- применение принципов построения информационной культуры при внедрении новых информационных решений и освоение новых инструментов для инновационного развития банковского бизнеса. Прошкина И. С. Практика оценки банковских рисков // Банковские услуги. - 2016. - № 4. - С. 2-19.

Данные направления диктуют необходимость решения следующих задач:

- создание устойчивой связи между эффективным управлением рисками и оценкой полезности используемых информационных технологий в банке;

- тестирования новых продуктов, услуг и системы безопасности расчетов и платежей с применение принципов защищенной «песочницы», позволяющей проводить дополнительный анализ существующих рисков;

- определение уровня риск-аппетита к рискам до момента внедрения нового продукта или услуги при использовании цифрового банкинга;

- ранняя оценка и диверсификация рисков для сопоставления их с приоритетами стратегии банка;

- использование новых методов и подходов в визуализации риска для получения более качественных аналитических данных и применения их в целях совершенствования информационных систем управления рисками;

- внедрение риск-культуры, обеспечивающей охват различных направлений и контрольных функций в банке, в т.ч. связанных с повышением эффективности информационной безопасности и ее интеграции в процессы принятия управленческих решений, а также внедрение риск-ориентированных инструментов, объединенных принципами критического анализа, открытости, сотрудничества и соблюдения установленных правил использования информации. Лобач Л. С. Банковские риски: теория и сущностные характеристики // Новые технологии. - 2017. - № 11. - С. 32-37.

Раннее выявление признаков утечки информации и реагирование на них становится дополнительным конкурентным преимуществом для банков в условиях растущего рынка, что определяет необходимость внедрения новых инструментов и методов информационной культуры.

3.3 Основные направления совершенствования работы по управлению кредитным риском в Банке ВТБ (ПАО)

Без основательной модернизации системы управления рисками банка невозможно успешно реализовать его коммерческие задачи. Наиболее существенных изменений требует область управления кредитными рисками физических и юридических лиц. Однако следует учитывать, что развитие систем управления процентными, рыночными и операционными рисками, риском ликвидности, также является главной задачей банка. Ли В. О. Об оценке банковских рисков // Деньги и кредит. - 2017. - № 2. - С. 45-48.

Совершенствование систем управления рисками коммерческого банка должно быть нацелено на существенный рост привлекательности кредитных продуктов для каждой категории клиентов. Этого можно достичь путём упрощения процедур выдачи кредита: сокращение времени принятия решений и повышение их предсказуемости, снижение требований по залогам и прочему обеспечению, особенно в рознице, использование большей дифференциации ставок и условий согласно присвоенному уровню риска клиента.

На основе анализа полученных данных можно сделать вывод, что Банку ВТБ (ПАО) нужно создать условия для более агрессивной коммерческой политики. Для выполнения этой стратегии банку следует повысить прозрачность принимаемых решений в области кредитных рисков, принять меры, позволившие бы предотвратить внутреннее и внешнее мошенничество и коррупцию при выдаче кредитов.

Решение этих задач требует внедрения существенных изменений в системах и процессах, которые связанны с кредитным риском:

1. Создание систем формализованной оценки кредитного риска коммерческого банка. Для каждого клиента будь он физическим или юридическим лицом банк должен быть способен корректно и в явном виде оценивать ожидаемый уровень кредитного риска, который в свою очередь основывается на оценке риска клиента, то есть вероятности его дефолта, и риска транзакции - потери в случае дефолта. В Банке ВТБ (ПАО) уже существуют многие элементы данного подхода, в том числе и методика рейтингования клиентов -- юридических лиц, которые могут послужить хорошим основанием для дальнейшей работы.

2. Согласованность ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и нормой возврата. Количественная оценка ожидаемых потерь должна представлять минимальную «цену риска», включаемую в стоимость кредитных ресурсов, предоставляемых заемщикам. Она также позволит согласовать понятие риска с коммерческими приоритетами банка и его направленностью. Например, выделение характеристик кредитного риска для отдельного элемента портфеля или определение размеров лимитов на выдачу кредитов и доли общей задолженности клиента, которую банк готов учесть на своём балансе.

3. Увеличение роли функции, занимающейся управлением рисками при процессе подготовки и принятия решения по кредиту. Основными принципиальными изменениями следует выделить разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы, то есть принцип «четырех глаз», когда вне зависимости от масштабов банка ключевые решения должны принимаются более чем одним человеком. Такое разделение можно осуществить, например, с помощью географической консолидации функции рисков, что повысит ее независимость и в большинстве случаев улучшит управляемость и качество анализа.

4. Оптимизация кредитной процедуры и применение электронного документооборота для всех типов кредитных заявок. Эти факторы необходимы не только для успешного и эффективного функционирования кредитного процесса внутри Банка ВТБ (ПАО), но и с целью обеспечить прозрачность принятия кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией, занимающейся управлением рисками, и клиентскими подразделениями банка. Разделения функций клиентской работы, кредитного анализа, оформления и сопровождения кредитных договоров является одним из главных элементов изменения кредитного процесса банка.

5. Построение отдельной и консолидированной службы мониторинга, которая бы определяла качество кредитного портфеля банка и работала с просроченной задолженностью. Основная задача в данном случае заключается в максимально раннем выявлении потенциально проблемной задолженности и профессиональной работе с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию будут наиболее эффективными.

6. Формализация кредитной стратегии банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля. Кучиев А. З. Организация и методы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов // TerraEconomicus. - 2014. - № 3. - С. 54-59.

Реализация указанных направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Так, в кредитовании физических лиц можно предложить построить централизованную «Кредитную фабрику» на основе 1--3 кредитных центров, которые будут обслуживать все кредитующие подразделения Банка ВТБ (ПАО). Также необходима значительная степень автоматизации аналитической обработки информации о клиентах не только на этапе принятия кредитного решения (скоринг), но и на более ранних этапах, которые призваны предотвратить мошенничество.

Управление рисками Группы ВТБ включает в себя идентификацию, оценку и мониторинг рисков, контроль их объема, структуры и концентрации, выработку эффективных мер по оптимизации и снижению рисков, составление регулярной отчетности о рисках.

В целях управления розничными кредитными рисками в Банке в составе Департамента рисков было создано специализированное подразделение - Управление кредитными рисками. Основной целью деятельности данного структурного подразделения является обеспечение эффективного функционирования и развития системы управления кредитными рисками в Банке.

Кредитный риск, которому подвергается группа ВТБ, обусловлен наличием кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг, гарантий, аккредитивов, портфеля производных финансовых инструментов и иных договорных обязательств кредитного характера.

Управление кредитным риском в группе ВТБ осуществляется одновременно на локальном уровне компаний группы ВТБ и на групповом (консолидированном) уровне.

В рамках системы локального управления кредитным риском компании группы ВТБ самостоятельно принимают кредитные риски и управляют ими (в том числе путем страхования и хеджирования рисков) в пределах установленных полномочий и лимитов (индикаторов риска) в соответствии с национальным законодательством и на уровне Группы. Компании группы ВТБ несут ответственность за результаты деятельности по кредитованию, качество своих кредитных портфелей, а также мониторинг и контроль кредитного риска применительно к их портфелям.

К области консолидированного управления кредитными рисками Группы относятся, в частности:

- гармонизация кредитных политик (политик управления кредитным риском) компаний Группы;

- разработка и утверждение единых стандартов, касающихся процедур, моделей, методов управления кредитным риском и предназначенных для применения в масштабах Группы (в том числе методологии оценки контрагентов, ценообразования по кредитным операциям, обеспечения, мониторинга, резервирования, стресс-тестирования);

- установление консолидированных лимитов и иных ограничений в рамках Группы (в том числе на общих контрагентов/группы связанных контрагентов, крупные сделки, страны, отрасли);

- оценка размера экономического капитала, необходимого для покрытия кредитных рисков Группы;

- ведение централизованных списков групповых заемщиков, в том числе требующих повышенного внимания;

- подготовка и вынесение на рассмотрение руководящих органов регулярной консолидированной отчетности по кредитным рискам Группы.

Банк ВТБ осуществляет управление кредитными рисками по следующим направлениям:

- ограничение кредитного риска за счет действующей системы лимитов, которые соответствуют обязательным нормативам и иным требованиям Банка России, регулярно пересматриваются Департаментом рисков и утверждаются уполномоченным коллегиальным органом банка ВТБ;

- покрытие кредитных рисков посредством принимаемого обеспечения и его страхования, взимания адекватной платы за кредитный риск и формирования резервов на возможные потери по ссудам. Данное направление не совсем работает, ведь при взятии суммы основного кредиты с ней вместе выдается страховая сумма зависящая от суммы основного кредита и на которую начисляется проценты. Чаще всего клиенты не хотят брать кредиты со страховым пакетом, потому что не хотят переплачивать и тут приходится сотрудникам или давать кредиты без данного пакета, что приведет к снижению резервов на вероятное покрытие займов или отклонить запрос клиента.

- мониторинг уровня банковских рисков за счет анализа банковского риска, который принимается Банком на партнера, в том числе в границах постоянного надзора за состоянием кредитного портфеля ряда клиентов, а также сделок и имущества, находящегося в залоге (в том числе с использованием системы ранжирования заемщиков);

- предупреждение кредитного риска на стадии рассмотрения кредитных заявок, а также за счет принятия своевременных мер при выявлении факторов кредитного риска в ходе мониторинга. Процедура идентификации заемщика, работает не эффективно, потому что в полной мере невозможно оценить и быть уверенным, что данный клиент будет исправно платить кредит. На сегодняшний день, чтобы получить кредит нужно принести справку о состоянии доходов, паспорт и СНИЛС. Данных документов не достаточно, для более тщательного рассмотрения заявки заемщика. Но Банк ВТБ постоянно меняет условия и ужесточает требования. На сегодняшний день, кредиты например военнослужащим могут одобрить, только после согласования с их командиром и положительной характеристикой и конечно не обходится без страховки. Так же банк принял решение не кредитовать лиц, не достигших возраста 21 года, не зависимо какой доход они получают.

Ключевые направления управления кредитным риском в банке ВТБ определяются в политике управления кредитным риском. Основным инструментом ограничения кредитных рисков и контроля за их уровнем является система кредитных лимитов.

Заключение

В ходе данной работы выяснили, что кредитный риск - это риск возникновения убытков вследствие неисполнения должником своих обязательств в соответствии с договором. Он классифицируется по множеству признаков: в зависимости от уровня анализа, в зависимости от сферы возникновения, по характеру проявления риска, по виду операций, по характеру действий заемщика.

В настоящее время в банковской практике существует немало нормативно-правовых документов, регулирующих кредитный риск. К основным нормативно-правовым документам, регулирующему кредитный риск, следует отнести Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изм. от 28.04.2020), Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. 08.06.2020), Положение Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. 06.05.2019), Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требования к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».

Главными регуляторами кредитного риска являются: норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7); норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1); норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1).

Система управления кредитным риском изучалась на примере ПАО ВТБ. Банк ВТБ (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским банком и среди них занимает 2 место по активам-нетто. Характеристика основных объемных и качественных показателей кредитной деятельности Банка ВТБ показала, что потребительские и иные кредитные ресурсы для физических лиц предоставлены займами, которые выданы гражданам на потребительские нужды и текущие цели, которые не сопряжены с покупкой, строительством и реконструкцией недвижимого имущества. Эти кредиты представлены займами на неотложные потребности, овердрафты. Ипотечное кредитование граждан - это предоставление займа физическим лицам на покупку, строительство и реконструкцию недвижимого имущества. Эти кредиты имеют длительные цели. За 2016-2019 годы объем кредитного портфеля юридических лиц увеличился на 2264,37 млрд. руб. и составил 6967,87 млрд. руб. Данное изменение кредитного портфеля юридических лиц связано во многом с ростом неработающих кредитов, величина которых в среднем возросла на 50,6 % или на 37,20 млрд. руб. за 2016-2019 гг. В разрезе кредитов физических лиц наибольшая доля приходится на потребительские и прочие ссуды - 19,96 %, которая по сравнению с 2018 г. увеличилась на 1,30 п. п. По остальным видам кредитов физических лиц наблюдается также увеличение их доли в общей структуре. Так, доля автокредитования возросла на 0,21 п. п., доля жилищных кредитов возросла на 0,77 п. п., доля кредитных карт увеличилась на 0,33 п. п.

Сумма неработающих кредитов по юридическим лицам возросла на 50,6 % за 2016-2019 гг., по физическим лицам - на 186,4 %. Темп роста составил 286,4 %. Резервы под обесценение кредитного портфеля юридических лиц уменьшились в 2019 г. по сравнению с 2018 г. Сокращение составило 1,80 %. Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле банка сократилась в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 0,11 п. п., в 2019 г. по сравнению с 2018 г. сокращение составило 0,02 п. п. Отношение резервов на обесценение по кредитам к кредитному портфелю показывает, что доля резервов на обесценение по кредитам к кредитному портфелю сократилась: с 5,19 % в 2016 г. до 4,27 % в 2019 г.

Эффективность кредитной деятельности банка была признана результативной. Доходность кредитного портфеля банка высокая. Уровень достаточности капитала увеличился, что характеризуется положительно. Уровень риска кредитного портфеля в прогнозируемом году сократится и составит 1,12 % против 1,84 % в 2019. Основной причиной уменьшения уровня риска кредитного портфеля является сокращение доли просроченной задолженности в активах банка, которая составила в 2019 г. 1,84 %, уменьшившись по сравнению с 2018 г. на 0,7 процентных пункта.

С опытной стороны, ввод принципов диджитал-культуры связан с ростом числа, а также качества данных, трудностями средств по ее менеджменту и важности доведения до работников банка значимости разумного понимания к угрозам потери коммерческой информации. Опытное внедрение новейшей диджитал-культуры предполагает выполнение принципа признания значимости данных по всей банковской системе - от клиентов кредитного учреждения до работников банка.

Осуществленные ранее общенаучные оценки указывают на то, что предприятия осуществляют риск-менеджмент более результативно, когда руководители в сфере риск-менеджмента: принимают участие в формировании принципов новых условий капитальных вложений наряду с менеджерами высшего звена, такими как начальники отделов; знают много информации о происходящих на данный момент и вероятных в будущем угрозах, сопряженных с внутренней и внешней проблемной деятельностью.

Список использованных источников

1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изм. от 28.04.2020) // СПС «Консультант Плюс».

2 Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. 08.06.2020) // СПС «Консультант Плюс».

3 Положение Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // СПС «Консультант Плюс».

4 Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» // СПС «Консультант Плюс».

5 Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. 06.05.2019) // СПС «Консультант Плюс».

6 Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требования к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» // СПС «Консультант Плюс».

7 Абелян А. С. Проблемы развития финансовых механизмов модернизации российской экономики. Новые технологии. М.: Инфо - 2016. 256 с.

8 Андрианова Е. П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке // Политематический сетевой электронный научный журнал КГАУ. 2018. № 4. С. 21-26.

9 Бадалова Л. А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях // Банковские услуги. 2017. № 6. С.40-43.

10 Белоглазова Г. Н. Банковское дело: учебник для вузов. М.: Финансы и статистика, 2015. 591 с.

11 Бодров А. Ценообразование и продуктовый маркетинг в коммерческих банках // Вестник СГИУ. 2017. № 11. С. 25-29.

12 Боташева Л. Э. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности: актуальные направления в условиях цифровизации // Проблемы экономики и юридической практики. 2018. № 4. С. 130-131.

13 Воеводская П. О. Теоретические аспекты банковских рисков // Вестник аграрной науки. 2018. № 12. С. 21-25.

14 Даниленко С. А. Банковские риски // Банковское дело. 2016. № 6. С. 49-53.

15 Джаксыбекова Г. Н. Банковский риск-менеджмент // Universum: экономика и юриспруденция. 2016. № 5. С. 112-116.

16 Жиляков Д. И. Современные проблемы анализа финансово-экономического состояния организаций различных сфер деятельности // Вестник аграрной науки. 2014. № 12. С. 56-60.

17 Забежайло И. М. Построение карты рисков как метод управления банковскими рисками // Вестник аграрной науки. 2018. № 12. С. 21-25.

18 Каврук Е. С. Экономическая сущность банковских рисков // Научный журнал КубГАУ. 2017. № 30 (6). С. 2-9.

19 Калашникова Е. Б. Соотношение банковской и коммерческой тайны // Евразийский юридический журнал. 2019. № 9. С. 151-153.

20 Коваленко О. Г. Банковские риски: сущность, классификация // Вектор науки ТГУ. 2017. № 11. С. 47-51.

21 Коноплицкая М. А. Банковские риски. М.: Вышэйшая школа, 2016. 315 с.

22 Кригер А. В. Совершенствование банковского маркетинга // Вестник АГАУ. 2019. № 12. С. 32-36.

23 Кузнецов С. В. Банковские риски и оценка их качества // Банковские услуги. 2018. № 12. С. 29-37.

24 Кузьмичева И. А. Система управления банковскими рисками // Фундаментальные исследования. 2016. № 2. С. 56-58. URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=38478.

25 Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. 2017. № 10. С. 324-326. URL https://moluch.ru/archive/57/7938/.

26 Кучиев А. З. Организация и методы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов // TerraEconomicus. 2014. № 3. С. 54-59.

27 Лаврушин О. И. Банковские риски: тенденции и скрытые угрозы // Промышленник России. 2018. № 12. С. 46-48.

28 Ли В. О. Об оценке банковских рисков // Деньги и кредит. 2017. № 2. С. 45-48.

29 Лобач Л. С. Банковские риски: теория и сущностные характеристики // Новые технологии. 2017. № 11. С. 32-37.

30 Малеев Д. В. Потребительский кредит как форма банковского кредита // Сборник научных трудов СевКавГТУ. 2017. № 6. С. 15-19.

31 Матвеева Е. Е. Методика управления кредитными рисками в системе экономической безопасности банка // Экономический журнал. 2019. № 2. С. 92-102.

32 Найт Ф. Вопросы оценки банковских рисков в современных условиях // Банковские услуги. 2018. № 2. С. 11-17.

33 Нилов И. Л. Потребительский экстремизм в сфере банковских услуг // Евразийский юридический журнал. 2018. № 4. С. 195-197.

34 Полищук А. И. Точная модель банковских рисков // Финансы и кредит. 2017. № 5. С. 22-32.

35 Прошкина И. С. Практика оценки банковских рисков // Банковские услуги. 2016. № 4. С. 2-19.

36 Русановская E. B. Банковские риски в условиях текущего финансового кризиса // Вестник СГСЭУ. 2017. № 4. С. 54-58.

37 Савинова В. А. Методологические подходы к определению банковских рисков // Финансы и кредит. 2016. № 46 (334). С. 31-37.

38 Самолысов П. В. Факторы, способствующие повышению конкурентоспособности российских информационных и коммуникационных технологий // Право и цифровая экономика. 2019. № 2 (4). С. 5-11.

39 Сафронов А. С. Текущее состояние банковской системы и перспективы оценки банковских рисков. М.: Посткриптум, 2018. 211 с.

40 Севриновский В. Коэффициентный анализ финансового состояния банков. Проблемы и перспективы // RS_Club. 2018. № 2. С. 32-36.

41 Славин Н. С. Перспективы развития банковской деятельности в России в условиях цифровизации экономики // European Research: Innovation in Science, Education and Technology. Collection of scientific articles LVII International correspondence scientific and practical conference. 2019. № 4. С. 19-22.

42 Соколова Е. С. Оптимизация взаимоотношений банков и клиентов, обслуживаемых по направлению Private Banking в России и за рубежом // Инновации и инвестиции. 2019. № 2. С. 102-104.

43 Ступак В. А. Особенности развития современной региональной банковской инфраструктуры // ЭЮЖ. 2016. № 5. С. 65-70.

44 Тавасиев А. М. Банковские риски. Учебное пособие. М.: ЮНИТИ, 2016. 668 с.

45 Травкина Е. В. Особенности управления банковскими рисками в коммерческих банках // Известия ОГАУ. 2017. № 12. С. 21-26.

46 Трофимов М. В. Банковские риски. М.: КноРус, 2016. 490 с.

47 Финаев В. И. Основные этапы управления банковскими рисками // Известия ЮФУ. Технические науки. 2017. № 4. С. 115-120.

48 Цветков И. Особенности маркетинговой деятельности зарубежных банков // Транспортное дело России. 2017. № 12. С. 32-36.

49 Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковских рисков. М.: Вершина, 2017. 464 с.

Приложение 1

Таблица 1

Анализ доходности кредитного портфеля банка за 2016-2019 гг.

Размещено на Allbest.ru