Виды депозитов и депозитных договоров, их оформление и учет

по уд. весу, п.п.

до востребования

286,4

0,8

272,8

0,5

-13,6

-0,3

до 1 месяца

20972,3

57,1

32405,5

54,7

11433,2

-2,4

1-3 месяцев

5393,5

14,7

10697

18

5303,5

3,3

3-6 месяцев

1558,6

4,2

3307

5,6

1748,4

1,4

6-12 месяцев

1552,6

4,2

2407,4

4,1

854,8

-0,1

1-3 лет

6819,4

18,6

8339,2

14,1

1519,8

-4,5

свыше 3 лет

116,5

0,3

1856,6

3,1

1740,1

2,8

Всего

36699,3

100

59285,5

100

22586,2

-

на срок до 1 года

29477

81

48816,9

82,7

19339,9

1,7

на срок свыше 1 года

6935,9

19

10195,7

17,3

3259,8

-1,7

Всего срочные

36412,9

100

59012,6

100

22599,7

-

Примечание - Источник: собственная разработка на материалах [20, 22].

Всего удельный вес депозитов на срок до 1 года по результатам 2010 г. составил 82,7%, а на срок свыше 1 года - 17,3%.

Стоит обратить внимание на изменение структуры рублевых депозитов. Так, в 2010 г. по отношению к предыдущему периоду отмечается снижение доли следующих депозитов:

1-3 лет - на 4,5 процентных пункта;

до 1 месяца - на 2,4 процентных пункта;

до востребования - на 0,3 процентных пункта;

6-12 месяцев - на 0,1 процентных пункта.

Вместе с тем увеличилась доля депозитов по таким срокам, как:

1-3 месяцев - на 3,3 процентных пункта;

свыше 3 лет - на 2,8 процентных пункта;

3-6 месяцев - на 1,4 процентных пункта.

На такое положение дел оказало влияние изменение предпочтений вкладчиков, мотивированное сложившимися ставками депозитного рынка (рисунок 2.3).

Как следует из представленных на рисунке 2.3 данных, в 2010 г. средние процентные ставки по вновь привлеченным рублевым депозитам несколько снизились по отношению к предыдущему году, что было связано с укреплением стабильности в денежно-кредитной сфере страны и снижением ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. Вместе с тем наименьшее снижение ставок происходило по депозитам на срок от 1 до 3 лет и от 3 до 6 месяцев.

Рисунок 2.3 - Размеры средних процентных ставок по вновь привлеченным рублевым депозитам в 2009-2010 гг., %

Примечание - Источник: собственная разработка на материалах [14].

В разрезе сроков по вкладам в иностранной валюте в 2010 г. наибольший удельный вес принадлежал депозитам на срок от 1 до 3 месяцев - 33,5%. Далее следуют вклады сроком до 1 месяца - 29,5%; от 1 до 3 лет - 18,2%; от 3 до 6 месяцев - 8,6%; от 6 до 12 месяцев - 7,8%. Доля остальных депозитов является незначительной (таблица 2.10).

Таблица 2.10 - Структура вновь привлеченных депозитов в иностранной валюте в 2009-2010 гг. в разрезе сроков

Срок депозита	2009 г.	2010 г.	Отклонение, (+/-)
	млн долл. США.	уд. вес, %	млн долл. США.	уд. вес, %	млн долл. США.	по уд. весу, п.п.
до востребования	100,8	1,9	101,9	1,2	1,1	-0,7
до 1 месяца	1705,7	32,9	2553,1	29,5	847,4	-3,4
1-3 месяцев	1085,8	21	2899,6	33,5	1813,8	12,5
3-6 месяцев	321,4	6,2	739,8	8,6	418,4	2,4
6-12 месяцев	445,6	8,6	671,2	7,8	225,6	-0,8
1-3 лет	1444,3	27,9	1569,3	18,2	125	-9,7
свыше 3 лет	78,2	1,5	109,8	1,3	31,6	-0,2
Всего	5181,8	100	8644,8	100	3463	-
на срок до 1 года	3558,5	70	6863,7	80,3	3305,2	10,3
на срок свыше 1 года	1522,6	30	1679,1	19,7	156,5	-10,3
Всего срочные	5081	100	8542,8	100	3461,8	-

Примечание - Источник: собственная разработка на материалах [21, 23].

Данные таблицы 2.10 позволяют отметить следующее. Всего удельный вес валютных депозитов на срок до 1 года по результатам 2010 г. составил 80,3%, а на срок свыше 1 года - 19,7%.

В анализируемом периоде отмечается изменение структуры валютных депозитов. Так, в 2010 г. по отношению к предыдущему периоду отмечается снижение доли следующих депозитов:

1-3 лет - на 9,7 процентных пункта;

до 1 месяца - на 3,4 процентных пункта;

6-12 месяцев - на 0,8 процентных пункта;

до востребования - на 0,7 процентных пункта;

свыше 3 лет - на 0,2 процентных пункта.

Вместе с тем увеличилась доля депозитов по таким срокам, как:

1-3 месяцев - на 12,5 процентных пункта;

3-6 месяцев - на 2,4 процентных пункта.

На изменение структуры валютных вкладов в 2010 г. оказало влияние изменение в 2010 г. процентных ставок по валютным депозитам (рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 - Размеры средних процентных ставок по вновь привлеченным депозитам в иностранной валюте в 2009-2010 гг., %

Примечание - Источник: собственная разработка на материалах [14].

Данные рисунка 2.4 позволяют отметить то, что в 2010 г. средние процентные ставки по валютным вкладам снизились по отношению к предыдущему году, практически, по всем позициям. Увеличение произошло лишь по сроку до 1 месяца.

Поведем анализ структуры рублевых депозитов в разрезе вкладчиков (таблица 2.11, рисунок 2.5).

Таблица 2.11 - Структура рублевых депозитов в 2009-2010 гг. в разрезе вкладчиков

Срок депозита	2009 г.	2010 г.	Отклонение, (+/-)
	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	по уд. весу, п.п.
Юридические лица	25265,6	68,8	52170,8	88,0	26905,2	19,2
Физические лица	11411,8	31,1	7094,1	12,0	-4317,7	-19,1
Индивидуальные предприниматели	21,9	0,1	20,6	-	-1,3	-0,1
Итого	36699,3	100	59285,5	100	22586,2	-

Примечание - Источник: собственная разработка на материалах [20, 22].

Как следует из данных таблицы 2.11 и рисунка 2.5 наибольший удельный вес вновь привлеченных рублевых депозитов в банковскую сферу Республики Беларусь по итогам 2010 г. приходится на юридических лиц - 88% или 52170,8 млрд. руб. По отношению к предыдущему периоду их объем увеличился на 26905,2 млрд. руб. или более чем в два раза, а по удельному весу увеличение составило 19,2 процентных пункта.

Рисунок 2.5 - Структура вновь привлеченных рублевых депозитов в 2010 г. в разрезе вкладчиков, %

Примечание - Источник: собственная разработка на материалах [20, 22].

Рублевые вклады физических лиц в 2010 г. выглядят несколько скромнее - всего 12% совокупных вложений или 7094,1 млрд. руб. Кроме того, в анализируемый период проявилась тенденция к снижению как объемов, так и удельного веса таких вкладов в структуре привлеченных банками рублевых депозитов, соответственно на 4317,7 млрд. руб. и 19,1 процентных пункта.

Схожая тенденция проявилась и по рублевым вкладам индивидуальных предпринимателей. Их объем в 2010 г. сложился в сумме 20,6 млрд. руб., что ниже показателя предыдущего года на 1,3 млрд. руб., по удельному весу снижение составило 0,1 процентных пункта.

Несколько иная ситуация сложилась в структуре валютных депозитов (таблица 2.12, рисунок 2.6).

Таблица 2.12 - Структура валютных депозитов в 2009-2010 гг. в разрезе вкладчиков

Срок депозита	2009 г.	2010 г.	Отклонение, (+/-)
	млн долл. США.	уд. вес, %	млн долл. США.	уд. вес, %	млн долл. США.	по уд. весу, п.п.
Юридические лица	3149,5	60,8	5173,7	59,8	2024,2	-0,9
Физические лица	2031,6	39,2	3470,8	40,1	1439,2	0,9
Индивидуальные предприниматели	0,7	-	0,3	-	-0,4	-
Итого	5181,8	100	8644,8	100	22586,2	-

Примечание - Источник: собственная разработка на материалах [21, 23].

Так, по результатам 2010 г. доля валютных депозитов юридических лиц сложилась на уровне 59,8% и по объему составила 5173,7 млн долл. США, что в динамике стало выше показателя предыдущего периода на 2024,2 млн долл. США. По удельному весу здесь отмечается некоторое снижение - на 0,9 процентных пункта.

Рисунок 2.6 - Структура вновь привлеченных валютных депозитов в 2010 г. в разрезе вкладчиков, %

Примечание - Источник: собственная разработка на материалах [21, 23].

На долю валютных депозитов физических лиц в 2010 г. пришлось 40,1% или 3470,8 млн долл. США. По сравнению с 2009 г. такие вклады увеличились на 1439,2 млн долл. США, а по удельному весу - на 0,9 процентных пункта.

Как и по рублевым вкладам, депозиты индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте в рассматриваемом периоде снизились на 0,4 млн долл. США и сложились по результатам 2010 г. в объеме 0,3 млн долл. США.

Итак, Республика Беларусь прошла достаточно долгий путь становления ныне действующей системы гарантирования вкладов. Начало было положено Декретом Президента Республики Беларусь от 20 апреля 1998 г. № 4 «О гарантиях сохранности средств физических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах) в банках Республики Беларусь» с последующими изменениями и дополнениями. До 31 декабря 2008 г. в Республике Беларусь государство гарантировало полную сохранность сбережений граждан в национальной и иностранной валютах только в ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк». Еще в четырех банках -- ОАО «БПС-Банк», ОАО «Белвнешэкономбанк», «Приорбанк» ОАО и ОАО «Белинвестбанк» -- полностью гарантировалась сохранность вкладов в иностранной валюте. В остальных банках сбережения населения страховались через созданный в Национальном банке гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц, который в случае банкротства или принудительной ликвидации банка гарантировал возврат средств вкладчиков, но лишь в размере, не превышающем одну тысячу долларов США в эквиваленте.

Следующим этапом развития системы гарантирования вкладов стало принятие 8 июля 2008 года Закона Республики Беларусь «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц», который вступил в силу с 1 января 2009 г. В этом Законе указывается, что сумма 100% -го возмещения банковских вкладов в случае банкротства того или иного банка увеличена с 1000 долл. США в эквиваленте до 5000 евро в эквиваленте. Причем возмещению подлежат как вновь привлеченные средства, так и депозиты, размещенные в банках страны до вступления в силу данного Закона [37]. Его принятие приблизило белорусскую банковскую систему к международным стандартам, а также способствует росту доверия к ней. По различным оценкам, страховой лимит в 5000 евро позволяет гарантировать около 90% всех вкладов, размещенных в белорусских банках.

И наконец, 4 ноября 2008 г. был подписан, а 27 ноября 2008 г. одобрен Палатой представителей Национального собрания Республики Беларусь Декрет Президента Республики Беларусь № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» (далее -- Декрет № 22), согласно которому «государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 % суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц в банковские вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления такой банковской операции» [38].

Вышеперечисленный комплекс мер в условиях мирового финансового кризиса был принят с целью повышения гарантий сохранности денежных сбережений населения в белорусских банках и предотвращения таких негативных явлений, как отток депозитов населения из банковской системы и «паники вкладчиков».

Проведенное исследование учета и анализа депозитных операций в банках Республики Беларусь позволяет сформулировать следующие выводы.

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета вклады физических лиц подразделяются на вклады до востребования, срочные, условные и учитываются на пассивных счетах группы 34 «Вклады (депозиты) физических лиц». Вклады юридических лиц и индивидуальных предпринимателей учитываются также на пассивных балансовых счетах группы 34: 340Х «Вклады (депозиты) до востребования» (кроме счета 3404 «Вклады (депозиты) до востребования физических лиц»; 341Х «Срочные вклады (депозиты)» (кроме счета 3414 «Срочные вклады (депозиты) физических лиц»; 342Х «Условные вклады (депозиты)» (кроме счета 3424 «Условные вклады (депозиты) физических лиц»; и группы 36: 3601 «Вклады (депозиты) по средствам бюджета»; 3631 «Вклады (депозиты) по средствам внебюджетных фондов, образуемых республиканскими органами государственного управления, иными государственными органами, местными Советами депутатов, местными исполнительными и распорядительными органами»; 3634 «Вклады (депозиты) по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности республиканских органов государственного управления, местных исполнительных и распорядительных органов и бюджетных организаций».

Проводя анализ состава и структуры депозитов ЗАО «МТБанк» было выявлено следующее: в 2010 г. банком была изменена депозитная политика. В настоящее время она направлена на создание более удобных условий для вкладчиков-физических лиц, расширение линейки вкладов и т.п. В результате этого вклады населения в анализируемом периоде увеличились; основная масса вкладов - это срочные вклады. На вклады до востребования приходится незначительная их часть; в банке сосредоточены в основном депозиты в иностранной валюте, причем на сроки более 6 месяцев. По вкладам менее 6 месяцев наблюдается отток депозитов; вклады в национальной валюте не пользуются особой популярностью у клиентов банка.

Анализируя современное состояние депозитной базы банков Республики Беларусь, отметим следующее. Банковский сектор Республики Беларусь развивается в соответствии с утвержденными государственными программными документами достаточно динамично и достиг по результатам 2010 г. определенных успехов в части привлечения свободных денежных средств во вклады. Так, отмечается рост по отношению к 2009 г. вновь привлеченных рублевых депозитов на 61,5%, валютных депозитов - на 66,8%. Обращает на себя внимание некоторое опережение в 2010 г. темпов роста привлеченных депозитов в иностранной валюте над рублевыми депозитами, что свидетельствует о большем предпочтении вкладчиков иностранной валюте, нежели отечественной.

В рассматриваемый период вкладчики предпочитали размещать свободные денежные средства в срочные депозиты со сроками от 1 до 3 месяцев, что можно объяснить некоторой неопределенностью, сложившейся на финансовом рынке страны.

По объемам вновь привлеченных депозитов наибольший удельный вес принадлежит юридическим лицам, несколько меньше приходится на долю физических лиц, наименьший удельный вес принадлежит депозитам индивидуальных предпринимателей. В рассматриваемый период отмечается резкое снижение удельного веса рублевых и увеличение валютных депозитов физических лиц.

В целях обеспечения сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь приняты следующие законодательные акты: Декрет Президента Республики Беларусь от 04.11.2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» и Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 г. № 369-3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

3. Проблемы и перспективы развития депозитных операций банка

3.1 Пути совершенствования депозитных операций банка

Для банковской системы Республики Беларусь в последние годы характерно повышение уровня доверия к банковскому сектору со стороны населения. Вместе с тем значительная часть населения не рассматривает сбережения в банковской системе как особо надежные и выгодные формы размещения временно свободных денежных средств.

1. Одним из направлений в области привлечения свободных денежных средств населения является дальнейшее развитие рынка пластиковых карточек. Основными операциями, совершаемыми в настоящее время физическими лицами с использованием пластиковых карточек, являются получение наличных (кассовых авансов) и оплата товаров и услуг в пунктах торговли и сервиса. Банками проводится работа по расширению услуг, осуществляемых посредством пластиковых карточек. Расширение спектра оказываемых услуг с использованием пластиковых карточек позволит заинтересовать их владельцев в сохранении средств на карт-счетах. Это, в свою очередь, даст возможность получения дополнительных недорогих кредитных ресурсов и привлечет на обслуживание новых клиентов.

2. Наряду с использованием банкоматов, электронных систем расчетов и платежей ведение банковских операций на дому представляет собой самостоятельную форму банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники.

Пользователи систем электронных банковских услуг на дому самостоятельно приобретают необходимое оборудование, а банк консультирует клиентов по вопросам оборудования домашних терминалов и приобретения необходимого программного обеспечения. Подобные системы позволяют клиенту банка, используя экран монитора или телевизора, персональный компьютер, подключиться по телекоммуникационным линиям связи (телефон или видео) к банковскому компьютеру. В данном случае банковские операции могут осуществляться 7 дней в неделю круглосуточно. Перед началом каждой операции владелец счета использует «ключ» в коде защиты от неправомочного подключения к системе. Пользование данной системой позволяет управлять текущим счетом, вкладом, расчетами клиента с бюджетом, счетами платежей и сбережений.

3. Среди операций, выполняемых при подключении персонального компьютера к банковской компьютерной системе, выделим следующие: получение баланса счета на текущий день; ознакомление с деталями инструкций, правил, в соответствии с которыми могут вноситься изменения, исправления и т.д., возможность заказать чековую книжку и отчет о движении средств на счете за определенный период времени; осуществление перечислений по счетам клиентов; оплата услуг различных компаний. Предоставление таких услуг физическим лицам позволит заинтересовать их в открытии вкладных счетов и хранении денежных средств на них в банках.

4. В настоящее время в Республике Беларусь активное развитие получило кредитование физических лиц на приобретение и строительство жилья. При выдаче кредитов на эти цели одним из требований является наличие первоначального взноса не менее 20% от стоимости приобретаемого объекта недвижимости. Если кредитополучатель готов взять кредит на строительство и приобретение недвижимости, то, следовательно, он может ежемесячно направлять часть своих доходов на погашение кредитов. До получения кредита в банке физическое лицо может эту сумму денежных средств откладывать на накопительный депозит и получать по нему проценты. Таким образом, кроме накопительной функции, целевой депозит выполняет еще одну важную роль. Он позволяет клиенту побывать, хотя и виртуально, в роли настоящего кредитополучателя, который из месяца в месяц вынужден отдавать часть своего дохода банку. Такая тренировка позволит потенциальному кредитополучателю психологически привыкнуть к мысли жить в кредит, а также убедиться в способности обслуживать такой кредит. Если же клиент справится с "обслуживанием" такого депозита - для банка это будет являться надежным подтверждением его платежеспособности, что практически полностью минимизирует риск отказа в кредите.

Основными преимуществами данного продукта на депозитном рынке являются:

гарантированный первоначальный взнос для оформления кредита;

возможность получения дополнительной процентной ставки;

возможность получения кредита на жильё на льготных условиях (процентная ставка для клиента, открывшего такой депозит, может быть ниже стандартной).

5. Для белорусских вкладчиков можно предложить еще один из видов вклада, которым пользуются вкладчики зарубежных банков, -- так называемый индексируемый депозит (indexed deposit) [54, с. 115]. В отличие от обычного срочного вклада доходность индексируемого депозита складывается из двух частей -- гарантированной и потенциальной. Ставка гарантированного дохода обычно невелика. Величина потенциального дохода определяется банком в зависимости от того, какая ситуация сложится на фондовом или валютном рынке. Он может зависеть от величины фондового индекса, курсов валют или изменения котировок отдельных акций, которые сложились к определенной дате. По сути, клиенты делают ставку на снижение или повышение финансового индикатора. В отличие от инвестиций средств напрямую в акции компаний, которые могут принести не только прибыль, но и убыток, индексируемый депозит гарантирует клиенту возврат вложенной суммы и небольшой доход в любом случае. Если прогноз клиента оправдается, доход по вкладу значительно вырастет, если нет -- вкладчик получит только гарантированные проценты [55, с. 46].

Согласно Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2020 года одним из основных условий развития рынка банковских услуг, предоставляемых населению, является создание эффективной системы гарантирования возврата вкладов.

Банк как коммерческая организация, осуществляющая банковские операции, направленные на извлечение прибыли, принимает на себя связанные с этими операциями коммерческие риски. Размещая свои свободные денежные средства в банках, физические лица принимают на себя часть данных рисков, хотя для физических лиц эти риски снижаются посредством системы гарантирования выплаты средств из гарантийного фонда и системы государственных гарантий.

Банковским кодексом Республики Беларусь установлена возможность разработки различных форм гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц. Вместе с тем свои средства в банке хранят не только физические, но и юридические лица, индивидуальные предприниматели, общественные объединения. Однако, поскольку физические лица представляют собой наименее социально защищенную и в то же время многочисленную часть кредиторов банка, целесообразнее рассматривать в Банковском кодексе именно гарантии возврата привлекаемых банками сбережений физических лиц.

6. Одним из направлений управления срочными вкладами и депозитами является внедрение в банках системы стресс-тестирования риска потери ликвидности.

Процесс стресс-тестирования включает в себя:

количественный анализ -- оценка изменения внутренних и внешних факторов риска, их влияние на ликвидность банка. Количественный анализ включает в себя тест на чувствительность и сценарный анализ. При проведении сценарного анализа используются исторический сценарий (разработанный на основе существенных изменений факторов риска, с которыми банк уже сталкивался в прошлом) и гипотетический сценарий (основанный на мнении банка о влиянии событий, которые ранее никогда не происходили). Процесс моделирования осуществляется путем подстановки размера влияния риск-фактора в базовую модель прогнозного состояния платежной позиции;

качественный анализ -- изучение возможностей банка по минимизации последствий реализации риск-факторов, разработка плана мероприятий по восстановлению ликвидности [57, с. 61].

Одним из основных риск-факторов является отток ресурсов. Он может возникнуть из-за ухудшения финансового состояния предприятий и благосостояния населения, снижения конкурентоспособности банка по условиям обслуживания клиентов, погашения крупных депозитов. Такие депозитные договоры отслеживаются отдельно, и путем переговоров с клиентами определяется вероятность досрочного погашения депозита, а также вероятность и условия переоформления вклада на новый срок. Ухудшение финансового состояния клиентов банка, снижение конкурентоспособности банка по условиям обслуживания клиентов будут рассматриваться в качестве риск-факторов, если прогнозируется достаточно резкий отток ресурсов (прогнозная оценка состояния остатков по счетам клиентов ниже минимально ожидаемой по базовому сценарию). Прогнозная оценка строится на статистических методах анализа, включая экспертное оценивание.

Внедрение предлагаемой системы по управлению риском потери ликвидности позволит максимально эффективно использовать привлеченные ресурсы при безусловном сохранении способности банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

7. С целью достижения прогнозных параметров в привлечении средств населения необходима:

оптимизация структуры депозитной базы за счет наращивания срочных депозитов как юридических, так и физических лиц;

разработка более привлекательных условий депозитов в национальной валюте для населения;

увеличение срочных ресурсов с длительными сроками привлечения;

расширение перечня современных банковских операции и услуг по привлечению средств на депозиты;

проведение работ по предотвращению возможных негативных последствий внезапного оттока свободных денежных средств со счетов вкладчиков.

Достаточно большую часть ресурсов депозитного характера представляют депозиты до востребования в виде остатков по расчетным счетам. Это достаточно дешевые ресурсы, однако их размер может существенно колебаться в течение определенного времени, поэтому значительный риск для банка представляет возможность их одновременного изъятия. Что касается срочных депозитов, то они также подвержены риску изъятия, поскольку у их владельцев существует возможность отозвать их из банка досрочно. Изъятие ресурсов до востребования в объемах, превышающих запланированные банком, и досрочное изъятие вкладчиками срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности. На практике сглаживание подобного риска достигается банками путем диверсификации портфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения, поддержанием определенного запаса ликвидности путем рационального формирования банковских активов.

Следует отметить, что привлечение ресурсов депозитного характера связано с определенными расходами по выплате процентов. В связи с этим у банка всегда существует риск того, что он не сможет их разместить таким образом, чтобы не только компенсировать эти затраты, но и обеспечить должный объем прибыли. Для того чтобы снизить этот риск, банки должны проводить хорошо продуманную депозитную политику, которая должна быть увязана с политикой формирования активов банка.

Так как срочные рублевые депозиты населения Республики Беларусь являются составной частью сбережений, то их объем определяется, с одной стороны, объемом сбережений населения, с другой стороны - их структурой.

Таким образом, следует отметить, что уровень сбережений населения определяется многими факторами, среди которых нужно выделить темпы экономического роста: денежных доходов населения и инфляции, которые во многом определяются мерами проводимой бюджетно-налоговой; денежно-кредитной, валютной, ценовой и институциональной политики; а также политикой в области доходов и занятости населения и другими мерами экономической политики государства. Кроме того, значительное влияние на уровень денежных сбережений оказывает степень доходности и надежности вложений в альтернативные формы сбережений, наличие правовых гарантий сохранности и возвратности вкладов в банках, защиты их от обесценения и т.д. Большое значение в привлечении средств населения во вклады имеет проводимая банками работа по завоеванию доверия вкладчиков, улучшению качества обслуживания и расширению вида услуг, оказываемых населению.

Каждый банк должен располагать собственной политикой в отношениях с клиентами, в том числе физическими лицами. Большинство банков прилагает немалые усилия для завоевания доверия клиентов. При этом речь идет не столько о том, чтобы удовлетворить краткосрочные потребности рентабельных клиентов, а о том, чтобы максимально долго продлить отношения с потенциально выгодными клиентами, т.е. установить с ними прочные и долгосрочные связи. Стоящая перед банками цель повышения общей рентабельности заставляет их наряду с политикой снижения издержек разрабатывать пути развития отношений с клиентами. Привлечение новых клиентов обходится банку дорого, тем более что клиент, даже удовлетворенный предоставляемыми ему услугами, не всегда остается верным банку. В результате в условиях обостряющейся конкуренции каждый клиент становится для банка уникальным, и потому важно развивать различные сценарии развития отношений с клиентами с учетом не только нынешних, но и будущих отношений.

8. Сегодня программы привлечения и удержания клиентов рассчитаны главным образом на клиентов -- физических лиц. Однако этот подход мало применим к другим партнерам банков -- малым, средним и крупным предприятиям. Интенсификация отношений с этими клиентами является определяющим фактором дифференциации и удержания клиентов. Именно поэтому каждый банк должен особенно внимательно относиться к формированию таких отношений с клиентами, которые банки-конкуренты не смогут быстро воспроизвести. В этих условиях банки должны демонстрировать обоснованность, высокое качество и непрерывность обслуживания клиентов, способность предвидеть их будущие потребности и предлагать новаторские решения.

Идеальный путь отношений может быть выражен девизом: «Банк и клиент - единая команда», что требует от банка создания максимально удобных и выгодных для клиента условий его обслуживания. При этом важно помнить, что правильная клиентская политика -- это не одна только политика привлечения средств клиента, а и согласованная с нею политика предоставления кредитов и проведения других активных операций в интересах клиента [7, с. 45].

Клиентская политика банка должна постоянно совершенствоваться, становиться более гибкой, все более взаимовыгодной. Последнее предполагает, в частности, сближение интересов сторон, все лучшее узнавание ими друг друга, совершенствование и обновление самих технологий поддержания и развития отношений, а также технологий собственно банковского обслуживания клиентов. Для укрепления сотрудничества, для более эффективного использования всего комплекса банковских услуг клиентам необходима также стабильная информационная и консультационная поддержка со стороны банка. В отделениях и филиалах необходимо увеличить количество персонала, так как общаться с клиентами и продавать банковские услуги придется уже рядовым сотрудникам, а не руководителям. Клиент не захочет работать с хмурым, усталым банковским сотрудником, если он недостаточно компетентен и не может точно описать преимущества того или иного банковского продукта.

Автоматизация -- существенная часть, недооценив которую банк потеряет как вложения в инфраструктуру и персонал, так и уже привлеченных клиентов, которые не будут стоять в очередях, пока сотрудники банка «борются» с зависшей программой или пытаются понять, как же провести ту или иную операцию.

Реклама -- двигатель не только торговли, но и торговли банковскими продуктами. Если банк имеет самый лучший, выгодный и интересный вклад на рынке, но о нем никто не знает, то этим вкладом воспользуются только сотрудники. Сберегательный бизнес без рекламы как самого банка, так и банковских продуктов не вырастет дальше обслуживания уже привлеченных клиентов и сотрудников корпоративных клиентов. Наибольшая отдача от рекламы происходит в регионах, которые еще не так избалованы банковскими услугами и доверяют «печатному» или «телевизионному» слову. Реклама должна быть грамотной и последовательной, что означает наличие профессиональной рекламной службы в банке.

Необходимо помнить, что привлечение клиента -- полдела, вторая половина -- его удержать. Клиента нельзя бросать, заинтересовав его один раз и получив вклад. Необходимо повышать лояльность, строить обратную связь с ним, предлагать новые услуги. Далеко не во всех белорусских банках существует такая традиция, как поздравление клиента с днем рождения, женщин -- с Восьмым марта, а ведь это не только огромный положительный эффект в плане сближения клиента и банка, но и прекрасная возможность предложить именно этому клиенту новую услугу на эксклюзивных условиях. Несмотря на большую лояльность вкладчиков -- физических лиц к банку, чем юридических лиц, клиент легко может уйти к конкурентам, увидев более выгодное предложение, поэтому необходимо мониторить сроки окончания договоров и не забыть предложить выгодные условия. Закрытие вклада, это уже последний сигнал для банка, который не должен проходить незамеченным.

Хорошей практикой считается выяснение причин, возможно, клиент просто не знает всей вкладной линейки или не до конца разобрался в условиях и удастся вернуть его. Как показывает практика, даже простой вопрос к клиенту, закрывающему вклад: «Вы закрываете вклад по личным причинам или вас что-то не устраивает?» -- позволяет предотвратить закрытие 20-30% вкладов.

Необходимо производить постоянный мониторинг динамики вкладов в разрезе разных сроков, валют, видов вкладов. При стабильной ситуации на рынке должен как расти общий объем привлеченных средств, так и происходить постепенное увеличение объема и количества долгосрочных вкладов. Если же происходит переток ресурсов на более короткие сроки, необходимо проанализировать ситуацию и посмотреть, нет ли перекосов во вкладной линейке, возможно, условия коротких депозитов оказываются на уровне или лучше, что приводит к их росту в ущерб долгосрочным вкладам.

Физические лица по определению более подвержены паническим настроениям как в случае возникновения обшей кризисной ситуации на рынке, так и в случае проблем у отдельно взятого банка. Общая реакция на эти обстоятельства -- это немедленное изъятие вкладов из банка, причем, если один клиент приходит в банк просто посмотреть, что происходит, и видит других, снимающих вклады, он так же поддается панике и снимает свой вклад, хотя ранее не имел такого намерения. Текущее белорусское законодательство не дает возможности банкам ограничить выдачу вклада в течение срока действия договора, так как вынуждает вернуть сумму вклада по первому требованию. Единственным инструментом может быть выплата пониженной процентной ставки в случае досрочного расторжения договора, но он работает только в стабильной ситуации. Из этого риска -- досрочного снятия значительных ресурсов -- вытекает риск невозможности точной балансировки по срокам привлеченных и размешенных ресурсов, так как выплатить вклад нужно сегодня и сейчас, а получить обратно выданный кредит в соответствии со сроками, указанными в кредитном договоре. Но в любом случае физические лица способны довести банк, испытывающий небольшие трудности, до полного краха за считанные дни в случае значительного размера средств частных лиц в активах банка и возникновения у вкладчиков панических настроений.

На наш взгляд будет неплохо, если будет принят закон о безотзывных вкладах, это позволит получить банку долгосрочные и стабильные по сроку ресурсы. Безотзывные вклады подразумевают невозможность расторжения договора вкладчиком до окончания срока действия договора. Естественно, что такие вклады будут и более доходные для клиентов, что приведет к снижению стоимости привлеченных ресурсов за счет понижения ставки по остальным видам вкладов.

9. Банки Беларуси должны разрабатывать и использовать более привлекательные дополнительные условия депозитных договоров, способствующие привлечению средств населения. К таким условиям можно отнести [27, с. 12]:

дифференцированное начисление процентов по большинству вкладов при досрочном расторжении договоров;

более широкое предоставление клиенту по различным видам депозитов прав частичного расходования средств с вклада;

увеличение процентной ставки при повторном заключении депозитного договора при значительном увеличении суммы вклада;

более гибкие условия пополнения вкладов, в частности, отмена требования о возможности пополнения только с согласия банка;

автоматическая выдача пластиковой карточки по ряду договоров банковского вклада.

10. Также каждому банку необходимо разрабатывать новые виды вкладов, которые смогли бы привлечь потенциальных клиентов. Например, «Накопление для будущих трат». Данный вид вкладов возникает из потребностей клиентов накопить достаточную сумму для осуществления в будущем крупных трат, чаще всего заключающихся в дорогой покупке или накопления на «старость», «черный день». Для полного удовлетворения потребностей клиентов копить денежные средства при разработке вкладов для этой целевой аудитории необходимо выделить особенности, присущие самому процессу накопления, такие как определенная периодичность выделения небольших сумм из текущих доходов вкладчика, направляемых на процесс накопления. Естественно, что разрабатываемый вклад должен содержать возможность дополнительных взносов в течение срока действия договора этого вклада. Немаловажным психологическим фактором является капитализация процентов, которая создает для клиента параллельный поток сумм, участвующий в накоплении совместно с личными средствами вкладчика. Оценивая целевую аудиторию накопительных вкладов, менеджерам по маркетингу следует формулировать предложения, направленные на привлечение молодых семей, накапливающих недостающую сумму для первого взноса за покупаемую в недалеком будущем квартиру, машину, мебель. Также это люди среднего возраста и среднего или ниже среднего достатка, откладывающие накопления на будущий отдых или покупки, а также начинающие формировать накопления на пенсионный возраст (последняя категория наиболее интересна банку как с точки зрения сумм, так и сроков привлеченных вкладов).

Также как один из путей привлечения средств банка надо использовать «Сберегательные вклады». Данный вид вклада вытекает из потребности заработанных клиентами сохранить заработанные средства, денег как минимум, защитив их от инфляции, и, как максимум, приумножить их за счет получение процентов. Это наиболее привлекательный сегмент клиентской базы для банков. В большинстве своем при размещении сберегательных вкладов речь идет о крупных суммах, которые в ближайшем будущем клиенты не собираются расходовать, т.е. клиенты готовы размешать денежные средства на значительные сроки. Разрабатывая условия сберегательных вкладов, необходимо понимать, какой целевой аудитории банк будет предлагать такие вклады. На наш взгляд, можно выделить три направления формулирования предложений:

люди, достигшие определенного положения в обществе и накопившие некоторую сумму к пенсии. Продолжая работу с банком, они переходят от работы с накопительными вкладами к сберегательным вкладам, закончив процедуру накопления и стремясь сохранить заработанное. Важно не пропустить этот момент и вовремя сделать им предложение. При правильном построении работы в банке должен присутствовать постоянный анализ активности вкладных счетов с мониторингом прохода клиентами и их счетов реперных точек. Такими точками могут выступать возрастные рамки, уменьшение или прекращение пополнений накопительных вкладов и т.п.;

пенсионеры, на которых, откинув необоснованный снобизм, обратили внимание банки и начали предлагать всевозможные пенсионные вклады. Пенсионеры, несмотря на все жизненные трудности и преступно малый размер пенсий, ухитряются не только прожить на нее, но и отложить достаточно значительные суммы. Старшим поколением можно только гордиться, пройдя войну и все невзгоды, они не утратили жизненной стойкости и денежной смекалки. Не откроем секрета, сообщив, что значительную часть вкладов в «МТБанке» составляют именно эти вклады, называемые самими пенсионерами «похоронными» сбережениями;

бизнесмены, заработавшие значительный капитал, который они, продолжая работу, хотят сохранить на будущее, уже не продолжая собственное накопление, но ожидающие получения процентных доходов от банка в конце срока вклада. Как правило, сберегательные вклады редко бывают на срок менее одного года, имеют самую привлекательную процентную ставку и капитализацию процентов. С точки зрения функционального наполнения это одни из самых простых вкладов, главным достоинством которых является выплачиваемый банком процентный доход. После окончания срока действия договора, клиенты продолжают хранить вклад в банке, предоставляя банку длинные ресурсы в случае наличия конкурентных ставок на этот момент. Для привлечения и удержания данных вкладов не работает предоставление дополнительных услуг, таких, как бесплатная карта, льготные кредитные предложения, страховые пакеты, так как в случае наличия более высокой ставки клиент перейдет в другой банк.

11. Создание действенной системы гарантирования вкладов является одной из составляющей пути привлечения средств. Главной целью такого механизма, финансируемого преимущественно за счет средств самих же банков, является компенсация вкладов населения в случае банкротства конкретного банка. В основе системы гарантирования лежит тот факт, что в своей деятельности банк опирается на ресурсы двух типов: на постоянные ресурсы (собственный капитал и долгосрочная задолженность банка) и более изменчивые привлеченные ресурсы [9, с. 62]. Объем последних во многом зависит от участия банка в системе гарантирования и от размера гарантированной компенсации вкладов в случае банкротства банка. С этой точки зрения система гарантирования играет важную роль в обеспечении безопасности не только отдельных банков, но и банковской системы в целом, так как укрепляет доверие вкладчиков.

Заключение

Исследование, проведенное по теме дипломной работы, позволяет сформулировать следующие выводы.

1. Под банковским вкладом (депозитом) понимают денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

2. Отношения по банковскому вкладу (депозиту) регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь (статья 773), Банковским кодексом Республики Беларусь (статьи 179-196), актами банковского законодательства, разрешающими банкам привлекать средства граждан во вклады и предоставляющими вкладчикам право получать суммы по вкладу в виде процентов.

3. Депозиты могут классифицироваться по таким признакам как вид вкладчика, срок изъятия, вид валюты вклада и другие. Выбор в применении тех или иных видов депозитов в привлечении ресурсов зависит от определенных обстоятельств.

4. На данном этапе развития розничного банковского бизнеса белорусскими банками предлагается масса особых (дополнительных) условий по вкладам, комбинируя их самым невероятным образом. Так, договор банковского вклада может предусматривать такие условия, как:

капитализация процентов (добавление начисленных процентов по вкладу к основной сумме вклада);

пополнение суммы вклада в течение срока действия договора;

частичное снятие суммы вклада;

автоматическое перезаключение договора на аналогичный срок при наступлении срока возврата вклада;

повышение процентной ставки по вкладу по достижении определенного срока;

различные процентные ставки в зависимости от суммы вклада и т.д.

5. Для эффективного управления депозитами клиентов банком разрабатывается депозитная политика, которая представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов и депозитов с целью последующего их взаимовыгодного использования.

При организации депозитных операций банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками.

Размещая денежные средства на депозитные и вкладные счета, клиенты банка получают доход в виде процентов за каждый день пользования их средствами.

6. Проводя анализ состава и структуры депозитов ЗАО «МТБанк» было выявлено следующее: в 2010 г. банком была изменена депозитная политика. В настоящее время она направлена на создание более удобных условий для вкладчиков-физических лиц, расширение линейки вкладов и т.п. В результате этого вклады населения в анализируемом периоде увеличились; основная масса вкладов - это срочные вклады. На вклады до востребования приходится незначительная их часть; в банке сосредоточены в основном депозиты в иностранной валюте, причем на сроки более 6 месяцев. По вкладам менее 6 месяцев наблюдается отток депозитов; вклады в национальной валюте не пользуются особой популярностью у клиентов банка.

7. Банковский сектор Республики Беларусь развивается в соответствии с утвержденными государственными программными документами достаточно динамично и достиг по результатам 2010 г. определенных успехов в части привлечения свободных денежных средств во вклады. Так, отмечается рост по отношению к 2009 г. вновь привлеченных рублевых депозитов на 61,5%, валютных депозитов - на 66,8%. Обращает на себя внимание некоторое опережение в 2010 г. темпов роста привлеченных депозитов в иностранной валюте над рублевыми депозитами, что свидетельствует о большем предпочтении вкладчиков иностранной валюте, нежели отечественной.

В рассматриваемый период вкладчики предпочитали размещать свободные денежные средства в срочные депозиты со сроками от 1 до 3 месяцев, что можно объяснить некоторой неопределенностью, сложившейся на финансовом рынке страны.

По объемам вновь привлеченных депозитов наибольший удельный вес принадлежит юридическим лицам, несколько меньше приходится на долю физических лиц, наименьший удельный вес принадлежит депозитам индивидуальных предпринимателей. В рассматриваемый период отмечается резкое снижение удельного веса рублевых и увеличение валютных депозитов физических лиц.

8. В целях обеспечения сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь приняты следующие законодательные акты: Декрет Президента Республики Беларусь от 04.11.2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» и Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 г. № 369-3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

9. Международный опыт гарантирования банковских депозитов показывает, что оно оказывается эффективным только в отношении отдельных проблемных банков при стабильном и эффективном функционировании системы в целом.

Применение в отечественной практике мирового опыта в области привлечения банковских вкладов позволит кредитным организациям повысить эффективность работы по депозитным операциям, и, несомненно, положительное влияние на развитие банковского сектора экономики в целом.

В связи с принятием Закона Республики Беларусь «О возмещении вкладов (депозитов) населения» на отечественном рынке уже создана система защиты вкладов населения, отвечающая, с одной стороны, экономическим возможностям государства, с другой -- международным стандартам и зарубежному опыту в обеспечении сохранности вкладов физических лиц.

10. В целях дальнейшего совершенствования депозитных операций банка следует учитывать следующие требования:

депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

ресурсы, привлеченные во вкладные счета, должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции.

11. В целях привлечения свободных денежных средств физических лиц во вклады ЗАО «МТБанк» необходимо:

при размещении денежных средств с карт-счетов во вклады устанавливать более низкий курс конвертации;

повышение доходности по рублевым вкладам позволит привлечь на депозитные счета средства в национальной валюте;

при размещении средств во вклады предлагать клиентам обслуживание валютных карточек без страхового покрытия.

12. В целях расширения ресурсной базы банка, а также для увеличения ее стабильности ЗАО «МТБанк» можно порекомендовать:

Проводить агрессивную депозитную политику не только в области привлечения депозитов населения, но и срочных депозитов юридических лиц, путем:

введения повышенной процентной ставки по депозитам юридических лиц;

предложения дополнительных льготных условий юридическим лицам, размещающим срочные депозиты.

Повышать стабильность привлеченных средств клиентов путем:

предложения повышенной процентной ставки по срочным депозитам сроком свыше 1 года и суммой не менее 1,5-2 млн руб.;

проведение розыгрышей для владельцев подобных срочных счетов и т.д.

Внедрить систему по управлению риском потери ликвидности, что позволит максимально эффективно использовать привлеченные ресурсы при безусловном сохранении способности банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Разнообразить виды срочных вкладов, предоставлять депозитарные дополнительные услуги с целью увеличения их числа.

Список использованных источников

Авраменко, А.И. Банковское дело: учеб. пособие / А.И. Авраменко. - Минск: Акад. МВД Респ. Беларусь, 2005. - 172 с.

Аналитические материалы о состоянии депозитных операций банков Республики Беларусь // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Минск, 2011. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/sbdelo. - Дата доступа: 14.11.2011.

Аналитические материалы о состоянии депозитных операций ЗАО «МТБанк» // Официальный сайт ЗАО «МТБанк» [Электронный ресурс]. - Минск, 2011. - Режим доступа: http://www.mtb.by /individual/accounts/deposits. - Дата доступа: 12.11.2011.

Андрейченко, А. Национальные и зарубежные системы гарантирования депозитов / А. Андрейченко // Финансы. - 2004. - № 6. - С. 19.

Бабаш, Л. П. Бухгалтерский учет в банках: учеб. пособие / Л.П. Бабаш, О.Н. Шестак, Л.П. Левченко. - Минск: Выш. шк., 2010. - 512 с.

Банковский кодекс Республики Беларусь: кодекс Респ. Беларусь, 17 июл. 2006 г., № 145-З // Эталон - Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2006. - Дата доступа: 10.11.2011.

Борисенко, Е.В., Депозит (кредит): индивидуальный пошив / Е.В. Борисенко, Б.М. Шлаин // Организация продаж банковских продуктов. - 2008. №2. - С. 43-48.

Борисов, А.Б. Большой экономический словарь / А.Б. Борисов. - Москва: Книжный мир, 2008. - 895 с.

Веремейко, Ю.В. Беларуси будет гарантирован полный возврат вкладов в банках / Ю.В. Веремейко // Банковский вестник. - 2008. - № 39. - С. 58-69.

Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.П. Авагян. - Москва, 2007. - 350 с.

Гражданский кодекс Республики Беларусь: кодекс Респ. Беларусь, 23 нояб. 1998 г., № 218-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г. // Эталон - Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2008. - Дата доступа: 10.11.2011.

Депозиты секторов экономики в банковской системе Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики. - 2011. - №1. - С. 84-88.

Депозиты секторов экономики в банковской системе Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики. - 2011. - №3. - С. 87.

Динамика средних процентных ставок финансового рынка Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики. - 2011. - №1. - С. 150-153.

Довнар, Ю.П. Защита банковских вкладов физических лиц: сравнительно-правовой аспект / Ю.П. Довнар. - Минск: Амалфея, 2007. - 244 с.