Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Дальневосточный федеральный университет»

ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА

Филиал в г. Находка

ОТЧЕТ

о прохождении преддипломной практики

Выполнил студент группы ФК 5(5)

Д.В. Зубарева

Руководитель практики к.э.н., доцент

Л.В. Олейник

г. Находка - 2014



Оглавление

Введение

1. Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО АКБ «Росбанк»

2. Организационная структура ОАО АКБ «Росбанк»

3. Анализ финансового состояния ОАО АКБ «Росбанк»

4. Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк»

Заключение

Список используемых источников

Приложение



Введение

Становление рыночной экономики в нашей стране открыло новый этап и поставило новые задачи в развитии банковского дела. В настоящее время в России функционирует огромное количество банков, при этом важной особенностью современного банка является его универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции - это доходообразующие факторы в его деятельности.

Материальным носителем финансовых отношений являются финансовые ресурсы, которые находятся в распоряжении предприятия и предназначены для удовлетворения его потребностей. Результаты деятельности в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования этих ресурсов.

Финансовые ресурсы, создаваемые в результате производственной - хозяйственной деятельности предприятия, выступают как главный источник доходов. Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.

Таким образом, финансовые ресурсы можно определить как совокупность фондов денежных средств предприятия, находящихся в распоряжении организации и предназначенных для выполнения ее финансовых обязательств. В структуре финансовых ресурсов выделяются собственные средства (капитал) банка.

Для более подробного изучения деятельности банка, преддипломная практика была пройдена в отделении № 4586 ОАО АКБ «Росбанк».

Целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний непосредственно на практике, исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО АКБ «Росбанк».

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

ѕ изучение и составление краткой характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО АКБ «Росбанк»;

ѕ проведения анализа организационной структуры ОАО АКБ «Росбанк»;

ѕ проведение анализа финансового состояния ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк»;

ѕ разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса ДО 4586 ОАО АКБ «РОСБАНК».

Структура отчета по преддипломной практике состоит из введения, основной части, заключения, списка используемых источников и приложений.

Для написания отчета были использованы нормативные акты, учебники и учебные пособия.



1. Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО АКБ «Росбанк»

Акционерный коммерческий банк «Росбанк» -- многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 декабря 2013 г. собственный капитал Росбанка составил 86 7 59 037 тыс. р., а суммарные активы - 751 134 817 тыс. р. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».

Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 600 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 2,6 миллионов человек.

Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК "Согласие", ЗК "Полюс", "Седьмой континент", Холдинг МРСК и другие.

Присоединение к «Социальной партии российского бизнеса» Российского союза промышленников и предпринимателей - продуманная, закономерная инициатива Росбанка, которая вместе с социально значимыми программами определяет его курс на полноценное сотрудничество с обществом. Банк активно участвует в благотворительной и спонсорской деятельности - совместно с Детским фондом ООН - ЮНИСЕФ уже в течение шести лет успешно реализует общероссийскую грантовую программу «Новый день». Одним из приоритетных направлений также является поддержка национального искусства и культуры.

Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A. S.A. и другие надежные банки.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1800 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 2 млрд. долл. США.

На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них -- грантовая программа «Новый день», которую банк проводит ежегодно с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody's, Standard & Poor's и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.

Росбанк -- один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

История становления:

1. Март 1993 года - создание коммерческого Банка «Независимость»

2. Сентябрь 1998 года - избрание собранием акционеров Банка «Независимость» нового состава Совета директоров и принятие решения о переименовании Банка в АКБ «РОСБАНК». АКБ «РОСБАНК» зарегистрирован Центральным Банком РФ

3. Сентябрь 2000 года - объединение с реструктурированным ОНЭКСИМ банком

4. Второе полугодие 2002 года - консолидация бизнеса с инвестиционным банком МФК (Международная Финансовая Компания)

5. Октябрь 2003 года - начало процесса интеграции Росбанка и Группы ОВК

Система управления:

Головной офис

Территориальные управления

Филиалы

Дополнительные офисы

В Москве расположены 78 дополнительных офисов. Филиалы ОАО АКБ «Росбанк» действуют в 64 регионах РФ.

Банк имеет дочерние банки в России (КБ "Байкал РОСБАНК" (ОАО), ОАО "МОНЧЕБАНК», ЗАО "РОСБАНК-ВОЛГА»), а также в Швейцарии (ROSBANK (SWITZERLAND) SA) и Белоруссии (ЗАО АКБ "БЕЛРОСБАНК»).

Дочерние финансовые Компании: Финансовая компания "РОСИНВЕСТ С.А." ("ROSINVEST") (Люксембург) и Финансовая компания ROSBANK International Finance B.V. (Амстердам).

Объем корпоративного кредитного портфеля Росбанка по состоянию на 1 января 2009 года составил 4,8 млрд. долл. США, в том числе 2 млрд. долл. США приходится на филиальную сеть (34,7%) и 2,8 млрд. долл. США (65,3%) на головной офис банка.

Значительная доля кредитных ресурсов размещена среди предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики (12,2%). Активно продолжает развиваться сотрудничество Росбанка с предприятиями и организациями реального сектора экономики - военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Из других отраслей, которым Росбанк в 2006 году предоставил кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).

Одним из наиболее приоритетных направлений для Росбанка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2008 года составил 207 млн. долл. США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.

В основу стратегии Росбанка в области корпоративного кредитования заложен принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов, в том числе за счет привлечения через региональную сеть банка новых заемщиков, включая крупные компании регионального значения.

Рейтинг: Журнал "Профиль" публикует рейтинги российских банков по состоянию на 1 июня 2008 года. Росбанк в рейтинге "200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов" занимает 6-е место, а среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала - 8-е. Лидеры рейтинга - Сбербанк, Внешторгбанк и Газпромбанк.

Кроме того, Росбанк находится на 5-м месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.

Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.

Банк приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации. Его право на проведение банковских операций подтверждается лицензией, выдаваемой банком России.

Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием на русском языке, а также с указанием организационно-правовой формы и местонахождения, штампы, бланки со своим фирменным наименованием, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак (знак обслуживания) и другие средства визуальной идентификации.

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования и товарного знака.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами банка России, а также уставом.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет ее на основании лицензии банка России, а также иных лицензий в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Росбанк имеет право в установленном порядке открывать свои филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения. Банк имеет право в установленном порядке делегировать филиалами и внутренними структурными подразделениями право на осуществление банковский операций и сделок в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной банку.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц ;

- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк также вправе осуществлять следующие сделки:

-выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительно управлять денежными средствами и иными материальными ценностями по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

-предоставлять в аренду физическими юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществлять лизинговые операции;

- оказывать консультационные и информационные услуги.

В соответствии с лицензией банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Уставный капитал банка составляет 15 514 018 530 (Пятнадцать миллиардов пятьсот четырнадцать миллионов восемнадцать тысяч пятьсот тринадцать) рублей и разделен на 1 551 401 853 (один миллиард пятьсот пятьдесят один миллион четыреста одна тысяча восемьсот пятьдесят три) обыкновенных именных акций, каждая из которых обладает номинальной стоимостью 10 (десять) рублей и предоставляет право одного голоса на общем собрании акционеров банка.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

- собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков других юридических лиц и иных иммобилизированных средств);

-средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке;

-вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

- кредитов полученных в других банках;

- иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение финансового года.

2. Организационная структура ОАО АКБ «Росбанк»

Структура любой организации - это упорядоченная совокупность ее отдельных элементов. Банк является функционально-иерархической структурой, которая обеспечивает выполнение функций управления, сохраняет целесообразные вертикальные и горизонтальные связи и разделение элементов управления. Группировка подразделений происходит в соответствии с функциями, отражающими основные направления и сферы деятельности. Функциональная структура обеспечивает банку достаточно серьезные конкурентные преимущества за счет ее четкости, стройности, надежности коммуникаций, отсутствия их дублирования, что позволяет без задержек доводить до исполнителей и реализовывать управленческие решения.

В банке жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость).

По взаимодействию "подразделение - подразделение" - линейно-функциональная структура, т. к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.

Организационную структуру управления филиала можно представить следующим образом (рисунок 1):

Рисунок 1 - Организационная структура филиала ОАО АКБ «Росбанк»

Основным (высшим) органом управления ОАО АКБ «Росбанк» является собрание акционеров банка.

Основной орган управления банка решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:

1. принимает решение об оснований банка;

2. утверждает акты, документы деловой политики банка;

3. принимает устав банка;

4. рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

5. рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

6. принимает решения в части формирования фондов банка;

7. выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке и выбирает директора (председателя правления) банка.

Высший орган управления банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками. Председатель правления банка в соответствии с Уставом избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа.

Права, обязанности и ответственность председателя правления банка утверждены в уставе банка. Председатель правления банка:

1. представляет банк;

2. исполняет решения высшего органа управления банка, заботится об их 3. проведении в жизнь;

4. поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности банка;

5. организует и руководит трудовым коллективом банка;

6. отвечает за законность работы банка перед органом управлении банка.

Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка в ОАО АКБ «Росбанк» существует совет банка (правление).

Члены совета из своего состава большинством голосов выбирают председателя совета банка и его заместителей. Члены совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

Совет банка решает стратегические, задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. В своей работе совет руководствуется действующим законодательством и нормативными актами.

Организационная структура ОАО АКБ «Росбанк» включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Директор руководит банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности банка.

3. Анализ финансового состояния ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк»

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

1) как можно дешевле приобрести капитал;

2) продавать капитал и услуги по рентабельной ставке;

3) снизить банковские риски путем отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.

Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы - с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки - для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики - для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции - для выявления плана поступления средств в бюджет.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления - получение прибыли.

Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности - это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших на них влияние.

С позиций прибыли активы банка можно разделить на активы, приносящие доход, и не приносящие доход, либо приносящие его в ограниченном размере. Активы, приносящие доход, составляют на 01.01.12 г. 62% от всех активов. К таким активам относятся: кредиты юридическим лицам и ссуды населению; вложения в ценные бумаги; размещенные межбанковские кредиты; размещение иностранной валюты в депозиты.

Для анализа полученной коммерческим банком прибыли необходимо проанализировать доходы и расходы банка.

По данным отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» за анализируемый период (с 01.01.10 г. и по 01.01.12 г.) его доходы были объединены по экономической однородности в следующие группы (Приложение А):

- от операционной деятельности, к которым относятся начисленные и полученные проценты, в том числе проценты по ссудам в иностранной валюте, и доходы по операциям с ценными бумагами;

- от не операционной деятельности, в числе которых платные услуги, курсовые разницы;

- прочие доходы, с включением в их состав штрафов полученных, неустойки.

Группировка позволяет провести количественную оценку объема и структуры совокупных доходов, определить пропорции между различными видами доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и соответствующей группе доходов.

Представление о структуре доходов дает нахождение удельного веса отдельных их частей в общей сумме. Такие соотношения, рассмотренные в динамике, позволяют оценить деятельность банка и определиться с перспективами развития отдельных видов операций.

Доходы от каждого вида деятельности показаны как накопленным итогом, так и по периодам, что позволяет сопоставить общее увеличение размера доходов с абсолютной величиной доходов, полученных в конце каждого полгода. Такая разбивка величин доходов удобна, поскольку позволяет оценить ритмичность увеличения, темпов прироста доходов банка за анализируемый период.

Состав и структура доходов ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Состав и структура доходов ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» за период 2010-2012 гг. в тысячах рублей

Показатель	2010 г.	Уд. вес, %	2011г.	Уд. вес, %	Нараст. итогом	2012 г.	Уд. вес, %	Нараст. итогом
Всего процентных доходов	66 569	42,18	65 475	40,94	132 024	70 174	32,77	202 198
Всего непроцентных доходов	39 548	25,16	40 031	25,04	79 579	45 232	21,12	124 811
Всего доходов от операционной деятельности	106 117	67,34	105506	65,98	211 623	115 406	53,90	327 029
Всего доходов от не операционной деятельности	351	0,22	399	0,24	750	311	0,14	1 061
Всего прочих доходов	51 342	32,55	54 052	33,78	105 394	98 425	45,96	203 819
Всего доходов	157 810	100,0	159 957	100,0	317 767	214 142	100,0	531 909



Как показывает таблица 1, абсолютный размер совокупных доходов банка, полученных за каждые полгода анализируемого периода, имел устойчивую тенденцию к повышению. Самое высокое значение полученных доходов было получено за период с 01.01.11 г. по 01.01.12 г. (214 142 тыс. р.), причем в этот же период удельный вес доходов от операционной деятельности в общей сумме совокупных доходов имел наименьшее значение (54%) по сравнению с другими анализируемыми периодами. Наименьший совокупный доход получен за период 01.01.09 г. - 01.01.10 г. (157 810 тыс. р.). Структура совокупных доходов не отличается однородностью по источникам получения разного вида доходов. У доходов, полученных от операционной деятельности, выявилась тенденция к снижению, в том числе и у процентных и не процентных доходов. Наблюдался устойчивый рост доходов: по ссудам предоставленным клиентам, в составе процентных расходов; доходов полученных от операций с ценными бумагами; комиссионных доходов. Остальные группы доходов были примерно на одном уровне. В среднем удельный вес доходов от не операционной деятельности составил 0,2 %, а средний удельный вес прочих доходов - 37,4%. Основным источником доходов анализируемого банка является операционная деятельность, в состав которой входят все операции, выполняемые банком на рынке. В структуре доходов за анализируемый период увеличивалась доля доходов по ссудам предоставленным клиентам, что свидетельствует о наличии в банке кредитной политики, направленной на расширение кредитования своих клиентов. Произошло снижение в общем составе доходов, доходов полученных от основной деятельности и увеличение прочих доходов, что свидетельствует об уменьшении объема проведения активных операций.

Оценка динамики и объемов расходов ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» проведены по тому же принципу, что и анализ совокупных доходов.

Группировка сводных статей баланса банка осуществлена по следующей схеме. Выделены операционные расходы, в том числе:

1) процентные расходы по ссудам и вкладам, депозитам;

2) расходы по операциям с иностранной валютой;

3) расходы по обеспечению функциональной деятельности банка с включением в их состав расходов на содержание административно-управленческого аппарата, хозяйственных расходов;

4) прочие расходы.

Сопоставление отчетных показателей банковских издержек на основе этого распределения позволяет выявить изменения в объеме и удельном весе отдельных аналитических статей и сгруппированных блоков издержек банка.

Состав и структура расходов ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Состав и структура расходов ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» за период 2010-2012 гг. в тысячах рублей

Статья доходов	2010 г.	2011 г.	2012 г.
	2010 г.	Уд. вес, %	2011г.	Уд. вес, %	Накопл. итог	2012 г.	Уд. вес, %	Накопл. итог
Всего процентных расходов	37 145	24,67	30 671	20,89	67 816	44 977	21,95	112 793
Всего непроцентных расходов	44 111	29,27	49 813	33,96	93 924	64 662	32,57	158 586
Всего расходов от операционной деятельности	81 256	53,94	80 484	49,14	153 356	109 639	54,52	271 379
Всего расходов от функциональной деятельности	59 867	39,81	59 874	44,92	119 741	66 354	32,19	186 095
Всего прочих расходов	9 222	6,25	6 641	4,53	15 863	27 817	13,75	43 680
Всего расходов	150 345	100,0	146 699	100,0	297 044	203 810	100,0	503 238



Как следует из таблицы 2, расходы ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» изменялись неравномерно. Значительное увеличение совокупных расходов произошло в период с 01.01.11 г. - 01.01.12 г., что соотносится с аналогичным скачком в направлении увеличения суммы совокупных доходов в этот же период (таблица 2.1).

На основании анализа доходов и расходов ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» можно сделать вывод о том, что за анализируемый период он получил прибыль, имеющую неустойчивую тенденцию к возрастанию.

Для оценки прибыли банка в зависимости от видов его деятельности, а также детального рассмотрения непроцентных расходов целесообразно перегруппировать статьи отчета о прибылях и убытках (приложение 6.3).

Анализ, основанный на таком разделении слагаемых прибыли, позволяет оценить результативность деятельности банка в динамике и отследить изменения в структуре прибыли по видам деятельности.

Таблица 3 - Динамика прибыли (убытков) по отдельным видам деятельности ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» за период 2010-2012 гг. в тысячах рублей

Показатель	2010 г.	2011 г.	Накопл. итог	2012 г.	Накопл. итог
Всего процентных доходов	66 569	65 475	132 024	70 174	202 198
Всего процентных расходов	-37 145	-30 671	-67 816	-44 977	-112 793
Всего непроцентных доходов	39 548	40 031	79 579	45 232	124 811
Всего непроцентных расходов	-44 111	-49 813	-93 924	-64 662	-158 586
Всего доходов от основной деятельности	106 117	105 506	211 623	115 406	327 029
Всего расходов от основной деятельности	-81 256	-80 484	-153 356	-109 639	-271 379
Всего прочих доходов	51 342	54 052	105 394	98 425	203 819
Всего доходов	157 810	159 957	317 767	214 142	531 909
Всего расходов	-150 345	-146699	297 044	203 810	503 238
Чистая прибыль	4 815	5 182	9 997	9 332	19 329



Как следует из таблицы 3, абсолютные размеры прибыли возрастали каждый период и увеличились с 4 815 тыс. р. до 9 332 тыс. р. (в 1,9 раза). Накопленным итогом банку за период с 01.01.09 г. по 01.01.12 г. удалось получить прибыль в размере 19 329 тыс. р.

В первом анализируемом периоде, с 01.01.09 г. по 01.01.10 г., наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 1,3 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 29 424 тыс. р. (1,8 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 4 563 тыс. р. (в 1,1 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 24 861 тыс. р. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 42 120 тыс. р. (в 5,5 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 7 465 тыс. р. (в 1,05 раз).

Во втором периоде, с 01.01.10г. по 01.01.11г., наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 2 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. По итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 34 804 тыс. р.(2,1 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 9 782 тыс. р. (в 1,2 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 25 022 тыс. р. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 47 411 тыс. р. (в 8,1 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 13 258 тыс. р. (в 1,09 раз).

В период с 01.01.11 г. по 01.01.12 г. также наиболее прибыльными были операции с иностранной валютой и операции по ссудам и депозитам предоставленным клиентам. Убыточными оказались, как и предыдущий период, операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 4,7 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 25 197 тыс. р. (1,56 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 19 430 тыс. руб. (в 1,4 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 5 767 тыс. р. (в 1,05 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 69 608 тыс. р. (в 3,5 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 10 332 тыс. р. (в 1,05 раз).

По итогам анализируемого периода наиболее прибыльными видами деятельности для банка были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Наибольшее отрицательное влияние на размер годовой прибыли оказал финансовый результат операций по привлеченным средствам кредитных организаций.

4. Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса 4586 ОАО АКБ «Росбанк»

финансовый расход банк

Для стабильной и рентабельной работы банка его активы должны "работать", т.е. банк должен размещать их так, чтобы получать от данной деятельности наибольший доход, в нашем случае это размещение ресурсов в кредиты физическим и юридическим лицам.

Таким образом, банк предоставляет кредиты на различные сроки, от 1 года до 5 лет. Менее рискованным в финансовом отношении считается размещение средств на более короткие сроки, так как происходит ускоренный возврат заемных средств вместе с процентами. Сокращение сроков выданных кредитов позволяет увеличить скорость оборачиваемости активов банка и как следствие из этого - увеличение доходов банка, уменьшение рисков по возврату кредитов.

Но для получения наибольшего дохода банку выгоднее выдавать кредиты на более длительный срок.

Для сравнения рассмотрим несколько примеров.

Выдан кредит 100 000 р. на 1 год под 19% годовых. В результате этой операции заемщик вернет банку 100 000 р. основного долга и 18739,38 р. процентов за использование кредита. Таким образом, банк получит доход в сумме 118739,38 р.

Если же банк выдаст 100 000 р. под 19% годовых на срок 3 года, то отделению возвратится основной долг в размере 100 000 р. и проценты в размере 56219,04 р. Банк получит в этом случае 156219,04 р.

Ну, а самым выгодным является выдача кредита на 5 лет. То есть банк получит основного долга 100000 р. и 93698,40 р. процентов. Общая сумма дохода составит 193698,40 р., что на 74959,02 р. больше, чем выдача кредита на 1 год.

Ставка кредита напрямую зависит от ставки рефинансирования, если за период действия кредита произойдет снижение ставки рефинансирования, то банк должен (если оговорено в договоре) снизить ставку по кредиту, что приведет к уменьшению полученных процентов по кредиту.

При обращении в отделения Росбанка за кредитом, заемщики сталкиваются с рядом трудностей в оформлении документов, в т.ч. возникают проблемы с предоставлением обеспечения возвратности кредита (трудности с предоставлением поручительства, залога). В связи с этим был разработан порядок предоставления кредитов, не требующих обеспечения - так называемый "Доверительный кредит". Этот порядок определяет условия и особенности предоставления кредитов физическим лицам, имеющим положительную кредитную историю (отсутствие просроченных платежей по кредитам заемщика, в т.ч. по основному долгу и задолженности по уплате процентов; отсутствие негативной информации о заемщике в базе данных по заемщикам - физическим лицам). Выдача доверительного кредита осуществляется единовременно наличными деньгами, сроком до 12 месяцев, под процентную ставку 19% годовых, без оформления обеспечения. Максимальная сумма кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика, но не должна превышать 3 000 долларов США (рублевого эквивалента). Решение по данному виду кредита принимается единолично руководителем кредитного отдела, в течение дня предоставления заявки и не требует решение кредитного комитета. В среднем, положительную кредитную историю в ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» имеют 25% заемщиков физических лиц - это около 600 человек. Предположим, что 20% из них (120 человек) обратились за доверительным кредитом в средней сумме 40000 р. Таким образом, прибыль от данного мероприятия составит: 40000*19%*120 = 912 000 р.



Заключение

На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских банков в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной точкой развития в российской экономической науке направления «банковский финансовый менеджмент». Но в настоящее время еще не все вопросы финансового менеджмента в банке проработаны отечественными авторами достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми функциями денег.

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств банки создают необходимые им резервы.

Низкий уровень достаточности капитала большинства коммерческих банков России заставляет их вести политику, направленную на достижение высокого уровня прибыли, так как путь обеспечения роста собственного капитала за счет накопления прибыли является одним из самых простых и наименее дорогостоящих. Но такая политика связана с высокой степенью риска, поскольку в случае непогашения кредитов, выданных банком, его существование ставится под угрозу.

Одной из актуальнейших проблем современного развития банковского сектора является не только увеличение капитала, но и повышение его качества. Однако решение этой задачи зависит не только от банков, но, в первую очередь, от потенциальных участников: предприятий и организаций, их финансового положения, наличия легальных источников вложений средств в уставные капиталы банков.

При прохождении практики были закреплены теоретические знания, проведено исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО АКБ «Росбанк». В связи с этим, были решены следующие задачи: ознакомиться с деятельностью отделения и организационной структурой банка, овладеть практическими навыками в области экономии и управления, приобрести опыт работы в банке.

Кроме того, были предложены мероприятия по совершенствованию деятельности банка.



Список используемых источников

Нормативно-законодательные документы

1. О Центральном банке (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ: принят Государственной Думой 27 июня 2002 г.

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 03.02.1996. N 395-I // Собрание законодательства РФ. 1996. N 6. ст. 492.Российская газета. 1996. N 27.

3. Об оценке экономического положения банков: указание от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 06.04.2012) / ЦБ РФ // Вестник Банка России. 2012. N 21.

Учебники и учебные пособия

4. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 471 с.

5. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник для вузов / О.И Лаврушин - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. -583 с.

6. Левчук, И.В. Эффективность краткосрочных кредитных вложений / И.В. Левчук. - М.: Книжный мир, 2006. - 111 с.

7. Литвинов, Н.П. Коммерческое кредитование в России / Н.П. Литвинов. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 219 с.

8. Малышев, А.Г. Банковское дело / А.Г. Малышев. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 436 с.

9. Петровский, А.С. Оценка кредитоспособности заемщиков / А.С. Петровский. - М.: «Экономика», 2004. - 316 с.

10. Рищенко, В. А. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) / В.А. Рищенко. - М.: Русская Деловая Литература, 2008. - 352 с.

11. Светлов, О.П. Деньги. Кредит. Банки / О.П. Светлов. - М.: Дрофа, 2006. - 286 с.

12. Тарасенко, А.Ю. Банковское дело / А.Ю. Тарасенко. - С-Пб.: ИД Весть, 2004. - 327 с.

13. Троинов, Д.И. Основы банковского дела / Д.И. Троинов. - Белгород.: Книжный клуб, 2002. - 296 с.

14. Шагматулин, Ф.Д. Кредитный договор / Ф.Д. Шагматулин. - С-Пб.: Питер, 2005. - 184 с.

15. Шаров, О.Г. Банковское дело в регионе / О.Г. Шаров. - Вл-к.: Дальнаука, 2005. - 257 с.

16. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 211 с.

17. Янковский, А.В. Экономика / А.В. Янковский. - М.: Дело, 2002. - 716с.

18. Янковская, О. Г. Деньги и кредит / О.Г. Янковская. - М.: Дело, 2003. - 274 с.

Приложения

Приложение А

Таблица А.1 - Структура и динамика доходов ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» за период 2010-2012 гг. в тысячах рублей

Показатель	2010 г.	Уд. вес, %	2011г.	Уд. вес, %	Накопл. итог	2012 г.	Уд. вес, %	Накопл. итог
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Процентные доходы
Размещение средств в кредитных организациях	8 188	5,18	4 127	2,58	12 315	470	0,22	12 785
Ссуды, предоставленные другим клиентам	58 008	36,76	60 518	37,84	118 526	69 101	32,27	187 627
Другие процентные доходы	373	0,24	830	0,52	1203	603	0,28	1 806
Всего процентных доходов (стр.1 + стр.2 + стр.3)	66 569	42,18	65 475	40,94	132 024	70 174	32,77	202 198
Непроцентные доходы
Доходы, полученные в форме дивидендов	0	0,00	0	0,00	0	0	0,00	0
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями	28 564	18,20	26 754	16,73	55 318	30 980	14,47	86 298
Доходы, полученные от операций по ценным бумагам	332	0,21	541	0,34	873	640	0,30	1 513
Комиссионные доходы	10 340	6,55	12 422	7,78	22 782	12 991	6,07	35 773
Прочие непроцентные доходы	312	0,20	314	0,19	626	621	0,29	1 247
Всего непроцентных доходов (стр.5 +стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9)	39 548	25,16	40 031	25,04	79 579	45 232	21,12	124 811
Всего доходов от операционной деятельности (стр.4 + стр.10)	106 117	67,34	105 506	65,98	211 623	115 406	53,90	327 029
Доходы от не операционной деятельности (плата за оказанные услуги; переоценка ценных бумаг)	351	0,22	399	0,24	750	311	0,14	1 061
Всего доходов от не операционной деятельности	351	0,22	399	0,24	750	311	0,14	1 061
Прочие доходы
Штрафы, пени, неустойки	4	0,00	6	0,00	10	40	0,02	50
Прочие доходы	51 338	32,63	54 046	33,78	105 384	98 385	45,94	203 779
Всего прочих доходов (стр.14 + стр.15)	51 342	32,55	54 052	33,78	105 394	98 425	45,96	203 819
Всего доходов (стр.11 + стр.13 + стр.16)	157 810	100,0	159 957	100,0	317 767	214 142	100,0	531 909



Приложение Б

Таблица - Б.1 Структура и динамика расходов ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» за период 2010-2012 гг. в тысячах рублей

Статья доходов	2010 г.	2011 г.	2012 г.
	2010 г.	Уд. вес, %	2011 г.	Уд. вес, %	Накопл. итог	2012 г.	Уд. вес, %	Накопл. итог
Процентные расходы
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций	10 785	7,17	8 337	5,68	19 122	2 235	1,09	21 357
По привлеченным средствам, предоставленным другим клиентам	17 958	11,92	13 796	9,40	31 754	41 602	20,31	73 356
Выпущенным долговым обязательствам	8 364	5,56	8487	5,78	16 851	1 051	0,51	17 902
Другие процентные расходы	38	0,02	51	0,03	89	89	0,04	178
Всего процентных расходов (стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4)	37 145	24,67	30 671	20,89	67 816	44 977	21,95	112 793
Расходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	28 402	18,88	29743	20,28	58 145	30 062	15,68	88 207
Расходы, полученные от операций по ценным бумагам	4432	2,93	4 995	3,40	9 427	6 678	3,26	16 105
Комиссионные расходы	1 613	1,05	4 488	3,06	6 101	2 318	1,13	8 419
Прочие непроцентные расходы	9 664	6,41	10 587	7,22	20 251	25604	12,50	45 855
Всего непроцентных расходов (стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9)	44 111	29,27	49 813	33,96	93 924	64 662	32,57	158 586
Всего расходов от операционной деятельности (стр.5 + стр.10)	81 256	53,94	80 484	49,14	153 356	109 639	54,52	271 379
Административно-управленческие расходы	22 014	14,64	24 768	16,88	46 782	25 442	12,42	72 224
Эксплуатационные расходы	10 365	6,89	8 324	5,67	18 689	13 345	6,51	32 034
Прочие функциональные расходы	27 488	18,28	26 782	18,28	54 270	27 567	13,26	81 837
Всего расходов от функциональной деятельности (стр.12 + стр.13 + стр.14)	59 867	39,81	59 874	44,92	119 741	66 354	32,19	186 095
Прочие расходы
Штрафы, пени, неустойки	87	0,06	88	0,06	175	45	0,02	220
Прочие расходы	9315	6,19	6 553	4,47	15 868	27 772	13,73	43 640
Всего прочих расходов (стр.16 + стр.17)	9 222	6,25	6 641	4,53	15 863	27 817	13,75	43 680
Всего расходов (стр.11 + стр.15 + стр.18)	150 345	100,0	146 699	100,0	297 044	203 810	100,0	503 238



Приложение В

Таблица В.1 - Динамика прибыли (убытков) по отдельным видам деятельности ДО 4586 ОАО АКБ «Росбанк» за период 2010-2012 гг. в тысячах рублей

Статья отчета	2010 г.	2011 г.	Накопленный итог	2012 г.	Накопленный итог
1	2	3	4	5	6
Процентные доходы по размещенным средствам в кредитных организациях	8 188	4127	12 315	470	12 785
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций	-10 785	-8 337	-19 122	-2 235	-21 357
Чистый процентный доход по операциям с кредитными организациями	-2 597	-4 210	-6 807	-1 765	-8 572
Процентные доходы по ссудным операциям с клиентами	55 008	60 518	118 526	69 101	187 627
Процентные расходы по вкладам и депозитным операциям с клиентами	-17 958	-13 796	-31 754	-41 602	-73 356
Чистый процентный доход по ссудным и депозитным операциям с клиентами	37 050	46 722	86 772	27 499	114 271
Чистый доход от операций с иностранной валютой	28 564	26 754	55 318	30 980	86 298
Чистый расход от операций с иностранной валютой	28 402	29 743	58 145	30 062	88 207
Сальдо доходов и расходов по операциям с валютой	162	- 2 989	- 2 827	918	- 1 909
Полученные комиссионные доходы	10 340	12 422	22 782	12 991	35 773
Уплаченные комиссионные расходы	-1 613	-4 488	-6 101	-2 318	-8 419
Чистые комиссионные доходы	8 727	7 934	16 681	10 678	27 354
Всего процентных доходов	66 569	65 475	132 024	70 174	202 198
Всего процентных расходов	-37 145	-30 671	-67 816	-44 977	-112 793
Сальдо процентных доходов и расходов	29 424	34 804	64 208	25 197	89 405
Всего непроцентных доходов	39 548	40 031	79 579	45 232	124 811
Всего непроцентных расходов	-44 111	-49 813	-93 924	-64 662	-158 586
Сальдо непроцентных доходов и расходов	-4 563	-9 782	-14 345	-19 430	-33 775
Всего доходов от основной деятельности	106 117	105 506	211 623	115 406	327 029
Всего расходов от основной деятельности	-81 256	-80 484	-153 356	-109 639	-271 379
Сальдо доходов и расходов от основной деятельности	24 861	25 022	58 267	5 767	55 650
Всего прочих доходов	51 342	54 052	105 394	98 425	203 819
Всего прочих расходов	-9 222	-6 641	-15 863	-28 817	-44 680
Сальдо прочих доходов и расходов	42 120	47 411	89 531	69 608	159 139
Всего доходов	157 810	159 957	317 767	214 142	531 909
Всего расходов	-150 345	-146 699	297 044	203 810	503 238
Чистая прибыль	4 815	5 182	9 997	9 332	19 329



Приложение Г

Таблица Г.1 - Расходы ОАО АКБ «Росбанк» за период 2011-2013 гг. в тысячах рублей

Наименование статьи расходов	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Процентные расходы по полученным кредитам	2612216	3245381	6250384
Процентные расходы по денежным средствам на счетах	773282	1151987	1312016
Процентные расходы по депозитам	6303666	4703889	6036938
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам	20860539	1789012	3348790
Процентные расходы физическим лицам (счета, депозиты и прочее)	8800855	7066910	5869305
Процентные расходы по прочим привлеченным средствам	1529	59682	846100
Комиссионные сборы	2095323	2753099	3230647

Размещено на Allbest.ru