 369-З). Обязательные взносы в резерв Агентства относятся к затратам банков по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемым при налогообложении прибыли банков (подп.1.6 п.1 Декрета № 22), как и начисленные проценты по вкладам (подп. 2.1.1 п.2 ст.133 Налогового кодекса Республики Беларусь).

депозит денежный доход

2. Анализ состава, структуры и динамики депозитов

Определение эффективности работы любой организации определяется при проведении качественного и количественного анализа показателей работы организации, их структуры и динамики во времени. В данной связи рассмотрим эффективность работы центра банковских услуг №604 ОАО «Белинвестбанк» г. Орша (далее - ЦБУ №604).

Рассмотрим динамику и структуру работы по привлечению денежных средств населения ЦБУ №604 в 2014-2015гг. Первоначально рассмотрим изменение денежных средств населения по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Таблица 2.1. Динамика изменения привлечения денежных средств населения ЦБУ №604 на 01 января 2014г. и 01 января 2015г., млн. руб.

Наименование	На 01.01.2014, млн. руб.	Уд. вес,%	На 01.01.2015, млн. руб.	Уд. вес,%	Динамика, млн. руб.	Уд. вес,%	Годовой темп роста,%
Прирост средств физических лиц, в т.ч. за счет:	148 508,5	100,0%	188 507,4	100,0%	39 998,9	100,0%	126,9%
- прироста на теку-щих счетах	21 037,2	14,2%	23 040,2	12,2%	2 003,0	5,0%	109,5%
- прироста средств на вкладах	127 471,3	85,8%	165 467,2	87,8%	37 995,9	95,0%	129,8%

Таблица 2.2. Динамика изменения привлечения денежных средств населения ЦБУ №604 на 01 января 2015г. и 01 января 2016г., млн. руб.

Наименование	На 01.01.2015, млн. руб.	Уд. вес,%	На 01.01.2016, млн. руб.	Уд. вес,%	Динамика, млн. руб.	Уд. вес,%	Годовой темп роста,%
Прирост средств физических лиц, в т.ч. за счет:	188 507,4	100,0%	204 234,3	100,0%	15 726,9	100,0%	108,3%
- прироста на теку-щих счетах	23 040,2	12,2%	34 242,9	16,8%	11 202,7	71,2%	148,6%
- прироста средств на вкладах	165 467,2	87,8%	169 991,4	83,2%	4 524,2	28,8%	102,7%

Как видно из таблицы 2.1 прирост средств населения на 01.01.2015 по сравнению с объемом на 01.01.2014 составил почти 40 млрд. руб. (126,9%), причем данный прирост обеспечении фактически за счет увеличения средств населения на вкладах на почти 38 млрд. руб. (129,8%), что и подтверждается тем фактом, что прирост средств населения на вкладах занимает 95,0% в общем приросте средств населения. Также видно, что выросла и доля средств населения на вкладах в приросте с 85,8% до 87,8%, что говорит о том, что доходы населения позволили им при существующих уровнях трат, часть средств направить на сбережение.

Иная картина наблюдается, если рассматривать прирост средств населения по состоянию на 01.01.2016г. по сравнению с объемом средств на 01.01.2015г. При сохранившейся тенденции роста средств населения в банке по всем направлениям, видно, что рост средств населения на вкладах существенно замедлился (только +2,7% к соответствующему прошлому периоду - на 01.01.2015г., при +29,8% на 01.01.2015г. к на 01.01.2014г.). Одновременно почти на половину (+48,6%) выросли средства на текущих счетах с удельным весом в общем приросте средств населения: 71,2%. Данная тенденция говорит о том, что процентные ставки по депозитам перестают удовлетворять требованиям и ожиданиям населения и уже само население начинает думать о больших тратах средств, чем возможности накопления.

Рисунок 2.1. Тенденции изменения денежных средств населения в ЦБУ №604 на 01 января 2014-2016гг.

Так, в частности, в результате проведенного поквартального анализа средств физических лиц в целом за 2014 год наблюдается темп роста за первые три квартала. В разрезе средств физических лиц наблюдается следующая ситуация:

- текущие счета физических лиц имеют положительный темп роста 109,5% с начала года и достигают своего пика в третьем квартале, а в четвертом квартале по сравнению с третьим идет на спад;

- вклады (депозиты) физических лиц в отличии от текущих счетов имеют положительную динамику роста на протяжении всего анализируемого периода.

Рисунок 2.2. Количество и сумма по заключенным депозитным договорам в 2014г.

Всего за 2014 год заключено 4 033 договора срочного банковского депозита на общую сумму 52 810,7 млн. рублей, из них в 1 квартале 2014 года - 1 133 договора на сумму 15 828,1 млн. рублей (29,9%), во 2 квартале - 1 150 договоров на сумму 8 769,2 млн. рублей (16,7%), в 3 квартале - 677 договоров на сумму 6 613,2 млн. рублей (12,5%), в 4 квартале - 1 073 договоров на сумму 21 600,2 млн. рублей (40,9%).

В структуре валют прирост вкладов в 2014г. был обеспечен за счет:

- белорусских рублей на 129,6%;

- долл. США на 118,8%;

- евро на 95,9%;

- российских рублей на 91,0%.

Таким образом, наиболее выгодными в 2014г. с точки зрения населения валютами были белорусские рубли и долл. США.

В структуре валют прирост вкладов в 2015г. был обеспечен за счет:

- белорусских рублей на 94,1%;

- долл. США на 108,0%;

- евро на 86,7%;

- российских рублей на 82,0%.

Таким образом, уже в 2015г. с точки зрения населения наиболее привлекательной валютой для сбережения были долл. США.

Для оптимального развития ЦБУ №604, как и любой иной организации, доводятся планы развития по соответствующим направлениям. Поэтому далее рассмотрим выполнение доведенных планов в 2014-2015гг.

Таблица 2.3. Выполнение доведенного плана по привлечению средств населения ЦБУ №604 по состоянию на 01.01.2015г., млн. руб.

Наименование	План на 01.01.2015, млн. руб.	Уд. вес,%	Факт на 01.01.2015, млн. руб.	Уд. вес,%	Отклонение от плана, млн. руб.	Уд. вес,%	Выполнение плана,%
Прирост средств физических лиц, в т.ч. за счет:	196 865,2	100,0%	188 507,4	100,0%	-8 357,8	100,0%	95,8%
- прироста на теку-щих счетах	28 705,6	14,6%	23 040,2	12,2%	-5 665,4	67,8%	80,3%
- прироста средств на вкладах	168 159,6	85,4%	165 467,2	87,8%	-2 692,4	32,2%	98,4%

Таблица 2.4. Выполнение доведенного плана по привлечению средств населения ЦБУ №604 по состоянию на 01.01.2016г., млн. руб.

Наименование	План на 01.01.2016, млн. руб.	Уд. вес,%	Факт на 01.01.2016, млн. руб.	Уд. вес,%	Отклонение от плана, млн. руб.	Уд. вес,%	Выполнение плана,%
Прирост средств физических лиц, в т.ч. за счет:	208 830,3	100,0%	204 234,3	100,0%	-4 596,0	Х	97,8%
- прироста на теку-щих счетах	30 450,3	14,6%	34 242,9	16,8%	3 792,7	Х	112,5%
- прироста средств на вкладах	178 380,0	85,4%	169 991,4	83,2%	-8 388,6	Х	95,3%

Как видно из таблицы 2.3 и таблицы 2.4 ни один из доведенных планов не выполнен, при чем, если план в целом на 01.01.2015 выполнен на 95,8%, в т.ч. по приросту средств на вкладах на 98,4%, то уже по состоянию на 01.01.2016г. план в целом выполнен на 97,8%, в т.ч. по приросту средств на вкладах на 95,3%. Тем самым подтверждается ранее выявленная тенденция, когда в 2015г. население больше тратило или имела желание потратить средства, чем отложить их для сбережения.

С целью изучения и определения более «глубоких» тенденций в части выявления «образа» потенциального клиента целесообразно и необходимо осуществлять анализ половозрастной структуры клиентского состава. В данной связи в банке осуществляется деление клиентуры по полу (мужчины и женщины) и возрасту (до 25 лет, от 26 до 60 лет, свыше 55 лет для женщин и свыше 60 лет для мужчин). Исходя из данной «разбивки» клиентуры и проведем анализ половозрастной структуры клиентской базы, разместившей в ЦБУ №604 средства по депозитному договору.

Таблица 2.5. Количество клиентов (мужчин), заключивших депозитные договора по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Наименование	на 01.01.2014	Уд. вес	на 01.01.2015	Уд. вес	на 01.01.2016	Уд. вес
Всего, чел., в т.ч.:	1 046	100,0%	966	100,0%	814	100,0%
- в национальной валюте, чел.	442	42,3%	413	42,8%	304	37,3%
- в иностранной валюте (в эквиваленте), чел.	604	57,7%	553	57,2%	510	62,7%

Таблица 2.6. Количество клиентов (женщин), заключивших депозитные договора по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Наименование	на 01.01.2014	Уд. вес	на 01.01.2015	Уд. вес	на 01.01.2016	Уд. вес
Всего, чел., в т.ч.:	2 270	100,0%	2 324	100,0%	2 080	100,0%
- в национальной валюте, чел.	1 032	45,5%	1 039	44,7%	817	39,3%
- в иностранной валюте (в эквиваленте), чел.	1 238	54,5%	1 285	55,3%	1 263	60,7%

Из таблицы 2.5 видно, что количество мужчин, разместивших средства на депозитах, уменьшается из года в год, причем в больше степени за чет сокращения количества вкладчиков депозитов в национальной валюте. Если по состоянию на 01 января 2014 и 01 января 2015г. их доля примерно равнялась (42,3% и 42,8% соответственно), то уже на следующую отчетную дату доля уменьшилась на 5,5 п.п. до 37,3%.

Что касается количества женщин, разместивших средства на депозитах, то наблюдается несколько иная картина. По состоянию на 01 января количество клиентов данной категории даже выросло, пусть незначительно, однако рост в 102,4%, причем рост был по вкладам, как в национальной валюте (100,7%), так и в иностранной валюте (в эквиваленте) (103,8%). Однако уже по состоянию на 01.01.2016г. количество женщин, разместивших средства на депозитах, сократилось на 10,5% до 2 080 чел. в основном за счет сокращения количества вкладчиков средств в национальной валюте (на 222 чел. или на 9,6% от общего количества).

Таким образом, видно, что количество вкладчиков в национальной валюте преимущественно снижается. Однако тенденция снижения более явственно видна в категории «мужчины», чем в категории «женщины», да и общее количество вкладчиков в категории «женщины» выше вкладчиков в категории «мужчины» исходя из отчетных дат от 2,2 раза (на 01.01.2014) до 2,56 раза (на 01.01.2016).

Рассмотрим далее стоимостную характеристику вкладов по категориям «мужчины» и «женщины» в целом по ЦБУ №604 исходя из остатков средств на депозитах по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Таблица 2.7. Размеры остатков средств на депозитных вкладах клиентов (мужчин), заключивших депозитные договора по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Наименование	на 01.01.2014	Уд. вес	на 01.01.2015	Уд. вес	на 01.01.2016	Уд. вес
Всего, в т.ч.:	5 045 388,67	100,0%	6 649 094,65	100,0%	10 165 503,10	100,0%
- в национальной валюте	830 787,57	16,5%	1 309 174,57	19,7%	1 177 255,66	11,6%
- в иностранной валюте (в эквиваленте)	4 214 601,10	83,5%	5 339 920,08	80,3%	8 988 247,44	88,4%

Таблица 2.8. Размеры остатков средств на депозитных вкладах клиентов (женщин), заключивших депозитные договора по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Наименование	на 01.01.2014	Уд. вес	на 01.01.2015	Уд. вес	на 01.01.2016	Уд. вес
Всего, в т.ч.:	7 701 740,59	100,0%	9 897 606,79	100,0%	14 055 734,11	100,0%
- в национальной валюте	1 448 593,10	18,8%	1 645 885,84	16,6%	1 605 696,34	11,4%
- в иностранной валюте (в эквиваленте)	6 253 147,49	81,2%	8 251 720,95	83,4%	12 450 037,77	88,6%

Из таблицы 2.7 и таблицы 2.8 видно, что суммы остатков на 01 января 2014-2016гг. растут, как по категории «мужчины», так и по категории «женщины». Также видна схожая тенденция по росту суммы остатков преимущественно за счет увеличения остатков денежных средств на депозитах в иностранной валюте в объеме в эквиваленте. Причем доля вкладов в национальной валюте по обоим категориям не превышает 20%, а по состоянию на 01.01.2016 доля уменьшается также по обоим категориям до 11,4% («женщины») и 11,6% («мужчины»).

Однако приведенные таблицы не могут полностью отразить и прояснить «полную» картину по динамике изменений объемов вкладов и количества вкладчиков. В данном случае необходимо проанализировать «условный средний» размер остатков по вкладу на одного «условного» вкладчика по каждой из категорий.

Таблица 2.9. Размер остатка средств «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории «мужчины», заключившего депозитный договор по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Наименование	на 01.01.2014	на 01.01.2015	Рост к 01.01.2014	на 01.01.2016	Рост к 01.01.2015
Всего, в т.ч.:	4 823,51	6 883,12	142,7%	12 488,33	181,4%
- в национальной валюте	1 879,61	3 169,91	168,6%	3 872,55	122,2%
- в иностранной валюте (в эквиваленте)	6 977,82	9 656,28	138,4%	17 624,01	182,5%

Таблица 2.10. Размер остатка средств «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории «женщины», заключившего депозитный договор по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Наименование	на 01.01.2014	на 01.01.2015	Рост к 01.01.2014	на 01.01.2016	Рост к 01.01.2015
Всего, в т.ч.:	3 392,84	4 258,87	125,5%	6 757,56	158,7%
- в национальной валюте	1 403,68	1 584,11	112,9%	1 965,36	124,1%
- в иностранной валюте (в эквиваленте)	5 051,01	6 421,57	127,1%	9 857,51	153,5%

Таблица 2.11. Соотношения остатков средств «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории «мужчины» и «женщины», заключивших депозитный договор по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Категория вкладчика	Наименование	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
мужчины	Всего, в т.ч.:	4 823,51	6 883,12	12 488,33
женщины	Всего, в т.ч.:	3 392,84	4 258,87	6 757,56
изменение	142,2%	161,6%	184,8%
мужчины	- в национальной валюте	1 879,61	3 169,91	3 872,55
женщины	- в национальной валюте	1 403,68	1 584,11	1 965,36
изменение	134,0%	200,1%	197,0%
мужчины	- в иностранной валюте (в эквиваленте)	6 977,82	9 656,28	17 624,01
женщины	- в иностранной валюте (в эквиваленте)	5 051,01	6 421,57	9 857,51
изменение	138,1%	150,4%	178,8%

Исходя из данных таблиц 2.9 и 2.10 видно, что «условный средний» вклад по описываемым категориям растет из года в год, при чем по категории «мужчины» рост более значительный:

- 142,7% на 01.01.2015 по сравнению с 125,5% за соответствующий период по категории «женщины»;

- 181,4% на 01.01.2016 по сравнению с 158,7% за соответствующий период по категории «женщины».

В то же время исходя из данных таблицы 2.11 явственно видно, что «условный средний» вклад по категории «мужчины» существенно выше «условного среднего» вклада по категории «женщины», причем минимум в 1,3 раза (в разрезе валют вкладов по состоянию на 01.01.2014г.) и максимум в 1,85 раза в целом по «условному среднему» вкладу без учета вида валюты.

Таким образом, данный факт говорит о том, что, несмотря на сокращение количества и меньшего количества вкладчиков по категории «мужчины» по сравнению с количеством вкладчиков по категории «женщины», именно размер вкладов и, соответственно, остатки вкладов категории «мужчины» существенно больше на одного «условного» клиента, что говорит о том, что имеющиеся средства у категории «мужчины» позволяют им больше средств размещать на депозитных вкладах, и количественный фактов в размере количества клиентов играет второстепенную роль в нашем исследовании по сравнению с суммой средств, размещаемых на депозите, на одного «условного» клиента.

Проведенный анализ произведен в целом по категориям «мужчины» и «женщины», т.е. по половому признаку.

Далее рассмотрим более подробно возрастной фактор по выбранным категориям. В целях более существенного анализа и выявления ключевых тенденций клиенты по возрасту разделены на 3 категории:

- возрастом до 25 лет;

- возрастом от 26 лет до 60 лет (женщины до 55 лет);

- возрастом свыше 60 лет для мужчин и свыше 55 лет для женщин.

В таблицах В.1-В.3 Приложения В представлены данные по сравнению количества клиентов по возрастным характеристикам мужчин и женщин по состоянию на 01 января 2014-2016гг. Из таблиц видно, что количество клиентов «женщин», заключивших депозитные договора, превышается количество клиентов «мужчин» по всем возрастным категориям, причем видна тенденция, что, чем старше возраст, тем больше становится это превышение.

Если по первой возрастной категории «возрастом до 25 лет» превышение варьируется от 115,6% (на 01.01.2014г.) до 163,0% (на 01.01.2016г.), то уже по возрастной категории «возрастом от 26 лет до 60 лет (женщины до 55 лет)» - превышение составило от 210,8% (на 01.01.2014г.) до 257,0% (на 01.01.2016г.). В самой старшей возрастной категории «возрастом свыше 60 лет для мужчин и свыше 55 лет для женщин» - превышение составило от 236,8% (на 01.01.2014г.) до 260,4% (на 01.01.2016г.) (таблица 2.12).

Таблица 2.12. Сравнение количества клиентов «мужчин» и «женщин» по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Возрастная категория	Период
до 25 лет	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
Мужчины	45	31	27
Женщины	52	53	44
Изменение	115,6%	171,0%	163,0%
от 26 лет до 55 лет (60 лет)	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
Мужчины - до 60 лет	585	483	391
Женщины - до 55 лет	1 233	1 154	1 005
Изменение	210,8%	238,9%	257,0%
от 55 лет и от 60 лет	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
Мужчины - свыше 60 лет	416	452	396
Женщины - свыше 55 лет	985	1 117	1 031
Изменение	236,8%	247,1%	260,4%

Графически указанное сравнение представлено на рис. 2.3.

Рисунок 2.3. Сравнение количества клиентов «мужчин» и «женщин» по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Если по первой возрастной категории «возрастом до 25 лет» превышение варьируется от 110,2% (на 01.01.2014г.) до 164,4% (на 01.01.2016г.), то уже по возрастной категории «возрастом от 26 лет до 60 лет (женщины до 55 лет)» - превышение несколько снижается от 139,9% (на 01.01.2014г.) до 106,5% (на 01.01.2016г.). В самой старшей возрастной категории «возрастом свыше 60 лет для мужчин и свыше 55 лет для женщин» - превышение составило от 183,4% (на 01.01.2014г.) до 220,1% (на 01.01.2016г.) (таблица 2.13).

Таблица 2.13. Сравнение суммы по депозитным договорам клиентов «мужчин» и «женщин» по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Возрастная категория	Период
до 25 лет	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
Мужчины	127 022	116 379	140 175
Женщины	139 957	201 779	230 387
Изменение	110,2%	173,4%	164,4%
от 26 лет до 55 лет (60 лет)	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
Мужчины - до 60 лет	3 350 550	4 608 741	7 251 533
Женщины - до 55 лет	4 687 032	5 524 315	7 720 739
Изменение	139,9%	119,9%	106,5%
от 55 лет и от 60 лет	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
Мужчины - свыше 60 лет	1 567 816	1 923 975	2 773 795
Женщины - свыше 55 лет	2 874 752	4 171 513	6 104 608
Изменение	183,4%	216,8%	220,1%

Графически указанное сравнение представлено на рис. 2.4.

Рисунок 2.4. Сравнение суммы по депозитным договорам клиентов «мужчин» и «женщин» по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Рассмотрим далее динамику изменения суммы одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории "мужчины" и категории "женщины" по возрастному фактору. Ранее исходя из общей суммы вкладов по категории "мужчины" и категории "женщины" было сделано заключение, что, несмотря на сокращение количества клиентов по категории «мужчины» по сравнению с категорией «женщины» и снижением суммы вкладов на 01 января 2014-2016гг. по категории «мужчины» по сравнению с категорией «женщины», размер одного «условного» вкладчика по категории "мужчины" превышает размер одного «условного» вкладчика по категории "женщины".

Таблица 2.14. Сравнение суммы одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории "мужчины" и категории "женщины" по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Возрастная категория	Период
до 25 лет	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
Мужчины	2 823	3 754	5 192
Женщины	2 691	3 807	5 236
Изменение	104,9%	98,6%	99,2%
от 26 лет до 55 лет (60 лет)	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
Мужчины - до 60 лет	5 727	9 542	18 546
Женщины - до 55 лет	3 801	4 787	7 682
Изменение	150,7%	199,3%	241,4%
от 55 лет и от 60 лет	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016
Мужчины - свыше 60 лет	3 769	4 257	7 005
Женщины - свыше 55 лет	2 919	3 735	5 921
Изменение	129,1%	114,0%	118,3%

Таким образом, проведенный анализ по структуре и динамике клиентской базы ЦБУ №604 по половозрастной характеристике показал, что важнейшее значение имеет сумма одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика и т.н. средний возраст клиента, когда он может направить больше средств на сбережение путем открытия депозита в банке.

Рассмотрим далее структуру вкладчиков по признаку: «резидент» - «нерезидент». Данные представлены в таблицах Е.1-Е.3 Приложения Е. Как видно из указанных таблиц, как число открытых счетов на указанные даты, так и размер сумм по остаткам средств на депозитных счетах у резидентов несравнимо выше, чем у нерезидентов, что и подтверждается данными таблицы 2.15.

Таблица 2.15. Доля вкладов в денежном выражении резидентов в общей сумме вкладов по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Показатель	Всего	Резидент	Уд. вес по виду,%	Всего	Резидент	Уд. вес по виду,%	Всего	Резидент	Уд. вес по виду,%
	на 01.01.2014	на 01.01.2014		на 01.01.2015	на 01.01.2015		на 01.01.2016	на 01.01.2016
	сумма вкладов	сумма вкладов		сумма вкладов	сумма вкладов		сумма вкладов	сумма вкладов
Всего, в т.ч.:	12 747 129	12 476 256	97,9%	16 546 701	15 981 755	96,6%	24 221 237	22 775 587	94,0%
- в национальной валюте	2 279 381	2 199 597	96,5%	2 955 060	2 581 661	87,4%	2 782 952	2 674 000	96,1%
- в иностранной валюте (в эквиваленте)	10 467 749	10 276 659	98,2%	13 591 641	13 400 095	98,6%	21 438 285	20 101 587	93,8%

Таблица 2.16. Динамика изменения размеров вкладов в денежном выражении резидентов и нерезидентов по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Показатель	Резидент	Резидент	Темп роста,%	Резидент	Темп роста,%
	на 01.01.2014	на 01.01.2015		на 01.01.2016
	сумма вкладов	сумма вкладов		сумма вкладов
Всего, в т.ч.:	12 476 256	15 981 755	128,1%	22 775 587	142,5%
- в национальной валюте	2 199 597	2 581 661	117,4%	2 674 000	103,6%
- в иностранной валюте (в эквиваленте)	10 276 659	13 400 095	130,4%	20 101 587	150,0%
Показатель	Нерезидент	Нерезидент	Темп роста,%	Нерезидент	Темп роста,%
	на 01.01.2014	на 01.01.2015		на 01.01.2016
	сумма вкладов	сумма вкладов		сумма вкладов
Всего, в т.ч.:	270 873	564 946	208,6%	1 445 650	255,9%
- в национальной валюте	79 784	373 400	468,0%	108 952	29,2%
- в иностранной валюте (в эквиваленте)	191 090	191 546	100,2%	1 336 698	697,8%

Как видно из таблицы 2.16 даже не смотря на опережающий рост в относительной системе измерения вкладов нерезидентов: 208,6% и 255,9% из года в год соответственно при росте вкладов резидентов в относительной системе измерения: 128,1% и 142,5% соответственно по годам, удельный вес вкладов нерезидентов остается все так же небольшим: от 2,1% по состоянию на 01.01.2014 до 6,0% по состоянию на 01.01.2016. В данной связи четко видно, что основным источником поступления вкладов являются депозитные операции резидентов.

Если рассматривать структуру вкладов резидентов по видам валют, что видно, что, несмотря на рост по каждому из видов валют, доля вкладов в иностранной валюте (в эквиваленте) неизменно растет (таблица 2.17).

Таблица 2.17. Структура вкладов резидентов в разрезе валют по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Показатель	Резидент	Уд. вес,%	Резидент	Уд. вес,%	Резидент	Уд. вес,%
	на 01.01.2014		на 01.01.2015		на 01.01.2016
	сумма вкладов		сумма вкладов		сумма вкладов
Всего, в т.ч.:	12 476 256	100,0%	15 981 755	100,0%	22 775 587	100,0%
- в национальной валюте	2 199 597	17,6%	2 581 661	16,2%	2 674 000	11,7%
- в иностранной валюте (в эквиваленте)	10 276 659	82,4%	13 400 095	83,8%	20 101 587	88,3%

Доля вкладов в национальной валюте снижается с 17,6% до 11,7%, в то время как доля вкладов в иностранной валюте (в эквиваленте) наоборот растет с 82,4% до 88,3%. Тем самым увеличивается доверие к иностранной валюте, возможно, с ожиданиями роста курсов валют.

Рассмотрим далее размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика, как резидента, так и нерезидента. Данные представлены в таблице 2.18 без учета вида валюты.

Таблица 2.18. Сравнение одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика, как резидента, так и нерезидента по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Наименование / Клиент	Резидент	Нерезидент	Соотношение,%
Размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика без учета вида валюты	на 01.01.2014	на 01.01.2014
	3 815	5 889	154,34%
	на 01.01.2015	на 01.01.2015	Х
	4 934	11 077	224,50%
	на 01.01.2016	на 01.01.2016	Х
	8 005	29 503	368,54%

Как видно из таблицы 2.18, размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика нерезидента существенно превышает размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика резидента, причем из года в год разница растет, так на 01.01.2014г. разница составила 154,34%, на 01.01.2015г. - уже 224,5%, а на 01.01.2016г. - составила 368,54%.

В данной связи банку выгоднее привлекать средства на вклады от нерезидентов, т.к. размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика нерезидента на 01.01.2016г. более, чем в 3,5 раза больше размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика резидента.

Проанализировав количественный и качественный состав вкладчиков, рассмотрим далее непосредственно сами вклады, в частности, наименование, процентные ставки по вкладам, срокам действиям и сумма по вкладам на 01 января 2014-2016гг.

Рассмотрим, в частности, остатки средств в разрезе вкладов по состоянию на 01 января 2014г.:

- в национальной валюте - вклад «Пенсионный» - 2 года с процентной ставка в размере 42% - удельный вес в общей сумме по виду валюты - 54,2%;

- в иностранной валюте:

- в евро - вклады «С правом востребования» - 2 года с процентными ставками в размере 5,0% и 5,2% - удельный вес в общей сумме по виду валюты - 44,0% и 46,0% (суммарно - 90,0%) соответственно;

- в российских рублях - вклады «С правом востребования» - 2 года с процентными ставками в размере 6,2%, 7,5% и 9,0% - удельный вес в общей сумме по виду валюты - 28,5%, 24,2% и 34,0% (суммарно - 86,7%) соответственно;

- в долларах - вклады «С правом востребования» - 2 года с процентными ставками в размере 5,0% и 5,2% - удельный вес в общей сумме по виду валюты - 41,8% и 47,2% (суммарно - 89,0%) соответственно.

Таблица 2.19. Вклады сроком на 2 года в общей сумме остатков средств по всем вкладам по состоянию на 01 января 2014г.

Валюта	Наименование вклада	Проц. ставка	Кол-во вкладов	Сумма (по валюте - в эквиваленте)	Уд. вес по сумме в валюте,%	Уд. вес по сумме по всем видам валют,%
BYN	Пенсионный	42,0	926	1 298 262,17	54,2%	9,8%
по валюте BYN	12 394	2 396 661,93	Х	18,0%
EUR	С правом востребования	5,0	258	823 436,41	44,0%	6,2%
EUR	С правом востребования	5,2	28	862 434,84	46,0%	6,5%
по валюте EUR	938	1 873 376,75	Х	14,1%
RUB	С правом востребования	6,2	190	408 013,80	28,5%	3,1%
RUB	С правом востребования	7,5	20	347 265,73	24,2%	2,6%
RUB	С правом востребования	9,0	45	486 928,83	34,0%	3,7%
по валюте RUB	1 089	1 433 924,24	Х	10,8%
USD	С правом востребования	5,0	935	3 175 096,13	41,8%	23,9%
USD	С правом востребования	5,2	180	3 582 438,30	47,2%	26,9%
по валюте USD	3 428	7 596 734,96	Х	57,1%
ПО ВСЕМ ВАЛЮТАМ НА 01.01.2014	17 849	13 300 697,89	Х	100,0%

Суммарно удельный вес вышеописанных вкладов в общей сумме всех вкладов без учета валюты составляет 82,6%. Нагляднее это представлено в таблице 2.19.

Фактически аналогичная ситуация сложилась и по остаткам средств на вкладах по состоянию на 01 января 2015г. (таблица 2.20).

Таблица 2.20. Вклады сроком на 2 года в общей сумме остатков средств по всем вкладам по состоянию на 01 января 2015г.

Валюта	Наименование вклада	Проц. ставка	Кол-во вкладов	Сумма (по валюте - в эквиваленте)	Уд. вес по сумме в валюте,%	Уд. вес по сумме по всем видам валют,%
BYN	Пенсионный	25,0	1 079	1 564 120,58	48,7%	9,0%
по валюте BYN		16 585	3 210 708,93	Х	18,5%
EUR	С правом востребования	4,8	94	260 292,77	13,1%	1,5%
EUR	С правом востребования	5,0	116	490 914,61	24,7%	2,8%
EUR	С правом востребования	5,2	33	298 183,19	15,0%	1,7%
EUR	С правом востребования	5,5	44	188 447,99	9,5%	1,1%
EUR	С правом востребования	5,7	8	454 007,19	22,9%	2,6%
по валюте EUR		834	1 985 450,11	Х	11,4%
RUB	С правом востребования	6,2	28	37 959,16	3,9%	0,2%
RUB	С правом востребования	7,0	106	82 723,98	8,4%	0,5%
RUB	С правом востребования	7,5	1	20 609,55	2,1%	0,1%
RUB	С правом востребования	9,0	106	679 957,07	69,1%	3,9%
по валюте RUB		859	984 681,28	Х	5,7%
USD	С правом востребования	4,8	360	1 348 257,73	12,0%	7,8%
USD	С правом востребования	5,0	469	3 009 055,63	26,9%	17,3%
USD	С правом востребования	5,2	123	1 937 187,36	17,3%	11,2%
USD	С правом востребования	5,5	153	1 328 475,15	11,9%	7,6%
USD	С правом востребования	5,7	52	2 385 756,04	21,3%	13,7%
по валюте USD		3 269	11 190 720,89	Х	64,4%
ПО ВСЕМ ВАЛЮТАМ НА 01.01.2015		21 547

Подобные документы

• Депозитные операции

  Экономическая сущность депозитных операций банка, классификация депозитов. Анализ операций банка с физическими лицами в этой сфере на примере ЦБУ "Приорбанк". Перспективы оптимизации операций банка по привлечению денежных средств физических лиц во вклады.
  
  курсовая работа [336,3 K], добавлен 18.05.2015
  

• Депозитные операции коммерческого банка: состояние, перспективы развития (на примере ОАО "Белинвестбанк")

  Исследование экономической сущности и роли депозитных операций коммерческого банка. Нормативно-правовое регулирование системы проведения депозитных операций коммерческим банком в Республике Беларусь. Характеристика депозитных операций ОАО "Белинвестбанк".
  
  курсовая работа [98,5 K], добавлен 28.11.2016
  

• Депозитные операции банка

  Депозиты до востребования: главное назначение, классификация; основные недостатки. Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте. Определение накопленного долга по выплаченной сумме. Определение лимита открытой валютной позиции коммерческого банка.
  
  контрольная работа [25,7 K], добавлен 05.04.2011
  

• Ресурсы, пассивные операции, депозиты, депозитные операции, депозитные счета, вклады населения, вклады до восстребования, условные, срочные вклады.

  Предмет исследования депозитных операций банка с населением. Изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций с участием физических лиц. Депозитные операции на примере конкретного банка.
  
  дипломная работа [94,2 K], добавлен 00.00.0000
  

• Депозитные операции коммерческого банка

  Виды банковских депозитов. Основные тенденции развития рынка депозитов по РФ. Влияние политики ЦБ РФ на формирование депозитной политики коммерческого банка. Анализ развития депозитных операций коммерческих банков на примере ЗАО "Транскапиталбанк".
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 27.01.2013
  

• Роль и место вкладов населения в деятельности коммерческого банка

  Экономическая сущность вкладов (депозитов) с физическими лицами коммерческого банка. Предпосылки возникновения и сущность системы вкладов. Порядок оформления и учет вкладных операций. Основные вкладные операции АСБ "Беларусбанк", их состав и структура.
  
  дипломная работа [210,5 K], добавлен 20.12.2009
  

• Банковские операции, их классификация

  Банковские операции: понятие, классификация. Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение как основные формы деятельности коммерческого банка. Виды депозитов до востребования. Ссудные операции банка. Значение форфетирования для экспортера.
  
  курсовая работа [388,1 K], добавлен 05.04.2015
  

• Ресурсы, пассивные операции, депозиты, депозитные операции, депозитные счета, вклады населения, вклады до востребования, условные вклады, срочные вклады

  Изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций с участием физических лиц. Депозиты населения с точки зрения формирования ресурсной базы банка, Классификация депозитов населения, проведение анализа депозитных операций.
  
  дипломная работа [95,6 K], добавлен 28.05.2008
  

• Депозитная политика коммерческого банка

  Виды депозитов коммерческого банка. Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО "Балтийский инвестиционный банк". Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств банка. Отличия вклада до востребования и срочного вклада.
  
  дипломная работа [140,0 K], добавлен 02.10.2012
  

• Деятельность коммерческого банка

  Исследование организационной структуры коммерческого банка. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности. Депозитные продукты коммерческого и валютно-обменные операции. Дебетовые пластиковые карты. Дистанционное обслуживание в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [575,9 K], добавлен 16.03.2019
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам