Анализ деятельности АКБ "Приморье"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Федеральное агентство по образованию

Владивостокский государственный университет

экономики и сервиса

институт МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА И ЭКОНОМИКИ

Кафедра МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ и международных отношений

ОТЧЁТ ПО ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ

Студент Е.Н. Куликова

Руководитель от кафедры

Руководитель К.С. Прибыткова

Владивосток 2013

Содержание

Введение

1. Общая характеристика АКБ «Приморье»

1.1 Характеристика и организационная структура банка

1.2 Характеристика деятельности подразделения

2. Анализ хозяйственной деятельности ОАО АКБ «Приморье»

2.1 Основные технико-экономические показатели

2.2 Анализ использования основных активов

2.3 Характеристика состава и структуры капитала

2.4. Анализ доходов и расходов

2.5 Анализ ликвидности и платежеспособности

3. Анализ АКБ "Приморье" на рынке банковских услуг

3.1 Особенности и перспективы развития АКБ "Приморье"

3.2 Внешнеэкономическая деятельность АКБ "Приморье"

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Объектом прохождения преддипломной практики является ОАО АКБ «Приморье» (отдел сопровождения операций физических лиц), г. Владивосток, ул. Светланская, 47. Продолжительность практики составила четыре недели с 17 июня 2013 г. по 13 июля 2013 г.

Актуальность преддипломной практики состоит в обобщении, закреплении и углублении теоретических знаний и получении практических навыков по организации финансовой работы в коммерческих банках, а так же в области будущей профессиональной деятельности.

Целью проведения преддипломной практики является сбор и обработка полученного материала, анализ, систематизация, уточнение и закрепление теоретических и практических знаний за весь период обучения.

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

-изучение краткой характеристики банка и основных направлений его деятельности;

-исследование нормативно-правовой базы и организационной структуры;

-ознакомление с видами деятельности, структурой управления банком, его структурными подразделениями;

-знакомство с характеристикой основных направлений финансовой работы в коммерческом банке;

-проанализировать финансовые результаты деятельности банка, провести анализ хозяйственной деятельности банка и анализ движущих сил отрасли.

Акционерный коммерческий Банк «Приморье» создан в 1994 году и действует на основании Генеральной лицензии Центрального Банка России № 3001.

Головной офис Банка располагается во Владивостоке, отделения Банка расположены в городах Приморского края: Уссурийске, Находке, Артеме, Арсеньеве, а также в поселках Врангель, Славянка и Покровка.

Банк «Приморье» входит в число крупнейших региональных банков страны, является одним из наиболее устойчивых и компетентных финансовых структур Дальнего Востока.

Акционерами Банка являются ведущие предприятия региона, представляющие рыбную и пищевую промышленности, транспорт, строительство, торговлю, туризм.

Банк «Приморье» имеет репутацию надежного финансового партнера в деловых кругах региона, среди органов государственной власти и населения Приморского края. Среди клиентов Банка -- значительная часть предприятий, представляющих практически все отрасли приморской экономики.

Банк отличают высокое качество и технологичность услуг. Коммерческие банковские продукты, предлагаемые корпоративным и частным клиентам -- приоритетное для Банка «Приморье» направление бизнеса. Расчетно-кассовое обслуживание, основанное на современных информационных технологиях, соответствует самым высоким стандартам качества и способно удовлетворить запросы самого взыскательного клиента.

1. Общая характеристика АКБ «Приморье»

1.1 Характеристика и организационная структура банка

Основной целью деятельности АКБ «Приморье» является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

АКБ «Приморье» осуществляет следующие банковские операции: привлечение денежных средств от физических и юридических лиц во вклады; размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; расчеты по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдачу банковских гарантий; переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов); предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

В своей деятельности Банк ориентируется на работу с реальным сектором экономики, вкладывая средства в развитие промышленности, транспорта, связи, строительства. Большое внимание Банк уделяет развитию организаций - участников внешнеэкономической деятельности, предприятий энергетики, лесной, горнодобывающей и рыбной промышленности.

Основными видами деятельности, формирующими доходы АКБ «Приморье», являются кредитование, операции с ценными бумагами, а также банковские услуги, приносящие комиссионный доход.

Банк в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России и Уставом. Основными из нормативных документов являются:

- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»;

- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 28.06.2013) «О банках и банковской деятельности»;

- Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (в ред. от 05.04.2013) «Об акционерных обществах»;

- Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

- Положение Центрального банка РФ от 05.12.2002 N 205-п (в ред. от 26.03.2007) «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры должен наилучшим образом соответствовать внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка.

Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а, следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.

Организационная структура коммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Структура банка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка без отделений. Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру, кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, которая также может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десять назад.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб (рис.1).

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала банка (акционерная, паевая и т.д.) и организационное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность). Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители.



Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рисунок 1. Организационная структура АКБ «Приморье». Источник: primbank.ru

Организационная структура управления АКБ «Приморье» является дивизиональной, которая подходит для коммерческих банков с крупной филиальной сетью и предусматривает выделение подразделений банка в относительно самостоятельные центры, такие как бухгалтерия, юридический отдел, валютный отдел, отдел депозитарных операций, отдел кредитных операций и т.д. Деление организации ориентировано на потребителя, продукт или регион. В обязанности сотрудников соответствующих управлений входит полное обслуживание клиентов по всем видам оказываемых банком услуг. Они обязаны уметь объяснить правила предоставления услуг и дать свои рекомендации по возможным операциям. Сотрудники банка поделены на три управления: по работе с физическими лицами, обслуживанию юридических лиц, специальное подразделение для VIP-клиентов. Также в банке существует разделение на фронт-офис, отвечающий за работу с клиентами, проведение операций, и бэк-офис, на который возложена работа по оформлению документации и другое обслуживание работы фронт-офиса. Дивизиональная система управления саморегулируема, что позволяет банку автоматически приспосабливаться к меняющимся условиям внешней среды. К тому же, открытие новых филиалов или отделов практически не изменит саму структуру банка.

Высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. Вопросы, которые относятся к исключительной компетенции собрания:

- определение количественного состава директоров;

- увеличение уставного капитала;

- образование исполнительного органа;

- утверждение аудитора и др.

Собрания акционеров созываются ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год. Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров избирает Совет банка обычно со сроком полномочий до 5 лет. Члены совета из своего состава выбирают председателя совета банка и его заместителей.

Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. Совет банка:

- определяет приоритетные направления деятельности банка;

- рассматривает проекты кредитных и других планов банка;

- утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка;

- рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;

- формирует состав Правления банка.

Руководство текущей деятельностью коммерческого банка осуществляет Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов. Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим.

Правление банка на своих заседаниях имеет право, в частности:

- определять численность сотрудников банка, формы и размеры оплаты труда;

- рассматривать и утверждать проекты положений о структурных подразделениях;

- рассматривать и утверждать отчеты о работе подразделений банка;

- определять порядок ведения делопроизводства.

Председатель правления банка:

- представляет банк;

- исполняет решения высшего органа управления банка;

- вносит предложения по совершенствованию деятельности банка.

Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка. Функции Кредитного комитета:

- разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

- подготовка заключений по предоставлению ссуд;

- рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и трастовыми операциями.

Ревизионный комитет выбирается общим собранием акционеров, а из своего состава избирает председателя и заместителя. Ревизионный комитет проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих их деятельность; кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение операционного года; состояние кассы и имущества. Ревизионный комитет представляет Совету банка, Собранию акционеров и Центральному банку отчет о проведенных ревизиях, сопровождаемый рекомендациями по устранению недостатков.

Структурное подразделение общих вопросов управления - планирование и прогнозирование - призвано реализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности - ликвидности, рентабельности и надежности.

Коммерческая деятельность - центральное звено, зарабатывающее доходы. В рамках данного блока решаются такие вопросы как назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы.

Финансовый блок - бухгалтерия, касса. Бухгалтерия - структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета.

Отдел автоматизации:

- организует компьютерные системы банка;

- осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей;

- разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой.

Комплекс мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой деятельности, надежного функционирования подразделений банка и его филиалов осуществляется специальным управлением безопасности банка.

Административный блок - отдел кадров, охрана, юридическое управление, хозяйственный блок.

Отдел кадров:

- планирует численность и использование персонала;

- осуществляет набор персонала и его расстановку.

Юридический отдел:

- разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка;

- контролирует правильность оформления банковских сделок;

- составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги;

- ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях и т.д.

Деятельность АКБ «Приморье» с каждым годом расширяется, открываются новые филиалы, офисы и отделы, возникают новые операции, и это естественно приводит к совершенствованию и развитию организационной структуры, от которой зависит эффективная и оперативная работа банка.

1.2 Характеристика деятельности подразделения

Преддипломная практика проходила в отделе сопровождения операций физических лиц АКБ «Приморье». В настоящее время конкуренцию коммерческим банкам по обслуживанию физических лиц составляет Сберегательный банк РФ.

Конкурируя со Сберегательным банком РФ, коммерческие банки активно осваивают ранок банковских операций по обслуживанию физических лиц, разрабатывают новые виды банковских услуг по их обслуживанию.

Рассмотрим проводимые операции по обслуживанию физических лиц в Банке «Приморье».

Депозитные операции. Депозит - это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вклада для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а так же суммы и срока хранения вклада. При этом банк учитывает требования и возможности различных категорий вкладчиков - от пенсионеров до бизнесменов и людей среднего достатка. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). В АКБ «Приморье» клиенты - физические лица могут открыть вклады в рублях, долларах США, евро. В рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого: особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам; разнообразить виды вкладов; расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков; проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.

Краткая характеристика основных видов вкладов, действующих в АКБ «Приморье»:

«Максимальный доход». Высокая процентная ставка и неограниченная возможность пополнения.

«Удобный». Возможность снятия средств без потери дохода и ежемесячная капитализация процентов.

«Пенсионный депозит». Особые условия для пенсионеров. Самый высокий доход среди вкладов Банка «Приморье».

«Пенсия +». Пополнение вклада возможно в течение всего срока вклада безналичным путем, в том числе со счетов Пенсионного фонда РФ, или наличными денежными средствами

«Копилка». Возможно пополнение со счета, через банкомат, наличными денежными средствами через кассу Банка или путем безналичного перечисления средств.

Вклады «Краткосрочный» и «Среднесрочный». Выгодные процентные ставки, неограниченная возможность пополнения и произвольный срок от 1 до 6 месяцев, который клиент выбирает самостоятельно с точностью до одного дня.

Вклад «Сберегательный». Неограниченная возможность пополнения и выгодные условия при досрочном расторжении вклада.

Вклад «Депозит+». Вклад плюс карта с кредитным лимитом.

Вклад «До востребования». Пополнение и снятие средств без ограничений.

Вклады «Среднесрочный» и «Долгосрочный». Выгодные процентные ставки, неограниченные минимальная сумма вклада и возможность пополнения -- в долларах США и евро.

Вклад «До востребования». Пополнение и снятие без ограничений -- в долларах США, евро и японских йенах.

Вклад «Мультивалютный». Если клиент хочет хранить средства сразу в нескольких валютах.

Банковская пластиковая карта - это одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банковских автоматах (банкоматах). Банк «Приморье» предлагает пластиковые карты следующих категорий:

VISA Electron. Низкая стоимость, отсутствие минимального первоначального взноса делают электронную карту наиболее демократичным видом «пластика».

VISA Classic. Самый распространенный в мире вид пластиковой карты, держателями которой являются миллионы людей по всему миру. Классическая карта VISA дает своему владельцу возможность расплатиться в торговой точке и получить наличные в банкоматах и пунктах выдачи наличных в любой точке земного шара.

VISA Gold. Элитная карта, которая гарантирует своему владельцу престиж, комфорт и самое высокое качество обслуживания по всему миру.

MasterCard Standard. MasterCard Standard -- пластиковая карта, которая является одной из наиболее распространенных в странах Евросоюза. Она принимается в любом магазине, банкомате или ресторане где есть логотип Cirrus или Maestro. Главное преимущество MasterCard Standard -- возможность открытия счета в евро, но даже при открытии счета в рублях производится прямая конвертация средств с рублевого счета в евро.

Карта выдается на основании заключенного с клиентом договора банковского счета/вклада, либо договора с предприятием (в случае зарплатного проекта) и заявления на выдачу банковской карты при условии оплаты стоимости регистрации карты согласно действующим тарифам.

Карта «Владмама» -- это не имеющее аналогов предложение на территории Приморского края, позволяющее вам получать реальную экономию в ежедневных расходах.

Карта TYSA для молодежи -- это не имеющее аналогов предложение на территории Приморского края, позволяющее клиентам получать реальную экономию в ежедневных расходах.

Банк «Приморье» осуществляет кредитование физических лиц, получающих заработную плату на счета в банке в рамках заключенных с банком договоров на перечисление заработной платы.

Обеспечение кредита:

- по кредитам в 30 тыс. руб. -- без обеспечения;

- по кредитам до 100 тыс. руб. -- поручительство супруга (в случае наличия);

- по кредитам от 101 тыс. до 300 тыс. руб.-- поручительство двух граждан РФ (без справки о доходах);

- по кредитам свыше 301 тыс. руб. -- поручительство физических и юридических лиц, залог недвижимого имущества, транспортных средств.

Страхование жизни заемщика осуществляется на весь срок кредитования. Погашение кредита производится аннуитетными платежами. Выдача кредита возможна как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем зачисления на счет заемщика.

Банк «Приморье» осуществляет денежные переводы физических лиц со счета и без открытия счета по России и за рубеж в рублях и иностранной валюте.

Денежные переводы по России доставляются в течение 1-2 дней. Денежные переводы внутри системы Банка «Приморье» доставляются день в день.

Денежные переводы за рубеж доставляются в течение 2-3 дней. Для перевода денежных средств частных клиентов в Китай через Bank of China и Agriculture Bank of China в Банке «Приморье» действуют более выгодные тарифы, чем при прочих переводах за рубеж.

Что касается рассчетно-кассового обслуживания физических лиц в АКБ «Приморье» (табл.1.1), то оно основано на самых современных информационных технологиях и соответствует высшим стандартам качества.

Таблица1.1- Рассчетно-кассовое обслуживание физических лиц в АКБ «Приморье»

Открытие счета	Ведение и закрытие счета	Переводы	Операции с наличными денежными средствами	Система расчетов
бесплатно	Физ. лица -2,5% от суммы, поступившей безналичным путем и хранившейся на счете менее 20 календарных дней;	Физ. лица -1,5% от суммы перевода (минимум 50 руб., максимум 2000 руб.)	Физ. лица- без взимания вознаграждения	iBank 2, Клиент-Банк

Источник: primbank.ru

Для коммерческих банков вклады - главный вид ресурсов, в том числе и для Банка «Приморье». Депозиты (вклады) представляют собой определенную сумму денежных средств, помещенную на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которому за пользование этими сумами начисляется определенный процент. Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные счета.

Операции по вкладам АКБ «Приморье» представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2- Операции по вкладам АКБ «Приморье»

Параметры	1-2 мес.	2-3 мес.	3-6 мес.	9 мес.-1 год	366 дней	До востребования
	В рублях 4%, в долларах до 2%	В рублях 6%, в долларах 2,5%	до 350 000 р-8%; от 350000 р-8,5%	Вклад с кредитным лимитом «Депозит +» 9%	0,10%

Источник: primbank.ru

В общей сумме объем вкладов физических лиц на 2012 год в Банке «Приморье» составил 7 271 323 тыс. руб.

Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

Наиболее высокую доходность, безусловно, демонстрируют рублевые вклады. Процентные ставки по ним превышают процентные ставки по валютным депозитам в 1,5-2 раза при прочих одинаковых условиях. Размещая депозит в рублях, необходимо учитывать фактор инфляции. В период финансового кризиса обесценивание рубля может «съесть» всю доходность вклада. Именно это становится основной причиной, по которой многие вкладчики выбирают депозиты в долларах и евро, которые демонстрируют большую стабильность. Но все же делать вклад лучше в той валюте, в которой клиент имеет основные накопления. На сегодняшний день наибольший объем вкладов, размещенных клиентами в АКБ «Приморье», приходится на депозиты сроком от 3 до 6 месяцев и вкладов до востребования. У краткосрочных вкладов минимальная процентная ставка, соответствующая планируемому коэффициенту инфляции. Преимущество таких вкладов заключается в возможности снятия денег через короткий промежуток времени. Краткосрочные депозиты наиболее привлекательны для людей, не уверенных в завтрашнем дне и испытывающих определенные финансовые трудности. Вклады до востребования так же популярны, так как пот ним не существует ограничений по сроку, неснижаемому остатку, есть возможность пополнения и снятия в любое время, а процентные ставки приближены к ставкам по срочным депозитам.

Банк продолжает внедрение своих зарплатных проектов в ведущих компаниях края. В настоящее время по таким программам уже работают предприятия связи, транспорта, рыбной отрасли, образовательных учреждений Приморья.

Дальнейшее повышение эффективности работы Банка с населением будет происходить в следующих направлениях: развитие и использование маркетинговых приемов и внедрения новых технологий обслуживания, расширение спектра услуг, разработка новых продуктов, выявление выгодных клиентов из уже имеющихся и установление длительных взаимоотношений с ними. Выполнение перечисленных мероприятий, на мой взгляд, позволит не только сохранить, но и расширить клиентскую базу, увеличить объем привлеченных средств, улучшить ликвидность депозитного портфеля, выйти на новый уровень качественного обслуживания.

2. Анализ хозяйственной деятельности ОАО АКБ «Приморье»

2.1 Основные технико-экономические показатели

Анализ хозяйственной деятельности-это необходимое звено в системе управления любого предприятия. Он играет важную роль в повышении экономической эффективности деятельности организации, в её управлении, в укреплении её финансового состояния. АХД обосновывает выбор оптимального варианта решения на всех этапах планирования, проектирования, строительства и эксплуатации предприятий, создания новых образцов изделий и усовершенствования существующих, а также в сфере обращения общественного продукта. Он изучает все стороны хозяйственной деятельности: производство, снабжение, реализацию, финансы в их взаимодействии и взаимообусловленности, работу всех функциональных служб и внутренних подразделений предприятия.

В основе организации и проведения экономического анализа в коммерческом банке лежит общая методика практической аналитической работы, содержание которой основано на теории экономического анализа. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет сбалансировать их с рыночными запросами, выработать основные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия правильных управленческих решений.

Рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности ОАО АКБ «Приморье» (таблица 2.1).

Таблица 2.1- Анализ основных экономических показателей деятельности ОАО АКБ «Приморье» за 2011-2012 гг.

Показатель	2011	2012	Абс. откл. (+,-)	Темп прироста, %
Доходы, тыс. руб.	2116805	2244356	127551	6,03
Среднесписочная численность, чел.	904	943	39	4,31
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	2341,6	2380,0	38,4	1,64
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	95148	113087	17939	18,9
Среднегодовой уровень оплаты труда, тыс. руб.	105,3	119,9	14,6	13,9
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	821578	1010141	188563	23,0
Расходы, тыс. руб.	878935	1118521	239586	27,3
Фондоотдача, руб./руб.	2,58	2,22	-0,36	-14,0
Затраты на один рубль реализованных услуг	0,415	0,498	0,083	20,0
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	1049105	564547	-484558	-100,0
Чистая прибыль, тыс. руб.	870351	382468	-487883	-56,1
Рентабельность продаж, %	41,1	17,04	-24,1	-

Источник: primbank.ru

Основные технико-экономические показатели ОАО АКБ «Приморье» свидетельствуют об отрицательной динамике деятельности банка по сравнению с прошлым годом. Несмотря на то, что доходы банка в 2012 году увеличились на 127551 тыс. руб. (на 6,03 %), рост расходов превысил рост доходов и составил 239586 тыс. руб. или 27,3 %.

Среднесписочная численность работающих имеет тенденцию к увеличению и за анализируемый период она увеличилась на 39 человек, что произошло в результате роста дополнительных офисов. В связи с ростом численности вырос фонд оплаты труда на 18,9 %. Положительным является то, что в банке заботятся о материальном положении персонала.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов так же увеличивается и в 2012 году их рост составил 188563 тыс. руб. или 23 %, что связано с обновлением основных средств. При этом в 2012 году наблюдался снижение фондоотдачи на 14 %, что говорит о неэффективном использовании основных средств.

В свою очередь затраты на один рубль реализованных услуг в анализируемом периоде имеют тенденцию к росту, так в 2012 году они увеличились на 20 %.

Увеличение расходов произошло за счет увеличения фонда оплаты труда, увеличения затрат на один рубль реализованных услуг, роста среднегодовой стоимости ОПФ. В связи с опережающим ростом расходов над доходами происходит снижение прибыли до налогообложения, чистой прибыли и рентабельности, что в свою очередь говорит о неэффективном хозяйствовании Банка. Необходимо проводить мероприятия по оптимизации затрат фонда оплаты труда, затрат на реализацию услуг, затрат на содержание основных производственных фондов.

2.2 Анализ использования основных активов

Основные фонды являются наиболее значимой составной частью имущества банка.

Рассмотрим состав и структуру основных средств ОАО АКБ «Приморье» за 2011-2012 годы (таблица 2.2).

Таблица 2.2- Состав и структура основных средств ОАО АКБ «Приморье» за 2011-2012 года

Состав основных средств	2011	2012	Темп прироста, %
	сумма, тыс.руб	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %
Здания	428864	52,2	519212	51,4	21,07
Оборудование	178282	21,7	225261	22,3	26,4
Транспортные средства	77228	9,4	103034	10,2	33,4
Производственный и хозяйственный инвентарь	64083	7,8	85862	8,5	34,0
Другие виды основных средств	73121	8,9	76772	7,6	5,0
Итого	821578	100,0	1010141	100,0	23,0

Источник: primbank.ru

банковский актив капитал

Согласно данным таблицы 2.2 основные средства банка выросли в 2012 году на 23 %. Данный рост был обеспечен по всем видам основных средств, в частности наибольший рост показала стоимость транспортных средств и инвентаря, также значительный рост показали здания и оборудование.

Более половины основных средств-это здания, доля которых составила 51,4 %, при этом их доля снизилась в 2012 году на 0,8 %. Данное снижение обусловлено ростом удельного веса остальных видов средств. Также значительную долю занимает банковское оборудование, доля которого в 2012 составила 22,3 %, что выше по сравнению с 2011 годом на 0,6 %.

Для оценки производственного потенциала ОАО АКБ «Приморье» проведем анализ движения и технического состояния основных фондов на основе следующих показателей:

- коэффициент поступления основных средств, характеризующий долю всех поступивших основных средств в общей их стоимости на конец года (определяется отношением стоимости поступивших основных средств к стоимости основных средств на конец года);

- коэффициент выбытия основных средств, характеризующий долю выбывших основных средств в общей их стоимости (определяется отношением стоимости выбывших основных средств к стоимости основных средств на начало года);

- коэффициент износа основных средств показывает степень изношенности основных средств (определяется как отношение суммы начисленного износа к первоначальной стоимости основных фондов);

- коэффициент годности основных средств показывает долю неизношенных основных средств (определяется как 1 - коэффициент износа).

Для характеристики эффективности использования основных фондов используются следующие показатели:

- фондорентабельность - показатель, характеризующий, сколько рублей прибыли (от реализации или до налогообложения) приходится на 100 рублей основных фондов (рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к среднегодовой стоимости основных средств);

- фондовооруженность - показатель, характеризующий оснащенность работников основными средствами (рассчитывается как отношение стоимости основных фондов к числу работников на предприятии);

- фондоотдача характеризует количество продукции на рубль основных фондов.

Показатели использования основных производственных фондов представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3- Показатели использования основных средств ОАО АКБ «Приморье» за 2011-2012 годы

Показатели	2011	2012	Изменение, (+,-)
Стоимость основных средств на конец года, тыс. руб.	821578	1010141	188563
Стоимость основных средств на начало года, тыс. руб.	552839	821578	268739
Поступило основных средств, тыс. руб.	297412	252110	-45302
Выбыло основных средств, тыс. руб.	28673	63547	34874
Коэффициент поступления	0,362	0,250	-0,112
Коэффициент выбытия	0,052	0,077	0,025
Коэффициент износа	0,149	0,123	-0,026
Коэффициент годности	0,851	0,877	0,026
Фондорентабельность, %	127,6	55,9	-71,7
Фондовооруженность, тыс. руб.	908,8	1071,2	162,4
Фондоотдача, руб.	2,58	2,22	-0,36

Источник: primbank.ru

Как показывают данные таблицы 2.3, в 2012 году коэффициент поступления снизился на 0,112 и составил 2,5 % поступивших основных средств.

Коэффициент выбытия основных средств в 2012 году незначительно увеличился и составил 0,7 % выбывших средств. Таким образом, показатели движения основных средств показывают неблагоприятную тенденцию. Коэффициент износа основных средств в 2012 году снизился на 0,026 и составил 12,3 %. В связи с этим коэффициент годности основных средств в 2012 году увеличился на 0,026 и составил 87,7 % годных для производства основных фондов. Таким образом, можно сказать об удовлетворительном техническом состоянии основных средств.

Показатели эффективности использования основных средств показывают, что фондорентабельность банка в 2012 году снизилась по сравнению с 2011 годом на 71,7 %. Таким образом, в 2012 году банк получил меньше прибыли от основных фондов. Фондовооруженность имеет тенденцию к росту и в 2012 году она выросла на 162,4 тыс. руб., т.е. банк обеспечен средствами труда. Фондоотдача в 2012 году снизилась на 0,36 рубля. Таким образом, можно сказать, что использование основных средств в 2012 году в целом происходило менее эффективно. Улучшение использования основных средств в Банке можно достигнуть путем:

-более интенсивного использования оборудования;

-приобретения высококачественных основных средств;

-повышения уровня квалификации сотрудников;

-своевременного обновления основных средств;

-внедрение новых технологий;

-совершенствования организации труда с целью сокращения потери рабочего времени.

Я считаю, что эффективное использование основных средств улучшит не только технико-экономические показатели, но и в целом финансовое состояние Банка.

2.3 Характеристика состава и структуры капитала

Состав и структуру капитала ОАО АКБ «Приморье» рассмотрим на основании данных баланса, представленного в Приложении А.

Анализ эффективности деятельности банка необходимо начать с его собственного капитала, так как непосредственно от величины собственного капитала зависит состав и структура активов, а, следовательно, величина доходов банка. Наличие этой зависимости обусловлено спецификой банковской деятельности, в частности тем, что банк работает в основном на привлеченных средствах, а значит, имеет большую сумму обязательств перед вкладчиками.

Состав и структура источников собственных средств ОАО АКБ «Приморье» представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4- Состав и структура собственного капитала АКБ «Приморье», 2011-2012 года.

Показатели	2011	2012	Изменение (+,-)
	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	абсол. откл.	%
Средства акционеров	250000	10,91	250000	10,05	0	0
Эмиссионный доход	313996	13,70	313996	12,62	0	0
Резервный фонд	12500	0,55	12500	0,50	0	0
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг для продажи	-271255	-11,8	-141317	-5,68	129938	-47,9
Переоценка основных средств	386477	16,8	430148	17,29	43671	11,3
Нераспределенная прибыль прошлых лет	750289	32,7	1220724	49,05	470435	62,7
Неиспользованная прибыль за отчетный период	870351	38,0	382468	15,37	-487883	-56,1
Всего источников собственных средств	2292358	100,0	2488519	100,0	196161	8,56

Источник: primbank.ru

Как видно из таблицы 2.4 собственный капитал банка вырос на 196161 тыс. руб. или 8,56 %. Эти изменения произошли в связи с ростом переоценки основных средств на 11,3 %, а также нераспределенной прибыли прошлых лет на 62,7 %. Наибольший удельный вес в источниках собственных средств занимает нераспределенная прибыль, доля которой составляет 49,05 %, что выше по сравнению с 2011 годом на 16,35 %. Доля уставного капитала имеет достаточное значение, несмотря на некоторое снижение доли. Таким образом, можно сделать вывод о том, что собственным капиталом АКБ «Приморье» обеспечен. Это говорит о способности выполнения принятых Банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства, а также о финансовой устойчивости и стабильном положении АКБ «Приморье».

Состав и структура обязательств ОАО АКБ «Приморье» представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5- Состав и структура обязательств АКБ «Приморье», 2011-2012 года.

Показатели	2011	2012	Изменение (+,-)
	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	абсол. откл.	%
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	5831846	25,8	3519552	16,2	-2312294	-39,6
Средства кредитных организаций	242129	1,07	440296	2,03	198167	81,8
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	16313944	72,2	17595073	81,0	1281129	7,9
Вклады физических лиц	7944766	35,2	12043493	55,4	4098727	51,6
Выпущенные долговые обязательства	23732	0,11	27302	0,13	3570	15,0
Прочие обязательства	90744	0,40	59383	0,27	-31361	-34,6
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	95499	0,42	79885	0,37	-15614	-16,3
Всего обязательств	22597894	100,0	21721491	100,0	-876403	-3,88

Источник: primbank.ru

Анализ пассивов показывает, что в 2012 году обязательства Банка составили 21721491 тыс. руб. По структуре, обязательства определялись следующим образом: средства клиентов 81 %, кредиты, депозиты ЦБ РФ 16,2 %, средства кредитных организаций 2,03 %, выпущенные долговые обязательства 0,13 % и прочие обязательства составили 0,27 %.

В целом наблюдается снижение обязательств Банка, за анализируемый период они снизились на 3,88 %, а в абсолютном отношении на 876403 тыс. руб. Основное снижение обязательств произошло за счёт кредитов, депозитов ЦБ РФ, прочих обязательств и резервов на возможные потери. Привлеченные средства клиентов имеют тенденцию к росту, в частности вклады физических лиц увеличились на 51,6 %, что говорит о том, что с каждым годом Банк становится более стабильным и всё больше клиентов размещают свои средства в Банке. Это значит, что АКБ «Приморье» стремиться занимать все более лидирующие позиции на рынке депозитных услуг.

Рассмотрим состав и структуру активов ОАО АКБ «Приморье», представленных в таблице 2.6.

Таблица 2.6- Состав и структура активов АКБ «Приморье», 2011-2012 года

Показатели	2011	2012	Изменение (+,-)
	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	абсол. откл.	%
Денежные средства	1492064	5,99	1628619	6,73	136555	9,15
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	487142	1,96	421733	1,74	-65409	-13,4
Обязательные резервы	202812	0,81	163095	0,67	-39717	-19,6
Средства в кредитных организациях	152496	0,61	314562	1,30	162066	106,3
Чистая ссудная задолженность	9719517	39,0	12748747	52,7	3029230	31,2
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	11769176	47,3	7766163	32,1	-4003013	-34,0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	12	0,00005	1	0,00004	-11	-91,7
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	821578	3,30	1010141	4,18	188563	23,0
Прочие активы	488259	1,96	300045	1,24	488259	-38,5
Всего активов	24890252	100,0	24190010	100,0	-700242	-2,81

Источник: primbank.ru

Анализ показывает, что в 2012 году сумма активов Банка составила 24190010 тыс. руб., что ниже по сравнению с 2011 годом на 700242 тыс. руб. или на 2,81 %. Основную часть составляли кредиты и задолженности клиентов 52,7 % в относительном значении и 12748747 тыс. руб. в абсолютном, также стоит отметить следующие показатели: денежные средства составили - 6,73 %, основные средства и нематериальные активы - 4,18 %, средства кредитных организаций в ЦБ 1,74 % и ценные бумаги в портфеле банка на продажу - 32,1 %; остальные показатели имели не значительный вес в структуре активов;

Наблюдается увеличение показателя - денежные средства на 9,15 %, средства в других банках 106,3 %, чистая ссудная задолженность увеличилась на 31,2 %, остальные показатели уменьшились.

В целом, анализируя активы Банка можно отметить следующие тенденции: величина активов имеет снижение, что является отрицательной тенденцией, но если посмотреть на динамику, то банк увеличивает денежные средства, средства в других банках, что говорит о повышение финансового состояния банка.

Таким образом, можно сделать общий вывод, что ОАО АКБ «Приморье» обеспечен капиталом, который способен защитить Банк от риска и банкротства, удовлетворить интересы заемщиков, обеспечить стабильную работу и устойчивость.

2.4 Анализ доходов и расходов

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций.

Анализ финансовых результатов АКБ «Приморье» проведем с помощью Отчета о прибылях и убытках банка, представленного в Приложении Б.

Анализ финансовых результатов представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7- Анализ финансовых результатов АКБ «Приморье», 2011-2012 года

Показатели	2011 тыс.руб.	2012 тыс.руб.	Изменения
			абсол. откл.	%
Процентные доходы	2116805	2244356	127551	6,03
Процентные расходы	878935	1118521	239586	27,3
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	123870	1125835	1001965	-9,05
Изменение резерва на возможные потери по ссудам клиентам и другим банкам	92787	-225992	-318779	-343,6
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	1330657	899843	-430814	-32,4
Чистые доходы от операций с финансовыми активами	-81159	-4831	76328	-94,05
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-10382	-120916	-110534	1064,7
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	154584	110754	-43830	-28,4
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-82613	33354	115967	140,4
Комиссионные доходы	691258	787286	96028	13,9
Комиссионные расходы	84107	105942	21835	26,0
Изменение резерва по прочим потерям	-68334	17445	85779	-125,5
Прочие операционные доходы	10551	11615	1064	10,08
Чистые доходы (расходы)	1860458	1628608	-231850	-12,5
Операционные расходы	811351	1064061	252710	31,1
Прибыль до налогообложения	1049105	564547	-484558	-46,2
Начисленные налоги	178754	182079	3325	1,86
Чистая прибыль за период	870351	382468	-487883	-56,1

Источник: primbank.ru

По данным таблицы видно, что процентные доходы кредитной организации в 2012 году составляли 2244356 тыс. руб., что выше по сравнению с 2011 годом на 127551 тыс. руб. или на 6,03 %. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы и темп их роста составил 239586 тыс. руб. или 27,3 %. Это является отрицательной тенденцией, т.к. темп роста расходов превышает темп роста доходов. Как видно из таблицы сильно возросли чистые процентные доходы и чистые доходы от переоценки иностранной валюты. Несмотря на то, что возросли операционные доходы на 10,08 %, операционных расходы выросли на 31,1 %. В связи с превышением расходов над доходами чистая прибыль снизилась на 56,1 % или на 487883 тыс. руб.

Главными показателями, определяющими эффективность работы банка, являются коэффициенты рентабельности. Рассчитываются следующие показатели рентабельности:

Коэффициент рентабельности обязательств показывает, сколько прибыли получает банк с каждого рубля затраченного на обязательства. Рассчитается по формуле:

*100 (1)

где ЧП - чистая прибыль (тыс.руб.);

СО - совокупные обязательства (тыс.руб.);

Коэффициент рентабельности активов показывает, сколько прибыли получает банк с каждого рубля, вложенного в активы. Рассчитывается по формуле:

*100 (2)

где ЧП - чистая прибыль (тыс.руб.);

А - активы (тыс.руб);

Коэффициент рентабельности собственного капитала показывает, сколько прибыли имеет предприятия с одного рубля собственных средств.

*100 (3)

где ЧП - чистая прибыль (тыс.руб.);

СК - средняя сумма собственного капитала (тыс.руб.);

СК=(собствен. кап. базисного периода + собствен. кап. отчетного периода)/2

Кросс-коэффициент рентабельности отражает существующее противоречие между целями банковской политики и невозможностью одновременного достижения как максимальной ликвидности, так и максимальной рентабельности. Рассчитывается как:

*100 (4)

где АР - рабочие активы (тыс.руб.);

СО - совокупные обязательства (тыс.руб.);

Расчет коэффициентов рентабельности представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8- Показатели рентабельности АКБ «Приморье», 2011-2012 года

Показатель	2011 %	2012 %	Изменение (+,-) %
Рентабельность обязательств	3,85	1,76	-2,09
Рентабельность всего капитала	3,50	1,58	-1,92
Рентабельность собственного капитала	36,4	15,9	-20,5
Кросс-коэффициент	110,1	111,4	1,3

Источник: primbank.ru

Как видно, показатели рентабельности в 2012 году ниже показателей за 2011 год, что говорит о неэффективной работе коммерческого банка. Это происходит в связи с ростом расходов. Банку необходимо запустить новые продукты, которые привлекут средства в банк.

2.5 Анализ ликвидности и платежеспособности

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

- по активу: ликвидные активы; капитальные вложения;

- по пассиву: обязательства до востребования; срочные обязательства.

Коэффициент мгновенной ликвидности (Кмл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе:

(5)

где ЛА - ликвидные активы (тыс.руб.);

ОВ - обязательства до востребования (тыс.руб.);

Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность.

Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. И, таким образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности, превышающий 30%, способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70 %. Критическое значение - 30 %.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций:

(6)

где СрО - срочные обязательства (тыс.руб.);

Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус 50%.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от коэффициента ликвидности по срочным обязательствам, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить:

(7)

где КВ - капитальные вложения (тыс.руб.);

Показательный коэффициент ликвидности показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов:

(8)

где ВБ - валюта баланса (тыс.руб.);

Коэффициент полной ликвидности:

 (9)

Расчет коэффициентов ликвидности представлен в таблице 2.9.

Таблица 2.9- Коэффициенты ликвидности АКБ «Приморье» за 2011-2012 года

Показатель	2011	2012	Изменение	Допустимое значение	Критическое значение
Коэффициент мгновенной ликвидности	64,8	109,6	44,8	min 70	min 30
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	-5,2	25,03	19,83	min 25	min -50
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	-1,9	50,40	48,5	min 50	min -25
Показательный коэффициент ликвидности	16,4	24,2	7,8
Коэффициент полной ликвидности	20,0	28,9	8,9

Источник: primbank.ru

Согласно данным таблицы 2.9 коэффициент мгновенной ликвидности в 2012 году составил 109,6 % при допустимом значении 70 %. Таким образом, можно сказать, что даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам в 2011 году составлял (-5,2 %) при критическом значении (-50 %). Однако к 2012 году значение этого показателя поднялось до 15,03 %. Это вызвано, в основном, увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк имеет ликвидные средства, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам в 2011 году составлял (-1,9 %), а в 2012 году он повысился до 50,4 %. Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.