Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях

Договор о МБК предусматривает: размер ссуды, уровень процентной ставки, срок действия, порядок обеспечения обязательств, права и обязанности сторон, ответственность за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров и пр. Основная часть договоров заключается в срочной форме, так как спрос на кредиты до востребования в настоящее время отсутствует. Процентная ставка устанавливается исходя из уровня, складывающегося на рынке в день заключения договора. В случае пролонгации последнего ставка пересматривается исходя из уровня, складывающегося в этот момент на рынке. По требованию банка-кредитора банк-заемщик предоставляет документы, необходимые для оценки его финансового положения (баланс, расчеты обязательных экономических нормативов). При взаимном согласии сторон изменения условий договора оформляются дополнительным соглашением. Важно, что кредитный договор является юридическим документом и служит основанием в случае разрешения споров в судебном порядке;

2. Генеральным соглашением об операциях на рынке МБК. Работая на рынке коротких и сверхкоротких кредитов, банки совершают за день такое огромное количество сделок, подписание договоров на которые парализовало бы этот рынок. Поэтому все сделки заключаются на основе генеральных соглашений о сотрудничестве на рынке МБК, в которых предусмотрены основные положения и техника осуществления операций.

В большинстве случаев для обмена предложениями используются телефон и факс. Причем стороны делают в соглашении оговорку о наличии юридической силы у документов, передаваемых по факсимильной связи. Однако в случае судебного разбирательства документы, поступившие по факсу, к рассмотрению не принимаются, так что практически банки вынуждены работать друг с другом на доверии.

Существенно упрощает проблему организации межбанковских связей использование дилерской сети. Ее участники имеют возможность доступа к информации о текущих котировках и условиях сделок, предлагаемых другими участниками, могут оперативно менять собственные котировки. Подтверждение заключения сделки происходит быстро и безопасно по телексной связи (телекс рассматривается судебными органами в качестве документа, имеющего юридическую силу).

Все участники дилерской сети организуют свою деятельность на рынке МБК также в рамках генерального соглашения о сотрудничестве. За пользование дилерской сетью все участники вносят абонентную плату. МБК предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Рублевые кредиты выдаются и погашаются через корреспондентские счета, открытые в Банке России, а валютные через корреспондентские счета в иностранных банках.

Наличие корреспондентских связей порождает потребность в такой разновидности межбанковских кредитов, как кредиты-овердрафт: при отсутствии или недостаточности средств, необходимых для совершения операций по счету ЛОРО банка-респондента, банк-корреспондент может предоставить ему кредит на покрытие образовавшегося разрыва в поступлении и расходовании средств. Наличие договоренности о предоставлении такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердрафта, продолжительность, процентная ставка и пр.) должны отражаться в договоре об установлении корреспондентских отношений.

Уровень процентных ставок по МБК зависит от срока, суммы, степени надежности контрагента, сложившегося на рынке соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы.

В 1994 г. крупнейшие банки России и информационно-аналитические агентства утвердили ряд показателей, характеризующих состояние рынка МБК, МIВОR, МIВD и МIАCR.

МIВОR представляет собой среднюю величину объявленных ставок по межбанковским кредитам, предоставляемым группой крупнейших российских банков.

МIВID это средняя ставка, по которой та же группа банков готова купить межбанковский кредит.

МIАСR это средняя фактическая ставка по межбанковским кредитам в этих банках.

Перечисленные выше процентные ставки служат индикаторами состояния российского рынка МБК. Они рассчитываются по операциям на срок 1, 3, 7, 14, 21, 30 дней, 3 и 6 месяцев и ежедневно публикуются.

Процентная ставка по однодневному МБК является определяющей текущей ставкой денежного рынка. С целью ее поддержания центральные банки активно используют операции на открытом рынке как оперативный и действенный инструмент стабилизации.

Начиная с 1995г. ЦБ РФ развивает рефинансирование коммерческих банков на рыночной основе в форме предоставления ломбардного кредита, кредита "овернайт", внутридневных кредитов.

Кредит ломбардный предоставляется под залог ценных бумаг на срок, установленный Банком России в целях поддержания ликвидности банка. Предметом залога выступают ценные бумаги, включенные в Ломбардный список согласно Положения ЦБ РФ № 236-П от 04.08.03г. "О порядке предоставления банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг".

Кредиты овернайт предоставляются Банком России для завершения банком расчетов в конце операционного дня при отсутствии либо недостаточности средств на корреспондентском счете банка в расчетном подразделении Банка России. Кредит предоставляется путем зачисления на корреспондентский счет банка суммы кредита и проведения списания средств с его корреспондентского счета по неисполненным платежным документам.

Коммерческий банк, получивший накануне кредит обязан до 16-00 текущего операционного дня предоставить в ЦБ РФ платежное поручение на списание средств со своего корсчета в погашение суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.

Внутридневной кредит - кредит Банка России, предоставляемый при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном основном счете. Предоставление внутридневных кредитов банкам допускается в пределах лимитов рефинансирования, устанавливаемых Советом директоров Банка России и фиксируется в кредитном договоре. За право пользования внутридневным кредитом с банка взимается в фиксированном размере плата. [48, с.30]

Таким образом, ресурсная база банка имеет важнейшее значение и является основополагающим фактором успешной его деятельности, так как формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной взаимосвязи.

Собственные и привлеченные средства являются основными источниками финансирования кредитных ресурсов коммерческих банков. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки способствуют превращению денег в капитал.

Динамичное развитие сферы банковских услуг, а также усиливающаяся конкуренция коммерческих банков за клиента уже сегодня со всей остротой ставит проблему расширения операций коммерческих банков по открытию разного рода депозитных вкладов.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

В данной работе процесс формирования ресурсной базы коммерческого банка, будет рассмотрен на результатах деятельности ЗАО "Тюменьагропромбанк" за 2008 - 2010г.

Глава 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ (на примере ЗАО "Тюменьагропромбанк")

2.1 Анализ структуры банковских ресурсов по источникам формирования

Объектом исследования стала практика формирования и использования банковских ресурсов в ЗАО "Тюменьагропромбанк". Тюменский коммерческий агропромышленный банк является старейшим региональным кредитно-финансовым институтом, который создан на базе бывшего государственного специализированного банка. Точкой отсчета современной истории ЗАО "Тюменьагропромбанк" стала дата 23.11.1990 года, когда была получена лицензия Центрального банка № 917 на осуществление банковской деятельности.

В настоящее время ЗАО "Тюменьагропромбанк" является универсальной кредитной организацией, оказывающей весь спектр банковских услуг как юридическим, так и физическим лицам,

Основной целью, которую ставит перед собой Банк, является развитие универсального, конкурентоспособного банковского бизнеса, ориентированного на оптимальное удовлетворение интересов акционеров и клиентов банка, имеющего твердые позиции на рынке банковских услуг региона.

Банковский сектор Тюменской области (включая Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные округа) по состоянию на 1 марта 2010 года представлен 18 кредитными организациями с 64 филиалами на территории области и 18 - за ее пределами; 58 филиалами кредитных организаций, головные офисы которых расположены на территориях других регионов, а также Западно-Сибирским банком Сбербанка России с 29 отделениями, из которых 19 - на территории области. Кроме того, на территории области работают 547 дополнительных офиса региональных и инорегиональных банков, 406 операционных касс вне кассового узла; три обменных пункта; 48 кредитно-кассовых офисов,70 операционных офиса и 18 представительств кредитных организаций других регионов. В их числе ЗАО "Тюменьагропромбанк" занимает 7 место по размеру активов, 10 место по размеру капитала, 7 место по величине кредитного портфеля, по величине вкладов физических лиц - 10 место, по величине средств юридических лиц - 8 место, по величине прибыли - 12 место [50].

Объем и структура ресурсной базы коммерческого банка являются основой планирования направлений вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.

Проведем сравнительный анализ структуры собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк" (табл. 2.1, рис. 2.1).

Таблица 2.1 Структура собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк"

Источники средств	Отчетная дата	Изменение за период
	01.01.08г.	01.01.09г.	01.01.10г.	01.08 01.09г.	01.09 01.10г.
	Сумма, млн.руб.	Уд. вес %	Сумма, млн.руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн.руб.	Темп роста, %	Сумма, млн. руб.	Темп роста, %
Собственные средства	286,4	10,2	280,2	10,2	417,4	14,4	-6,2	97,8	137,2	149,0
Привлеченные средства	2517,0	89,8	2461,7	89,8	2484,4	85,6	-55,3	97,8	22,7	100,9
Итого	2803,4	100,0	2741,9	100	2901,8	100,0	-61,5	97,8	159,9	105,8

Источник: Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 г. ЗАО "Тюменьагропромбанк".

Отобразим структуру собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк" наглядным образом, что представлено на рис.2.1.

Рис. 2.1 Структура собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк"

Источник: Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 г. ЗАО "Тюменьагропромбанк"

ресурсный база коммерческий банк

Данные представленные на рис.2.1 наглядно демонстрируют незначительные изменения величин собственных и привлеченных средств банка. По состоянию на 01.01.2009 г. по сравнению с 01.01.2008 г. произошло уменьшение как привлеченных, так и собственных средств на одинаковую величину, равную 2,2%. Но в 2009 г. банк увеличил величину собственных средств на 49%, а величину привлеченных средств увеличил незначительно - на 0,9%.

Приведенные данные в табл. 2.1 показывают, структура собственных и привлеченных средств по состоянию на 01.01.2008 г. и 01.01.2009 г. не изменялась, на начало 2009 г. на долю собственных средств приходилось 10,2% , тогда как на начало 2010 г. этот показатель возрос до 14,4%. Для того чтобы прокомментировать выявленную динамику, необходимо более подробно проанализировать изменение структуры каждой категории ресурсов.

Следующий этап анализа -- оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента. Изменения структуры собственных средств банка приведены в табл. 2.2.

Таблица 2.2 Структура и динамика собственных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк", млн. руб.

Наименование показателя	на 01.01.09	на 01.01.10	Отклонение млн.руб.	Темп роста, %
1. Собственные средства (капитал), всего, в том числе	280,2	415,3	135,1	148,2
1.1. Уставный капитал кредитной организации, в том числе	86,0	200,0	114,0	232,6
1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций	85,4	199,4	114,0	233,5
1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0,7	0,7	0,0	100,0
1.2 Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3 Эмиссионный доход	0,0	0,0	0,0	0,0
1.4 Резервный фонд кредитной организации	12,5	37,3	24,8	298,4
1.5 Нераспределенная прибыль	49,5	47,1	-2,4	95,2
1.5.1 прошлых лет	46,0	39,7	-6,3	86,3
1.5.2 отчетного года	3,5	7,4	3,9	211,4
1.6 Субординированный кредит по остаточной стоимости	35,2	0,0	-35,2	0,0

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

Размер и качественная составляющая собственных средств (капитала) банка оказывают значительное влияние на деятельность Банка, так как он отражает общую надежность и ограничивает совокупный риск, принятый на себя банком. Важным моментом для сохранения своих позиций и обеспечения финансовой устойчивости, необходимой для дальнейшего поступательного развития в условиях жесткой конкурентной борьбы стало увеличение в 2009 году уставного капитала Банка на 114 млн. руб., в связи с чем, собственные средства увеличились за год на 48,2%, что дает банку возможность для расширения деятельности.

В связи с тем, что ухудшение экономической конъюнктуры негативно отразилось на платежеспособности заемщиков, банк был вынужден значительно увеличить размер отчислений по резервам на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности на 24,8 млн.руб.

Исходя, из приведенных выше данных следует, что в абсолютном выражении объем собственных средств банка за 2009г. увеличился на 135,1 млн. руб. и составил на 01.01.2010 г. 415,3 млн. руб.

Изменение собственных средств банка произошло за счет роста:

- уставного капитала

резервного фонда кредитной организации;

- нераспределенной прибыли.

Следует отметить, что рост капитала в основном произошел за счет увеличения уставного капитала на 114,0 млн. рублей в 2009 г.

По состоянию на 01.01.2010г. размер уставного капитала увеличился на 132,6%, тогда как нераспределенная прибыль в 2009 г уменьшилась на 2,4% по сравнению с итогами работы в 2008 г. Таким образом, банку необходимо принять меры по повышению доходности операций с целью увеличения чистой прибыли банка (см. приложение 1).

За период с 01.01.09г. по 01.01.10г. в структуре собственных средств преобладают доли двух основных статей: уставного капитала и нераспределенной прибыли. К началу 2009г. доля уставного капитала составляла 30,7%. Доля нераспределенной прибыли составляла 17,7%.

На начало 2010г. доля уставного капитала составила 48,2%. Рост уставного капитала произошел за счет номинальной стоимости зарегистрированных обыкновенных акций на 133,5%. Доля нераспределенной прибыли составила 11,3%.

Рост уставного капитала на 132,6% говорит о положительной работе банка по наращиванию собственной капитальной базы.

Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива банка. Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа необходимо исходить из того, что:

высокая доля крупных депозитов снизит стабильность ресурсной базы;

повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств оценивается положительно с одной стороны, так как срочные депозиты являются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов и повышают ликвидность, позволяют осуществлять кредитование на более длительные сроки, но с другой стороны - приводит к росту расходов банка;

увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка.

В целях осуществления анализа рассмотрим структуру привлеченных средств банка в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Динамика объема и состава привлеченных ресурсов ЗАО "Тюменьагропромбанк"

Показатели	По состоянию на 01.01.09 г., млн.руб.	По состоянию на 01.01.10 г., млн.руб.	Изменения за 2009 г. (+;-), млн.руб.	Темп роста за 2009г. %	Уд.вес на 01.01.09 г.,%	Уд.вес на 01.01.10 г.,%	Отклонения, млн.руб.
Ресурсы до востребования, всего	1350,8	1198,5	-152,3	88,7	55,4	48,7	-6,7
в том числе:
Остатки на расчетных счетах	1230,0	1061,2	-168,7	86,3	50,4	43,1	-7,3
Средства физических лиц	120,8	137,3	16,5	113,6	5	5,6	0,6
Ресурсы срочные, всего	1089,1	1265,0	175,9	116,1	44,6	51,3	6,7
в том числе:
Депозиты юридических лиц	331,9	330,3	-1,6	99,5	13,6	13,4	-0,2
Выпуск собственных векселей	57,8	43,0	-14,9	74,3	2,4	1,7	-0,6
Депозиты физических лиц	699,4	891,7	192,3	127,5	28,7	36,2	7,5
ВСЕГО	2461,7	2484,4	22,7	101	100	100	0

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

Как видно из приведенных выше данных, за 2009 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 23,6 млн. руб. или на 1%. Это обусловлено главным образом ростом вкладов физических лиц.

Объем привлеченных средств юридических лиц сократился на 11,4% или на 185,2 млн. руб. и составил 1 434,5 млн. руб. (88,6 % от суммы привлеченных средств на начало года - 1 619,7 млн. руб.). Снижение объема произошло за счет сокращения остатков на расчетных счетах клиентов на 11,3%, снижения выпуска векселей банка - на 25,7%, снижения средств, размещаемых юридическими лицами в депозиты - на 0,5%, на что повлияла неблагоприятная ситуация, сложившаяся в российской экономике, проявившаяся в спаде промышленного производства, снижении оборотных средств у предприятий и др.

Доля привлеченных средств юридических лиц в общем объеме привлеченных средств по банку сократилась с 66% до 58%.

Общий объем привлеченных средств физических лиц увеличился на 25,5% или на 208,8 млн. руб. и составил 1 029,0 млн. руб. против 820,2 млн. руб. на 01.01.2009 г., соответственно их доля в привлеченных ресурсах увеличилась с 34% до 42%.

Средства на счетах предприятий и организаций составляют основную долю в ресурсах до востребования - 1 061,2 млн. руб., т.е. за счет них сформировано 43,1% ресурсной базы банка (на начало года доля составляла 50,4%). По сравнению с началом года остатки на счетах предприятий снизились на 13,7% или на 168,7 млн. руб.

Средства физических лиц до востребования составили 137,3 млн. руб. Их доля в ресурсной базе на протяжении отчетного периода увеличилась с 5,0% до 5,6%.

Привлеченные ресурсы на срочной основе составили 1 265,0 млн. руб., по сравнению с началом года их объем увеличился на 16,1% или на 175,9 млн. руб.

Основными источниками формирования срочной ресурсной базы являются:

- срочные депозиты юридических и физических лиц - 1 228,0 млн. руб., или 49,6% от общего объема привлеченных средств,

- собственные векселя банка - 43,0 млн. руб., или 1,7%.

Прирост срочной ресурсной базы произошел за счет роста срочных депозитов физических лиц. По сравнению с 01.01.2009 г. срочные вклады увеличились на 27,5%, или на 192,3 млн. руб. и составили 891,7 млн. руб. Росту вкладов способствовала стабилизация и последующее укрепление курса рубля, рост процентных ставок по срочным вкладам, а также грамотная маркетинговая работа руководителей банка. Доля срочных вкладов в общей привлеченной базе банка увеличилась с 28,7% до 36,2 %.

Депозиты юридических лиц практически остались на уровне начала года и составили 330,3 млн. руб. (снизились на 0,5%). Доля их за отчетный период снизилась с 13,6% до 13,4% от общего объема привлеченных средств.

Выпуск собственных векселей банка сократился на 25,8% - с 57,8 млн. руб. до 43,0 млн. руб., их доля в общем объеме привлеченных средств снизилась с 2,4% до 1,7%.

На фоне роста срочных вкладов населения и снижения средств на счетах предприятий, произошли положительные структурные изменения по срокам привлечения денежных средств: доля срочных ресурсов банка увеличилась с 44,6 % до 51,3%, доля ресурсов до востребования снизилась с 55,4 % до 48,7 %.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, в 2009 году банк провел успешную работу по привлечению средств физических лиц во вклады, предлагая новые виды вкладов почти каждый месяц. Кроме того, решающее значение сыграло рост реальных денежных доходов населения.

Для оценки эффективности использования банковских ресурсов проанализируем средний работающий остаток и среднюю стоимость по видам привлеченных средств (табл. 2.4).

Себестоимость средств на расчетных текущих счетах снизилась на 0,5%, депозитов юридических лиц на 1,6%, возросла себестоимость собственных векселей на 0,3%. Себестоимость вкладов физических лиц осталась на уровне прошлого года и составила 11% годовых и следует отметить, что это самый дорогой вид ресурсов в банке. Усредненный показатель себестоимости ресурсов 3,2%.

Таблица 2.4 Средний работающий остаток и средняя стоимость по видам привлеченных средств в ЗАО "Тюменьагропромбанк"

Вид привлеченных средств	Средние остатки, млн. руб.	Средняя стоимость, % в год
	На 01.01.09г.	На 01.01.10г	Абсолютное отклонение	На 01.01.09г.	На 01.01.10г.	Абсолютное отклонение
Расчетные и текущие счета	1230	1061,2	-168,8	0,78%	0,80%	0,02%
Вклады физических лиц	820,2	1029	208,8	5,30%	5,80%	0,50%
Депозиты юридических лиц	331,9	330,3	-1,6	10,00%	10,10%	0,10%
Собственные векселя	57,8	43	-14,8	0,56%	7,70%	7,14%
Прочие средства	0	0	0	0,00%	0,00%	0,00%
Итого	2439,9	2463,5	23,6	4,16%	4,26%	0,10%

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

Кроме перечисленных выше источников, в качестве источника формирования ресурсной базы может рассматриваться межбанковский кредит. Однако, в силу, краткосрочности данного вида ресурса, межбанковский кредит скорее может рассматриваться как средство регулирования ликвидности или временного покрытия недостаточности ресурсов.

Согласно Аудиторского заключения по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг. по состоянию на 31 декабря 2008 года Банком был размещен депозит в Банке России. Остаток средств составлял 10 млн. руб. и не превышал сумму, соответствующую 10% от суммы капитала ЗАО "Тюменьагропромбанк". В 2009 г. банк не привлекал средства других банков (см. табл. 2.5), в том числе и денежные средства Банка России, но разместил депозит в размере 500,4 млн.руб. со сроком погашения в январе 2010 года и процентной ставкой от 5,04% до 5,52% годовых.

Таблица 2.5 Средства ЗАО "Тюменьагропромбанк" в других банках, млн.руб.

Показатели	31 декабря 2009 г.	31 декабря 2008 г.
Ссуды, предоставленные банкам	99,0	0
Депозит, размещенный в Банке России	500,4	10,0
Гарантийные депозиты для обеспечения расчетов по операциям с платежными картами	1,5	1,3
Итого средства в других банках	600,9	11,3

Источник: Составлено автором по данным финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

На основании расчетов средней стоимости привлеченных средств по видам, проведенных планово-аналитическим отделом банка в течение 2009 года в ЗАО "Тюменьагропромбанк" наблюдается дальнейшее наращивание процентных расходов, обусловленных усилением борьбы на банковском рынке за средства клиентов.

Таблица 2.6 Средний работающий остаток и средняя стоимость по видам привлеченных средств в ЗАО "Тюменьагропромбанк" за 2009 год

Привлеченные средства	Средние остатки, млн. руб.	Расходы, млн. руб.	Средняя стоимость, % годовых
Расчетные и текущие счета клиентов	1061,2	8,5	0,80%
Депозиты юридических лиц	330,3	33,4	10,10%
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц	1029,0	59,7	5,80%
Ценные бумаги, выпущенные банком (Собственные векселя)	43,0	3,3	7,70%
Прочие привлеченные средства	0,0	0,0	0,00%
Привлеченные средства, всего	2463,5	104,8	4,26%

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

Данные табл.2.6 свидетельствуют о том, что эти депозиты являются для банка самым дорогим видом ресурсов. Но в тоже время, депозиты физических лиц являются крайне важным источником ресурсов для банка в силу своей долгосрочности.

2.2 Оценка использования банковских ресурсов в ЗАО "Тюменьагропромбанк"

Как уже было отмечено в первой главе, привлечение ресурсов коммерческого банка нельзя воспринимать отдельно от размещения средств, поскольку по своей сущности и актив и пассив баланса характеризует одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив - направления их использования. Понятие эффективности управления ресурсной базой не имеет смысла без "эффективности вложений"

Для осуществления анализа вложений рассмотрим динамику статей актива (табл. 2.7) и структуру актива (табл.2.8) ЗАО "Тюменьагропромбанк".

Таблица 2.7 Динамика активов ЗАО "Тюменьагропромбанк" за 2008-2010гг., млн. руб.

Наименование статьи	На 01.01.2008, млн.руб.	На 01.01.2009, млн.руб.	На 01.01.2010, млн.руб.	Изменение, млн.руб.	Темп роста, %
				2008-2009	2009-2010	2008-2009	2009-2010
Денежные средства	134,5	164,4	180,4	29,9	16	122,2	109,7
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	339,3	378,1	132	38,8	-246,1	111,4	34,9
Обязательные резервы	30,4	2,9	14,1	-27,5	11,2	9,5	486,2
Средства в кредитных организациях	213,7	316,6	228,4	102,9	-88,2	148,2	72,1
Чистые вложения в ценные бумаги	34,1	16,8	25,5	-17,3	8,7	49,3	151,8
Чистая ссудная задолженность	1803,7	1585,8	1976,4	-217,9	390,6	87,9	124,6
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	227,8	274,8	343,1	47	68,3	120,6	124,9
Прочие активы	20,1	22,7	29,6	2,6	6,9	112,9	130,4
Всего активов	2773,2	2759	2915,4	-14,2	156,4	99,5	105,7

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

Таблица 2.8 Структура активов ЗАО "Тюменьагропромбанк" за 2008-2010гг.

Наименование статьи	уд. вес на 01.01.2008 г., %	уд. вес на 01.01.2009 г., %	уд. вес на 01.01.2010 г., %
Денежные средства	4,8	6,0	6,2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	12,2	13,7	4,5
Обязательные резервы	1,1	0,1	0,5
Средства в кредитных организациях	7,7	11,5	7,8
Чистые вложения в ценные бумаги	1,2	0,6	0,9
Чистая ссудная задолженность	65,0	57,5	67,8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	8,2	10,0	11,8
Прочие активы	0,7	0,8	1,0
Всего активов	100	100,0	100,0

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

Из данных таблицы видно, что за анализируемый период произошло увеличение удельного веса активов на 5,7%, что является положительным фактором, так как именно активы приносят доход.

Также увеличение активов произошло из-за увеличения чистой ссудной задолженности на 24,6% в 2009 г. по сравнению с 2008 г., в абсолютном значении его увеличение составило 390,7 млн.руб. При сложившемся портфеле активов их качество определяется в основном непогашенными в срок (просроченными) активами. Хотя просроченные ссуды в абсолютном выражении выросли на 390,7 млн. руб., удельный вес этого показателя в активах составляет 68,7 % от размера активов.

Таблица 2.9 Структура привлеченных и размещенных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк"

Наименование статей	01.01.09г	01.01.10г	Изменение, млн.руб.	Темп роста, %
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
1.Привлеченные ресурсы всего:	2446,5	60,45	2471,5	63,5	25,0	101,0
Межбанковские кредиты	0,0	0	0,0	0,0	0,0	0,0
Средства клиентов	2382,9	58,88	2412,6	62,0	29,7	101,2
- Текущие/расчетные счета юридических лиц	1228,4	30,35	1198,5	30,8	-29,9	97,6
- Срочные депозиты юридических лиц	331,9	8,201	330,3	8,5	-1,6	99,5
- Текущие счета/счета до востребования физических лиц	122,5	3,027	137,3	3,5	14,8	112,1
- Срочные вклады физических лиц	700,1	17,3	892,8	22,9	192,7	127,5
Выпущенные долговые ценные бумаги	57,9	1,43	43,6	1,1	-14,3	75,3
- Векселя	57,9	1,43	43,6	1,1	-14,3	75,3
Прочие финансовые обязательства	5,8	0,142	15,4	0,4	9,6	266,9
2. Размещенные ресурсы, всего:	1600,5	39,55	1422,8	36,5	-177,6	88,9
Кредиты и дебиторская задолженность	1583,8	39,13	1380,1	35,4	-203,7	87,1
- Кредиты коммерческим организациям	1412,0	34,89	1284,8	33,0	-127,2	91,0
- Кредиты некоммерческим организациям	19,0	0,469	5,7	0,1	-13,3	29,8
- Кредиты индивидуальным предпринимателям	90,1	2,227	13,3	0,3	-76,8	14,8
- Кредиты физическим лицам	62,6	1,547	76,3	2,0	13,7	121,8
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3,1	0,076	25,7	0,7	22,6	836,2
- Корпоративные облигации	1,8	0,045	23,5	0,6	21,7	1288,1
- Корпоративные акции, имеющие котировку	1,2	0,031	2,1	0,1	0,9	170,5
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	5,9	0,145	0,0	0,0	-5,9	0,0
- Корпоративные облигации	5,9	0,145	0,0	0,0	-5,9	0,0
Прочие финансовые активы	7,8	0,192	17,1	0,4	9,3	220,1
Итого (стр.1+стр.2)	4047,0	100,0	3894,3	100,0	-152,6	96,2

В рамках анализа активных операций важное место занимает анализ доходности вложений (табл. 2.10)

Таблица 2.10 Средний работающий остаток и средняя доходность по направлениям вложений в ЗАО "Тюменьагропромбанк"

Размещенные средства	01.01.2008 - 01.01.2009г.	01.01.2009 - 01.01.2010г.
	Средние остатки, млн. руб.	Доходы	Доход-ность, % годовых	Средние остатки, млн. руб.	Доходы	Доход-ность, % годовых
МБК и депозиты банкам	694,7	0,537	0,08%	360,5	0	0,00%
Средства, предоставленные клиентам	905,8	106,3	11,74%	1062,4	104,755	9,86%
в том числе:
кредиты, предоставленные	889,1	105,976	11,92%	1019,6	101,447	9,95%
векселя в портфеле банка	8,9	0,324	3,63%	42,7	3,308	7,74%
Размещенные средства, ВСЕГО	1600,5	106,837	6,68%	1422,8	104,755	7,36%

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

Доходность вложений рассчитывалась как отношение доходов за период к среднему работающему остатку по каждой указанной статье активов.



Как видно из приведенных данных наблюдается снижение процентной ставки, что связано со снижением ставки рефинансирования Банка России, которая является ориентиром при установлении процентных ставок для коммерческих банков и ужесточением конкуренции на кредитном рынке.

Таблица 2.11 Суммы финансовых активов и обязательств банка в разбивке по срокам погашения и средневзвешенным эффективным процентным ставкам

(в млн. рублей)	Средневзвешенная эффективная процентная ставка, %	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 12 месяцев	Более 1 года	ИТОГО
31 декабря 2009 года
Денежные средства и их эквиваленты	0,8%	229,0	0,0	0,0	0,0	229,0
Средства в других банках	5,10%	600,9	0,0	0,0	0,0	600,9
Кредиты и дебиторская задолженность	16,80%	110,1	297,6	864,6	126,4	1398,7
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	12,5%	23,5	0,0	0,0	0,0	23,5
Итого финансовых активов чувствительных к изменению процентных ставок		963,6	297,6	864,6	126,4	2252,2
Средства клиентов	10,10%	239,5	247,0	804,1	40,8	1331,4
Выпущенные долговые ценные бумаги	7,40%	12,7	0,0	29,3	0,0	42,1
Итого финансовых обязательств чувствительных к изменению процентных ставок		252,2	247,0	833,5	40,8	1373,4
Чистый резерв по процентным ставкам за 31 декабря 2009 года		711,4	50,6	31,1	85,6	878,8
31 декабря 2008 года
Денежные средства и их эквиваленты	1,20%	315,8	0,0	0,0	0,0	315,8
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	8,80%	7,9	0,0	0,0	0,0	7,9
Средства в других банках	8%	10,5	0,0	0,0	0,0	10,5
Кредиты и дебиторская задолженность	14,90%	202,5	393,7	811,6	176,0	1583,8
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	8,80%	1,8	0,0	0,0	0,0	1,8
Финансовые активы удерживаемые до погашения	13,60%	0,0	0,0	5,9	0,0	5,9
Итого финансовых активов чувствительных к изменению процентных ставок		538,5	393,7	817,5	176,0	1925,6
Средства клиентов	8,80%	201,7	295,9	538,2	118,6	1154,5
Выпущенные долговые ценные бумаги	9,80%	0,0	3,6	52,7	0,0	56,3
Итого финансовых обязательств чувствительных к изменению процентных ставок		201,7	299,5	590,9	118,6	1210,8
Чистый резерв по процентным ставкам за 31 декабря 2008 года		336,9	94,1	226,5	57,4	714,9

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю снизилась с 20% по состоянию на 01.01.2008г. до 16,8% по состоянию на 01.01.2010г.

Значительное сокращение как предложения кредитов со стороны банковского сектора, так и спроса на кредиты со стороны экономических агентов обусловило сокращение в 2009 году общей задолженности по кредитам, выданным кредитными организациями. В этих условиях Банк России в течение 2009 года девять раз принимал решение о снижении процентных ставок. За этот период ставка рефинансирования была снижена с 13 до 8,75% годовых. Постепенное улучшение внешнеэкономической конъюнктуры и эффективная реализация антикризисных мер позволили в итоге ослабить действие факторов, угрожающих финансовой и социальной стабильности российской экономики, что в свою очередь отразилось на финансовом положении и обусловило линию поведения банка в 2009 году.

Для сохранения объемов доходов от кредитования банк на протяжении текущего года наращивал объемы кредитного портфеля. Для снижения риска потери от не возврата кредитов сформирован резерв на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности в размере 37,3 млн. руб., или 100% от расчетного показателя, что соответствует требованиям Положения Банка России № 254-П от 26.03.2004 года.

Согласно Инструкции ЦБ РФ №110-И от 16.01.04г. "Об обязательных нормативах банков" коммерческие банки должны рассчитывать норматив достаточности собственных средств капитала

Норматив Н₁ - показатель отношения собственных средств банка к активам взвешенным с учетом риска, и должен составлять не менее 11%. Этот показатель определяет:

- возможности кредитования;

- масштаб деятельности банка;

- круг клиентов.

В ЗАО "Тюменьагропромбанк" норматив Н₁ поддерживается на уровне 15%.

Анализ эффективности использования финансовых ресурсов проведен с помощью коэффициентов, порядок расчета которых представлен в Приложении 3.

На основе методики расчета коэффициентов можно определить, какую политику проводит ЗАО "Тюменьагропромбанк" по размещению банковских ресурсов. Расчет коэффициентов представлен в Приложении 4.

На основе структурно-коэффициентного анализа эффективности использования финансовых ресурсов можно сделать выводы:

Приоритеты в управлении размещением банковских ресурсов в течении анализируемого периода изменились в сторону более агрессивного размещения, что обусловлено стремлением сохранить доходность операций в условиях растущей стоимости срочных ресурсов и снижения ставок на кредитном рынке. Тем не менее, при формировании кредитного портфеля предпочтение уделяется кредитам с минимальным уровнем риска. Отмечается рост ссудной задолженности юридических лиц. Рентабельность вложений постепенно снижается, что обусловлено ужесточением конкуренции на банковском рынке (снижение ставок по кредитам, рост депозитных ставок) и свидетельствует о необходимости расширения спектра предлагаемых банковских продуктов, наращивании клиентской базы в целях изыскания новых источников дохода. Инвестиционная политика на рынке ценных бумаг пассивная.

2.3 Рационализация размера и структуры ресурсной базы банка

Структура привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк" по состоянию на 01.01.2010 года состояла:

- средства до востребования - 48,7 %;

- депозиты юридических лиц - 13,4 %;

- выпущенные долговые обязательства - 1,7 %;

- вклады граждан срочные - 36,2 %.

К концу 2010 года необходимо сохранить паритетность привлеченных источников до востребования и срочных средств с ориентировкой на увеличение доли долгосрочных источников.

Для выполнения поставленной задачи банк должен все усилия направить на:

1. Увеличение доли вкладов физических лиц в структуре общего фонда ресурсов.

2. Привлечение депозитов юридических лиц.

3. Активное привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание.

В процессе реализации поставленных целей в регионе присутствия, банку необходимо последовательно и неуклонно формировать и поддерживать положительный имидж банка, заинтересованного в развитии партнерских отношений со всеми категориями клиентов.

Банку необходимо также использование других источников внешних заимствований, например, организация целевых облигационных займов, или заимствование средств на международном рынке.

Процентные ставки по привлеченным средствам конкретно по суммам и срокам утверждаются и корректируются Правлением банка в зависимости от изменения рыночных условий и возможности размещения ресурсов в активные операции с получением маржи не ниже установленной, но не реже одного раза в год.

В целом процентная политика банка ориентирована на ставку Центрального банка России и рыночные ставки на аналогичные услуги в регионе.

На фоне планомерного снижения Центральным банком РФ ставки рефинансирования средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю в целом снижается в среднем на 1 пункт (в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизилась на 0,9 пункта и составила 16,8% годовых), плановая ставка по кредитному портфелю на 2011 год составляет 15,8%.

Средняя стоимость ресурсов средств до востребования в 2009 году составила 0,8% годовых, срочных средств - 10,1 % годовых, по плану на 2010 год средняя стоимость ресурсов ожидается в пределах 9 % годовых. С 10 февраля 2010 г. банк принял решение о снижении процентной ставки, в среднем процентная ставка составляет 16% годовых.

Для привлечения средств вкладчиков необходимо достаточное количество собственных средств, эту задачу банк решил путем увеличения доли данного вида ресурсов за счет увеличения уставного капитала.

Увеличение уставного капитала банка на 114 млн. рублей позволило значительно увеличить удельный вес собственных средств банка.

Увеличение собственных средств банка позволило осуществлять долгосрочное кредитование. Возможность предоставление таких кредитов позволит привлечь новых платежеспособных клиентов и удержать уже существующих. Это связано с тем, что среднесрочные и долгосрочные ссуды обслуживают долговременные потребности заемщика, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Увеличение доли собственных средств в ресурсной базе банка в скором времени позволит увеличить и сумму привлеченных средств, так как именно собственные средства, выполняющие регулирующую функцию, служат поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулируют объем практически всех пассивных операций.

Таблица 2.12 Планирование структуры собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк"

Показатели	Величина на 01.01.2010г.	Планируемая величина на 01.01.2011г.	Изменения за период
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	Темп роста ,%
Собственные средства	417,4	14,4	417,4	11,8	0,0	100,0
Привлеченные средства	2484,4	85,6	3117,9	88,2	633,5	125,5
Итого	2901,8	100,0	3535,3	100,0	633,5	121,8

Стратегия развития ЗАО "Тюменьагропромбанк" строится на использовании и дальнейшем усилении тех преимуществ, которые уже обеспечены к настоящему времени. К сильным сторонам банка относятся:

- сформированная ресурсная база, основу которой составляют средства корпоративных и частных клиентов;

- многолетний опыт тесного сотрудничества со многими предприятиями агропромышленного комплекса и другими предприятиями "реального сектора" экономики, хорошее знание их бизнеса;

- построенная широкая филиальная сеть;

- порядочность, деловая репутация, основанная на соблюдении обязательств перед клиентами даже в самые тяжелые периоды для банка.

Используя эти преимущества банку, в планируемом периоде, необходимо уделить внимание следующим направлениям работы:

1. Предложение широкого спектра высококачественных финансовых услуг клиентам, одной из которых является система удаленного обслуживания клиентов - комплекс "банк - клиент". Внедрение во всех филиалах банка данной системы, используя любые каналы связи, удобные для клиента, включая Internet, позволит привлечь новых клиентов.

2. Дальнейшее расширение масштабов деятельности невозможно без наращивания собственных средств и привлечения клиентов для размещения капитала. Банк в 2009 г. увеличил собственные средства на 48%, поэтому стратегической задачей банка должно являться размещение данных средств среди надежных заемщиков с привлекательными процентными ставками.

3. Уделить внимание усилению эффективности работы существующих филиалов, оснастив их новой техникой и технологиями.

Таким образом, с учетом выше представленной информации план привлечения ресурсов ЗАО "Тюменьагропромбанк" будет выглядеть следующим (см. табл. 2.13).

Таблица 2.13 План привлечения ресурсов ЗАО "Тюменьагропромбанк" на 2010 год

Показатели	По состоянию на 01.01.10г.	Уд. вес, %	По состоянию на 01.01.11 г.	Уд. вес, %	Отклонение, млн.руб.	Темп роста, %
Ресурсы до востребования, всего	1198,5	48,7	1226,6	43,9	28,1	102,3
в том числе:
Остатки на расчетных счетах	1061,2	43,1	1073,9	38,4	12,7	101,2
Средства физических лиц	137,3	5,6	152,7	5,5	15,4	111,2
Ресурсы срочные, всего	1265	51,3	1568,3	56,1	303,3	124,0
в том числе:
Депозиты юридических лиц	330,3	13,4	325,0	11,6	-5,3	98,4
Выпуск собственных векселей	43,0	1,7	31,5	1,1	-11,5	73,2
Депозиты физических лиц	891,7	36,2	1211,8	43,4	320,1	135,9
ВСЕГО	2484,4	100	2794,9	100,0	331,4	112,5

В планируемом периоде произойдет увеличение средств физических лиц. Это связано с тем, что рынок обслуживания юридических лиц поделен, и привлечение новых клиентов усложнено. В связи с чем, силы банка будут направлены на привлечение средств вкладчиков. Для этих целей до конца года необходимо открывать новые виды вкладов с различными условиями (сроки хранения, начисление процентов, возможность пополнения счета и снятия средств, оставляя определенный лимит), организовать вручения призов и подарков.

Увеличение срочных депозитов за счет увеличения удельного веса физических лиц на 7,2 пункта составит 56,1% в сумме привлеченных средств. Снижение удельного веса остатков на счетах юридических лиц связано с реализацией плана по увеличению срочных обязательств, при переводе части средств с расчетных счетов клиентов на депозиты.

В связи с тем, что больший объем составляют привлеченные средства, рассмотрим структуру запланированных процентных расходов. Общая сумма расходов банка составит 117,7 млн. рублей.

При планировании привлеченных средств необходимо рассчитать затраты, так как порой выбор одного из инструментов депозитной политики банка может быть достаточно дорогим и не эффективным.

Затраты на обслуживание расчетных счетов самые дешевые. Затраты по срочным счетам обходятся банкам дороже расчетных счетов и уменьшают доход банка.

Таблица 2.14 Планируемая структура процентных расходов ЗАО "Тюменьагропромбанк"

Расходы банка	Факт на 01.01.2010г	План на 01.01.2011г	Изменения
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Темп при-роста, %
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	29,9	28,8	29,8	25,3	-0,1	99,6
Проценты, уплаченные юридическим лицам	20,3	19,6	20,7	17,6	0,4	101,8
Проценты, уплаченные физическим лицам	33,6	32,4	47,6	40,4	13,9	141,4
Расходы по операциям с ценными бумагами	19,9	19,2	19,7	16,7	-0,3	98,6
Итого	103,8	100,0	117,7	100,0	13,9	113,4

В связи с тем, что в планируемом периоде большее внимание будет обращено на привлечение средств физических лиц, произойдет увеличение процентных расходов по данной статье на 12,7 млн. руб. Уменьшение расходов по операциям с ценными бумагами объясняется уменьшением количества выпущенных в 2009 году процентных векселей банка. Снижение процентов, уплаченных за привлеченные кредиты, объясняется запланированным увеличением собственных средств, в связи, с чем потребность в заемных средствах уменьшится.

Таким образом, ЗАО "Тюменьагропромбанк" видит свою миссию в предоставлении полного комплекса банковских услуг высокого качества для любых категорий клиентов всех форм собственности и сфер деятельности, способствуя стабильному развитию деятельности клиента, росту его благосостояния, действуя в соответствии с законодательством, руководствуясь принципами деловой этики, корпоративной культуры и социальной ответственности.

Стратегическая цель Банка в долгосрочной перспективе - быть лучшим банком Тюменской области. Добиться уровня сервиса, при котором любой клиент находит преимущества в партнерстве с банком по сравнению с другими коммерческими банками. Войти в десятку крупнейших банков Тюменской области по размеру активов и капитала. Стратегия развития банка, реализуемая в настоящие время, направлена на расширение ресурсной базы как в корпоративном сегменте, так и в отношении физических лиц, сохранение темпов роста доходов от кредитования, освоение новых программ кредитования, в том числе ипотечного, доведение доли комиссионных доходов до 40%. Планируется сотрудничество с международными финансовыми организациями, дальнейший выпуск ценных бумаг банка - облигаций, векселей, депозитных сертификатов.

Основной тактической задачей на 2010-2011 годы является наращивание клиентской базы и совершенствование продуктового ряда. Для создания долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами банк будет осуществлять обслуживание согласно стратегии, выработанной для каждой конкретной группы клиентов, исходя из их интересов и потребностей.

Приоритетными направлениями работы по развитию клиентской базы и удержанию конкурентных позиций являются разработка новых продуктов, расширение спектра услуг. Стратегия банка в данной области будет основана на принципах опережающего предложения и актуальности услуг. Банк стремится к своевременной замене неактуальных предложений на новые, более технологичные и экономически обоснованные. При этом планируется разрабатывать новые услуги для целевых групп, прежде всего, для опорного сектора - среднего корпоративного бизнеса. Внедрение новых продуктов будет осуществляться как за счет результатов текущей деятельности, так и путем разработки и реализации отдельных инвестиционных проектов.

Для увеличения числа клиентов банк продолжит развитие инфраструктуры, дальнейшее географическое продвижение в регионы, где есть перспективы продаж банковских продуктов. Банк планирует открывать дополнительные офисы в городах, где уже присутствует, и повышать эффективность деятельности работающих точек обслуживания.

Приближение к клиенту будет реализовываться за счет повышения уровня технологичности. Указанную задачу банк предполагает решать путем перехода на новый технологический уровень, отвечающий современным требованиям ведения бизнес-операций, увеличения пропускной способности точек обслуживания, оптимизации внутрикорпоративного документооборота.

Основными ориентирами для дальнейшего развития банка являются:

1. Сохранение своей позиции на региональном рынке в числе первых 10 банков по показателям финансовой надежности.

2. Расширение клиентской базы и вхождение в число 10 наиболее крупных банков Тюменского региона по величине работающих активов.

3. Обеспечение оптимального соотношения доходности и риска при максимально возможном сглаживании воздействия неблагоприятных и непредвиденных факторов.

4. Обеспечение сохранности средств, доверенных банку акционерами и клиентами путем развития систем экономической, информационной безопасности и управления банковскими рисками, адекватных характеру и масштабу деятельности банка.

5. Поддержание капитализации банка на уровне, соответствующем масштабам бизнеса, наращивание доходности совершаемых банковских операций, удовлетворяющее интересы акционеров банка и обеспечивающее рост капитала Банка.

6. Достижение баланса интересов акционеров, членов Совета директоров и исполнительных органов банка, ее кредиторов, вкладчиков и иных заинтересованных лиц.

7. Развитие комплексных отношений с клиентами, включающее изучение их потребностей, разработку и внедрение новых банковских продуктов, совершенствование технологий и качества обслуживания.

8. Содействие решению социальных программ путем кредитования населения.

9. Содействие решению задачи повышения доступности банковских услуг через развитие филиальной сети Банка.

10. Создание стимулов трудовой деятельности и механизмов повышения профессионального уровня персонала, обеспечивающих выполнение органами управления и служащими банка всех действий, необходимых для достижения стратегических целей деятельности кредитной организации.

11. Увеличение остатков средств населения, привлеченных в срочные вклады, как приоритетного источника ресурсной базы.

12. Обеспечение соблюдения законодательства Российской Федерации, принципов профессиональной этики, учредительных и внутренних документов Банка.

13. Развитие материальной базы в соответствии с масштабом и характером осуществляемых операций.

14. Поддержание репутации надежного, стабильного банка, избегающего принятия на себя чрезмерных рисков, неукоснительно исполняющего принятые на себя обязательства.

Предполагаемая структура доходов и расходов исходит из планов развития банка. Основными источниками будущих доходов для банка являются [39]:

- проценты по ссудам, предоставленным клиентам;

- проценты по межбанковским кредитам;

- процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом;

- комиссионные доходы;

- доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями;

- доходы от операций по продаже ценных бумаг и другого имущества.

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАСШИРЕНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам, можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам можно отнести отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.

С начала функционирования двухуровневой банковской системы основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 80% от общего объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, в которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина собственных средств - прибыль текущего года.

В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют кредитные ресурсы коммерческого банка.