Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Организационная структура банка

1.1 Наименование, правовой статус и местонахождение банка

банк актив пассив финансовый

Открытое акционерное общество «БПС-Сбербанк» (далее - Банк) является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, созданное за счет вкладов учредителей (участников) Банка, а также произведенное и приобретенное Банком в процессе его деятельности; несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.

Банк создан в соответствии с законодательством Республики Беларусь на основании договора учредителей (участников) о совместной деятельности по созданию Банка. Банк создан с наименованием Белорусский акционерный коммерческий промышленно-строительный банк «Белпромстройбанк» и зарегистрирован в Национальном банке Республики Беларусь 28 декабря 1991 г., регистрационный №25.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка от 21 октября 1999 г. (протокол №24) наименование Банка изменено на Открытое акционерное общество «Белпромстройбанк».

В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка от 25 марта 2011 г. (протокол №3) наименование Банка изменено на Открытое акционерное общество «БПС-Банк».

В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка от 23 августа 2011 г. (протокол №5) наименование Банка изменено на Открытое акционерное общество «БПС-Сбербанк».

Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в Национальном банке Республики Беларусь, входит в банковскую систему Республики Беларусь и в своей деятельности руководствуется законодательными актами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Республики Беларусь, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, Уставом.

По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов акциями Банка владели следующие акционеры, представленные на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 - Акционеры ОАО «БПС-Сбербанк»

14 декабря 2009 года Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации («Сбербанк России») приобрел контрольный пакет из 834,795,559 простых и 708,404 привилегированных акций Банка. Конечной контролирующей стороной Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка.

Контрольным органом Банка является Ревизионная комиссия Банка.

Наблюдательный совет, Правление, Председатель Правления, Ревизионная комиссия Банка подотчетны Общему собранию акционеров Банка.

Зарегистрированный офис Банка располагается по адресу: Республика Беларусь, 220005, г. Минск, бульвар им. Мулявина 6. По состоянию на 31 декабря 2010 года в системе Банка функционировало 6 региональных филиалов и 28 отделений, а также представительства Банка в Российской Федерации, г. Москва, и в Республике Польша, г. Варшава.

1.2 Организационная структура банка

Организационная структура Банка включает центральный аппарат Банка, отделения Банка, структурные подразделения (региональные дирекции, центры банковских услуг, расчетно-кассовые центры, бюро банковских услуг, осуществляющие расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, обменные пункты и др.) и представительства Банка, а также филиалы Банка в случае их создания.

Банк открывает филиалы Банка только за пределами Республики Беларусь в порядке, установленном законодательством и настоящим Уставом. Филиал Банка не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании положения, утвержденного Правлением Банка.

Отделение Банка не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании типового положения, утвержденного Правлением Банка.

Представительство Банка осуществляет свою деятельность на основании положения, утвержденного Правлением Банка.

Представительство Банка не является юридическим лицом и не имеет права осуществлять банковские операции и иную деятельность, за исключением осуществления защиты и представительства интересов Банка, в том числе оказания консультационных и (или) информационных услуг.

Представительство Банка должно иметь в своем наименовании указание на то, что оно является представительством Банка.

Решение о создании и ликвидации филиалов (отделений), представительств Банка принимается Наблюдательным советом Банка в порядке, определяемом нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и настоящим Уставом.

Открытие отделений Банка на территории Республики Беларусь осуществляется в установленном законодательством порядке с согласия Национального банка Республики Беларусь. Открытие филиалов и дочерних банков за пределами Республики Беларусь осуществляется Банком в установленном законодательством порядке с разрешения Национального банка Республики Беларусь

Открытие представительств Банка на территории Республики Беларусь и за ее пределами осуществляется после предварительного уведомления Национального банка Республики Беларусь.

Банк и его отделения могут создавать структурные подразделения (региональные дирекции, центры банковских услуг, расчетно-кассовые центры, бюро банковских услуг, осуществляющие расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, обменные пункты и др.), не имеющие самостоятельного баланса.

Структурные подразделения вправе осуществлять расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определенные нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и принятыми в соответствие с ними локальными нормативными правовыми актами Банка. Банк может осуществлять операции на удаленных рабочих местах, которые являются частью структурного подразделения Банка. Структурные подразделения и удаленные рабочие места должны соответствовать установленным законодательством требованиям к техническим возможностям для осуществления соответствующих банковских операций и нормативным требованиям по обеспечению личной безопасности работников и клиентов Банка и другим требованиям, обеспечивающим безопасность проведения банковских операций.

Руководители филиалов (отделений), структурных подразделений, представительств Банка назначаются Председателем Правления Банка и действуют на основании доверенностей.

Прием на работу и увольнение работников филиалов (отделений), заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителями филиалов (отделений) Банка.

Прием на работу и увольнение работников структурных подразделений Банка, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется Председателем Правления Банка или лицом, им уполномоченным.

Таблица 1.1 - Перечень отделений, представительств Открытого Акционерного общества «БПС-Сбербанк»

№ п/п	Наименование отделения, представительства	Почтовый адрес
1.	Отделение Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» в г. Волковыске	ул. Горбатова, 2, 231895, г. Волковыск, Республика Беларусь
2.	Отделение Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» в г. Лиде	ул. Мицкевича, 6а, 231300, г. Лида, Республика Беларусь
3.	Отделение Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» в г. Новогрудке	ул. Мицкевича, 17а, 231400, г. Новогрудок, Республика Беларусь
4.	Отделение Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» в г. Борисове	ул. Орджоникидзе, 5а, 222120, г. Борисов, Республика Беларусь
5.	Отделение Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» в г. Жодино	ул. Деревянко, 3а, 222160, г. Жодино, Республика Беларусь
6.	Отделение Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» в г. Солигорске	ул. Ленина, 18, 223710, г. Солигорск, Республика Беларусь
7.	Представительство Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» в Республике Польша	ул. Круча, 6/14, комнаты №206, 207, г. Варшава, 00-950, Республика Польша
8.	Представительство Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» (Республика Беларусь) в г. Москве	Большой Тишинский переулок, 22 строение 1, 123557, г. Москва, Российская Федерация

Банк намеревается осуществить обновление формата структурных подразделений посредством разработки и применения типовых форматов точек продаж. При разработке обновленного формата точки продаж будут использованы адаптированные рекомендации Сбербанка по зонированию, дизайну и оборудованию подразделений Банка, а также принцип применения единых стандартов в обслуживании. Существенная роль при этом отводится

одновременному внедрению ПСС с целью повышения персональной ответственности работников структурных подразделений Банка за результаты труда и вовлечение их в процесс постоянного совершенствования и улучшения бизнес-технологий.

Учитывая значительный рост бизнеса Банка, большое внимание планируется уделять оптимальному росту нагрузки на филиальную сеть и максимальному переводу транзакций в удаленные каналы обслуживания (увеличение сети банкоматов и терминалов, популяризация Интернет- и мобильного банкинга).

1.3 Трудовые отношения

Трудовые отношения работников Банка регулируются законодательством с учетом положений настоящего Устава, трудовыми договорами (контрактами), локальными нормативными правовыми актами Банка, должностными инструкциями.

Работники Банка имеют права, обязанности и несут ответственность в соответствии с законодательством и локальными нормативными правовыми актами Банка.

Среднесписочная численность сотрудников Банка в течение 2010 и 2009 годов составила 4,533 и 4,549 человек, соответственно.

Банк является материнской компанией банковской группы, в которую входят следующие компании, представленные на рисунке 1.2:



Рисунок 1.2 - Состав банковской группы ОАО «БПС-Сбербанка»



2. Банковские продукты и услуги

2.1 Кредитование

ОАО «БПС-Сбербанк» предоставляет своим клиентам полный комплекс кредитных услуг в белорусских рублях и иностранной валюте. Мы предлагаем выгодные условия кредитования, удобные схемы погашения, гибкий подход к выбору и оценке залогов.

Кредиты могут предоставляться в следующих формах:

1 единовременное предоставление денежных средств;

2 открытие кредитной линии;

3 предоставление овердрафтного кредита;

ОАО «БПС-Сбербанк» заинтересован в сотрудничестве с надежными партнерами, поэтому к потенциальным заемщикам предъявляются определенные требования. Сумма устанавливаемого лимита кредитования обычно сопоставима с такими финансовыми показателями как ежемесячная выручка, размер собственного капитала. Ставки по кредитным продуктам являются рыночными и устанавливаются индивидуально в зависимости от следующих факторов:

1 конъюнктуры денежного рынка;

2 вида кредитного продукта;

3 финансового состояния клиента;

4 срока использования кредитных средств;

5 валюты кредита;

6 вида обеспечения возвратности кредитных средств.

Обеспечением исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору может быть:

1 гарантийный депозит денег;

2 страхование кредитодателем риска невозврата кредита;

3 перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);

4 залог недвижимого и движимого имущества;

5 поручительство;

6 гарантия;

7 иные способы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором.

2.2 Финансирование инвестиционных проектов

Одно из приоритетных направлений деятельности ОАО «БПС-Сбербанк» - финансирование инвестиционных проектов предприятий различных форм собственности.

Инвестиционные кредиты организациям и индивидуальным предпринимателям предоставляются на цели, связанные с созданием новых и модернизацией действующих производств, приобретение готовых и незавершенных строительством объектов производственного и непроизводственного назначения, приобретение оборудования, машин и механизмов, приобретение транспортных средств, сельскохозяйственной, дорожностроительной техники, другие цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.

Предпочтение отдается проектам, обеспечивающим увеличение объема и расширение номенклатуры экспортных товаров, направленным на создание и развитие производств, основанных на новых и высоких технологиях, основанными на использовании местных сырьевых ресурсов, предполагающим использование имеющегося у предприятия технического и научного потенциала.

При финансировании инвестиционных проектов в ОАО «БПС-Сбербанк» субъекты хозяйствования получают следующие преимущества:

1 возможность получения долгосрочных кредитных средств в размере до 100% стоимости инвестиционного проекта;

2 отсутствие дополнительных комиссий за рассмотрение заявки, выдачу и сопровождение кредита (финансового лизинга);

3 широкий спектр взаимосвязанных и дополняющих друг друга инструментов финансирования, соответствующих особенности любого проекта;

4 длительные сроки финансирования, а также построение графика погашения инвестиционного кредита (уплаты лизинговых платежей) с учетом сроков окупаемости проекта и ожидаемых потоков денежных средств;

5 возможность рассмотрения вопросов финансирования банком текущей деятельности клиента в ходе реализации инвестиционного проекта.

2.3 Торговое финансирование

ОАО «БПС-Сбербанк» - один из ведущих банков в области торгового финансирования на рынке Республики Беларусь

Положительная репутация банка внутри страны и за ее пределами, постоянно возрастающий размер лимитов иностранных банков на ОАО «БПС-Сбербанк», активная работа с иностранными экспортными кредитными агентствами, наличие команды профессионалов в сфере торгового финансирования все это позволяет банку полноценно и качественно обслуживать экспортно-импортные операции белорусских субъектов хозяйствования.

Операции торгового финансирования по сравнению с традиционными формами расчетов имеют преимущества как для клиентов банка, так и их зарубежных партнеров. Использование услуг банка в данной области позволяет белорусским предприятиям добиваться значительного ограничения коммерческих и финансовых рисков при осуществлении экспортно-импортных операций, снижения расходов по финансированию международных сделок, повышения конкурентоспособности продукции, способствует эффективному управлению финансовыми потоками.

2.4 Расчетно-кассовое обслуживание

Банк предлагает высококачественное расчетно-кассовое обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте:

1 открытие и ведение счетов в белорусских рублях и иностранной валюте по гибким тарифам;

2 осуществление всех видов платежных операций по счетам;

3 исполнение переводов, в том числе возможность использования денежных средств, поступивших на счет клиента в течение текущего банковского дня;

4 прием платежных требований на инкассо и поручений - реестров чеков чекодержателя;

5 прием и выдача наличных денежных средств.

В случае возникновения нестандартных ситуаций банк готов предоставить своим клиентам следующие дополнительные услуги:

1 изменение платежных инструкций либо отзыв платежного документа;

2 запросы, справки по платежным инструкциям, дополнительная информация по просьбе клиента;

3 розыск платежа;

4 справки о наличии счета в банке;

5 справки о движении по его счетам по письменному запросу;

6 дополнительная информация по входящим платежам после зачисления средств на счет.

Преимущества услуги:

1 консультации банком оказываются бесплатно;

2 возможность открытия текущего банковского счета в любом филиале, отделении банка;

3 осуществление расчетов в течение продленного операционного дня;

4 разветвленная филиальная сеть, расчеты в режиме «online» с партнерами - клиентами нашего банка.

2.5 Электронное банковское обслуживание

Система удаленного доступа к счету «Банк-клиент» системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client v. 3» обеспечит постоянную операционную связь с нашим банком. Более 1800 клиентов банка успешно эксплуатируют систему, среди которых ЗАО «Атлант», РУП ПО «Белоруснефть», ПО «БелАЗ», концерн «Белэнерго», РУП «БМЗ» и др.

Подсистема «Банк-клиент» системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client v. 3» включает в себя многоуровневую систему защиты от несанкционированного ее использования и обеспечивает, при выполнении клиентом всех требований и рекомендаций банка, достаточную степень надежности работы и конфиденциальности информации. Для идентификации и подтверждения подлинности документов, передаваемых с использованием подсистемы «Банк-клиент», применяются сертифицированные средства электронной цифровой подписи.

Подсистема «Банк-клиент» позволяет формировать и направлять в банк:

1 платежные документы в белорусских рублях и иностранной валюте;

2 заявки, платежные поручения на покупку (продажу), конверсию иностранной валюты;

3 реестры распределения поступлений в иностранной валюте;

4 сведения о поступившей экспортной выручке за товары (работы, услуги);

5 запросы на получение выписки по счетам;

6 произвольные документы (письма в банк).

Преимущества услуги:

1 реальная экономия денежных средств предприятия и рабочего времени персонала. Комиссия за установку и сопровождение подсистемы «Банк-клиент» составляет лишь малую часть от сэкономленных денежных средств;

2 безопасность расчетов, обеспеченная применением современных технологий защиты информации;

3 минимальное время обработки документов клиента;

4 поддержка универсального формата импорта / экспорта документов из различных бухгалтерских программ клиента;

5 исключение ошибок персонала при проведении расчетов за счет системы автоматического контроля заполнения обязательных реквизитов документов;

6 возможность оперативного принятия решений при управлении финансовыми потоками.

2.6 Международные расчеты

Корреспондентская сеть ОАО «БПС-Сбербанк» является одной из самых разветвленных и динамично развивающихся среди белорусских банков. Корреспондентские отношения поддерживаются с 622 банками из 76 стран мира. Это позволяет осуществлять денежные переводы в любую из зарубежных стран - экономических партнеров Республики Беларусь.

Обмен информацией осуществляется с использованием современных средств связи: S.W.I.F.T., TELEX, «Банк-Клиент», что позволяет осуществить операции с максимальной эффективностью и минимальными проблемами.

Банк предлагает своим клиентам:

1 исполнение переводов согласно платежным инструкциям клиента;

2 гарантированный перевод за счет отправителя;

3 платежи с покрытием;

4 поддержка и участие в переговорах клиентов с их иностранными партнерами при заключении внешнеторговых договоров.

Преимущества услуги:

1 передача платежных инструкций в иностранной валюте с использованием международных телекоммуникационных систем;

2 зачисление средств на счета, а также переводы на счета других банков и клиентов в нашем банке в иностранной валюте на бесплатной основе;

3 зачисление на счет бенефициара полной суммы перевода, если вы воспользовались услугой «гарантированный перевод за счет отправителя».

2.7 Валютные операции

Обслуживание внешнеэкономической деятельности и конверсионные операции:

1 покупка-продажа безналичной иностранной валюты на торгах Белорусской валютно-фондовой биржи;

2 обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

3 покупка-продажа безналичной иностранной валюты на внебиржевом рынке;

4 покупка-продажа безналичной иностранной валюты за другую иностранную валюту.

Валютный контроль:

1 консультирование в области валютного законодательства;

2 анализ внешнеэкономических контрактов в соответствии с требованиями валютного законодательства, оказание помощи в подготовке проектов внешнеэкономических контрактов;

3 оказание помощи в составлении и оформлении паспортов сделок, иных документов валютного контроля;

4 осуществление валютного контроля при проведении валютных операций в иностранной валюте и белорусских рублях;

5 консультирование по порядку проведения и учета валютных операций с использованием различных форм расчетов: аккредитивная, инкассовая, банковский перевод;

6 консультации при подготовке клиентами обращений в органы валютного контроля для получения необходимых разъяснений;

7 консультирование клиентов об изменениях в валютном законодательстве, отдельных разъяснениях органов валютного контроля о практике применения нормативных документов валютного законодательства.

Преимущества услуги:

1 бесплатные консультации специалистов банка, в том числе по вопросам валютного контроля на стадии подписания внешнеторговых контрактов;

2 быстрое оформление паспорта сделки;

3 выгодный курс конверсионных операций;

4 отсутствие комиссии за конверсию иностранной валюты.

2.8 Услуги по инкассации и доставке денежной наличности и других ценностей

ОАО «БПС-Сбербанк» осуществляет для своих клиентов следующие услуги:

1 инкассация наличных денежных средств и других ценностей на специально оборудованном транспорте в банк по удобному для клиента графику;

2 доставка денежной наличности и других ценностей из банка по указанному клиентом адресу.

Преимущества услуги:

1 банк несет полную материальную ответственность перед клиентом за сохранность его денежных средств и ценностей;

2 своевременное и качественное предоставление услуг независимо от количества заказов;

3 минимизация затрат клиента на инкассацию и оплату работы кассиров;

4 устранение проблем клиента, связанных с сохранностью денежной наличности и ценностей при их транспортировке.

2.9 Банковское хранение

ОАО «БПС-Сбербанк» предоставляет индивидуальный банковский сейф для хранения ценностей и документов.

Cейфы-хранилища находятся в специально оборудованном помещении - Депозитарии и имеют ячейки-сейфы разных размеров, что позволяет клиенту воспользоваться ячейкой-сейфом в соответствии с габаритами нуждающихся в хранении ценностей.

Преимущества услуги:

1 конфиденциальность работы с предметом вложения;

2 приемлемые тарифы на предоставление банковских сейфов в пользование;

3 бесплатное посещение Депозитария независимо от количества посещений в день.



2.10 Размещение свободных денежных средств

ОАО «БПС-Сбербанк» предлагает своим клиентам различные способы размещения временно свободных денежных средств с целью получения дополнительного стабильного дохода при гарантированной сохранности денежных средств.

Банковские вклады (депозиты)

Депозитные счета, открытые в ОАО «БПС-Сбербанк» - классический инструмент срочного размещения свободных денежных средств в белорусских рублях, российских рублях, долларах США и евро.

Преимущества услуги:

1 гибкие условия привлечения депозитов по срокам, с правом пополнения, досрочного, частичного или полного востребования суммы депозита; - конкурентный размер процентных ставок по депозитам, отвечающий текущим рыночным условиям, дифференцируется с учетом суммы и сроков привлечения денежных средств;

2 перечисление денежных средств с депозитного счета на другие банковские счета и (или) другим лицам.

Депозитные сертификаты

Депозитные сертификаты ОАО «БПС-Сбербанк» - оптимальный инструмент получения фиксированного процентного дохода от размещения денежных средств в белорусских рублях в течение оговоренного срока. Депозитные сертификаты могут приобретать юридические лица (резиденты и нерезиденты). Депозитные сертификаты выпускаются только в валюте Республики Беларусь.

Преимущества услуги:

1 оформление депозитного сертификата на любой срок, удобный клиенту;

2 срок обращения и процентная ставка, установленные банком при выдаче депозитного сертификата, не изменяются в течение срока его обращения;

3 депозитный сертификат в течение срока обращения может быть передан другому юридическому лицу по договору уступки прав требования (цессии) с соответствующей отметкой на бланке сертификата;

4 депозитный сертификат служит первоклассным обеспечением при оформлении кредита;

5 для оформления депозитного сертификата достаточно только письменного заявления юридического лица.

Банковские векселя

Вексель сочетает в себе функции надежного накопительного и расчетного финансового инструмента ОАО «БПС-Сбербанк» выпускает простые векселя, номинированные как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Векселя ОАО «БПС-Сбербанк» имеют большую ликвидность, т.е. способность оборачиваться в деньги, т.к. его можно продать, им можно рассчитаться за поставленную продукцию или досрочно предъявить к оплате.

2.11 Операции на рынке ценных бумаг

ОАО «БПС-Сбербанк», являясь профессиональным участником рынка ценных бумаг, предоставляет широкий спектр услуг по операциям с ценными бумагами:

1 операции покупки-продажи государственных ценных бумаг (на аукционах, до погашения и РЕПО);

2 операции покупки-продажи корпоративных ценных бумаг на биржевом и внебиржевом рынке;

3 проведение первичного размещения ценных бумаг клиента на аукционе в торговой сессии Белорусской валютно-фондовой биржи;

4 регистрация совершенных клиентом на внебиржевом рынке сделок с ценными бумагами;

5 проведение банковских расчетов по денежным средствам и депозитарных расчетов по ценным бумагам, вытекающих из заключенных сделок с ценными бумагами.

2.12 Депозитарное обслуживание

Депозитарий ОАО «БПС-Сбербанк» осуществляет депозитарную деятельность начиная с 1994 года и является одним из крупнейших депозитариев Республики Беларусь, который оказывает все виды депозитарных услуг для эмитентов, юридических и физических лиц, в том числе:

Депозитарное обслуживание эмитентов ценных бумаг:

1 открытие счетов «депо» эмитенту и его акционерам, зачисление принадлежащих акционерам ценных бумаг и формирование реестра акционеров эмитента;

2 сбор и формирование реестра акционеров эмитента на установленную им дату;

3 учет всех операций, проводимых с ценными бумагами эмитента.

Дополнительные услуги, предлагаемые эмитентам:

1 проведение расчета дивидендов по ценным бумагам эмитента, подготовка расчетных и платежных документов и организация выплаты дивидендов;

2 ознакомление и рассылка информации акционерам по поручению эмитента;

3 предоставление эмитенту сведений из реестра акционеров и другой информации, необходимой эмитенту для составления отчетов.

Оказывая широкий спектр депозитарных услуг, депозитарий ОАО «БПС-Сбербанк» устанавливает одни из самых низких тарифов за оказываемые услуги, практикуя одновременно гибкий индивидуальный подход при заключении депозитарных договоров с клиентами депозитария.

2.13 Услуги с использованием пластиковых карточек

Эквайринг

ОАО «БПС-Сбербанк» предоставляет услуги предприятиям торговли (сервиса) по организации расчетов с использованием банковских пластиковых карточек (эквайринг).

Внедрив данную услугу, ваше предприятие повысит свой имидж и приобретает ряд других преимуществ:

1 увеличение количества покупателей за счет держателей карточек;

2 уменьшение риска, связанного с приемом наличных денег;

3 решение проблем со сдачей;

4 исключение ошибок при расчетах с клиентами, характерных для наличных расчетов.

Зарплатные проекты

ОАО «БПС-Сбербанк» предлагает услугу по организации зачисления и выплаты заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек VISA Electron или Maestro.

Держателям зарплатных карточек доступен весь перечень услуг по пластиковым карточкам ОАО «БПС-Сбербанк», в том числе:

1 использование зарплатной карточки для осуществления операций в иностранной валюте не только на территории Республики Беларусь, но и за границей;

2 получение наличных денежных средств в кассах банка и банкоматах объединенной сети ОАО «БПС-Сбербанк» и АСБ «Беларусбанк» без уплаты комиссии; - оформление дополнительных карточек к карт-счету (например, для членов семьи) и контроль за расходованием средств по ним путем установления лимитов;

3 овердрафтное кредитование (кредитная линия с лимитом до 400% от среднемесячной заработной платы);

4 осуществление платежей в пользу поставщиков услуг без уплаты комиссии (жилищно-коммунальные услуги, мобильная связь, кабельное телевидение, доступ в интернет и др.) в устройствах самообслуживания (банкоматах, инфокиосках, терминалах самообслуживания) и с помощью мобильного телефона;

5 приобретение товара и оплата услуг в предприятиях торговли (сервиса) с использованием пластиковой карточки без уплаты комиссии;

6 мгновенные переводы денежных средств между держателями карточек ОАО «БПС-Сбербанк»;

7 пополнение в устройствах самообслуживания вкладных и текущих счетов, открытых в ОАО «БПС-Сбербанк»;

8 получение процентов по вкладам непосредственно на карт-счет;

9 погашение в устройствах самообслуживания задолженности по кредитам, выданным ОАО «БПС-Сбербанк».

Корпоративные карточки

Корпоративная карточка позволяет сотрудникам предприятий оплачивать различные услуги, начиная от командировочных расходов и заканчивая закупками канцтоваров. Банк предлагает корпоративные карты в качестве платежного инструмента для клиентов любого уровня: от индивидуальных предпринимателей до крупных предприятий и государственных учреждений.

ОАО «БПС-Сбербанк» предлагает следующие виды корпоративных карточек:

VISA Electron или Maestro - корпоративные карточки начального уровня;

MasterCard Business - карточки с расширенными возможностями для более требовательных клиентов.

3. Анализ пассивов банка

3.1 Состав и структура пассивов

Наименование статьи	2010 г.	2011 г.	отклонение от 2010 г.	темп роста
Обязательства и капитал	млн. р.	млн.$.	млн. р.	млн.$.	млн. р.	%
Средства Национального Банка	1132132	377,38	1663718,4	199,25	531586,6	146,95
Средства банков	2356120	785,37	9061411,1	1085,20	6705291,2	384,59
Средства клиентов	4702002	1567,33	11748927	1407,06	7046925,3	249,87
Ценные бумаги, выпущен. банком	511734,8	170,58	1168205,2	139,90	656470,4	228,28
Средства клиентов, включ. ценные бумаги банка	5213737	1737,91	12917132,2	1546,96	7703395,7	247,75
в т.ч. Юридических лиц	2976229	992,08	7277561	871,56	4301332,2	244,52
в т.ч. Физических лиц	2237508	745,84	5639571,2	675,40	3402063,5	252,05
Производные финансовые обязательства	42363,5	14,12	19690,5	2,36	-22673	46,48
Прочие обязательства	170655,3	56,89	271284,11	32,49	100628,81	158,97
Всего обязательства	8915007	2971,67	23933236,3	2866,26	15018229,3	268,46
Платные пассивы	8701988	2900,66	23642261,7	2831,41	14940273,5	271,69
Уставный фонд	513220,4	171,07	513220,4	61,46	0	100,00
Эмиссионный доход	0	0,00	0	0,00	0
Резервный фонд	71996,1	24,00	89263,8	10,69	17267,7	123,98
Накопленная прибыль	281059,4	93,69	530651,9	63,55	249592,5	188,80
Фонд переоценки статей баланса	149053	49,68	245809,6	29,44	96756,6	164,91
Всего капитал	1015329	338,44	1378945,7	165,14	363616,8	135,81
Всего обязательства и капитал	9930336	3310,11	25312182	3031,40	15381846,1	254,90

Как видно из таблицы 3.1, наибольший темп роста в разделе Обязательств составили средства банков - 384,59%, что в абсолютном выражении - 6705291,2 млн. руб. В разделе Капитал наибольший темп роста составила накопленная прибыль - 188,8%, или 249592,5 млн. руб.

Основными статьями пассива баланса Банка являются:

Собственные средства (капитал, резервы, сумма превышения доходов над расходами)

Привлеченные на текущие, депозитные, сберегательные и другие счета средства клиентов и банков-корреспондентов

Рисунок 3.1 - Структура ресурсов банка за 2011 год

Анализируя долю собственных средств в общем объеме ресурсов в динамике, следует отметить, что снижение доли собственных средств, начиная с 2009 года и до конца анализируемого года, происходило под влиянием инфляционных процессов и привело к обесценению рублевой части капитала Банка.



Рисунок 3.2 - Доля собственных средств в общем объеме ресурсов банка

3.2 Факторный анализ выполнения норматива достаточности капитала

В условиях значительного углубления девальвационных процессов в Республике Беларусь Банк в результате предпринимаемых мер в течение 2011 года обеспечил выполнение всех установленных в отношении достаточности капитала нормативов безопасного функционирования.

В основном за счет девальвации белорусского рубля, в результате переоценки валютной составляющей, имел место рост активов Банка. Вследствие этого существенно возросла нагрузка на капитал, и сократился сформированный запас по достаточности. Значение нормативов достаточности нормативного капитала уменьшилось на 4,4 п.п. и на 01.12.2011 составило 8,8% при требовании регулятора не менее 8%.

Учитывая агрессивные темпы девальвации, приводящие к ухудшению достаточности капитала и необходимости соблюдения других пруденциальных норм регулятора, было прянято решение о необходимости привлечения долгосрочного субординированного кредита от материнской структуры в размере 40 млн. евро сроком на 7 лет под процентную ставку 7,9443%. С учетом его привлечения и получения прибыли в декабре 2011 г. в размере 80960,8 млн. руб. норматив достаточности нормативного капитала на 01.01.2012 г. составил - 12,0%, основного капитала - 5,8%. (без учета субординированного кредита нормативы составили бы соответственно 8,9% и 5,8%)

Рисунок 3.3 - Выполнение требований Национального банка по нормативам достаточности капитала

Таблица 3.2 - Расчет влияния факторов 1-го уровня на выполнение нормативов

Наименование показателя	01.01.11, млн. руб.	01.01.12, млн. руб.	Изменение, млн. руб., п.п.	Темп роста, %	Уровень влияния факторов НК, п.п.	Уровень влияния факторов ОК, п.п.
1.НК банка	1002603,8	1674708,7	672104,9	167,0	8,9
1.ОК банка	844351,6	858669,5	14317,9	101,7		0,2
2.А, внебалансовые Об и риски для расчета достаточности НК	7579950,6	13979087,5	6399136,9	184,4	-10,1
2.А, внебалансовые Об и риски для расчета достаточности ОК	8193305,5	14797803,7	6604498,2	180,6		-4,7
3.1. Сумма А, взвешенных с учетом риска	6504526,4	12512309,1	6007782,7	192,4	-9,8	-4,4
3.2. Сумма внебалансовых Об, взвешенных с учетом риска	462069,1	648062,1	185993,0	140,3	-0,2	-0,1
3.3. Рыночные риски, принимаемые для расчета достаточности НК	32301,3	18907,5	-13393,8	58,5	0,0
3.3. Рыночные риски, принимаемые для расчета достаточности ОК	64602,5	37815,0	-26787,5	58,5
3.3.1. Валютный риск (НК)	31228,8	0,0	-31228,8	0,0	0,0
3.3.1. Валютный риск (ОК)	62457,5	0,0	-62457,5	0,0		0,0
3.3.2. Процентный риск (НК)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.3.2. Процентный риск (ОК)	0,0	0,0	0,0	0,0		0,0
3.3.3. Товарный риск (НК)	1072,5	18907,5	17835,0	1762,9	0,0
3.3.3. Товарный риск (ОК)	2145,0	37815,0	35670,0	1762,9		0,0
3.3.4. Операционный риск, принимаемый для расчета достаточности НК	581053,8	799808,8	218755,0	137,6	-0,2
3.4. Операционный риск, принимаемый для расчета достаточности ОК	1162107,5	1599617,5	437510,0	137,6		-0,2
Норматив достаточности НК, %	13,2	12,0	-1,2	90,9	-1,2
Норматив достаточности ОК, %	10,3	5,8	-4,5	56,3		-4,5

Таким образом, снижение норматива достаточности нормативного капитала произошло по причине опережающего темпа роста активов, внебалансовых обязательств (188,9%) в связи с девальвацией белорусского рубля над темпом роста нормативного капитала (167,0%). Кроме того, следует отметить, что основное влияние на снижение нормативов оказал рост кредитного риска.

Основной капитал увеличился, в то время как норматив достаточности основного капитала на 01.01.2012 снизился в связи с ростом активов и внебалансовых обязательств.

3.3 Нормативный капитал банка

Размер нормативного капитала на 1 января 2012 г. составил 1674,7 млрд. руб. (при нормативном значении не менее 191 млрд. руб.) и с начала года увеличился на 672,1 млрд. руб. или 67% за счет собственных источников - капитализации прибыли и привлечения субординированного кредита от материнской структуры.

В результате в структуре нормативного капитала снизилась доля капитала I уровня с 84,2% до 51,3% и увеличился удельный вес капитала II уровня с 16,2% до 49,5%.

Динамика нормативного капитала банка в 2011 году предоставлена в белорусских рублях и долларах США следующим графиком:

Рисунок 3.4 - Нормативный капитал в белорусских рублях и долларах США

Из приведенной динамики видно, что по состоянию на 01.06.2011 и 01.11.2011 произошло значительное снижение нормативного капитала банка в долларовом эквиваленте соответственно на 143,0 млн. долларов США и 61,3 млн. долларов США, которое вызвано одномоментной девальвацией белорусского рубля.

4. Анализ активов банка

Таблица 4.1 - Состав и структура активов ОАО «БПС-Сбербанк»

Наименование статьи	2010 г.	2011 г.	отклонение от 2010 г.	темп роста
Активы	млн. р.	млн.$.	млн. р.	млн.$.	млн. р.	%
Денежные средства	448262,2	149,42	950067,6	113,78	501805,4	211,94
Драг. Металлы и драг. Камни	5332,5	1,78	25342,2	3,03	20009,7	475,24
Средства в Национальном Банке	1619051	539,68	6402953,4	766,82	4783902,2	395,48
в т.ч. ФОР	25472,8	8,49	74163,7	8,88	48690,9	291,15
Средства в банках	513874,5	171,29	1417436,4	169,75	903561,9	275,83
Ценные бумаги	502650,1	167,55	778663,6	93,25	276013,5	154,91
Кредиты клиентам	6426845	2142,28	12868963,5	1541,19	6442118,2	200,24
в т.ч. Юридическим лицам	5586304	1862,10	11792751,3	1412,31	6206447	211,10
в т.ч. Физическим лицам	840541	280,18	1076112,2	128,88	235571,2	128,03
Производные финансовые активы	14911,8	4,97	2255361,6	270,10	2240449,8	15124,68
Долгосрочные финансовые вложения	1954,7	0,65	2652,9	0,32	698,2	135,72
Основные средства и нематериальные активы	250641,8	83,55	463226,5	55,48	212584,7	184,82
Имущество, предназначен. для продажи	319,6	0,11	8193	0,98	7873,4	2563,52
Прочие активы	146492,2	48,83	139321,3	16,69	-7170,9	95,10
Итого активы	9930336	3310,11	25312182	3031,40	15381846,1	254,90
Доходные активы	9038903	3012,97	21396506,1	2562,46	12357603,1	236,72

Как видно из таблицы 4.1, наибольший темп роста в разделе Активы составили производные финансовые активы - 15124,68%, что в абсолютном выражении - 2240449,8 млн. руб. и имущество, предназначенное для продажи - 2563,52%, или 7873,4 млн. руб.

Рисунок 4.1 - Структура активов банка за 2011 год

Из вышепредставленных данных следует, что структура активов была сформирована в 2011 году в соответствии с конъюнктурой рынка и потребностями клиентов. Наибольший удельный вес в структуре активов занимают кредиты клиентам - 50,84% и средства в Национальном банке - 25,3%.

Не смотря на увеличение кредитов клиентам в абсолютном выражении в национальной валюте, их размер в абсолютном выражении в долларах США уменьшился с 2142,28 млн. $ до 1541,19 $, а темп роста составил 71,9%.

С точки зрения доходности выделяют активы: приносящие доход и не приносящие доход (неработающие).

Доля доходных активов в общей сумме активов на 01.01.2012 г. по ОАО «БПС-Сбербанк» составила 84,53% (оптимальным считается уровень не ниже 85%).



Таблица 4.2 - Структура активов банка по степени доходности

Наименование статьи	2010 г.	2011 г.	отклонение от 2010 г.	темп роста
	млн. р.	млн.$.	млн. р.	млн.$.	млн. р.	%
Доходные активы	9038903	3012,97	21396506,1	2562,46	12357603,1	236,72
Неработающие активы	891433	297,14	3915676	468,94	3024243	439,25
Итого активы	9930336	3310,11	25312182	3031,40	15381846,1	254,90

За отчетный 2011 г. доходные активы выросли по сравнению с предыдущим годом на 12357603,1 млн. руб., или на 236,72%. Не смотря на увеличение доходных активов в абсолютном выражении в национальной валюте, их размер в абсолютном выражении в долларах США уменьшился с 3012,97 млн. $ до 2562,46 $, а темп роста составил 85,05%. В то же время неработающие активы возросли на 3024243 млн. руб., а темп их роста составил 439,25%.

Активы и пассивы баланса ОАО «БПС-Сбербанк» тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, необходимо постоянно контролировать состояние своих пассивов, следить за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов.

Так, на начало 2012 года темп роста объема выданных кредитов составил 200,24%, темп роста привлеченных средств юридических и физических лиц - 247,75%, отставание темпов кредитования от темпов привлечения ресурсов составило 47,75%.

По сравнению с началом года общая сумма активов, принимаемых в расчет достаточности капитала, увеличилась на 12,8 трлн. руб. или на 131,4% и составила 22,6 трлн. руб. (в т.ч. за счет девальвации белорусского рубля). Наибольший прирост произошел по кредитам со 100% риска (5,3 трлн. руб. или 82,2%).

Динамика кредитов в 2011 году представлена следующим графиком:



Рисунок 4.2 - Сведения о кредитах в национальной валюте и в иностранной валюте

Из приведенного графика видно, что рост кредитов произошел в основном за счет девальвации белорусского рубля.

По степени риска сложилась следующая структура активов:

Рисунок 4.3 - Структура активов по группам риска



По сравнению с началом 2011 года изменения в структуре активов произошли в сторону уменьшения доли активов со степенью риска 505, 75% и 100% соответственно на 3,35 п.п., 2,15 п.п., 8,97 п.п. и увеличение менее рисковых активов с риском 0% и 20% соответственно на 9,17 п.п. и 5,66 п.п. такие изменения были связаны с размещением депозита в золоте в НБ РБ от 15.03.2011, а также с увеличением средств, размещенных в банках группы А.

Изменения в структуре активов оказали влияние на изменение риск-профиля, снижение по сравнению с началом года составило 11,3 п.п. до 55,4%.

Рисунок 4.4 - Риск-профиль активов

Взвешенная сумма активов, принимаемых в расчет достаточности капитала, увеличилась на 6007 млрд. руб. (или 92,4%) и составила 12510,8 млрд. руб.

Анализ влияния на размер взвешенных активов 2 фактора (изменение величины рисковых активов и изменение их структуры) показал, что прирост рисковых активов произошел за счет роста рисковых активов, изменение структуры в сторону снижения профиль риска уменьшило размер взвешенных активов на 678 млрд. руб. (1,3 п.п.).

Наибольшее влияние на увеличение активов взвешенных на риск (82,2 п.п.) оказало увеличение объема кредитной задолженности юридических и физических лиц со 100%-ной степенью риска на 5348,6 млрд. руб.

В заключение следует отметить, что за анализируемый период:

1 Достаточность нормативного капитала снизилась на 1,2 п.п. в результате опережающего темпа роста активов и внебалансовых обязательств (за счет девальвации белорусского рубля), взвешенных с учетом риска (188,9%) над темпом роста нормативного капитала (167%);

2 Опережающий темп роста капитала II уровня (за счет накопления прибыли текущего года и привлечения субординированного кредита) повлиял на увеличение значения коэффициента качества капитала, о чем свидетельствует его изменение с 19,2% до 96,5%;

3 В общем объеме принимаемых банком рисков наибольший удельный вес занимает кредитный риск, который увеличился на 3,7 п.п. составил 89,5%, доля остальных рисков снизилась;

4 В рыночных рисках на отчетную дату валютный и процентный риски отсутствуют, увеличился товарный риск, изменение которого составило 17,8 млрд. руб.;

5 В кредитном портфеле банка сохраняется высокая концентрация кредитов со 100%-ной степенью риска, которая составляет 83,2%.

В настоящее время возможности банка по наращиванию высокорискованных активных операций (при привлечении дополнительного объема ресурсов) с учетом изменения методики расчета нормативного капитала с 1 февраля текущего года составляют порядка 1090,9 млрд. руб. при этом по НСФО достаточность нормативного капитала будет обеспечена на уровне 9,7% и основного капитала 4,5%.



5. Анализ финансового состояния банка

Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельности, активами и пассивами банка. Качество и скоординированность управления активами и пассивами банка в соответствии с выбранной схемой управления ими отражаются в системе основных показателей финансового состояния банка.

Таблица 5.1 - Выполнение ОАО «БПС-Сбербанк» нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Наименование норматива	Норматив, установленный НБ РБ	01.01.2012	01.02.2012	01.03.2012
Достаточность нормативного капитала, %	не менее 8	12,0	10,4	10,3
Достаточность основного капитала, %	не менее 4	5,7	4,8	4,7
Краткосрочная ликвидность	не менее 1	1,5	1,5	1,5
Мгновенная ликвидность, %	не менее 20	699,8	768,3	797,6
Текущая ликвидность, %	не менее 70	221,5	287,0	267,7
Соотношение ликвидных и суммарных активов, %	не менее 20	37,0	34,8	35,7
Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка, млрд. руб.	не менее 270,0	1705,1	1646,9	1672,7
Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	не более 1	0,5	0,5	0,5

Как видно из таблицы 5.1 в первые три месяца 2012 года наблюдается снижение норматива достаточности нормативного капитала, которое произошло по причине опережающего темпа роста активов, внебалансовых обязательств в связи с девальвацией белорусского рубля над темпом роста нормативного капитала. Кроме того, следует отметить, что основное влияние на снижение нормативов оказал рост кредитного риска.

Норматив достаточности основного капитала на 01.03.2012 снизился в связи с ростом активов и внебалансовых обязательств.

Таблица 5.2 - Показатели ликвидности, рассчитанные для ОАО «БПС-Сбербанк»

Наименование норматива	Норматив, установленный НБ РБ	Минимальное / максимальное значение норматива за отчетный период
		01.01.2012	01.02.2012
Краткосрочная ликвидность	не менее 1	1,4/1,6	1,4/1,6
Мгновенная ликвидность, %	не менее 20	536,4/1473,6	612,8/1557,0
Текущая ликвидность, %	не менее 70	215,5/294,2	249,3/354,4
Соотношение ликвидных и суммарных активов, %	не менее 20	32,8/38,1	33,3/35,9

Из вышепредставленных данных следует, что показатели ликвидности за последние два месяца 2012 года характеризуются положительной динамикой:

1 показатель текущей ликвидности увеличился, следовательно, в банке имеется нормальный уровень высоколиквидных активов, позволяющих рационально их использовать.

2 мгновенная ликвидность увеличилась, что свидетельствует о стабильной политике банка по отношению к соотношению активов и пассивов со сроками свыше 1 года.

Все нормативы выполняются, что указывает на повышение качества активов по параметру ликвидности.

Общая динамика изменения показателей ликвидности положительная, поэтому можно утверждать, что ликвидность банка в целом является достаточной для его текущей деятельности. Динамика изменения показателей ликвидности представлена на рисунке 5.1.

Рисунок 5.1 - Динамика изменения значения норматива ликвидности

Таблица 5.3 - Размер требуемых специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и размер фактически созданных специальных резервов по состоянию на 01.03.2012 г.

Размер требуемых резервов (млрд. руб.)	Размер фактически созданных резервов (млрд. руб.)
706,9	706,9



6. Анализ финансовых результатов банка. Анализ рентабельности банка

Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее (экономико-географическое положение региона, степень развития финансовых рынков, уровень конкуренции на рынке и т.д.).

Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности банков, определяет необходимость их рассмотрения как системы.

Информационной базой для анализа является отчет о прибылях и убытках коммерческого банка

Таблица 6.1 - Состав и структура доходов и расходов ОАО «БПС-Сбербанк»

Наименование статьи	01.01.2011	01.01.2012	темп роста
	млн. р.	млн.$	млн. р.	млн.$	%
Процентные доходы	705590,8	236,9	1827910,9	395,35	259,06
Процентные расходы	-416080,5	-139,7	-1022263,5	-221,1	245,69
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД до создания резервов	289510,2	97,2	805647,4	174,25	278,28
Чистые отчисления в резервы	-93202,1	-31,2	-423290,2	-91,55	454,16
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД после создания резервов	196308,1	65,9	382357,2	82,7	194,77
Комиссионные доходы	249941,9	83,9	433268,7	93,71	173,35
Комиссионные расходы	-56989,2	-19,1	-138029,3	-29,85	242,20
ЧИСТЫЙ КОМИССИОННЫЙ ДОХОД	192952,7	64,8	295239,4	63,86	153,01
Чистый доход по операциям с драг. метал. и драг. камн.	688,7	0,2	-103297,2	-22,34	-14998,87
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	110573,8	37,1	-2057135,4	-444,93	-1860,42
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	155,7	0,1	-1787,9	-0,39	-1148,30
Чистый доход по операциям с производными фин. инстр.	-40973,5	-13,8	2354578,2	509,27	-5746,59
Доход в форме дивидендов		0		0
Прочие доходы	27672,5	9,3	38115,7	8,24	137,74
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ до создания резерва	580580,1	194,9	1331360,2	287,96	229,32
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ после созд. резерва	487378	163,7	908070	196,4	186,32
Операционные расходы	-267913,4	-90	-452299,3	-97,83	168,82
Прочие расходы	-36693,7	-12,3	-66521,7	-14,39	181,29
ИТОГО НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ	-304607,1	-102,3	-518821	-112,21	170,32
ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ до создания резерва	275973	92,7	812539,2	175,74	294,43
ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ после созд. резерва	182770,9	61,4	389249	84,19	212,97
Налог на прибыль	-46054,5	-15,5	-119062,7	-25,75	258,53
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (убыток)	136716,4	45,9	270186,3	58,44	197,63

Операционные доходы после создания резерва существенно влияют на формирование прибыли банка. В 2011 году наибольшую долю в структуре операционных доходов после создания резерва занимают чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами и чистый доход по операциям с иностранной валютой, что видно на рисунке 6.1.

Рисунок 6.1 - Структура операционных доходов после создания резерва

Чистая прибыль к накладным расходам за 2011 год составила 52,1%, что на 7,2 п.п. больше, чем за предыдущий период (44,9%). В совокупности прослеживается динамика роста данного показателя за последние 6 лет, что наглядно прослеживается на рисунке 6.2.

Рисунок 6.2 - Динамика показателя чистой прибыли к накладным расходам

Уровень доходности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Таблица 6.2 - Показатели рентабельности ОАО «БПС-Сбербанк»

Наименование показателя	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Рентабельность капитала (ROE), %	7,9	18,4	12,2	11,6	15,4	22,6
Рентабельность активов (ROA), %	2,2	2,1	1,6	1,8	1,8	1,5
Доходность работающих активов, %	10,3	9,8	10,7	13,1	10,4	12,0
Стоимость платных пассивов, %	5,4	5,7	7,4	9,2	7	6,3
Спред, %	5,0	4,1	3,2	3,9	3,4	5,7
Мультипликатор капитала (EM)	3,6	8,7	7,5	6,6	8,5	14,7
Операционная рентабельность активов, %	3,0	3,1	3,1	2,5	2,4	2,2
Операционная рентабельность капитала, %	10,9	27,3	23,5	16,2	20,6	32,5

Для того чтобы оценить эффективность деятельности банка, используют рентабельность активов и рентабельность капитала.

Рисунок 6.3 - Динамика коэффициента рентабельности капитала и активов ОАО «БПС-Сбербанк»

Показатель рентабельность капитала в 2011 году составил 22,6%, что на 7,2 п.п. больше, чем за предыдущий период (15,4%), что демонстрирует акционерам рост отдачи капитала банка. Показатель рентабельность активов составил 1,5%, что на 0,3 п.п. меньше, чем за предыдущий период (1,8%). Снижение данного коэффициента может свидетельствовать о неэффективности использования активов банка либо уменьшение рискованности операций банка.

7. Рейтинговая оценка деятельности банка

22 марта 2012 года Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings Ltd. подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») на уровне «B-» с «Негативным» прогнозом. Одновременно остальные рейтинги подтверждены на прежнем уровне.