Потребительское кредитование: разновидности, современная практика организации

почтовый адрес;

телефон, факс, телефакс;

банковские реквизиты сторон;

идентификационный номер налогоплательщика;

регистрационные реквизиты.

Следует так же отметить такую форму кредитования, как предоставление льготного периода, или грейс-периода, преимущество данной формы для клиента состоит в том, что если в течении определенного периода времени(который каждый банк устанавливает сам) клиент возвращает банку кредитные средства, то проценты по кредиту банком не взимаются. Таким образом, клиент может безвоздмездно пользоваться кредитными средствами. Выгода для банков от такого кредита состоит в возможности заинтересовать клиента большим количеством услуг, к тому же, в большинстве случаев, льготный период привязывается к кредитным картам, выпуск и обслуживание которых клиент оплачивает в любом случае.

Итак, как было указано ранее, погашение может быть осуществлено наличным и безналичным способами. Большинство банков позволяет клиентам досрочно погашать взятые кредиты, при этом, как правило, сумма процентов к выплате пересчитывается, однако, т.к. досрочное погашение не выгодно банку, в большинстве случаев, устанавливается минимальный срок досрочного погашения (например, не ранее чем через три месяца). Помимо досрочного погашения кредита, следует рассмотреть и возможность не погашения кредита заемщиком вовсе. В таких случаях, банком, согласно условиям договора, со дня, следующего за днем выплаты, начинают начисляться штрафные пени.

По окончании срока кредита, в зависимости от условий договора, кредитный счет либо закрывается автоматически, либо по заявлению клиента в письменной форме.

2. Анализ практики кредитования в "Банк24.ру" (ОАО)

2.1 Характеристика деятельности "Банка24.ру" (ОАО)

Банк24.ру -- средний региональный банк, базирующийся в Екатеринбурге. Бизнес ориентирован на работу с частными лицами, малым и средним предпринимательством. Основной отличительной особенностью банка является упор на развитие высокотехнологичных продуктов и услуг, а также круглосуточное функционирование всех подразделений, за исключением головного офиса.

Банк имеет следующие лицензии:

Лицензия на осуществление деятельности по предоставлению услуг в области шифрования информации (Номер: 245 У; Дата: 23.11.2009;Срок действия: 23 ноября 2014 г)

Лицензия на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств (Номер: 244 Х; Дата: 23.11.2009; Срок действия: 23 ноября 2014 г)

Лицензия на осуществление деятельности по распространению шифровальных (криптографических) средств (Номер: 243 Р; Дата: 23.11.2009; Срок действия: 23.11.2014)

Лицензия на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов (Номер: ВП-54-001 604; Дата: 29.05.2009; Срок действия: 29.05.2014)

Лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц (Номер: 2227; Дата: 29.10.2003)

Юридический адрес Банка: 620144, Екатеринбург, ул. Куйбышева, 12, Российская Федерация.

Сегодня у Банка 20 точек обслуживания, 18 из которых предоставляют финансовые услуги круглосуточно. 11 офисов расположены в Екатеринбурге, другие расположены в таких городах как Москва, Санкт-Петербург, Челябинск, Нижний Тагил, Новосибирск, Иркутск и Красноярск.

Органами управления банком являются: общее собрание акционеров, Совет директор банка, единоличный исполнительный орган - Председатель Правления, коллегиальный исполнительный орган - Правление. Структура банка представлена в приложениях А и Б.

Топ-менеджерами Банка24.ру являются известные в деловых кругах области профессионалы банковского бизнеса.

Председатель Правления Банка - Лапшин Сергей Геннадьевич. В банковском бизнесе 19 лет, прошел карьерный путь от экономиста отдела ценных бумаг (Уральский банк реконструкции и развития) до Председателя Совета директоров и Председателя Правления "Банк24.ру" (ОАО).

Имя "Банк24.ру" служит точным отражением конкурентных преимуществ. "24" в названии отражает время обслуживания клиентов -- 24 часа в сутки. ".ру" показывает, что название является адресом в сети Интернет(www.bank24.ru). Имя Банка раскрывает его Миссию: "Банк24.ру -- круглосуточный банк для деловых людей".

Главная стратегия развития -- создание автоматизированного банка, осуществляющего круглосуточное обслуживание клиентов.

Основные принципы работы:

1. Работа 24 часа 7 дней в неделю

2. Экономия времени клиентов

3. Обслуживание клиента в любой точке земного шара через систему Интернет-банка

4. Предоставление только качественных услуг

5. Финансовая гарантия качества услуг

Банк24.ру -- участник специальной государственной программы создания системы обязательного страхования банковских вкладов населения. Ее основная задача -- защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. 24 февраля 2005 года "Банк24.ру" (ОАО) был включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов под номером 716.

В апреле 2008 года Банк24.ру так же стал первым в России Банком, который сертифицировал комплекс услуг расчетного обслуживания клиентов через Интернет по международному стандарту информационной безопасности ISO 27001:2005.

Банк создан в декабре 1992 года в Екатеринбурге под именем "Уралконтактбанк". До 2003 года Уралконтактбанк представлял собой небольшое кредитное учреждение, в основном обслуживающее собственных акционеров. После смены собственников в 2003 году получил современное наименование -- Банк24.ру.

"Банк24.ру" (ОАО) в 2008 году был ориентирован в основном на обслуживание реального сектора экономики. Данный факт обусловил чувствительность банка к негативным процессам, происходящим в экономике, ставших следствием мирового финансового кризиса. Причинами, послужившими возникновению финансовых затруднений банка, являются:

- неблагоприятная конъюнктура на мировых финансовых рынках (кризис ликвидности и банкротство ряда крупнейших американских и европейских банков);

- отсутствие должного уровня ликвидности в банковском и финансовом секторе, резкое сокращение ликвидности на рынке ценных бумаг;

- фактическое замораживание рынка межбанковского кредитования;

- повышение волатильности валютного рынка и рынка ценных бумаг.

Все эти обстоятельства привели к оттоку денежных средств вкладчиков из банка.

В период с 17.09.2008 по 30.09.2008 был зафиксирован отток средств физических лиц на сумму 482,7 миллионов рублей, в том числе срочных вкладов 313,8 миллионов рублей. В начале октября отток средств физических лиц значительно усилился: только в период с 01.10.2008 по 08.10.2008 было закрыто и расторгнуто досрочно срочных вкладов физических лиц на сумму 112,9 миллионов рублей. Для стабилизации ситуации были предприняты меры по стимулированию притока денежных средств физических лиц (увеличение процентных ставок), а также были введены ограничения на снятия и досрочные расторжения. Тем не менее, предпринятые меры оказались недостаточными в условиях резкого сокращения входящего потока денежных средств. Ограничения по торгам на фондовом рынке не позволили провести полную реализацию портфеля корпоративных облигаций. Кроме того, произошло сокращение объемов межбанковского кредитования, используемых для регулирования мгновенной ликвидности.

В конце сентября и начале октября среди клиентов банка стали распространяться слухи о финансовых проблемах банка. Была проведена массовая рассылка по sms и icq с информацией о неплатежеспособности и скором банкротстве банка. На интернет-форумах усиливалось активное обсуждение ситуации в банке. Данная информация перепечатывалась в Интернет СМИ без проверки подлинности, тем самым, провоцируя массовую панику среди клиентов и контрагентов банка и вызывая отток средств вкладчиков. Все меры предпринимаемые банком на снижение напряженности и стабилизацию ситуации вызывали резкую ответную реакцию, с появлением новых слухов и возможных дат банкротства.

Банк24.ру был вынужден приостановить платежи и обратиться в ЦБ РФ и Агентство по страхованию вкладов (АСВ) с просьбой оказать финансовую поддержку в восстановлении нормальной деятельности.

Санировать банк доверили Пробизнесбанку, который на сегодняшний день контролирует 99,887% его акций, приобретенных в начале 2009 года. Сейчас Банк24.ру входит в состав финансовой группы "Лайф".

В связи со значительным оттоком вкладчиков, спровоцированным целенаправленной массовой информационной атакой в 2008 году, произошел спад по основным направлениям деятельности всей банковской сферы, что в полной мере коснулось и "Банк24.ру" (ОАО). В связи с этим, 2009 год стал годом восстановления клиентской базы и репутации банка.

Основные акценты в продвижении в 2009 году были сделаны на:

1. Стратегии low cost: приток новых клиентов был сформирован за счет низких тарифов, высокой скорости платежей, самого длинного операционного дня. В конце 2009 года "Банк24.ру" (ОАО) предложил клиентам удобные тарифные планы для различных категорий бизнеса.

2. Системе удержания клиентов. В 2009 году особое внимание со стороны "Банк24.ру" (ОАО) было уделено вкладам физических лиц. В начале года действовала достаточно широкая линейка вкладов, но, в связи со сложной экономической ситуацией пришлось переработать линейку вкладов, к которой дополнительно ввести новый вид - вклад "Срочный". Это было своеобразное ноу-хау на рынке банковских услуг. Основной принцип работы данного вида вклада заключается в том, что клиент сам выбирает срок размещения средств. Результатом слаженной работы сотрудников "Банк24.ру" (ОАО) на конец 2009 года объемы вкладов физических лиц достигли докризисного уровня.

3. Линейке антикризисных продуктов. В 2009 году просматривается определенная настороженность рынка кредитования. Многие кредитные программы были приостановлены, что явилось некой реакцией на поведение рынка кредитования в частности, и экономики страны в целом Население региона достаточно остро отреагировало на кризисные проявления конца 2008 года и начало 2009 года, что характеризуется "замиранием" рынка кредитования. Но, тем не менее, уже ко 2-ому кварталу 2009 года "Банк24.ру" (ОАО) в полном объеме восстановил все кредитные программы, а также предложил целый ряд новых.

Основной акцент в работе был сделан на сохранение доли рынка по основным продуктам: вкладам физических лиц, кредитам, картам, а также на восстановление положительного имиджа банка в бизнес-сообществе.

К концу года в полной мере удалось восстановить клиентскую базу, даже несколько увеличить ее. Например, рост базы корпоративных клиентов составил 37% по сравнению с аналогичным показателем на 2008 год. На 01.01.2010г. количество расчетных счетов составило 21 329 шт. На эту же дату 2011 года - примерно 30 000.

2010 год становится поворотным моментом в деятельности финансовой организации - меняются ориентиры, появляются предпочтительные виды деятельности. Так все больше банк старается уйти от понятия универсальности. "Банк24.ру" начинает позиционировать себя именно как высокотехнологичный банк, оказывающий по большей части именно расчетные услуги. В 2011 это направление усиливается, что подтверждается увеличением количества дистанционных услуг, а также увеличением комиссий за обслуживание клиентов в офисе относительно стоимости операций в Интернет-банке.

Банковские услуги ОАО "Банк24.ру" можно разделить на услуги, предоставляемые частным клиентам и услуги, предоставляемые корпоративному сектору.

1) Услуги для юридических лиц:

открытие и ведение расчетных, текущих счетов (в валюте РФ и иностранной валюте);

осуществление безналичных расчетов по России в валюте РФ и иностранной валюте в страны дальнего и ближнего зарубежья;

управление счетом посредством системы удаленного доступа "Интернетбанк" и "Интерентбанк2" ;

организация выдачи заработной платы сотрудникам предприятий через банковские карты международной платежной системы VISA International;

кассовое обслуживание;

предоставления кредитов;

расчеты с использованием аккредитивов по сделкам на территории РФ ;

гарантии,

прием документов на инкассо;

корпоративные пластиковые карты;

предоставление в аренду банковских сейфов.

международные расчеты по системе SWIFT;

осуществление функций агента валютного контроля.

2) Услуги для частных лиц:

- выпуск и обслуживание банковских карт платежной системы VISA International;

- управление личным счетом по системе Интернетбанк , SMS - банкинг, iPhone-Банкинг;

- зарплатные карточные проекты;

осуществление безналичных переводов в валюте РФ на территории Российской Федерации и иностранной валюте в страны дальнего и ближнего зарубежья;

переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов в рублях и иностранной валюте по системам "Migom", " Western-Union";

привлечение денежных средств во вклады в валюте РФ и иностранной валюте;

потребительское кредитование, в том числе с использованием банковских карт;

осуществление валютно-обменных операций.

Огромное внимание "Банк24.ру" уделяет безопасности обслуживания и использования системы Интернет-банка. Как для физических, так и для юридических лиц степень защиты постоянно повышается, благодаря постоянным разработкам специалистов банка. Так для физических лиц - это карточки доступа и одноразовых ключей, которыми клиент подтверждает каждое действие в процессе управления счетами. Ключи запрашиваются системой защиты в случайном порядке, что еще больше повышает надежность предоставляемой услуги. Для корпоративных клиентов главной защитой работы с системой дистанционного обслуживания является создание ключей на токене - это аппаратное USB-устройство, позволяющее хранить до 64 ключей электронно-цифровой подписи. Но специалиты банка на этом не останавливаются и разрабатывают новые меры обеспечения безопасности. Например, 01 марта 2011 года была введена система, которая позволяет клиенту воспользоваться Интернет-банком только после ввода кода, который приходит через смс.

Рассмотрим экономическое положение банка на основе методики, предложенной в Указании ЦБ РФ от 30 апреля 2008 года № 2005-У.

Данная методика позволяет оценить капитал, активы, уровень доходности, ликвидности банка, а также качество управления и прозрачность структуры собственности банка, выявить недостатки и проблемы в организации банковского менеджмента.

Оценка капитала производится по результатам показателей достаточности собственных средств, общей достаточности капитала и оценки качества капитала банка.

Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков.

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

Ликвидность оценивается по показателям общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд.

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам показателей системы управления рисками, состояния внутреннего контроля и управления стратегическим риском.

Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка, доступности информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения органов управления банка, и значительности влияния на управление банком резидентов оффшорных зон.

Оценка всех показателей была также произведена на основании официальной отчетности ОАО "Банк24.ру" за период с 2008 по 2010 года, а также на основании данных, полученных в процессе бесед и опросов сотрудников ОАО "Банк24.ру".

Таблица 2 - Оценка деятельности ОАО "Банк24.ру" 2008-2010 гг.

Таким образом, можно сказать, что в 2008 году ОАО "Банк24.ру" на основании системы оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России относится к третьей группе банков, где имеются недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов. Основанием для отнесения к этой группе является оценка доходности как "сомнительное". Кроме этого, остальные показатели также носят "удовлетворительное" состояние.

В 2009 году состояние значительно усугубляется. Состояние капитала оценивается уже как "неудовлетворительное", что является самой низкой оценкой по данной методике. Помимо этого уровень доходности банка в целом носит сомнительный характер, что также не дает банку переместиться в более высокую группу банков по методике ЦБ РФ. В данном периоде банк относится к четвертой группе банков, нарушения деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров банка. Основанием для внесения в эту группу для "Банка24.ру" становятся неудовлетворительная оценка капитала и сомнительное состояние доходности организации. Предотвратить процедуру банкротства в этом случае данному финансовому институту помогает процедура санации, начатая в начале 2009 года.

В 2010 году уже в значительной мере заметны улучшения в состоянии банка и в результатах его деятельности. Все показатели оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности, в свою очередь, признается достаточно прозрачной. Все это в целом позволяет отнести ОАО "Банк24.ру" по результатам 2010 года уже ко второй группе банков по Указанию ЦБ РФ № 2005-У. Это говорит о том, что в деятельности банка не выявлены текущие трудности, но присутствуют недостатки, способствующие в случае их неустранения к возникновению проблем в течение 12 месяцев.

Далее автором были рассмотрена динамика показателей, на основании которых производились расчеты для определения общего финансового положения ОАО "Банк24.ру".

В таблице произведен анализ финансового состояния банка, составленный автором на основе данных отчетности банка, представленных в приложении.

Таблица 3 - Основные показатели деятельности ОАО "Банк24.ру"

По проведенному анализу основных финансовых показателей деятельности банка в таблице 3 можно сделать следующий вывод:

2009 год стал достаточно сложным для работы банка в целом, т.к. в этот период все основные показатели значительно упали по сравнению с данными 2008 года. Но в 2010 году организации удалось достигнуть положительной динамики развития практически по всем напрвлениям.

Прибыль до налогообложения в 2009 г. снизилась на 160 454 тыс. руб., или на 275,57%, что является явным показателем тяжелого финансового положения, приведшего к санации банка. Так же в 2009 году наблюдается падение и чистой прибыли банка на внушительную сумму в 174 582 тыс. руб. В 2010 же году, благодаря грамотному управлению и эффективным программам оздоровления, прибыль до налогообложения возрастает уже на 105,56%. Показатели чистой прибыли также увеличиваются на 308 338 тыс.руб.

Собственные средства банка в 2009 году уменьшаются по сравнению с прошлым периодом на 22,87%, что также является отражением происходящих в этот период событий. В 2010 году "Банк24.ру" еще не достигает показателей начального периода, но имеет рост стоимости основных средств в размере 17%.

Активы банка в 2009 г. увеличились на 15,08%, при этом объем кредитного портфеля увеличился на 7,33 % за счет активного кредитования физических и юридических лиц на условиях новых "антикризисных" программ. В 2010 году наблюдается значительное снижение суммы активов на 1 960 954 тыс.руб., в том числе снижается и объем ссудной задолженности на 45,21%. Это связано с изменениями в кредитной политике - в нескольких регионах своего присутствия банк убирает большее число кредитных программ как для физических, так и для юридических лиц, делая больший акцент только на расчетно-кассовом обслуживании.

В 2009 году совокупный объем привлеченных средств вырос на 19,17%, за счет роста депозитов физических лиц на 16,21%. В 2010 году уже наблюдается значительное снижение суммы пассивов банка на 1 243 374 тыс.руб. или примерно на 20% относительно предыдущего года. Сумма вкладов физических лиц снижается практически на 30%. Стремясь к увеличению размеров ресурсной базы, банк предлагал широкий спектр депозитов и вкладов на привлекательных для клиентов условиях в 2009 году. В результате удалось не только сохранить объем привлеченных вкладов населения, но и значительно его увеличить. В 2010 году происходят значительные изменения в политике банка, в результате снижаются и ставки по вкладам и депозитам.

Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является также анализ достаточности собственных средств (капитала).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение капитала банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка:

- для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 10%

- для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11%.

Таблица 4 - Анализ достаточности капитала ОАО "Банк24.ру" 2008-2010 г

Как видно в таблице 4, за весь рассматриваемый период достаточность капитала банка находится на очень низком уровне. В 2008 и 2010 практически близки к нормативному значению, но все же превышают его. В 2009 норматив не соблюдается, коэффициент достаточности ниже требуемого значения на 4% или же, в удельном соотношении, норматив достаточности выполняется лишь на 60%. Такие показатели создавали реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов банка.

Таблица 5 - Состав, структура и динамика пассивов.

потребительский кредитование банковский рынок

Как видно из таблицы 5 только в 2009 году происходит увеличение общей суммы пассивов.

В течение всего рассматриваемого периода Банк активно привлекает средства юридических лиц. В 2009 по сравнению с 2008 годом средства юридическим лиц выросли на 127,7%. По состоянию на 1.01.11 они увеличились еще на 2178266 тыс. руб. и составили 3773099 тыс. руб. Такой результат дала активная позиция банка по привлечению новых корпоративных клиентов путем открытия новых структурных подразделений, а также привлечение клиентов через агентов по открытию счетов.

Собственные средства в 2010 составили 822211 тыс. руб. на 1.01.11, что значительно превышает показатель прошлого года (1.01.10 - 699007 тыс.руб.), но, к сожалению, еще не достигли уровня 2008 года.

Удельный вес привлеченных межбанковских денежных средств в составе пассивов банка уменьшается на протяжении 3-х лет, также уменьшается и непосредственно сумма средств кредитных организаций - с 3708908 тыс.руб. в 2008 году до 854594 тыс.руб. в 2010.

Срочные обязательства также формируются за счет большого удельного веса привлеченных средств физических лиц.

Далее автором будет рассмотрена структура доходов и расходов коммерческого банка.

Таблица 6 - Структура доходов за 2008-2010 годы.

За исследуемый период в структуре доходов коммерческого банка произошли значительные изменения. В 2009 году по сравнению с предыдущим годом доходы банка снизились на 17% и составили 1412601 тыс.руб. На 1.01.11 года прирост доходов составил 15,6 %. Наибольшую часть доходов ОАО "Банк24.ру" получает за счет процентных доходов. В 2009 году по сравнению с 2008 годом они упали на 18,9%. Но уже 1.01.11 процентные доходы увеличились на 14% по сравнению с предыдущим периодом и даже превосходят результаты и первого года периода. Меньше всего поступило денежных средств от прочей операционной деятельности. За весь рассматриваемый период удельный вес этой статьи доходов колеблется от 0,9 до 2,1%. Изменение суммы комиссионных доходов имеет положительную динамику, и, по мнению автора, во многом это происходит за счет увеличения числа привлеченных средств корпоративных клиентов, а именно за счет комиссий, взимаемых за их обслуживание.

Структура расходов представлена автором в таблице 7 на основании приложения В.

Таблица 7 - Структура расходов за 2008-2010 г.

Так из таблицы 7 видно, что примерно равные доли составляют операционные и процентные расходы. Однако в 2008 году все же больший удельный вес имели именно процентные доходы, эта тенденция изменилась в 2009 и 2010 годах, где преобладали именно операционные расходы. Меньше всего банк затратил средств на комиссионные расходы. На 1.01.09 года они составили 2,7% от общей суммы расходов. Следует также заметить, что на протяжении всего 3-летнего периода банк сокращает общую сумму расходов - за 2009 они снижаются практически на 105% от уровня предыдущего года, в 2010 падение суммы расходов не так заметно, но также присутствует в размере 0,8%.

Анализ структуры процентных расходов и доходов представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Структура процентных расходов и доходов за 2007-2009 годы

Так из таблицы 8 видно, что в 2009 году по сравнению с предыдущим процентные доходы снизились практически на 20%, но уже за 2010 год банк достигает значительного роста по этой статье доходов и еще не достигает значения 2008 года, но близок к этому. Процентные доходы формируются в основном за счет выданных кредитов на протяжении всего периода, однако доля доходов от выдачи кредитов клиентам значительно понижается от 2008 года (81,4%) до 2010 (72,5%).

По процентным расходам банк больше всего средств тратит на проценты по депозитам клиентов, но за исследуемый период отмечается тенденция к снижению данных расходов. Это связано с постепенным понижением процентных ставок по депозитам и вкладам клиентов. Так в 2008 году ставка по депозитам физ.лиц в среднем в ОАО "Банк24.ру" достигала 13-14% годовых, то на середину 2010 года не превышала 8%, а к 01.01.2011 достигла минимального значения в 3%.

Сальдо доходов и расходов заметно снижается в 2009 году - самом трудном периоде для деятельности данной организации, в начале процесса финансового оздоровления. По сравнению с 2008 годом падение достигает 18,6% ( или 61768 тыс.руб.). Но в 2010 году банк добивается значительного роста данного показателя и даже опережает уровень начального периода - колоссальный рост на 41,8% к 2009 году.

В 2011 году ОАО "Банк24.ру" еще больше усилил рост показателей доходности и капитала, на основании чего Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщил о завершении с 5 мая 2011 года мероприятий по финансовому оздоровлению "Банк24.ру", проводимых государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" совместно с инвестором - ОАО АКБ "Пробизнесбанк".

Агентством представлен в Банк России Отчет о завершении проведения мер по предупреждению банкротства Банка, согласно которому все предусмотренные планом мероприятия выполнены. В результате Банк стабилизировал свою деятельность, достигнуто бесперебойное проведение расчетов по счетам корпоративных и частных клиентов, исполнение обязательств Банка и выполнение всех пруденциальных норм деятельности. Предпринятые меры позволили устранить причины возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства Банка и завершить проведение указанных мер.

2.2 Характеристика кредитного портфеля "Банка24.ру" (ОАО) за 2005-2007г.г.

Совершение операций по кредитованию юридических и физических лиц, а также кредитных организаций является основной классической деятельностью любого банка. Поэтому руководство "Банка24.ру" формирует его кредитный портфель за счет кредитов, предоставляемых населению, индивидуальным предпринимателям, организациям, а также другим коммерческим банкам.

В данном параграфе будет рассмотрен весь кредитный портфель "Банка24.ру": основные его составляющие кредиты, выданные банком, структура кредитного портфеля, а также динамика показателей выданных кредитов.

Целями кредитной политика Банка является:

1. Обеспечение высоких стандартов кредитования.

2. Получение максимальных доходов от кредитных операций при сохранении высокой надежности и ликвидности кредитного портфеля.

3. Формирование круга надежных клиентов путем максимального удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах при самом широком выборе форм и способов предоставления ссуд.

4. Повышение профессионального уровня сотрудников банка, ответственных за кредитный процесс.

5. Адаптация кредитного процесса в банке к изменяющимся условиям на кредитных рынках региона.

Формирование и реализация кредитной политики Банка осуществляется с учетом стратегических задач на текущий год, определения его рыночной позиции на рынках осуществления деятельности, профессионального уровня персонала, технологической базы, ресурсной базы Банка на основе следующих принципов:

1. обеспечение планового объема вложений при поддержании оптимальной структуры кредитного портфеля по типам заемщиков, видам ссуд, срокам кредитования, секторам экономики;

2. обеспечение максимально возможного уровня доходности;

3. обеспечение минимального уровня проблемной задолженности;

4. контроль исполнения кредитной политики на регулярной основе и пересмотр политики в зависимости от финансовых результатов деятельности Банка, изменений в экономике и пр.

5. предоставление ссуд на коммерческих условиях, в том числе связанным с Банком лицам;

6. предоставление ссуд при соблюдении одновременно следующих требований:

- целевое использование ссуды четко определено и соответствует требованиям Банка,

- источники погашения ссуды определены и они не вызывают сомнений у Банка;

- предоставлено обеспечение достаточного количества и качества, удовлетворяющее требованиям нормативных документов Банка;

- осуществление мониторинга выданных ссуд и предоставленного обеспечения на постоянной основе;

- осуществление мониторинга состояния кредитного портфеля, в том числе достаточности созданных резервов, на регулярной основе.

7. ограничение операций по предоставлению нежелательных ссуд (предоставленных на: спекулятивные цели, на цели, не связанные с деятельностью заемщика, на финансирование проектов с длительными сроками окупаемости; льготных ссуд).

Классифицировать все выдаваемые "Банком24.ру" кредиты можно по следующим признакам (см. табл. 9):

Таблица 9 -Классификация кредитов в Банке24.ру в 2008-2010 г.г.

С целью диверсификации риска кредитных вложений и увеличения объема кредитного портфеля Банк намерен предоставлять кредиты юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам, уровень кредитоспособности которых соответствует требованиям банка [16].

Состав и структуру кредитного портфеля "Банка24.ру" можно представить в виде следующей диаграммы (см. рис.4).

Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля "Банка24.ру" в 2008-2010 г.г.

Из данного рисунка видно, что основную долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам (49%). Это связано с тем, что банк активно привлекает корпоративных клиентов, открывает счета юридическим лицам, предоставляет им расчетно-касссовое обслуживание, а также кредитует предприятия. Суммы, на которые банк кредитует юр. лица достаточно велики по сравнению с потребительскими кредитами.

Второе место в кредитном портфеле банка принадлежит кредитам населению. Потребительские кредиты составляют 27% от всех выданных кредитов банка. Объем кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям невелик - их доля составляет 16%.

Незначительную часть в кредитном портфеле занимают кредиты, предоставленные другим банкам. Это связано с тем, что "Банк24.ру" кредитует в основном банки с устойчивым финансовым положением, которые не зависят от привлеченных источников денежных средств.

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на индивидуальной основе. Кредитование заемщиков в сегментах крупного и среднего бизнеса регионального уровня является основой формирования кредитного портфеля Банка. Учитывая благоприятную экономическую конъюнктуру Уральского региона, наращивание объемов производства и потребления товаров и услуг, ссуды, предоставляемые данной категории заемщиков, характеризуются наименьшим уровнем кредитного риска, позволяют Банку с минимальными операционными расходами обеспечить стабильный уровень доходности размещаемых ресурсов.

Банк считает приоритетными при кредитовании предприятия следующих отраслей:

1. Торговля и сфера услуг,

2. Строительство (в том числе жилищное),

3. Услуги финансовой аренды (лизинга),

4. Деятельность на рынке недвижимости, в том числе сдача собственного недвижимого имущества в аренду,

5. Промышленность (в том числе машиностроение, производство строительных материалов, пищевая и перерабатывающая промышленность, химическая промышленность, цветная и черная металлургия, энергетика)

Приведенный перечень не является исчерпывающим по приоритетности и может изменяться в соответствии с изменением рынка кредитных вложений при условии соблюдения установленных Советом директоров лимитов и показателей доходности.

Приоритетными заемщиками в рамках указанной отраслевой принадлежности являются юридические лица и предприниматели, находящиеся на рассчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеющие стабильные и регулярные поступления выручки от реализации товаров и услуг, устойчивое финансовое положение, положительную кредитную историю, не имеющие просроченной задолженности по расчетам с бюджетами всех уровней, внебюджетными фондами, сотрудниками.

Как правило, ссуды предоставляются на следующие цели:

1. расширение и реконструкция действующих производств, приобретение средств производства и оборудования, строительство зданий и сооружений (инвестиционные кредиты),

2. на осуществление операций с недвижимостью (инвестиционные кредиты),

3. оплата импортируемого оборудования, комплектующих и продукции, таможенных платежей,

4. приобретение имущества с целью дальнейшей передачи его в финансовую аренду (лизинг),

5. на текущую деятельность: закуп сырья и материальных ценностей, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом и кредиторами.

Определяющими факторами при принятии решения о предоставлении ссуды будут оставаться эффективность бизнеса заемщика, наличие рынка сбыта выпускаемой им продукции, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов заемщика по счетам в Банке.

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рамках стандартных программ кредитования малого бизнеса.

Банк оценивает региональный рынок кредитования малого бизнеса как перспективное направление развития. Данный сектор общественного производства обладает значительным потенциалом для динамичного развития, экономического и социального прогресса, при этом имеет существенную неудовлетворенную потребность в привлечении внешних источников финансирования.

В 2011 году Банк намерен увеличивать объем кредитования малого бизнеса в целях увеличения размера и доходности кредитного портфеля, диверсификации кредитного риска за счет большого числа заемщиков при относительно небольшой средней величине ссуды, расширения клиентской базы, повышения капитализации.

Банк учитывает присущие данному сегменту повышенные риски кредитования (в том числе низкое качество финансовой отчетности и проработки бизнес-планов, отсутствие кредитной истории, незначительность собственного капитала заемщика и пр.), а также высокие операционные расходы при кредитовании данной категории заемщиков. В целях компенсации указанных рисков Банк определяет стандартные условия предоставления таких ссуд: ограничение максимального размера ссуды, наличие графика ежемесячного погашения основного долга по ссуде, повышенные процентные ставки.

Приоритетными заемщиками являются юридические лица и предприниматели, находящиеся на рассчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеющие стабильные и регулярные поступления выручки от реализации товаров и услуг, устойчивое финансовое положение, положительную кредитную историю, не имеющие просроченной задолженности по расчетам с бюджетами всех уровней, внебюджетными фондами, сотрудниками.

Ссуды предоставляются, как правило, на следующие цели: приобретение основных средств, коммерческой недвижимости, осуществление капитальных вложений, приобретение автотранспорта и спецтехники, закуп сырья и материальных ценностей, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом и кредиторами.

Для снижения рисков и динамичного наращивания объемов кредитования данной категории заемщиков банк планирует дальнейшее совершенствование системы прогнозирования и управления рисками на основе упрощенных методов оценки заемщика и использования информационной базы кредитных бюро.

Межбанковское кредитование.

Межбанковское кредитование является важным направлением вложения временно свободных денежных средств Банка.

Политика Банка в области межбанковского кредитования основывается на работе с банками по всей территории России, в состав которых входят как ведущие российские банки, так и средние и мелкие банки регионального значения.

Приоритетными заемщиками являются банки, имеющие положительную кредитную историю, то есть получавшие ранее межбанковские кредиты и обеспечивающие их своевременное обслуживание, включая уплату процентов и погашение основного долга.

Приоритетным сроком размещения денежных средств на межбанковском рынке (в виде размещенных кредитов и депозитов) является срок до 30 дней. Размещение средств на более длительный период осуществляется только в случаях, когда это экономически оправдано, имеется гарантия сохранения платежеспособности Банка, поддержания требуемого уровня ликвидности.