Процентна політика: роль і місце в стратегії українських банків

У результаті реалізації продуктової стратегії та стратегії ціноутворення банк надає ринку конкретний продукт. Меті доведення продукту до клієнта служить система банківського збуту, функціонування якої значною мірою визначає стратегічну конкурентоспроможність банку. Для банківського кредиту можуть бути встановлені часткові ціни.

3.3 Перехідна динаміка швидкості нарахування процентів банку

У процесі оцінки процентного ризику виникає чимало проблем. Одна з них пов'язана з необхідністю правильного визначення обсягів процентних позицій, чутливих до несприятливої зміни відсоткових ставок. Сучасні банки працюють в умовах постійного відтворення банківських послуг, тобто в процесі безперервного заміщення активів і зобов'язань, які погашаються новими активами й пасивами. Особливо яскраво ефект відтворення проявляється у сфері роздрібного бізнесу, овердрафтів тощо. За умов відтворення банківських послуг профілі розривів часто змінюються, тож банки постійно працюють у режимі переходу від одного стаціонарного профілю розривів до іншого. Ці особливості слід враховувати, оцінюючи процентний ризик. Друга складна проблема, що виникає в процесі оцінки процентного ризику, пов'язана з потребою врахування великої кількості можливих сценаріїв зміни відсоткових ставок, які характеризуються змінами рівня ставок, нахилу та форми кривої дохідності.

За об'єкт дослідження візьмемо банківський портфель-портфель, який складається з фінансових інструментів (строкових активів і зобов'язань) із фіксованою ставкою, щодо яких банк має чіткі наміри утримувати їх у своїй власності з метою отримання економічного доходу у вигляді приросту вартості [68]. Вважатимемо, що до погашення фінансових інструментів, ставки за ними не змінюються, а банк не має позабалансових процентних фінансових інструментів. Припустимо, що досліджуваний банківський портфель наражається на ризик зміни вартості ресурсів, який виникає через різницю в строках погашення, та на ризик зміни кривої дохідності, що спричиняється змінами в нахилі та формі кривої дохідності. Згідно зі встановленими правилами відсотки на певний момент часу мають нараховуватися за всіма строковими активами й зобов'язаннями банківського портфеля.

Скористаємося відомою моделлю Нельсона-Сіджела (Nelson-Siedgel), яка дає змогу описувати різноманітні зміни кривої дохідності, зокрема - паралельний зсув, зміни нахилу кривої дохідності, зміни її кривизни та форми (зростаючі, пласкі, спадаючі, -, U- та S-подібні форми кривої дохідності (рис. 3.1.).

Розглянемо динаміку швидкості нарахування процентів, спричинену стрибкоподібною зміною кривої дохідності у момент часу t=0, яка у подальшому залишатиметься незмінною.

Рис 3.1. Можливі форми кривої дохідності

Сукупну (за всіма строками погашення m) швидкість нарахування процентів банку RAI(t), або миттєвий потік процентних доходів, визначимо за допомогою рівняння:

;(3.6.)

Відтак локальна (для строків погашення m) швидкість нарахування відсотків дорівнюватиме:

(3.7.)

де CFA(t,m), CFL(t,m)- активи і зобов'язання зі строком погашення m, які банк планує знову відповідно розмістити і залучити на момент часу t,

rA(t,m), rL(t,m)- ставки розміщення активів та залучення зобов'язань на строк m на момент часу t.

Означимо інтенсивність виникнення нових розривів зі строком погашення т на момент часу t як G(t,m)=CFA(t,m) - CFL(t,m), а середню процентну ставку за формулою (3.8):

(3.8.)

Якщо знехтувати спредом, розрахувавши його за формулою (3.9.)

spread = rA (t,m)+rL (t,m) = 0,(3.9.)

то швидкість нарахування відсотків RAI(t) за всіма діючими на певний момент часу t угодами розраховують за формулою (3.10.):

,(3.10.)

де G(s,m) - інтенсивність виникнення нових розривів зі строком погашення m на момент часу s;

r(s,m) - середня спот-ставка зі строком погашення m на момент часу s;

m - строк погашення;

s - допоміжний часовий параметр, який дає змогу враховувати відтворення банківських послуг у часі.

Рівняння (3.8.) прийнятне як для динамічного, так і для статичного підходу до оцінки процентного ризику. У рамках статичного підходу інтенсивність виникнення (відтворення) нових розривів не змінюється у часі.

Припустимо, що в момент часу t=0 ставки стрибкоподібне змінюються і надалі залишаються постійними. За таких умов динаміка швидкості нарахування процентів (3.8.), враховуючи вираз (3.6) та припущення (3.7), описується рівнянням (3.11.):

(3.11.)

Чистий процентний дохід на певний момент часу T можна обчислити за рівнянням (3.12.):

(3.12.)

Тепер використаємо як модель кривої дохідності модель Нельсона-Сіджела, що описує залежність спот-ставки від строків погашення за допомогою рівняння (3.13.):

(3.13.)

де- ризик-фактор, який є довгостроковою спот-ставкою;

- ризик-фактор, що характеризує нахил кривої дохідності;

- ризик-фактор, який відображає напрямок і величину так званого "горба" кривої дохідності;

- ризик-фактор, що характеризує положення "горба" за строками погашення;

m - строк погашення.

Як і в праці , припустимо, що інтенсивність виникнення нових розривів підкоряється експоненціальному закону розподілу за строками погашення, розрахованими за формулами (3.14.) і (3.15.):

,(3.14.)

де - середньозважений (за обсягами розривів) строк погашення розривів;

.(3.15.)

Якщо у рівняння (3.9) підставити рівності (3.10, 3.11.) та проінтегрувати отриманий вираз, знайдемо нестаціонарне рішення для динаміки швидкості нарахування процентів, виражене рівнянням (3.16.):

(3.16.)

де Ei₁ - інтегральна показникові функція.

При цьому :

(3.17.)

Динаміку швидкості нарахування процентів, віднесену до сукупної інтенсивності виникнення нових розривів G, відображено на рис. 3.2.

-

Рис 3.2. Динаміка швидкості нарахування процентів

Враховуючи формулу (3.13.), із нестаціонарного рішення (3.12.) отримаємо стаціонарне рішення (за умови, що ) для швидкості нарахування процентів, виражене формулою (3.18.):

(3.18.)

Досягнення стаціонарних значень швидкості нарахування процентів відбувається протягом певного перехідного часу. Визначимо його, виходячи з умови, що нестаціонарне рішення (3.13.) не дуже відрізняється від стаціонарного (3.20.) (наприклад, на ):

(3.19.)

де - модуль числа.

Перехідний час відображає період заміщення процентних доходів, пов'язаних із заміною активів і зобов'язань та зі зміною кривої дохідності. Перехідний час, розрахований за допомогою функції підбору параметра MS Excel, дорівнюватиме 4.5 року.

За допомогою рівняння (3.14.) визначимо чутливість стаціонарної швидкості нарахування процентів до зміни ризик-факторів за допомогою формули (3.20.):

(3.20.)

;

;

;

=;

.

Відповідно чутливості стаціонарної швидкості нарахування процентів до зміни ризик-факторів

Рівняння (3.14) дає змогу безпосередньо досліджувати чутливість, про яку йдеться. Конкретний приклад обчисленої таким чином залежності стаціонарної швидкості нарахування процентів, віднесеної до сукупної інтенсивності виникнення нових розривів G, від зміни ризик-фактора , який характеризує напрямок і величину „горба” кривої дохідності, та середньозваженого строку погашення розривів за умови, що .

Якщо ризик-фактор змінюється з 6% до -6%, то для того, щоб зберігати швидкість нарахування процентів на рівні, наприклад 6%, треба збільшити середньозважений строк розривів з 1.0 до 1.8 року.

Означимо вектор ризик-факторів як ().

Швидкість нарахування процентів залежить від часу t і вектора ризик-факторів (). Переозначимо швидкість нарахування процентів як RAI (t, ). Тоді як міру процентного ризику використаємо величину, розраховану за допомогою формули (3.21.):

,(3.21.)

де індексами 0 та 1 позначено вектори ризик-факторів.

Приклад розрахунку процентного (за умови зміни ризик-фактору із 6% до 3%, -6% та -12%; =5%,= -1,, ) на момент часу t=1 на рік на прикладі діяльності ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» наведено у таблиці 3.4.

Таблиця 3.4. Розрахунок процентного ризику ВАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Показники	Значення ризик-фактора
	6%	3%	-6%	-12%
Швидкість нарахування процентів	3,7%	3,3%	1,9%	0,9%
Зміна швидкості нарахування процентів	0%	-0,5%	-1,8%	-2,8%

Запропонований новий підхід до визначення процентного ризику банківського портфеля активів та зобов'язань із фіксованими ставками, спричиненого стрибковою зміною в момент часу t=0 кривої дохідності в умовах простого відтворення банківських послуг та безперервного нарахування відсотків, може бути корисним для стрес-тестування, а отримані аналітичні рішення - для створення комп'ютерних програм, призначених для аналізу процентного ризику.

РОЗДІЛ IV. ПРАВОВІ, СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНІ, ОРГАНІЗАЦІЙНО-ТЕХНІЧНІ ПИТАННЯ ОХОРОНИ ПРАЦІ В БАНКІВСЬКІЙ УСТАНОВІ

4.1 Аналіз санітарно-гігієнічних умов праці в Нововодолазькому відділенні ВАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Проблеми поліпшення умов праці, профілактики виробничого травматизму були й залишаються актуальними не тільки для підприємств виробничих галузей, а й для банківської сфери. Незважаючи на деякий спад у розвитку банківської справи в Україні, діяльність банків і нині характеризується збільшенням обсягів інформації, її опрацюванням із використанням персональних електронно-обчислювальних машин, систем електронних платежів (СЕН), локальної обчислювальної мережі, автоматизованої системи обробки банкнот та інших технічних засобів. Взаємодія з ними людини збільшує відповідальність працівників за їх функціонування та ризик унаслідок незнання і порушення правил безпеки праці.

З огляду на це адміністрація банків у системі управління охороною праці застосовує певні організаційно-розпорядчі, соціально-психологічні та економічні методи управління.

Організаційно-розпорядчі методи спрямовані на виконання працівниками своїх посадових обов'язків з охорони праці, підготовку й виконання наказів, розпоряджень, приписів, рішень. Це методи прямої дії: будь-який регламентуючий документ, усні накази та розпорядження мають бути обов'язково виконані. Правомірність, оперативність і вплив цих дій визначають відповідні норми, правила, стандарти, інструкції та інші нормативно-правові акти. Ефективність організаційно-розпорядчих методів базується на свідомій дисципліні кожного працівника, тобто він повинен дотримуватися загальних норм і правил, встановлених у банку.

Соціально-психологічні методи управління -- навчання, виховання, моральне стимулювання, формування культури виробництва, охорона праці, її гуманізація (підвищення привабливості, усунення монотонності, творчий підхід, використання функціональної музики, виробничої естетики).

Організаційно-технічні заходи щодо попередження та усунення причин виробничого травматизму і профзахворювань -- модернізація технологічного обладнання (комп'ютерної та іншої оргтехніки), застосування технічних засобів, які запобігають впливу на працюючих небезпечних і шкідливих виробничих факторів (кондиціювання у приміщеннях, використання захисних екранів, нейтралізаторів електромагнітних випромінювань тощо).

Слід зазначити, що в банку згідно з колективним трудовим договором між адміністрацією і працівниками при порушенні правил охорони праці передбачено заходи адміністративного та дисциплінарного впливу (зниження або позбавлення премій). Соціально-психологічними методами управління передбачено навчання, виховну роботу, подання особистого прикладу керівниками структурних підрозділів банку. Це сприяє підвищенню дисципліни, відповідальності підлеглих за дотримання правил і норм з охорони праці, посиленню контролю та взаємоконтролю, створенню здорового психологічного клімату в колективі тощо.

Важливим механізмом мотивації до роботи є впровадження економічних методів управління охороною праці, які мають важливе значення, особливо в умовах трансформації економіки України. В кожному банку повинна функціонувати система матеріального заохочення трудових колективів до роботи без травм. У сучасних умовах господарювання фонд заробітної плати і матеріального стимулювання цілком залежить від прибутку, тому кожний керівник і працівник банку зацікавлений у збільшенні періоду професійної активності працівників. Крім того, економічними методами передбачається виплата премій за відсутність травматизму і захворювань, а також за високий рівень охорони праці [77].

Види заохочень працівників банківських установ визначаються у колективному договорі. Матеріальні санкції за недотримання норм і вимог охорони праці включають зниження премії, переведення на менш відповідальну роботу і т. п.

Розробку системи стимулювання охорони праці, аналіз та оцінку її ефективності у банку разом з адміністрацією здійснює служба охорони праці.

Система стимулювання поліпшення умов та безпеки праці в банку містить такі показники:

- зменшення кількості порушень норм і вимог охорони праці;

- зменшення кількості штрафів і виплат через них;

- зниження рівня виробничого травматизму;

- зниження рівня професійних захворювань;

- зниження рівня загальних захворювань;

- своєчасне та у повному обсязі виконання програм і планів, зобов'язань з охорони праці в колективному договорі;

- інші показники, що сприяють зацікавленості працівників у створенні здорових і безпечних умов роботи .

Проведемо аналіз санітарно-гігієнічних умов праці на прикладі Нововодолазького відділення Райффайзен банк Аваль.

Філія - Нововодолазьке відділення ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» (далі Філія) розташовано в одноповерховому цегляному будинку. Площа 102 м² , має довжину - 17 м, ширину - 6 м та висоту - 3,2 м. У відділенні працюють 7 осіб, кожен з них працює на комп'ютері, на кожного приходиться 17 м² площі приміщення і 54,4 м³ об'єму приміщення, тобто нормативи площі і об'єму виробничого приміщення на одного працюючого дотримані (6 м²; 20 м³ відповідно).

Що стосується питань промислової естетики, то слід зазначити, що стіни забарвлені в блідий зелений колір, що сприяє ненапруженій атмосфері, стелі сіро-білого кольору, а підлога - це суміш кольору стелі та стін. Взагалі, забарвлення приміщення виконано в світлих та тонізуючих тонах, що сприяє гарному настрою робітників, а також кращій освітленості приміщення. Підлога - з покриттям антистатичним лінолеумом, зручна для обов'язкового щоденного вологого прибирання. Робочі місця обладнані сучасними виробничими меблями, розміри яких регулюються відповідно до анатомо-фізіологічних особливостей працівників. Дані, які стосуються метеорологічних умов праці, а також їх відповідність нормативним значенням наведені в табл 4.1.

У відділенні встановлено кондиціонер SAMSUNG потужністю 600мі/год, який автоматично підтримує в приміщенні задані параметри повітряного середовища в холодний та теплий період. Систему вентиляції в даному приміщенні можна охарактеризувати як суміщену припливно-витяжну загальнообмінну.

Що стосується системи опалення, то в приміщенні Філії існує центральна водяна система опалення. Що стосується холодного періоду, то для забезпечення нормативних параметрів температури повітря додатково використовується кондиціонер.

В досліджуваному приміщенні освітлення суміщене. Природне освітлення - бокове, одностороннє через 5 великих вікон. Штучне - загальне рівномірне освітлення світильниками типу ЛСП 01 з люмінесцентними лампами типу ЛБ, які вмонтовані в підвісну стелю.

В приміщенні відсутні джерела шкідливих речовин.

Специфіка роботи в відділенні полягає в тому, що кожен день відбувається поєднання телефонних розмов з клієнтами з інтенсивним використанням комп'ютерів та принтерів. Все це у поєднанні з шумом від кондиціонеру та касових апаратів створює рівень шуму 60дБА, що не перевищує норми.

Що стосується системи опалення, то в приміщенні Філії існує центральна водяна система опалення. Що стосується холодного періоду, то для забезпечення нормативних параметрів температури повітря додатково використовується кондиціонер.

Рівні електромагнітних випромінювань різних діапазонів в межах допустимих значень.

Санітарно-побутові приміщення розташовані й обладнані відповідно до встановлених норм. Туалетна кімната сполучена з умивальником і знаходиться наприкінці коридору. Також є побутова кімната, в якій стоїть шафа для верхнього одягу, стіл, стільці, холодильник та мікрохвильова піч. Санітарний стан приміщень відповідає санітарно-гігієнічним нормам завдяки щоденному прибиранню.

Таким чином, всі санітарно-гігієнічні характеристики приміщення відповідають нормативним вимогам (табл. 4.1.).

Таблиця 4.1. Параметри санітарно-гігієнічних умов праці

№ п\п	Параметри	Фактичне значення	Нормативне значення	Відповідність фактичного значення нормативу
1	Температура повітря в холодний період, С Температура повітря в теплий період, С	22 24	21-24 22-25	Відповідає Відповідає
2	Відносна вологість, %	60	40-60	Відповідає
3	Швидкість руху повітря, м/с	0,09	0,1	Відповідає
4	Запиленість, мг/м3	0,1	4	Відповідає
5	Освітленість, лк	450	300 - 500	Відповідає
6	Рівень шуму, дБ	60	65	Відповідає

4.2 Техніка безпеки та протипожежна профілактика

Ступінь вогнестійкості будівлі, де знаходиться приміщення Філії - І. Категорія приміщення за вибухопожежною та пожежною небезпекою - В, тому що в приміщенні знаходяться тверді горючі та важкогорючі речовини і матеріали (папір, пластик, деревина). З погляду пожежної безпеки можливими причинами виникнення пожежі у відділенні можуть бути:

- обережне поводження з вогнем;

- використання зіпсованого обладнання;

- паління в недозволених місцях;

- незадовільний стан електротехнічних пристроїв;

- порушення правил їх експлуатації.

- заходами щодо попередження пожежі є:

- своєчасне усунення несправних комутуючих елементів, електричних мереж;

- недопущення у використанні зіпсованого обладнання, відкритого вогню, паління у приміщенні філії.

У приміщенні Філії визначено шлях евакуації працівників у випадку виникнення пожежі. Евакуаційний вихід чітко позначений і він знаходиться завжди вільним. Схема евакуації знаходиться на видному місці у приміщенні і з нею ознайомлені всі.

Двері на шляху евакуації відчиняються у напрямку виходу з приміщення, вони замикаються на запори, які легко відмикаються без ключів. Ширина евакуаційного виходу 2 м.

Приміщення оснащене 2 вуглекислотними вогнегасниками типу ВВ-5, які придатні для гасіння пожежі електрообладнання під напругою до 10000 В. Вогнегасники навішені на вертикальній конструкції на висоті 1,5м від рівня підлоги. Маса вогнегасників 13,5 кг.

Приміщення Філії оснащено системою автоматичної пожежної сигналізації з димовими пожежними сповіщувачами.

Відповідальність за пожежну безпеку, виконання протипожежних заходів і додержання правил пожежної безпеки працівниками покладається на начальника Філії.

Проведений аналіз і виконаний розрахунок свідчать, що у Філії приділяється увага створенню безпечних та нешкідливих умов праці: дотримані санітарно - гігієнічні норми, норми електробезпеки, основні норми пожежної безпеки. Разом з тим, слід відзначити відсутність другого евакуаційного виходу з приміщення без чого неможливо забезпечити, у випадку виникнення пожежі, безпечну евакуацію людей протягом необхідного часу.

4.3 Розрахунок шляхів і часу евакуації людей з приміщення філії - Нововодолазького відділення ВАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Приміщення Нововодолазького відділення ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» знаходиться в одноповерховому будинку. Категорія виробництва В. Ступінь вогнестійкості будинку 2. Максимальна відстань від найбільш віддаленого місця у приміщенні Філії до евакуаційного виходу складає 60,9 м, що відповідає встановленій нормі.

Для розрахунку весь шлях руху потоку розділимо на 7 ділянок довжиною Li і шириною ді, де і-окремі ділянки шляху. Зведемо ці дані в табл. 4.2.

Таблиця 4.2 Дані для розрахунку часу евакуації.

№ ділянки шляху	Ділянка руху людського потоку	Довжина, Li, м	Ширина, ді,м
1	Прохід між робочими місцями в приміщенні	17	1,8
2	Дверний отвір	1	1,5
3	Коридор-хол	14,8	2,5
4	Дверний отвір	1	1,5
5	Сходи вниз	27,4	3
6	Тамбур	8,2	5,7
7	Дверний отвір	1	1,5

Необхідно визначити розрахунковий час евакуації людей (Трозр) як суму часу руху людського потоку по кожній ділянці шляху.

Швидкість руху людського потоку на першій ділянці шляху визначається в залежності від щільності людського потоку Di ,що визначається за формулою 4.1:

, (4.1)

де число людей у приміщенні Філії;

f середня площа горизонтальної проекції людини, приймаємо 0,125м2;

довжина першої ділянки шляху,м;

ширина першої ділянки шляху,м.

=7*0,125/17*1,8=0,03;

За отриманим значенням D1 визначаємо швидкість руху людського потоку V1 (м/хв) й інтенсивність руху людського потоку g1 (м/хв). Одержуємо V1=100м/хв., g1=4м/хв.

Підрахуємо час руху людського потоку на першій ділянці за формулою 4.2:

,(4.2)

хв

Дані розрахунків Т2, Т3, Т4, Т5, Т6, Т7 наведено в табл.4.2.

Швидкість руху людського потоку на наступних ділянках шляху приймаємо відповідно до табл. 4.3.2. у залежності від інтенсивності руху людського потоку по кожному з ділянок шляху, що визначається за формулою (4.3):

,(4.3)

де , - ширина розглянутої і-ї і попередньої (ї-1)-ї ділянок шляху в м;

, - інтенсивність руху людського потоку на розглянутій і-й і попередній (і-1)-й ділянках шляху в м/хв.

Дані розрахунків q1, q2, q3, q4, q5, q6, q7 наведені в табл. 4.3.

Таблиця 4.3 Дані для розрахунку інтенсивності руху.

№ ділянки шляху	Інтенсивність руху qI, м/хв	Швидкість руху Vi, м/хв	Час руху,Ti
1	4	100	0,17
2	4,8	95	0,01
3	2,88	100	0,148
4	1,26	100	0,01
5	4,788	97	0,28
6	2,394	100	0,82
7	4,788	100	0,01

Розрахунковий час евакуації людей визначаємо як суму часу руху людського потоку по кожній ділянці шляху:

Трозр = Т1+ Т2+ Т3+Т4+ Т5+ Т6+ Т7 (4.4)

Трозр = 0,17+0,01+0,148+0,01+0,28+0,82+0,01 = 1,448 хв.

Для забезпечення евакуації людей із Філії необхідний розрахунковий час евакуації Трозр = 1,448 хв., що не перевищує необхідного часу евакуації Тнеобх = 3хв.

Висновки

У діючих ринкових умовах важливою проблемою фінансового менеджменту є ефективна процентна політика, що пов'язує необхідні обсяги банківського продукту з припустимим абсолютним рівнем ставок та відносним значенням чистого процентного спреду та маржі. Рівноважна процентна політика поєднує ставки залучених і розміщених коштів зі стратегічними задачами розвитку банківських установ, підтримкою їх прибутковості та фінансової стійкості. Формування концептуальних засад управління фінансовою діяльністю банку на сучасному етапі залишається актуальною науковою та практичною проблемою, обумовлює тему дослідження.

Проведені в роботі дослідження дозволяють зробити наступні висновки:

- на підставі аналізу існуючих підходів до визначення економічної сутності процентної політики зроблено висновок про доцільність застосування даної категорії як сукупність заходів, спрямованих на встановлення оптимальних ставок позичкового процента, з метою забезпечення прибутковості банку при здійсненні кредитних операцій і мінімізації ризиків, що супроводжують зміну цін на кредитні послуги.

- розглянута сукупність факторів впливу величини ставки процента по позиках, які можна поділити на дві групи: макроекономічні, що мають об'єктивний характер і не залежать від результатів діяльності окремих банківських установ, та мікроекономічні, які визначаються умовами функціонування конкретної банківської установи та його клієнтів, становищем банківської установи на фінансовому ринку і напрямами кредитної політики;

- визначено основні недоліки та переваги методичного забезпечення процентної політики банківських установ, яке складається із методів прямого встановлення ціни, методів параметричного ціноутворення, методів бюджетно-фіскальної політики, які забезпечують контроль за податковим навантаженням, відхиленням курсової різниці, встановлення валютного коридору, прив'язку депозитних ставок до рівня облікової процентної ставки.

- за результатами аналізу організація депозитних операцій в провідних країнах світу було систематизовано роль депозитного відсотку в ринковій економіці, який може виступати як показник прибуткової діяльності банківської установи; інструмент збереження купівельної сили грошей, форма соціально-економічного захисту вкладників від знецінення їх заощаджень; інструмент конкурентної боротьби банків, що носить макроекономічний характер; інструмент підтримки рівноваги локального грошового ринку, здійснюваного на мікрорівні; стимул до створення внесків (депозитів) фізичних і юридичних осіб.

- проаналізовано склад доходів і витрат банківських установ України, який дав можливість описати їх фінансовий стан, прибутковість, рентабельність, масштаб операцій, основні напрями діяльності в Україні процентної політики, схильність до економії коштів, якість кредитного та депозитного портфеля. За результатами комплексного аналізу були виявлені чинники, що впливають на ефективність процентної політики банківських установ.

- проаналізован стану та динаміки активів і зобов`язаннь ВАТ «Райффайзен Банк Аваль», як об`єктів дослідження процентної політики;

- здійснена оцінка кредитної діяльності ВАТ «Райффайзен Банк Аваль», за результатами якої було виявлено стале дотримання нормативних значень платоспроможності та миттєвої ліквідності, що свідчить про спроможність банку своєчасно і в достатньому обсязі виконати свої зобов`язання, однак виявлені вузькі місця та запропоновані шляхи покращення співвідношення високоліквідних і робочих активів, що забезпечить фінансову стійкість банку у сучасних кризових умовах;

- досліджено методи управління процентною політикою та сформульовані принципи, на основі яких повинно здійснюватись оптимальне управління процентною політикою банку;

- на підставі існуючої методики оцінки кредитоспроможності підприємства зроблений фінансовий аналіз ВАТ «Райффайзен Банк Аваль», яка дозволила виявити клас градації фінансової стійкості та платоспроможності підприємства з метою надання позики;

- розглянута та надані пропозиції щодо вдосконалення системи RS-Bank, яка розроблена відображає надсучасний підхід до рішення проблеми автоматизації внутрібанківських операцій і міжбанківських зв'язків шляхом запровадження підсистеми «Управління кредитними операціями», яка дозволить відстежувати своєчасність та правильність розрахунків із нарахуванням зобов'язань та отриманням відсотків;

- позитивна оцінка ритмічності залучення ресурсів надала можливість для запропонування розширення активних операцій і доходів банку. При цьому зростання частки оплачуваних депозитів у пасивах не можна оцінювати однозначно: з одного боку, оплачувані депозити -- це, як правило, строкові вклади, що надають стабільності ресурсній базі банку; з другого боку, строкові депозити -- це порівняно дорогі ресурси, тому їхнє зростання приводить до підвищення процентних витрат

- за результатами аналізу динаміки середніх залишків депозитних коштів визначено фактори, які впливають на їхню зміну, головними з яких є зміна обсягу оплачуваних депозитів та зміна питомої ваги оплачуваних депозитів у сукупних пасивах. На підставі виявленої тенденції запропоновано використання факторної моделі визначення впливу факторів на розмір депозитних активів;

- застосування методики ціноутворення «середні витрати плюс прибуток» надала можливість визначити шляхи зниження цінової конкуренції, приділяти менше уваги дослідженням коливання попиту на продукти, ціни на які встановлюються за даною методикою.

Розгляд та аналіз викладених вище питань зумовив необхідність пошуку шляхів вдосконалення досліджуваного процесу.

По-перше концепція визначення відсоткових ставок з урахуванням усього комплексу відносин банку з клієнтом забезпечує встановлення системи пільгових кредитних ставок залежно від того, чи є позичальник вкладником банку та яким є розмір його вкладу. Найвищий відсоток стягується з клієнтів, які не є вкладниками даного банку. Мінімальний рівень відсотка визначається на рівні вищої з двох величин: ставки рефінансування або прибутковості альтернативних вкладень банку.

По-друге запропонована до використання факторна модель оптимізації депозитних операцій дає можливість банку прогнозувати на певний період наявність активів і пасивів з урахуванням прогнозованих змін у цьому часовому проміжку.

По-третє запропонований новий підхід до визначення процентного ризику банківського портфеля активів та зобов'язань із фіксованими ставками, спричиненого стрибковою зміною кривої дохідності в умовах простого відтворення банківських послуг та безперервного нарахування відсотків, може бути корисним для стрес-тестування, а отримані аналітичні рішення - для створення комп'ютерних програм, призначених для аналізу процентного ризику.

В цілому встановлені завдання дипломної роботи досягнуті, об'єкт та предмет дослідження розкриті в повному обсязі, а запропоновані методи та підходи вдосконалять роботу банківської установи щодо кредитної та депозитної діяльності.

Список ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

Конституція України: Прийнята на п'ятій сесії Верховної Ради України 28.06.1996 р. - К.: Преса України, 1997. - 80 с

Цивільний Кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-ІV //http:// www.rada.kiev.ua

Закон України “Про Національний банк України” від 20.05.1999 № 679 - ХІV (зі змінами та доповненнями) // http: // www.rada.kiev.ua.

Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7.12.2000 р. № 2121 - ІІІ (зі змінами та доповненнями) // http: // www.rada.kiev.ua.

Закон України „Про охорону праці” від 14.10.1992 р. № 2694-ХІІ //http: // www.rada.kiev.ua

Закон України „Про платіжні системи та переказ грошових коштів в Україні”, від 05.04.2001 р. № 2346-III //http: // www.rada.kiev.ua.

Закон України „Про фінансові послуги і державне регулювання ринку фінансових послуг” від 12.07.2001 р. № 2664-III //http: // www.rada.kiev.ua

Положення „Про визначення Національним банком України процентних ставок за своїми операціями”, Затверджено Постановою Правління Національний банк України № 183 від27.04.2001// http: // www.bank.gov.ua

Положення „Про процентну політику Національного банку України” № 1092/9691 від 2.09.04 р// http: // www.bank.gov.ua

Положення „про механізми рефінансування комерційних банків України”. Затверджено Постановою Правління Національного банку України №484 від 15.12.2000р. Із змінами, внесеними згідно з постановою Національного банку № 121 (0121-01 ) від 22.03.2001// http: // www.bank.gov.ua.

Положення „Про затвердження правил організації фінансової та статистичної звітності банків України”. Затверджено постановою Правління Національного банку України від 12.12.97р. // http: // www.bank.gov.ua.

Положення „Про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України”. Затверджено постановою Правління Національного банку України №114 від 2003.1998р. // http: // www.bank.gov.ua.

Основні засади грошово-кредитної політики на 2009 рік, ухвалені рішенням Ради Національного банку України від 10.02.2009 №1 // http: // www.bank.gov.ua.

Інструкція з бухгалтерського обліку депозитних операцій установ комерційних банків України”. Затверджено постановою Постанова Національного банку України №418 від 20.08.99р. // http: // www.bank.gov.ua.

Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті, затверджене постановою Правління Національного банку України від 23.03.2009 № 160 і зареєстроване в Міністерстві юстиції України 21.04.2009 за № 357/16373. // http://bank.gov.ua/B_zakon

Інструкція „Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків”. Затверджено постановою Правління Національного банку України від 14 квітня 1998р. №141// http: // www.bank.gov.ua.

Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затверджене постановою Правління Національного банку України від 15.09.2004 № 437 та зареєстровані в Міністерстві юстиції України 01.10.2004 за № 1243/9842) // http: // www.bank.gov.ua.

Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затверджені постоновою Правління Національного банку України від 18червня 2003р., №255. // http: // www.bank.gov.ua.

Правила бухгалтерського обліку процентних та комісійних доходів та витрат банків. Затверджено постановою Правління Національного банку України №316 від 35.09.1997р.

СНиП ІІ-4-79. Естественнное и искуственное освещение. Светотехника. - 1979. - №10

Аналіз процентної політики комерційного банку// Батракова Л.Г.:Фінанси і кредит, -2002.

Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: - Финансы и статистика, 1996. - 272 с.

Банковские учреждения в развивающихся странах.// Под ред. Крис Дж. Барлтроп и Дианы МакНоттон. Том 1, 2. Всемирный банк Вашингтон, 1994.

Банковское дело: Стратегическое руководство / Под ред В. Платонова; - М.: АО “КонсалтБанкир”, 2002. - 432 с.

Банківські операції: Підручник / Ред. Міщенко В.І.; Слав`янська Н.Г.- К.: Знання, 2006.- 727 c.

Банківські операції: Підручник / А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. Наук, проф. А.М.Мороза. - К.:КНЕУ, 2000. - 384 с

Арестархов О. Управління активами та пасивами // Бизнес. - 2003. - № 47. -С.43 - 44.

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. М.:Логос, 1998.

Борисевич В. Гильотина для должника // Бизнес. - 2004. - № 16(587). - С.67-69.

Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов. - М.: Инфра-М,1999.

Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Посібник. - К.: “Академія”, 2001. - 320 с.

Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. - Мировой банк реконструкции и развития., 1993.

Вітлінський В.В. Наконечний С.І. Ризик у менеджменті. - К.: ТОВ “Борисфен-М”, -2000.

Волошин І. Перехідна динаміка розривів ліквідності банку // Вісник НБУ. - 2005 - №9.-С. 26-28.

Волошин І. Перехідна динаміка швидкості нарахування процентів банку // Вісник НБУ. - 2006 - №4. -С.63-65.

Вступ до банківської справи / Під ред. Савлука. - К.: Лібра, -2002.

Гладких Д. Основні показники фінансової стабільності банківських установ // Вісник НБУ. - 1999. - №10. - с. 29-33.

Гур'янов С. Коммуникативная политика банка // Банківський менеджмент - № 4 - 2007 - с. 24-27.

Дзюблюк А.Д. Формування процентної політики комерційних банків// Экономика Украины. -2000. - №12. - С.24-30.

Джозеф Ф. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках. - // пер.с англ. -М.:Catallaxy, 1994. - 820 c.

Демидов А. Digital money - электронные деньги// Деньги. - 1997. - № 3. - С.17-21.

Де Ковни Ш. Стратегії хеджировання. - М.: Інфра-М, 2001.

Долин П.А. Справочник по технике безопасности. - М.: Энергоиздат, 1982. - 800 с.

Доронин В.А. Аналитика в банке.// Екомонические вести.- 2004.-№ 8 с. 19-25.

Дубинчук В.И. Ціноутворення // УФІМБ. - К., 1998. - 202 с.

Дубілет О.І. Основні критерії ефективності українських банків // Вісник НБУ. - 2003.- №3. - с. 52

Дяченко О. Проценти : догнать и перегнать Америку// Банковское обозрение. - 2004. - № 4. - С. 46-47.

Жидко К. Ціноутворення у банку // Вісник НБУ.- 2005.-№1 с52-56.

Жезлов А.И. Кредитная политика коммерческого банка. - М.,1998.

Заруба О.Д. Фінансовий менеджмент у банках. К.: Тов. “Знання”, 1997.

Заруба Ю.В. Складові цінової політики банку // Вісник НБУ. - 2002. - №3 - ст.34.

Заруцька О.П. Деякі тенденції ринку депозитів // Вісн.НБУ. - 2001 „10. -С. 7-10.

Заруцька О.П. Особливості управління банківськими процентними операціями // Вісн.НБУ. - 2003. -№2. -С. 16-19.

Исаев А. М., Шепелева Н. Ю. Практика банковского управления и финансового анализа в формулах.- М.: АО "Арго", 2003.

Кобевник В.Ф. Охрана труда. - Киев: Вища шк., 1990. - 286 с.

Кримський В.А. Банкир неділі // Бізнес .-2005.- № 8 с34.

Крилов В.М. Трансфертне ціноутворення // Фінанси і кредит.- 2002.-№7.-с 20-23.

Лютий І.О., Солодка О.О. Банківський маркетинг: Навч. посіб. - К.: Знання, 2006. - 395 с.

Олексієнко С.М. Процентний ризик в операціях комерційних банків //Фінанси України. - 2002. - №12 - ст.23.

Основы банковского дела / Под ред. Мороза - К.,2000.

Облік та аудит у комерційних банках/ під ред. Герасимовича 1999

Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Збірник тез доповідей VІІ Всеукраїнської науково-практичної конференції, Суми, УАБС, 25-26 листопада 2004р. - Суми.: УАБС, 2004.- с. 128-129.

Романенко О.О. Управління процентним ризиком грошових потоків банку //Вісник Н5БУ. - 2002. - №3 - ст.21.

Роуз П.С. Банковский менеджмент. - М.: «Дело ЛТД», 1995. - 768 с.

Рожков А.П. Пожарная безопасность на производстве. Учебное пособие. - Киев: Редакция журнала „Охрана труда”, 1997.

Сибаров Ю.Г. и др. Охрана труда в вычислительных центрах. - М.: Машиностроение, 1990. - 192с.

Смирнов А.В. Риск-менеджмент і управління ресурсами КБ // Фін. бізнес.- 2001.- №12.- с. 9-15.

Стратегічний менеджмент банку// Козменко С.М. Шпиг Ф.І. Волошко І.В. -Університетська книга.-.,2003. с.734

Сусіденко В.О. Принципи банківського кредитування та їх реалізація в умовах перехідної економіки //Банківська справа. - 2002.- №3. - ст.37.

Тимофеев Л.А. Финансовые фьючерсы. - М.:МГУ,2000.

Унковская Т. Взаємозв`язок процентних ставок у контексті монетарної трансмісії та оптимізації політики рефінансування // вісн.НБУ.-2006.-№ 4.

Управління валютними ризиками / За ред. В. А. Ющенко, В. Міщенко. -- К.: Знання, 1998.

Шевченко Р. І. Банківські операції: Навч.-метод посіб. для самост.вивч. “Диск”. -- К.: КНЕУ, 2003. -- 276 с.

Финансовые фьючерсы / Под ред. Кузнецова - М.:МГУ,2002.

Чайка О.І. Шляхи зниження процентних ставок за банківськими кредитами в Україні //Вісник НБУ.-2002. - №8 - ст.24.

www.aub.com.ua

www.pib.com.ua

www.Uabankers.net

http://elvisti.com/

http://charts.finance.ua

http://www.aval.ua

Размещено на Allbest.ru