Оцінка показників кредитної діяльності

ж) фінансові показники: 0,45 за наявність банківського рахунку, 0,35 за володіння нерухомістю, 0,19 при наявності полісу по страхуванню життя;

Застосовуючи ці коефіцієнти, Дюран визначив межу, що розподіляє «гарних» та «поганих» позичальників - 1,25 бала. Клієнт, що отримав більше 1,25 балу, може бути віднесений до групи помірного ризику, а той, що отримав менше 1,25 балу, вважається небажаним для банку.

Відмінна риса скорингового методу полягає в тому, що він повинен застосовуватися не по шаблону, а розроблятися самостійно кожним банком виходячи з особливостей, властивих йому і його клієнтурі, ураховувати традиції країни, зміни соціально-економічних умов, що впливають на поведінку людей. Перш ніж широко впроваджувати скоринг, кожний банк проводить аналіз ефективності діючої моделі й при необхідності модифікує набір характеристик позичальника й шкалу їхніх числових оцінок.

На основі анкетних даних двох підприємців визначимо ступінь кредитного ризику при отримані позики за методикою, запропонованою Д. Дюраном:

а) Демченко Валерія Миколаївна, яка має вищу освіту, проживає в даному місті з 5 років (40 років), одружена, має доньку 20 років, працює на посаді директора в ДП «Мехком» 3 роки, просить надати їй кредит у сумі 5628,00$ на 60 місяців (5 років) при заробітній платі 380$ та середньому сукупному щомісячному доході чоловіка 200$, з яких 200$ витрачається на комунальні послуги та ведення господарства. Метою кредитування є придбання нерухомості, яка коштує 20 000$. Раніше позичальник користувався кредитом у сумі менше 50 % запрошуваного кредиту, прострочок не було, кредит на даний момент часу повністю погашений. У власності позичальника є автомобіль вартістю 2 000$ і квартира, якою він володіє разом з чоловіком вартістю 40 000$.

б) Кондратенко Олег Сергійович, 25 років, має середню освіту, проживає в даному місті 3 роки, одружений, але дітей не має, протягом 3 років займається перевезенням пасажирів на міському маршруті і просить надати кредит у сумі 16000$ на 84 місяця (7 років) з метою використання їх на розвиток власної справи (придбання нового автомобіля). Раніше Кондратенко О.С. не користувався кредитом. У власності позичальника є нерухомість (квартира) вартістю 30 000$, якою він володіє разом з дружиною. Сукупний дохід сім'ї повністю складається з заробітку позичальника 450$, середньомісячні витрати складають 150$.

Розрахунок коефіцієнтів проведемо в таблиці 2.24.

Таблиця 24 - Оцінка кредитоспроможності позичальників за методикою Д. Дюрана

Показник	Демченко В.М.	Кондратенко О.С.
1 Вік	0,01х20=0,2	0,05
2 Стать	0,4	0
3 Строк проживання	0,42 (max)	0,042х3=0,126
4 Професія	0,55	0,16
5 Робота в галузі	0,21	0,21
6 Зайнятість	0,059х3=0,177	0,059х3=0,177
7 Фінансові показники	0,45+0,35=0,8	0,35
Разом	2,757	1,073

Таким чином, хоча Кондратенко О.С. і має сукупний дохід більший, ніж у Демченко В.М., він є небажаним клієнтом для банку, оскільки його сумарний бал менший за 1,25. Сумарний бал Демченко В.М. навпаки, більш ніж вдвічі перевищує межу, а отже кредит їй беззаперечно буде наданий.

Українські банки розробляють різні підходи для аналізу кредитоспроможності фізичних осіб. Причому кожний конкретний банк розробляє власну систему оцінки кредитоспроможності потенційного позичальника виходячи з конкретних умов угоди, пріоритетів у роботі банку, його спеціалізації, місця на ринку, конкурентоспроможності, стану взаємин із клієнтурою, рівня економічної і політичної стабільності в країні тощо.

У більшості комерційних банків України проводять аналіз кредитоспроможності фізичних осіб по наступних напрямках:

а) аналіз особистих якостей потенційного позичальника.

б) аналіз сукупних доходів клієнта.

в) аналіз забезпечення позички (у т.ч. аналіз рухомого й нерухомого майна клієнта).

Оцінка фінансового стану позичальника в ПриватБанку враховує кількісні і якісні показники, які можуть у тій або іншій мері вплинути на виконання позичальником зобов'язань по кредиту. Рівень їхнього впливу на дотримання умов кредитної угоди визначається шляхом установлення балів.

До якісних характеристик позичальника зокрема належать: загальний матеріальний стан клієнта, його соціальна стабільність (наявність постійної роботи, ділова репутація, сімейне становище тощо.), вік та кредитна історія клієнта.

До основних кількісних показників оцінки фінансового стану позичальника - фізичної особи зокрема належать:

а) сукупний чистий дохід і прогноз на майбутнє;

б) заощадження в банку (інформація надається за бажанням клієнта);

в) коефіцієнти, які характеризують поточну платоспроможність позичальника і його фінансові можливості виконати свої зобов'язання;

г) забезпечення кредиту і його ліквідність.

Оцінюючи кредитоспроможність возильника - фізичної особи, кредитний експерт ПАТ КБ «ПриватБанк» здійснює обробку заявки, яка складається з 3 розділів (загальні дані, фінансові показники, характеристика кредиту), та встановлює певну кількість балів за кожну відповідь:

а) загальні дані про позичальника:

1) стать: чоловіча (0), жіноча (1);

2) вік: 20-30 років (1), 30-45 (2), 45-60 (1), більше 60 років (0);

3) сімейне становище: одружений(а) (1), не одружений(а) (1), розведений(а) (0), вдовець(ва) (0);

4) діти до 18 років: немає (2), одна (-1), двоє (-2), троє дітей (-3);

5) проживає: у місті (1), сільській місцевості (0);

6) час проживання в даній місцевості: до 1 року (0), 1-3 роки (1), більше 3-х років (2);

7) мешкає: у власному помешканні (3), знімає (1), у родичів (0);

8) освіта: середня (0), технічна (1), вища (2);

9) напрямок діяльності: робота на постійній основі (2), за контрактом (1), підприємець (1), пенсіонер (1), тимчасово не працює (0), студент (0);

10) посада: керівник підприємства (3), керівник відділу (2), менеджер, спеціаліст, виконавець (1);

11) стаж роботи на підприємстві: до року (0), 1-3 роки (1), більше (2).

б) фінансові показники позичальника:

1) заробітна плата за останні 6 місяців: до $1000 (0), $1000-$2000 (10), $2000-$3000 (15), більше $3000 (20);

2) тенденція до зміни заробітку: збільшується (5), стабільний (3), знижується (0);

3) інші джерела доходу: додаткова заробітна плата (2), доходи від оренди майна (2), депозити (2), цінні папери (3), інші доходи (1);

4) наявність зобов'язань, що зменшують доходи (за бажанням позичальника напроти зобов'язань проставляється їх щомісячна сума): аліменти (-2), зобов'язання за кредитом (-3), утримання за рішенням суду (-1), страхові виплати (-1), плата за навчання (-2), інші (-1);

5) середньомісячні витрати відносно доходів родини: до 50% (15), 50-80% (0), більше 80% (-5).

в) характеристика кредиту:

1) наявність власності: приватизована квартира (3), власний будинок, дача (2), автомобіль (2), інше (1);

2) чи застрахована власність: так (2), ні (0);

3) ціль кредиту: нерухомість (1); транспортний засіб (2); виробничі фонди (3); побутова техніка (2), інше (0);

4) розмір кредиту: до $5.000 (4), до $10.000 (3), до $25.000 (2), до $50.000 (1), понад $50.000 (0);

5) строк кредиту: 1 рік (5), 2 роки (4), 3 роки (3), 4 роки (2), 5 років (1), більше 5 років (0);

6) початковий капітал (якщо є - визначається відсоток від вартості об'єкта кредитування): 30% (2), 40% (3), 50% (4), більше 50% (5);

7) поручитель є клієнтом Банку: так (3), ні (0);

8) поручитель є роботодавцем клієнта: так (3), ні (0).

Відповідно до загального результату (сума балів за всіма розділами) позичальників - фізичних осіб, як і юридичних, поділяють на 5 класів (табл. 25):

Таблиця 25 - Рейтингова шкала для визначення класу позичальника

Клас позичальника	Кількість балів	Характеристика
Клас А	більше 60	фінансовий стан не викликає сумнівів
Клас Б	від 45 до 60	фінансовий стан гарний, видача кредиту можлива
Клас В	від 30 до 45	фінансовий стан задовільний, необхідна детальна обробка
Клас Г	від 15 до 30	фінансовий стан поганий, видавати кредит недоцільно
Клас Д	менше 15	видача кредиту заборонена

Підрахувавши кількість балів за кожною позицією, за методикою ПриватБанку Демченко В.М можна віднести до класу позичальника А (66 балів), а Кондратенко О.С. за своїми анкетними даними відповідає класу Б (52 бали), тобто на відміну від методики Дюрана, за методикою ПриватБанку, кредит без сумнівів буде надано обом позичальникам.

Отже, для ВАТ КБ «ПриватБанк» найбільш важливим розділом є другий розділ, так як він характеризує платоспроможність і кредитоспроможність позичальника. Питома вага розділу в загальній сумі складає 50 %. 30 % в загальній сумі складає третій розділ, і 20 % складає перший розділ, який включає загальні дані про позичальника.

Український банк АКБ «Надра», що також при оцінці кредитоспроможності фізичної особи використовує скоринговий метод інакше оцінює значимість цих розділів (табл. 2.26).

Таблиця 26 - Процентна оцінка значимості груп показників кредитоспроможності фізичних осіб

Найменування груп показників	ПриватБанк	АКБ «Надра»
1 Загальні дані про позичальника	20%	32%
2 Фінансові показники позичальника	50%	68%
3. Характеристика кредиту	30%	-
Разом	100%	100%

Настільки різні підходи до оцінки кредитоспроможності аналогічних суб'єктів кредитування пояснюються попереднім банківським досвідом кожного банку. При цьому відсутність оцінки третього розділу в АКБ «Надра», не робить дану методику гіршою. Це можна пояснити тим, що в даному банку поряд із застосуванням моделі кредитного скоринга, застосовується метод коефіцієнтів. За даними, отриманим у результаті аналізу документів, наданих потенційним позичальником, визначаються суми доходів і витрат. На підставі отриманих даних розраховуються коефіцієнти платоспроможності позичальника й платоспроможності його родини.

Коефіцієнт платоспроможності позичальника К_ПП розраховується за формулою:

де М_Д - сукупний середньомісячний дохід позичальника;

М_В - сукупні середньомісячні витрати позичальника;

М_ПК - місячні платежі по кредиту, включаючи відсотки (у розрахунок береться кредит, що передбачає одержати позичальник).

Нормативне значення коефіцієнта платоспроможності К_пп - не менше 1,3.

Коефіцієнт платоспроможності родини К_пр обчислюється з відношення сукупного місячного доходу родини до всіх місячних витрат, включаючи витрати по кредиту:

де М_ДР - місячний дохід родини;

М_ВР - місячні витрати родини.

Нормативне значення К_ПР повинне бути не менше 1,5.

У випадку якщо розрахункове значення платоспроможності не менше ніж нормативне, позичальник може претендувати на одержання кредиту. У випадку якщо розрахункове значення платоспроможності менше ніж нормативне він не може претендувати на одержання кредиту.

Розрахуємо коефіцієнти платоспроможності для наведених раніше позичальників, за умови, що плата за кредит складає 30% (табл. 2.27)

Таблиця 27 - Аналіз платоспроможності фізичних осіб

Показник	Нормативне значення	Розрахункове значення
		Демченко В.М.	Кондратенко О.С.
КПП	> 1,3	380/(121,94+200)=1,18	450/(247,62+200)=1,01
КПР	> 1,5	580/(121,94+200)=1,8	450/(247,62+200)=1,01

Розрахунок коефіцієнтів платоспроможності за даними Кондратенко О.С. підтвердив результат отриманий по розрахунках за методикою Дюрана - позичальник є небажаним для банку. Платоспроможність Демченко В.М. нижча за нормативне значення, проте коефіцієнт платоспроможності її родини його перевищує, а отже її кредитоспроможність потребує подальшого аналізу.

Висновки

Загальний висновок, який можна зробити з аналізу кредитного портфеля банку, такий: ПАТ КБ «ПриватБанк» в своїй діяльності надмірно спеціалізований на кредитуванні. Це пов'язано з певним рівнем ризику. Так, аналіз руху кредитів виявив надмірний залишок позикової заборгованості - у 2009 році понад 80% кредитів залишилися непогашеними з виданих у минулому періоді, тоді як в 2008 році цей показник був майже вдвічі меншим. Рівень погашення позик є недостатнім, хоча й має тенденцію до покращення.

Аналіз оборотності позик виявив, що збільшення доходів від кредитних операцій призвело до збільшення кількості оборотів позикових коштів та скороченню тривалості цих оборотів.

Несвоєчасне погашення наданих позик. є однією з головних проблем кредитної діяльності банків у сучасних умовах. Аналіз показав, що структура «кредитного портфеля» банку є задовільною, оскільки питома вага проблемних кредитів становить не більше 30 %. Проте високі темпи росту безнадійної заборгованості в структурі кредитного портфеля свідчить про погіршення стану погашення кредитів.

З тим, щоб звести до мінімуму кредитний ризик значна частина кредитного портфеля складається з короткострокових схем кредитування. Кредитні продукти, за винятком крайніх рідкісних ситуацій, видаються тільки тим клієнтам, які мають рахунки в Банку. Така політика приносить подвійну вигоду у зв'язку з додатковою гарантією кредитних продуктів.

Отже скорочення термінів кредитування та більш обережна політика банку стосовно довгострокових кредитів, як більш ризикованих, є цілком виправданою. Проте з іншого погляду, скорочення частки довгострокових кредитів в структурі кредитного портфелю може свідчити про скорочення довгострокової ресурсної бази, і, як наслідок, зменшення потенціалу банку в задоволенні потреб промислових, будівельних, сільськогосподарських та підприємств інших секторів економіки, проблема розвитку яких полягає у відсутності довгострокового інвестиційного ресурсу. А це нехарактерно для великих надійних банків, що відповідають потребам ринку.

Загалом, виходячи з результатів аналізу якості кредитного портфеля з погляду ризику можна зробити висновок: банку необхідно проводити обережнішу кредитну політику, ретельніше підходити до оцінювання платоспроможності позичальників на стадії надання кредитів, приділяти увагу цільовому використанню наданих позик та контролю за діяльністю позичальника з метою своєчасного виявлення негараздів та запобігання можливих втрат за позиками. Проте слід зазначити, що попри збільшення збитковості позик, захищеність кредитів посилилась, кредитний портфель банку характеризується достатнім рівнем забезпеченості;

Кредитні операції були і залишаються основними, що формують дохід банку в цілому. Збільшення доходності та прибутковості позик свідчить про ефективність кредитних вкладень.

Як вже зазначалося найважливішим етапом кредитного процесу і головною задачею кредитної політики банку є оцінка кредитоспроможності позичальників, оскільки результатом неякісної та недостовірної оцінки кредитоспроможності позичальників може стати погіршення якості кредитного портфеля банку, яке, до того ж, тягне за собою ще й необхідність зайвого резервування. У кращому випадку це призведе до погіршення фінансового стану банку, у гіршому - до повного краху.

Для оцінки кредитоспроможності юридичних осіб КБ ПриваБанк використовує змішану систему, що включає аналіз балансу й іншої звітності підприємства та рейтингову оцінку фінансового стану підприємства з урахуванням рекомендацій НБУ. Для прикладу було використано фінансову звітність ВАТ «Конструкція». Аналіз показав, що підприємство фінансово стійке, ліквідне, платоспроможне за якісними і кількісними показниками та отримало високий бал за рейтинговою системою. Проте методика, хоча й охоплює майже всі аспекти діяльності підприємства, все ж має недоліки.

Основним недоліком методики оцінки кредитоспроможності юридичних осіб в КБ Приватбанку, є відсутність кількісного виміру кожного фактора, його ролі у всій системі показників. Рейтингова оцінка включає лише частину відносних показників, важливість інших факторів оцінюється «на око», що не дозволяє забезпечити єдиний підхід всіх відділень до аналізу кредитоспроможності клієнта. Це спричиняє ризик невірної оцінки відносної значимості показників і висновку про можливості кредитування в цілому. Таким чином кредитний ризик не одержує кількісного вираження і включається в процентну ставку тільки на рівні загальних уявлень. До того ж деякі відносні показники не мають нормативних меж, а для тих, що такі нормативи встановлено, не враховується ступінь їх виконання чи невиконання.

Методика аналізу кредитоспроможності фізичних осіб істотно відрізняється від оцінки підприємств-позичальників. Уважається, що саме фізична, а не юридична особа більше піддана економічної нестабільності, тому що фінансовий стан родини або окремої людини внаслідок втрати роботи або хвороби може погіршитися набагато швидше, ніж фінансове становище підприємства.

При оцінці кредитоспроможності фізичних осіб ПАТ КБ «ПриватБанк» користується скоринговим методом. Кожному чиннику в системі оцінки кредитоспроможності привласнюється певний бал, який виражає значущість його в цій системі в цілому і щодо інших чинників. За сумою балів визначається клас позичальника. Необхідно відзначити, що обрана система оцінки кредитоспроможності клієнтів для кожного банку індивідуальна й повинна регулярно перевірятися і, якщо буде потреба, коректуватися. Наприклад, якщо банк, аналізуючи свої успіхи в області кредитування за попередній рік, виявляє, що є істотна різниця між клієнтами, що беруть у борг, класифікованими по професійній ознаці, а розходження між клієнтами, класифікованими згідно сімейного положення дуже невеликі, то наступного року більше значення буде надаватися питанню професії. Але якщо надалі сімейне положення стане важливим індикатором здатності впоратися з виплатами по позичці, тоді збільшена вагомість цього фактора буде врахована.

Методику скорингу вперше запропонував Дюран, він також запропонував і низку факторів для оцінки кредитоспроможності за цією методикою. І хоча кожний банк розробляє власну скорингову методику виходячи зі свого досвіду кредитування у методики, що запропонована Дюраном банкам США в минулому столітті є багато спільних позицій з сучасною методикою ПриватБанку. Аналіз кредитоспроможності було проведено га прикладі анкетних даних двох позичальників - Демченко В.М. та Кондратенко О.С. За методикою Дюрана бажаним клієнтом для банку є лише Демченко, а за методикою ПриватБанку обидва позичальники мають гарний рейтинг. Проте хоча ПАТ КБ «ПриватБанк» і розширив перелік факторів, що оцінюється, загальна тенденція не змінилася - рейтинг Кондратенко залишився нижчим за рейтинг Демченко. А от за методом коефіцієнтів, що використовує АКБ «Надра» кредитоспроможність не тільки Кондратенко, а й Демченко підпадає під сумнів. За таких обставин методику ПриватБанку слід визнати як найбільш лояльну з аналізованих. Проте окрім загально властивих скорингу недоліків, що розглянуті у розділі 1.3, методика ПриватБанку має ще декілька: по-перше вона є дуже трудомісткою, по-друге не всі позиції анкети є обов'язковими для заповнення, а це знижує рейтинг позичальника; по-третє процентна оцінка фінансових показників є недостатньою або ж рейтингова шкала неефективною, бо не маючи доходів, а тже й джерел погашення позики, позичальник може набрати до 50 балів за першим та третім розділами і таким чином буде віднесений до класу Б.

Хоча на даному етапі, мабуть, використання бальних рейтингових систем оцінки кредитоспроможності клієнтів в Україні - це більш об'єктивний і економічно обґрунтований процес прийняття рішень, ніж використання експертних оцінок. Єдина складність полягає в тім, що бальні системи оцінки кредитоспроможності клієнта повинні бути статистично ретельно вивірені, і вимагають постійного відновлення інформації.

ПЕРЕЛІК ПОСИЛАНЬ

1 Про банки і банківську діяльність [Електронний ресурс] : [Закон України: офіц. текст : станом на 7 грудня 2000 року]. - Режим доступу : http://www.rada.gov.ua

2 Про кредитування [Електронний ресурс] : [Закон України: офіц. текст : станом на 12 грудня 1999 року]. - Режим доступу : http://www.rada.gov.ua

3 Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків [Електронний ресурс] / Положення, затверджене Постановою Правління НБУ №279 від 06.07.2000. - Режим доступу : http://www.rada.gov.ua

4 Про порядок регулювання діяльності банків в Україні [Електронний ресурс] / Інструкція, затверджена Постановою Правління НБУ №368 від 28.08.2001. - Режим доступу : http://www.rada.gov.ua

5 Авсейко М. Методика оценки и сравнения качества кредитних портфелей банков // Банковский весник. - 2008. - №11. - с 36 - 40.

6 Аналіз банківської діяльності: Підручник За ред. А.М. Герасимовича -- Київ: КНЕУ, 2004. -- 599 с.

7 Андрушків Т. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників в управлінні кредитним ризиком банку // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 113-118.

8 Бугель Ю. Напрями удосконалення системи банківського кредитування позичальників // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 132-136.

9 Бугель Ю. Основні шляхи вдосконалення сучасних методів оцінки кредитоспроможності позичальника // Банківська справа. - 2007. - №4 (15). - с. 54 - 59.

10 Вітлинський В.В. Кредитний ризик комерційного банку: Навчальний посібник. -- Київ: Товариство «Знання», КОО, 2000. -- 251 с.

11 Гаврікова А. Розрахунок інтегрального показника ліквідності при визначенні кредитоспроможності клієнтів банку // Вісник Донбаської державної машинобудівної академії. - 2008. - № 2 (12). - с. 72-76

12 Дмитренко М.Г. Кредитування і контроль: Навчально-методичний посібник (у схемах і коментарях) / М. Дмитренко, В. Потлатюк - Київ: Кондор, 2005. -- 296 с.

13 Жидецький В.Ц. Охорона праці користувачів комп'ютерів: Підручник - Львів: Афіша, 2000. - 176 с.

14 Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств: Підручник - Київ: Скарби, 2001. -- 336 с.

15 Колесников Л.П. Банковское дело: Учебное пособие / Л. Колесников, Л. Кролевецкая - Москва: Финансы и статистика, 2005. - 423 с.

16 Кочетков В.М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Монографія - Київ: КНЕУ, 2002. -- 238 с.

17 Криклій О.А. Управління кредитним ризиком банку: Монографія / О. Криклій, Н. Маслак - Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2008. -- 86 с.

18 Кручок Н. Стандартизація вимог до кредитної історії позичальника банку та формалізація її оцінки // Вісник Національного банку України. - 2009. - №11. - с. 6-8.

19 Кручок Н. Оцінка фінансового стану підприємства - позичальника банку // Вісник Національного банку України. - 2009. - №12. - с. 9-13.

20 Кручок Н. Стандартизація вимог до бізнес - плану та формалізація його оцінки в процесі визначення кредитоспроможності потенційного позичальника // Вісник Національного банку України. - 2010. - №1. - с. 14-17.

21 Кручок Н. Моделювання кредитоспроможності позичальників іпотечних кредитів // Вісник Національного банку України. - 2010. - №4. - с. 39-42.

22 Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебное пособие. - Москва: Банковский научно-консультационный центр, 2003. - 428 с.

23 Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навчальний посібник - Київ: Товариство «Знання», КОО, 2000. -- 215 с.

24 Малахова О. Напрями оптимізації роботи банків щодо управління кредитним ризиком // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 101-112.

25 Марцин В. Надійність, платоспроможність та фінансова стійкість - основні складові оцінки фінансового стану підприємства // Економіка. Фінанси. Право. - 2008. - №7. - с. 26-29.

26 Облік та аудит у комерційних банках: Підручник За ред. А.М. Герасимовича - Львів: Фенікс, 1999. -- 512 с.

27 Олійник О. Оцінки кредитоспроможності позичальника при довгостроковому банківському кредитуванні // Економіка. Фінанси. Право. - 2007. - №8. - с. 10-13.

28 Онікієнко С. Банківський кредит як об'єкт оцінки економічної ефективності / С. Онікієнко // Вісник Національного банку України. - 2006. - №12. - с. 30-33.

29 Офіційний сайт ПАТ КБ «ПриватБанк» - Режим доступу : http://www.privat.ua

30 Пантелеймоненко А. Історичний досвід становлення та розвитку вітчизняної кредитної кооперації // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 17-23.

31 Пасічник І. Розробка аналітичного інструментарію оцінки ефективності кредитної політики банку // Вісник Національного банку України. - 2008. - №1. - с. 36-39.

32 Пілецька С.Т. Аналіз банківської діяльності: Курс лекцій - Краматорськ: ДДМА, 2009. - 204 с.

33 Пищулин А. Национальные особенности кредитного скоринга // Корпоративные системы. - 2007. - №6. - с. 75-80.

34 Чайковський Я. Аналіз сучасного стану і перспективи розвитку банківського кредитування населення в Україні // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 124-131.

35 Чашко Т. Концептуальные подходы к совершенствованию кредитного процесса в управлении качеством банковских ссуд // Світ фінансів. - 2009. - №8 (10). - с. 14-21.

36 Чижиков Г.И. Краткий конспект лекцій по курсу «Охрана труда в отрасли» / Г. Чижиков, И. Марченко, Б. Михайленко - Краматорск: ДГМА, 2003. - 116 с.

37 Чуб П. Ефективна процентна ставка кредитування: реалії та перспективи // Банківська справа. - 2008. - №2. - с. 73-81.

38 Щеглова С.С. Специфика определения кредитоспособности физических лиц // Банківська справа. - 2007. - №7 (15). - с. 14 - 19.

ДОДАТКИ

ДОДАТОК А1

Баланс

за станом на кінець дня 31.12.2008 року

ПАТ КБ ПриватБанк

тис.грн.

Рядок	Найменування статті	Примітки	На кінець дня 31.12.2008	На кінець дня 31.12.2007
1	2	3	4	5
АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	8 426 371	7 764 780
2	Торгові цінні папери	5	551 512	965 463
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		-	-
4	Кошти в інших банках	6	2 194 230	3 125 828
5	Кредити та заборгованість клієнтів	7	65 825 103	38 703 253
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	8	170 514	15 636
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	9	258 159	1 205 768
8	Інвестиції в асоційовані компанії	10	555 650	553 228
9	Інвестиційна нерухомість		-	-
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		181	119
11	Відстрочений податковий актив		32 461	15 358
12	Гудвіл		-	-
13	Основні засоби та нематеріальні активи	11	1 465 775	1 533 758
14	Інші фінансові активи	12	498 592	504 179
15	Інші активи	13	137 471	131 623
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	14	49 446	135
17	Усього активів		80 165 465	54 519 128
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	15	9 868 363	6 211 745
19	Кошти клієнтів	16	52 843 389	33 656 017
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	17	1 799 471	2 980 813
21	Інші залучені кошти	18	4 816 814	4 129 720
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток		15 606	9 820
23	Відстрочені податкові зобов'язання		39 640	35 788
24	Резерви за зобов'язаннями	19	329 994	70 438
25	Інші фінансові зобов'язання	20	779 060	1 009 684
26	Інші зобов'язання	21	177 689	89 542
27	Субординований борг	22	1 299 756	936 654
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими призначеними для продажу (чи групами вибуття)активами,		-	-
29	Усього зобов'язань		71 969 782	49 130 221
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	23	5 684 882	2 713 250
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		1 863 448	518 758
32	Резервні та інші фонди банку	24	647 353	622 737
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		8 195 683	1 534 162
34	Частка меншості		-	-
35	Усього власного капіталу та частка меншості		8 195 683	5 388 907
36	Усього пасивів		80 165 465	54 519 128

" " 2010 року

Голова Правління ПАТ КБ ПриватБанк Дубілет О.В.

Головний бухгалтер ПАТ КБ ПриватБанк Коротіна Л.І.

ДОДАТОК А2

ЗВІТ

про фінансові результати

за станом на кінець дня 31.12.2008 року

ПАТ КБ ПриватБанк

тис.грн.

Рядок	Найменування статті	Примітки	2008 рік	2007 рік
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)		3 992 585	3 094 944
1.1	Процентні доходи	25	9 059 300	6 041 358
1.2	Процентні витрати	25	-5 066 715	(2 946 414)
2	Комісійні доходи	26	5 811 594	2 181 570
3	Комісійні витрати	26	-447 260	(259 628)
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку		-549 879	16 849
5	Результат від операцій з хеджування		-	-
6	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		-	-
7	Результат від торгівлі іноземною валютою		988 729	337 948
8	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова		-	-
9	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова		-	-
10	Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості		-	-
11	Результат від переоцінки іноземної валюти		-109 438	1 091
12	Резерв під заборгованість за кредитами	6,7	-3 276 036	(894 160)
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	8	1 247	7 497
14	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	8	-521	(95 568)
15	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення		-	-
16	Резерви за зобов'язаннями	19	-198 086	38 190
17	Інші операційні доходи	27	159 900	67 507
18	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості		-	-
19	Адміністративні та інші операційні витрати	28	-4 488 022	(2 774 454)
20	Дохід від участі в капіталі		-	-
21	Прибуток/(збиток) до оподаткування		1 884 813	1 721 786
22	Витрати на податок на прибуток	29	-593 037	(187 624)
23	Прибуток/(збиток) після оподаткування		1 291 776	1 534 162
24	Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу		-	-
25	Чистий прибуток/(збиток)		1 291 776	1 534 162
26	Прибуток/(збиток) консолідованої групи:		-	-
26.1	Материнського банку		-	-
26.2	Частки меншості		-	-
27	Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	30	-	-
28	Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію		-	-

" " 2010 року

Голова Правління

ПАТ КБ ПриватБанк Дубілет О.В.

Головний бухгалтер

ПАТ КБ ПриватБанк Коротіна Л.І.

ДОДАТОК А3

Баланс

за станом на кінець дня 31.12.2009 року

ПАТ КБ ПриватБанк

тис.грн.

Рядок	Найменування статті	Примітки	На кінець дня 31.12.2009	На кінець дня 31.12.2008
1	2	3	4	5
АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	9 251 245	8 426 371
2	Торгові цінні папери	5	105 429	551 512
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
4	Кошти в інших банках	6	5 185 787	2 194 230
5	Кредити та заборгованість клієнтів	7	61 615 075	65 825 103
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	8	59 457	170 514
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	9	371 683	258 159
8	Інвестиції в асоційовані компанії	10	795 688	555 650
9	Інвестиційна нерухомість		-	-
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		188	181
11	Відстрочений податковий актив		30 266	32 461
12	Гудвіл		-	-
13	Основні засоби та нематеріальні активи	11	1 312 364	1 465 775
14	Інші фінансові активи	12	7 163 047	498 592
15	Інші активи	13	132 041	137 471
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	14	43 861	49 446
17	Усього активів		86 066 131	80 165 465
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	15	11 379 815	9 868 363
19	Кошти клієнтів	16	49 835 285	52 843 389
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	17	1 290 849	1 799 471
21	Інші залучені кошти	18	4 123 045	4 816 814
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток		9 210	15 606
23	Відстрочені податкові зобов'язання		72 127	39 640
24	Резерви за зобов'язаннями	19	114 729	329 994
25	Інші фінансові зобов'язання	20	7 488 368	779 060
26	Інші зобов'язання	21	182 106	177 689
27	Субординований борг	22	1 299 878	1 299 756
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими призначеними для продажу (чи групами вибуття)активами,		-	-
29	Усього зобов'язань		75 795 412	71 969 782
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	23	7 810 866	5 684 882
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		1 142 981	1 863 448
32	Резервні та інші фонди банку	24	1 316 872	647 353
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		10 270 719	8 195 683
34	Частка меншості		-	-
35	Усього власного капіталу та частка меншості		10 270 719	8 195 683
36	Усього пасивів		86 066 131	80 165 465

" " 2010 року

Голова Правління ПАТ КБ ПриватБанк Дубілет О.В.

Головний бухгалтер ПАТ КБ ПриватБанк Коротіна Л.І.

ДОДАТОК А4

ЗВІТ

про фінансові результати

за станом на кінець дня 31.12.2009 року

ПАТ КБ ПриватБанк

тис.грн.

Рядок	Найменування статті	Примітки	2009 рік	2008 рік
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)		7 371 324	3 992 585
1.1	Процентні доходи	25	14 325 629	9 059 300
1.2	Процентні витрати	25	-6 954 305	-5 066 715
2	Комісійні доходи	26	3 156 810	5 811 594
3	Комісійні витрати	26	-642 336	-447 260
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку		-430 130	-549 879
5	Результат від операцій з хеджування		-	-
6	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		-	-
7	Результат від торгівлі іноземною валютою		143 611	988 729
8	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова		-	-
9	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова		-	-
10	Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості		-	-
11	Результат від переоцінки іноземної валюти		48 078	-109 438
12	Резерв під заборгованість за кредитами	6,7	-4 866 464	-3 276 036
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	8	-11 615	1 247
14	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	8	10 522	-521
15	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення		-	-
16	Резерви за зобов'язаннями	19	209 960	-198 086
17	Інші операційні доходи	27	414 668	159 900
18	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості		-	-
19	Адміністративні та інші операційні витрати	28	-4 258 501	-4 488 022
20	Дохід від участі в капіталі		-	-
21	Прибуток/(збиток) до оподаткування		1 145 927	1 884 813
22	Витрати на податок на прибуток	29	-95 438	-593 037
23	Прибуток/(збиток) після оподаткування		1 050 489	1 291 776
24	Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу		-	-
25	Чистий прибуток/(збиток)		1 050 489	1 291 776
26	Прибуток/(збиток) консолідованої групи:		-	-
26.1	Материнського банку		-	-
26.2	Частки меншості		-	-
27	Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	30	21,66	-
28	Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію		-	-

" " 2010 року

Голова Правління

ПАТ КБ ПриватБанк Дубілет О.В.

Головний бухгалтер

ПАТ КБ ПриватБанк Коротіна Л.І.

ДОДАТОК Б1

	КОДИ
Дата (рік, місяць, число)	08	12	31
Підприємство_____ВАТ «Конструкція» ___________________________за ЄДРПОУ	01412259
Територія____Україна_________________________________________ за КОАТУУ	1410137700
Форма власності _____Колективна___________________________________ за КФВ	20
Орган державного управління____Не визначено______________________за СПОДУ	-
Галузь____Виробництво будівельних і сталевих конструкцій____________за ЗКГНГ	14811
Вид економічної діяльності____Промисловість________________________за КВЕД	-
Одиниця виміру: тис.грн. Контрольна сума
Адреса____83058, Донецька обл., м.Донецьк, Лівобережна, б.6а ______

Баланс

на 31.12.2008

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
- залишкова вартість	010	34.6	27.3
- первісна вартість	011	56.1	54.4
- накопичена амортизація	012	( 21.5 )	( 27.1 )
Незавершене будівництво	020	6	5
Основні засоби:
- залишкова вартість	030	851,3	831,9
- первісна вартість	031	1716,4	1797,1
- знос	032	( 865.1 )	( 965.2 )
Довгострокові біологічні активи::
- справедлива (залишкова) вартість	035	0	0
- первісна вартість	036	0	0
- накопичена амортизація	037	( 0 )	( 0 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	0	0
- інші фінансові інвестиції	045	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	25.3	8
Відстрочені податкові активи	060	205.1	175.9
Інші необоротні активи	070	0	0
Усього за розділом I	080	1122.3	1048.1
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	20.9	19.8
Поточні біологічні активи	110	0	0
Незавершене виробництво	120	16.9	17.3
Готова продукція	130	0	0
Товари	140	0.7	0.7
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
- чиста реалізаційна вартість	160	200.1	379.9
- первісна вартість	161	200.1	379.9
- резерв сумнівних боргів	162	( 0 )	( 0 )
Дебіторська заборгованість за рахунками:
- за бюджетом	170	4.5	0.3
- за виданими авансами	180	0	0
- з нарахованих доходів	190	0	0

1	2	3	4
- із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	169.5	253.2
Поточні фінансові інвестиції	220	1860	1640
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті	230	134.8	281.1
- в іноземній валюті	240	6.1	22.8
Інші оборотні активи	250	117.3	16.8
Усього за розділом II	260	2530.8	2631.9
III. Витрати майбутніх періодів	270	3.6	5.6
Баланс	280	3656.7	3685.6
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	219.8	219.8
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	346.8	346.8
Резервний капітал	340	83.6	83.6
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	1789.4	2036.1
Неоплачений капітал	360	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	370	( 0.7 )	( 5.2 )
Усього за розділом I	380	2438.9	2681.1
II. Забезпечення наступних виплат та платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	85	261
Інші забезпечення	410	0	0
Сума страхових резервів	415	0	0
Цільове фінансування	420	0	0
Усього за розділом II	430	85	261
ІІІ. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	0	0
ІV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	0
Поточна заборгованість	510	0	0
Векселі видані	520	0	0
Кредиторська заборгованість за товари	530	0	0.3
Поточні зобов'язання за розрахунками:
- з одержаних авансів	540	959.9	539.4
- з бюджетом	550	167.9	113.8
- з позабюджетних платежів	560	0	0
- зі страхування	570	0.1	0.1
- з оплати праці	580	0	74.9
- з учасниками	590	2.2	2.2
- із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	2.7	12.8
Усього за розділом IV	620	1132.8	743.5
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	3656.7	3685.6

Керівник

Головний бухгалтер

ДОДАТОК Б2

	КОДИ
Дата (рік, місяць, число)	08	12	31
Підприємство_____ВАТ «Конструкція» ___________________________________за ЄДРПОУ	01412259
Територія____Україна_________________________________________________ за КОАТУУ	1410137700
Форма власності _____Колективна__________________________________________ за КФВ	20
Орган державного управління____Не визначено_____________________________за СПОДУ	-
Галузь____Виробництво будівельних і сталевих конструкцій__________________за ЗКГНГ	14811
Вид економічної діяльності____Промисловість_______________________________за КВЕД	-
Одиниця виміру: тис.грн. Контрольна сума
Адреса____83058, Донецька обл., м.Донецьк, Лівобережна, б.6а ______________________

Звіт про фінансові результати

за 2008 рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	7359.6	5816.7
Податок на додану вартість	015	( 897.4 )	( 793.7 )
Акцизний збір	020	( 0 )	( 0 )
	025	( 0 )	( 0 )
Інші вирахування з доходу	030	( 0 )	( 0 )
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	040	( 4612.1 )	( 4059.3 )
Валовий прибуток:
- прибуток	050	1850.1	963.7
- збиток	055	( 0 )	( 0 )
Інші операційні доходи	060	2568.2	1420.4
Адміністративні витрати	070	( 1765.6 )	( 1509.4 )
Витрати на збут	080	( 0 )	( 0 )
Інші операційні витрати	090	( 2493.1 )	( 1355.4 )
Фінансові результати від операційної діяльності:
- прибуток	100	159.6	0
- збиток	105	( 0 )	( 480.7 )
Доход від участі в капіталі	110	0	0
Інші фінансові доходи	120	223.3	238.4
Інші доходи	130	0	1.6
Фінансові витрати	140	( 0 )	( 0 )
Втрати від участі в капіталі	150	( 0 )	( 0 )
Інші витрати	160	( 0.5 )	( 1.2 )
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
- прибуток	170	382.4	0
- збиток	175	( 0 )	( 241.9 )
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	( 135.7 )	( 0 )
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності	185	0	21.8
Фінансові результати від звичайної діяльності:
- прибуток	190
- збиток	195

1	2	3	4
Надзвичайні:
- доходи	200	0	0
- витрати	205	( 0 )	( 0 )
Податки з надзвичайного прибутку	210	( 0 )	( 0 )
Чистий:
- прибуток	220	246.7	0
- збиток	225	( 0 )	( 220.1 )
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати	230	271.7	245.1
Витрати на оплату праці	240	3922.9	3516.2
Відрахування на соціальні заходи	250	1349.1	1196.9
Амортизація	260	123.9	130.8
Інші операційни витрати	270	1082.7	786.4
Разом	280	6750.3	5875.4
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	300	874651	872570
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	310	874651	872570
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	320	0.282	0
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	330	0.282	0
Дивіденди на одну просту акцію	340	0	0

Керівник

Головний бухгалтер

ДОДАТОК Б3

	КОДИ
Дата (рік, місяць, число)	09	12	31
Підприємство_____ВАТ «Конструкція» __________________________________за ЄДРПОУ	01412259
Територія____Україна_________________________________________________ за КОАТУУ	1410137700
Форма власності _____Колективна__________________________________________ за КФВ	20
Орган державного управління____Не визначено_____________________________за СПОДУ	-
Галузь____Виробництво будівельних і сталевих конструкцій__________________за ЗКГНГ	14811
Вид економічної діяльності____Промисловість_______________________________за КВЕД	-
Одиниця виміру: тис.грн. Контрольна сума
Адреса____83058, Донецька обл., м.Донецьк, Лівобережна, б.6а ______________________

Баланс

на 31.12.2009р.

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
- залишкова вартість	010	27	196
- первісна вартість	011	54	259
- накопичена амортизація	012	( 27 )	( 63 )
Незавершене будівництво	020	5	5
Основні засоби:
- залишкова вартість	030
- первісна вартість	031
- знос	032	( 965 )	( 1119 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	0	0
- інші фінансові інвестиції	045	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	8	117
Справедлива вартість інвестиційної нерухомості	055	0	0
Первісна вартість інвестиційної нерухомості	056	0	0
Знос інвестиційної нерухомості	057	( 0 )	( 0 )
Відстрочені податкові активи	060	176	300
Гудвіл	065	0	0
Інші необоротні активи	070	0	0
Гудвіл при консолідації	075	0	0
Усього за розділом I	080	1048	1499
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	20	217
Поточні біологічні активи	110	0	0
Незавершене виробництво	120	17	41
Готова продукція	130	0	0
Товари	140	1	1
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
- чиста реалізаційна вартість	160	380	1538
- первісна вартість	161	380	1538
- резерв сумнівних боргів	162	( 0 )	( 0 )
Дебіторська заборгованість за рахунками:
- за бюджетом	170	0	1
- за виданими авансами	180	0	144

1	2	3	4
- з нарахованих доходів	190	0	0
- із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	253	230
Поточні фінансові інвестиції	220	1640	6223
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті	230	281	100
- у т.ч. в касі	231	1	2
- в іноземній валюті	240	23	942
Інші оборотні активи	250	17	3
Усього за розділом II	260	2632	9440
III. Витрати майбутніх періодів	270	6	6
IV. Необоротні активи та групи вибуття	275	0	0
Баланс	280	3686	10945
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	220	220
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	6180
Інший додатковий капітал	330	347	317
Резервний капітал	340	83	83
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	2036	2236
Неоплачений капітал	360	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	370	( 5 )	( 0 )
Усього за розділом I	380	2681	9036
II. Забезпечення наступних виплат та платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	261	396
Інші забезпечення	410	0	0
Цільове фінансування	420	0	0
Усього за розділом II	430	261	396
ІІІ. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	0	0
ІV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	1	0
Поточні зобов'язання за розрахунками:
- з одержаних авансів	540	539	838
- з бюджетом	550	114	451
- з позабюджетних платежів	560	0	0
- зі страхування	570	0	0
- з оплати праці	580	75	137
- з учасниками	590	2	2
- із внутрішніх розрахунків	600	0	12
Інші поточні зобов'язання	610	13	73
Усього за розділом IV	620	744	1513
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	3686	10945

ДОДАТОК Б4

	КОДИ
Дата (рік, місяць, число)	09	12	31
Підприємство_____ВАТ «Конструкція» __________________________________за ЄДРПОУ	01412259
Територія____Україна_________________________________________________ за КОАТУУ	1410137700
Форма власності _____Колективна_________________________________________ за КФВ	20
Орган державного управління____Не визначено ____________________________за СПОДУ	-
Галузь____Виробництво будівельних і сталевих конструкцій__________________за ЗКГНГ	14811
Вид економічної діяльності____Промисловість______________________________ за КВЕД	-
Одиниця виміру: тис.грн. Контрольна сума
Адреса____83058, Донецька обл., м.Донецьк, Лівобережна, б.6а ______________________

Звіт про фінансові результати

за 2009 рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010
Податок на додану вартість	015	( 943 )	( 897 )
Акцизний збір	020

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 
•  4 

курсовая работа "Оцінка показників кредитної діяльності" скачать

Подобные документы

• Удосконалення механізму здійснення кредитних операцій

  Особливості організації кредитної діяльності в банку, сучасний стан і проблеми банківського кредитування в Україні. Показники кредитної діяльності комерційних банків, аналіз кредитоспроможності позичальника, оцінка кредитної роботи філії "ПриватБанку".
  
  дипломная работа [279,8 K], добавлен 25.01.2010
  

• Оцінка кредитоспроможності фізичних осіб

  Розробка кредитної політики банку та сутність, види, принципи банківського кредитування. Етапи кредитного процесу та методи оцінки кредитоспроможності позичальника. Заходи щодо мінімізації втрат від кредитного ризику. Контроль кредитної діяльності банку.
  
  курсовая работа [118,6 K], добавлен 09.07.2009
  

• Шляхи вдосконалення кредитної діяльності ПАТ "Райффайзен Банк Аваль"

  Сутність і правові аспекти кредитної діяльності комерційного банку: функції, види кредиту, управління кредитним ризиком. Оцінка кредитоспроможності позичальника. Аналіз процесу кредитування ПАТ "Райффайзен Банк Аваль", заходи щодо його удосконалення.
  
  дипломная работа [409,9 K], добавлен 10.06.2010
  

• Оцінка кредитоспроможності позичальника в банківській установі

  Аналіз організаційно–економічних параметрів діяльності АКБ "Банк Кіпру" та Сумського РУ "Слобожанщина". Характеристика кредитного портфеля. Оцінка кредитоспроможності позичальника – суб’єкта господарської діяльності за методикою АКБ "Банк Кіпру".
  
  курсовая работа [329,7 K], добавлен 09.12.2011
  

• Оцінка кредитоспроможності позичальника. Проблеми та шляхи їх вирішення в Україні

  Розвиток кредитної системи країни, перехід на ринковий характер економіки та сучасні проблеми оцінки установами банків кредитоспроможності позичальника. Основні критерії оцінки кредитоспроможності інвестиційного проекту, шляхи вдосконалення кредитування.
  
  доклад [322,2 K], добавлен 04.05.2012
  

• Оцінка кредитоспроможності позичальника

  Система показників кредитоспроможності та їх використання в управлінні підприємством задля уникнення ризиків неповернення кредиту. Застосування удосконалених методичних підходів в оцінці кредитоспроможності позичальника на прикладі ВАТ "Донбасенерго".
  
  курсовая работа [212,5 K], добавлен 11.12.2013
  

• Оцінка та прогнозування конкурентноспроможності ЗАТ "ПриватБанк"

  Структура та організація діяльності, предмет, мета і завдання, організаційна структура, розрахунково-організаційні показники економічної діяльності банку. Аналіз та оцінка планово-економічної, маркетингової, комерційної та управлінської діяльності банку.
  
  отчет по практике [91,4 K], добавлен 19.04.2010
  

• Характеристика діяльності банківської установи ПАТ КБ "ПриватБанк"

  Рейтингова оцінка банківської установи ПАТ КБ "ПриватБанк" (за активами, капіталом, прибутком, кредитуванням фізичних та юридичних осіб). Аналіз джерел формування та напрямів використання фінансових ресурсів банку. Комплексна оцінка фінансової діяльності.
  
  отчет по практике [2,5 M], добавлен 20.01.2016
  

• Аналіз діяльності та підвищення ефективності банківських операцій КБ "ПриватБанк"

  Діяльність банків та класифікація їх операцій в ринкових умовах. Оцінка фінансового стану та показників діяльності КБ "Приватбанк". Аналіз структури і перспективи розвитку внесків і депозитів. Заходи для поліпшення прибутковості банківських операцій.
  
  курсовая работа [223,8 K], добавлен 20.02.2011
  

• Аналіз і оптимізація банківського кредитування фізичних осіб

  Сутність, механізм та принципи банківського кредитування фізичних осіб. Загальна характеристика та оцінка кредитної діяльності і фінансового стану ПАТ КБ "ПриватБанк". Розробка рекомендації щодо підвищення ефективності кредитування фізичних осіб.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.07.2011
  

Другие документы, подобные "Оцінка показників кредитної діяльності"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам