Платежная система Республики Казахстан

6) в процессе непрерывного развития финансового рынка платежная система выполняет прямую расчетно-обслуживающую функцию;

7) платежные системы в рамках обслуживания ведущих мировых финансовых систем соответственно в условиях глобализирующегося финансового рынка почти полностью отторгли свою материальную оболочку, в период перехода на кредитную и электронную форму своего существования [2].

Основополагающие меры Национального Банка по развитию платежной системы непосредственно направлены на максимальное повышение операционной эффективности, надежности, скорости и своевременности платежных операций при одновременном и максимальном сокращении рисков, а также созданию благоприятного климата для использования различных процессов платежных инструментов. Изложенные ранее выводы по финансовой структуре национальной платежной системы легли в основу первоначальной разработки направлений ее мониторинга. С учетом этого, основными и существенными направлениями мониторинга платежной системы реализуемыми в Казахстане являются направления:

- межбанковская система переводов денег;

- платежных документов;

- платежных карточек;

- система межбанковского клиринга.

Статистическое количество пользователей МСПД по состоянию на 1 января 2011 года составило 55, в т.ч.: 37 банков второго уровня и АО «Банк Развития Казахстана»; Комитет Казначейства Министерства финансов РК; 5 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (АО «Казпочта», АО «Казахстанская ипотечная компания», АО «Центральный депозитарий ценных бумаг», АО «Казахстанская фондовая биржа», Клиринговая палата; 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий; Межгосударственный Банк и Евразийский Банк Развития; Национальный Банк РК и Банк-Кастодиан Государственного Накопительного Пенсионного Фонда.

Согласно статистическим данным в системе межбанковского клиринга по состоянию на 1 января 2011 года количество участников составило 39, из них 33 банка второго уровня, Комитет Казначейства Министерства финансов РК, Национальный Банк РК, Банк-Кастодиан ГНПФ (УУМО НБК Кастодиан), 4 счета для Государственного центра по выплате пенсий, АО «Казпочта» [1].

2.3 Становление и развитие платежной системы РК

Отличительной особенностью от многих зарубежных стран и в частности России, в Казахстане для платежной системы характерно постоянное преобладание платежей через расчетную систему Национального банка страны. Среди непосредственных причин данной особенности была названа историческая преемственность современной системы платежей, которая взяла свое начало от платежной системы расчетов на основе МФО, небольшой по историческим меркам опыт возникновения и развития платежной системы страны, который насчитывает менее двух десятков лет. В числе основных причин централизации расчетов через платежную систему КЦМР можно выделить своеобразные причины негативного характера. Так, Национальный банк РК, призванный быть единственным на законных основаниях организатором расчетов в стране, фактически выступает прямым, непосредственным и заинтересованным игроком на рынке услуг по осуществлению перевода платежей. Занимая со своей расчетной сетью монопольное положение на рынке, Национальный банк РК имеет исключительную возможность проводить не самую лояльную тарифную политику и значительно реализовывать свои коммерческие интересы, которые также вступают в определенные противоречия с исполнением других функций центрального банка страны по лицензированию, регулированию и надзору за деятельностью платежных систем [6].

Установлено и признано официальными органами, что первым электронным документом, который был проведен через платежную систему Национального банка, является межрегиональный электронный платеж между областными расчетно-кассовыми центрами Национально банка Республики Казахстан. Событие которое было непосредственно зафиксировано 1 декабря 1992 года. Отправителем документа явился Туранбанк, а адресатом - «Кустанайнефтепродукт». Деньги проводились непосредственно только в рублях, назначение платежа - за осуществление отгруженная на экспорт нефтепродуктов. На момент запуска самой системы платежей Национального банка РК окончательные сроки прохождения одного платежа, которые регламентировались временным положением о безналичных расчетах 1992 года, составляли: по городу - в течении трех дней, по области - в течении девяти дней, по республике - в течении двенадцати дней. Сегодня скорости и объемы несоизмеримо более высокие, чем 20 лет назад: сегодня через систему крупных платежей проходит не менее 20-25 платежей в секунду. Правда, привыкнув к процессу их бесперебойного осуществления, мало кто из пользователей задумывается об их механизме работы и непоследовательности. Относительно так же как редко кто из нас задается вопросом о том, как по каналам обыкновенной связи идет сигнал, или как одним нажатием клавиши пульта можно управлять музыкальной системой, домашним телевизором, или прогреть машину в гараже. Точнее было бы сказать и уточнить, что именно развитая платежная система позволила Казахстану очень быстро и легко интегрировать этот вид значительно удобных платежей. Сейчас в республике действуют две национальные платежные системы. Первая национальная платежная система - это Межбанковская система переводов денег. Вторая национальная платежная система - это Система межбанковского клиринга . Их оператором является расчетная государственная палата «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального банка РК» - дочерняя организация Национального Банка РК. Каждая из систем имеет свои специфические особенности и ориентирована только на определенные значительные сегменты рынка. В первой, системно многозначимой платежной системе, расчет платежей осуществляется непосредственно в режиме только реального времени, то есть каждый платежный документ сразу же после поступления в систему рассчитывается сроком в течение нескольких секунд. Данная система функционирует практически все дни недели за исключением праздничных и выходных дней. День работы операционной системы начинается строго в 9 утра и закрывается строго в 19 часов. Однако по предварительной заявке пользователя системы Национальный банк может пойти на уступки и продлить операционный день работы [8].

При возникновении проблемного случая недостаточности денег на счете для расчета платежного документа сразу после его поступления в систему документ немедленно становится в очередь. Платежные документы, находящиеся в очереди, непосредственно обрабатываются в соответствии с кодами приоритетности. В пределах этих кодов процесс исполнение платежных документов максимально осуществляется в порядке поступления их в соответствующую очередь, по принципу FIFO: первый в процесс прихода, первый в процесс расхода. Пользователи данной системы вправе устанавливать и менять имеющуюся очередность определения исполнения платежных документов. Кроме того, они могут отозвать документ, который находится в определенной очереди. Система ориентирована на проведение максимально крупных и приоритетных платежей по всем операциям финансового сектора: с ценными бумагами, межбанковскими депозитами, переводами собственных средств банков и их клиентов, операций с иностранной валютой и драгоценными металлами [3]. 

Международная система межбанковского клиринга (зачет взаимных требований и обязательств) осуществляет свои расчеты на нетто-основе поступивших от участников платежей только один раз в день. Перевод суммы денег по результатам клиринга осуществляется через международную систему перевода денег, так как в клиринговой системе не существует реальных денег. Значительными особенностями системы межбанковского клиринга является предоставляемая возможность отправления денежных платежей с будущей датой валютирования Т+3, а также наличие соответствующего ограничения по максимальной сумме одного платежа. На сегодня - 5 миллионов тенге. Эта система работает в процессе платежей круглосуточно 7 дней в неделю. При этом здесь в основном проводятся платежи непосредственно хозяйствующих субъектов по расчетам только за товары и за нематериальные активы, за оказанные услуги, а также за платежи в бюджет и выплаты из бюджета.

Доказано и удостоверено экономистами - экспертами международных финансовых организаций - международный валютный фонд, Всемирного банка - неоднократно отмечалась высокая максимальная эффективность и надежность платежных систем Казахстана, которые в свою очередь обеспечивают своевременное проведение и осуществление платежей и переводов денег. По оценкам консультантов международного валютного фонда, наши платежные системы целиком и полностью соответствуют всем 10 основным ключевым принципам, установленным Банком международных расчетов для системно значимых и основным платежных систем.

Начиная с самого момента проведения первого электронного платежа в конце 1992 года, была проделана большая и сложная работа по строительству и организации платежных систем, а какие проекты, шаги по их развитию были сделаны в последние годы?

Целесообразно понять то, что работа началась до того, как первый платеж был протестирован системой. Сложный процесс модернизации платежных систем Казахстана начался в 1991 году и в своей развитии прошел несколько основных важных этапов. Так, в 1991 году счета межфилиальных оборотов коммерческих банков были переведены на соответствующие корреспондентские счета, открытые в филиалах Национальным Банком РК. Это позволило в свою очередь закрыть МФО и упорядочить определенную организацию межбанковских расчетов. В 1992 году в Национальном банке были открыты специализированные коррсчета для национальных, а также центральных банков стран союза независимых государств. В том же году были созданы расчетно-кассовые центры во всех районах республики, городах, городских районах областных центров и в Алма-Ате. В 1993 году началось внедрение основных электронных платежей в расчетах между областями Казахстана в целях ускорения системы платежей, а также своевременного предотвращения использования фиктивных авизо. В 1995 году была создана первая в Казахстане клиринговая палата. В 1996 году при областных филиалах Национального банка были созданы отдельные региональные клиринговые палаты, которые осуществляли непосредственно межбанковский клиринг внутрирегиональных платежей для удобства системы. В этом же году было нормативно закреплено такое понятие как «электронное платежное поручение», разработаны и внедрены форматы электронных сообщений для удобства обмена информацией по платежам соответственно между участниками платежной системы, которые ориентированы только на систему SWIFT. Также в 1996 году Алматинская клиринговая палата была подвергнута реорганизации в Казахстанский центр межбанковских расчетов (КЦМР) [7].

Важнейшим и многозначимым мероприятием в развитии платежной системы стало глобальное осуществление централизации корреспондентских счетов банков второго уровня в центральном аппарате Национального Банка Республики Казахстан. Эта работа велась в месячный период с октября по ноябрь 1998 года. Централизация коррсчетов существенно позволила Национальному банку оперативно осуществлять свои непосредственные функции расчетного банка и банка банков, эффективно повысить контроль функций над всей платежной системой и банковской системой в целом. В 1999 году Национальный банк принял решение о своевременном построении единой централизованной клиринговой системы воспользовавшись американской автоматизированной клиринговой палаты. В результате была своеобразно выстроена и эффективно действующая в настоящее время Система межбанковского клиринга. Построение системы крупных платежей, осуществляющей расчеты непосредственно на валовой основе и имеющей в своей характеристике перспективу Системы Валовых Расчетов в режиме реального времени, было начато в 1996 году. За основу этого был взят неотъемлемый опыт Швейцарии, в частности опыт особо опыта построения своеобразной системы SIC - Swiss Interbank Clearing. В феврале 2000 года СКП была преобразована в Межбанковскую систему переводов денег. Осуществление ее внедрение явилось следующим этапом в развитии платежных систем страны, которое в свою очередь позволило значительно усовершенствовать механизмы мониторинговой системы и естественного управления рисками ликвидности банков - участвовавших в системе. Национальный банк на постоянной основе осуществляет работы по существенной модернизации, способствует повышению операционной надежности и производственной эффективности платежных систем республики, а также способствует внедрению международных стандартов. 1 декабря 2008 года был осуществлен значительный переход платежных систем республики на использование новой кодовой таблицы с символами казахского языка, основанной на государственном стандарте СТ РК 1048-2002. 7 июня 2010 года был осуществлен перевод платежных систем на новые версии, характеризующиеся значительно высочайшим уровнем безопасности и значительным увеличением пропускной способности. В рамках развития интеграционных процессов и приближения к стандартам ЕС, в банковской и платежных системах были внедрены международные стандарты номеров банковских счетов и банковских идентификационных кодов ISO 13616: IBAN и ISO 9362: BIC соответственно. С 2009 года Национальный Банк РК совместно с заинтересованными государственными органами осуществял работу по значительному переводу национальных платежных систем и информационных систем банков второго уровня на использование новейших идентификационных номеров в рамках реализации норм Закона РК «О национальных реестрах идентификационных номеров». Также одним из основных приоритетных направлений Национального банка в области обеспечения эффективной работы платежных систем является создание новейшего резервного центра в городе Астане. Эта мера существенно обеспечит непрерывное функционирование Национального банка и всех существующих платежных систем в случае возникновения нештатных и аварийных ситуаций в районе нахождения основного центра [9].

3. Анализ платежной системы Казахстана на современном этапе

3.1 Надзор за платежной системой

Официальное и полноопределяющее понятие надзора за платежными системами определено в статье 48 Закона «О Национальном банке РК». Оно включает в себя такие основные направления деятельности Национального Банка Республики Казахстан, как система разработки нормативно - правовых актов, определяющих условия и порядок определения организации и однозначного функционирования основных платежных систем; своевременное осуществление мониторинга платежных систем; проверка организации и функционирования платежных систем. Понятие включает также основной сбор и осуществление анализа информации по главным вопросам осуществления платежей и переводов денег, а также функционирования платежных систем от участников и операторов платежных систем; проводит проверку деятельности участников платежных систем. В качестве объектов надзора платежной системой определены национальные платежные системы - МСПД и СМК, а также система корреспондентских отношений между банками, платежные инструменты, рынок платежных карточек и системы международных денежных переводов.

В связи с этим Национальным банком проводится существенная работа по осуществлению и обмену организации опытом в области осуществления надзора за платежными денежными системами с другими банками. Так, в период с 2001 по 2007 год Национальным банком РК было организованно и проведено семь семинаров по платежным денежным системам для представителей всех центральных банков стран СНГ, стран дальнего зарубежья, на которых также обсуждались фиксирование вопросов оверсайта платежных систем. В сентябре 2011 года был проведен международный трехдневный семинар «Надзор за платежными денежными системами и методология его реализации» непосредственно для представителей центральных (национальных) банков стран - участниц ЕврАзЭс [1].

3.2 Применение новых технологий в платежной системе РК

Электронные банковские услуги - это инновационный способ, новейший уровень осуществления наиболее качественной банковской деятельности, который существенно заключается в проведении своеобразных банковских операций по таким каналам связи, как компьютеры с выходом в Интернет, телефоны, электронные терминалы, включая также много известные интернет-киоски. В процессе использования данных способов можно значительно выделить несколько основных и решающих в системе направлений развития электронных банковских услуг.

Телефонный банкинг - осуществляется непосредственно на основе действующей организации банковской системы голосовых сообщений. Система «Банк-Клиент» - дистанционное обслуживание клиента (юридического лица) благодаря установке специального модернизированного программного обеспечения. Интернет-банкинг - оказание новейших дистанционных услуг посредством Всемирной сети. Мобильный банкинг - удаленные услуги на основе современных мобильных технологий. Банковские услуги осуществляются через действующие автоматизированные терминалы самообслуживания.

Казахстанцы которые воспользовались телефонным и мобильным банкингом, уже оценили их превосходное удобство, поскольку для каждого клиента дистанционные банковские услуги - это прежде всего значительная экономия времени и собственных организационных затрат на совершение банковских операций без очередей, удобство в использовании и доступность банковских услуг 24 часа 7 дней в неделю, 365 дней в году. Независимо от географического месторасположения. Развитие таких услуг выгодно не только банкам и их клиентам, но и продавцам товаров и услуг. Благодаря явным преимуществам системы дистанционной платежной системы доступа получают все большее и большее максимальное распространение среди банков и их клиентов, что обеспечивает максимальное удовлетворение. [3]. 

В период 2001 года в среднем на 12 жителей Казахстана приходилась только одна единственная платежная карточка, тогда как в настоящее время ситуация однозначно окончательно изменилась, сейчас на 2 жителя приходится уже одна карточка. За последние пять лет количество карточек в обращении значительно увеличилось на двое и сейчас составляет более 9,1 миллиона штук. Число их держателей банковских карточек достигло 8,5 миллиона человек. Это составляет примерно 97% от общей численности экономически активного населения страны. Основная часть существующих карточек однозначно находящихся в обращении на сегодняшний день приходится на дебетные карточки. Их доля составляет около 87,6% от общего количества карточек находящихся в обращении. Доля дебетных же карточек с кредитным лимитом составляет около 1,6%, кредитных карточек - около10,8%, предоплаченных карточек - около 0,1%. Неотъемлемым и важным показателем существования рынка являются значительные объемы операций с существенным использованием платежных карточек. За 8 месяцев (январь - август) года с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов на территории и за пределами Казахстана совершено 97,8 миллиона транзакций на сумму 2,7 триллиона тенге. Рост количества и суммы транзакций по сравнению с аналогичным периодом 2010 года составил 12,3% и 27,4% соответственно. Из них существенным безналичным путем определенно совершено 19,5 миллиона транзакций на сумму 359,7 миллиарда тенге, что превышает аналогичные показатели 2010 года на 20,8% и 42,8% соответственно. Операции непосредственно по выдаче наличности составили 78,3 миллиона транзакций на сумму 2 296,3 миллиарда тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года по количеству на 10,4% и по сумме - на 25,3% [8].

3.3 Перспективы развития платежной системы РК

В современном инновационном мире Интернет становится все более неотъемлемой и многочисленной частью жизни многих казахстанцев. В свою очередь все пользователи Интернета с каждым днем наращивают свои объективный спрос на совершенствование и модернизацию он-лайновых покупок в Сети, а у предпринимателей соответственно появляется значительная дополнительная совокупность возможностей предоставления своих услуг с помощью новых альтернативных способов. Учитывая, что все основные конкретные преимущества использования непосредственно электронных денег между собой характерно взаимовыгодны и достаточно безопасны для обеих сторон, то новые виды он - лайновых услуг стремительно максимально внедряются в ежедневный обиход каждого пользователя Интернет Сети.

Электронные деньги - это денежные обязательства банка эмитента, хранящиеся в электронной форме непосредственно на электронном носителе. Принятый закон РК в первые ввел понятие и закрепил правовой статус всех электронных денег в обращении. Использование Электронных денег, согласно принятому закону, определенно отнесено к новейшим способам организационного осуществления платежей наряду с другими платежными инструментами, такими как платежные карточки, чеки, векселя, платежные поручения и так далее.

Основным значительным эмитентом Электронных денег имеет право выступать практически любой банк. При этом банк самостоятельно, в соответствии со своей внутренней бизнес-стратегией принимает решения по выбору модели работы и организации инфраструктуры системы электронных денег. На мой взгляд, наиболее оптимальным и рациональным решением для дальнейшего развития рынка электронной коммерции является создание единой инфраструктуры электронных денег с подключением к ней всех заинтересованных эмитентов. Внедрение такой системы наиболее максимально привлекательно для банков как с инвестиционной стороны, так и с позиции возможности расширения доступа потребителей к услугам.

Реализованию этого предложения способствовала бы существенному снижению общих издержек основных участников системы, максимальному повышению эффективности проведения платежей с использованием ЭД в масштабе страны. Для Казахстана внедрение электронных денег станет новым импульсом для дальнейшего развития электронной коммерции, поскольку их активное и повсеместное использование населением для совершения финансовых операций даст толчок развитию логистики и стимулированию торговых организаций по переходу на прием безналичных платежей. Национальный банк планирует в рамках этого направления ряд мероприятий по формированию эффективно работающей и перспективной модели рынка электронных денег. Мы ожидаем появление и запуск в 2012 году новых проектов, связанных с их вводом в обращение.

Количество экземпляров представляемых платежных документов и распоряжений об отзыве платежного документа или о приостановлении его исполнения, выполненных на бумажном носителе, определяется каждым банком самостоятельно и оговаривается в его правилах об общих условиях проведения операций, если иное не предусмотрено законодательством РК.

Для осуществления операций по безналичным расчетам применяются кредитовые и дебетовые переводы [10].

При кредитовом переводе плательщик поручает банку перевести его средства получателю. Основным платежным инструментом, используемым для осуществления такого перевода, является платежное поручение.

Платежное поручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающему банку - получателю о переводе его денег в пользу бенефициара в сумме, указанной в поручении. Платежное поручение может представляться как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Платежное поручение принимается банком - получателем в течение десяти календарных дней с указанной в нем даты выписки и исполнятся в пределах имеющихся на счете средств. При отсутствии перевода денег в пользу бенефициара - нерезидента отправитель денег, за исключением случаев, когда отправителем денег является банк, предъявляет в обслуживающий банк - получателю о переводе денег. В заявлении на перевод, помимо реквизитов, установленных формой бланка, банк вправе включить дополнительные сведения об отправителе денег, а также необходимые банку для обработки данного заявления.

Работник банка проверяет правильность заполнения платежного поручения, соответствие подписей и печати имеющимся образцам. При оплате платежного поручения ответственный исполнитель проставляет на всех экземплярах дату проводки и подпись, а на втором экземпляре - штамп. Далее, на основании первого экземпляра платежного поручения совершается бухгалтерская проводка и он помещается в Документы дня, а второй экземпляр с отметкой об оплате возвращается клиенту вместе с выпиской по счету.

При наличии электронных каналов связи платежные документы могут приниматься банками электронным способом. Электронный образ платежного документа (электронный платежный документ) имеет силу платежного документа, оформленного на бумажном носителе, и содержит все его реквизиты. Кроме того, в нижней части электронного документа указываются наименования должностей, фамилия, имя, отчество распорядителей счетов. Оттиск печати не проставляется.

Развитие и осуществление электронной коммерции - одна из приоритетных задач государственной политики в обеспечении населения доступными (из любого региона страны), а главное безопасными платежными услугами. В этом направлении ведутся работы по решению комплекса вопросов. В частности, сейчас идет совершенствование законодательства в области электронной коммерции, направленное на решение проблемных вопросов правового характера.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На современном этапе развития казахстанской экономики, платёжная система страны перешла на качественно новый уровень своего развития. Большая часть реформ, направленных на создание основы для её успешного функционирования в перспективе, уже осуществлена.

На обширной территории Республики Казахстан функционируют следующие платежные системы: система валовых расчетов в режиме реального времени (межбанковская система переводов денег) и клиринговая система (система розничных платежей).

Платёжная система Казахстана на сегодняшний день является, по сравнению с другими странами СНГ, наиболее реформированной и опережает страны постсоветского пространства по уровню развития финансового сектора на несколько лет. Она признана одной из самых прогрессивных, и это подтверждают ведущие международные эксперты. Казахстан первым среди стран СНГ создал Национальный фонд для обеспечения стабильного социально-экономического развития, снижения зависимости от неблагоприятных внешних факторов. На сегодняшний день платежная система Казахстана практически приближена к стандартам Европейского Союза. Внедрение и развитие платежных карточек на основе микропроцессорных карточек в Казахстане позволит в будущем создать единое "платежное" пространство по обслуживанию населения, торгово-сервисных предприятий. Независимо от того, в каком банке они обслуживаются, а также будет способствовать расширению безналичного денежного оборота, снижению расходов на эмиссию и обслуживание наличных денег, а также позволит перейти от менее эффективных платежных инструментов (как, например чеки) к новым более эффективным видам платежных инструментов.

Актуальным также является внедрение, и развитие новых видов платежных инструментов приведет к дальнейшему развитию банковских услуг. Важным направлением также является построение общей платежной системы стран СНГ, основанной на национальных валовых системах расчета в режиме реального времени, а также популяризации платежной системы Казахстана в СНГ и за рубежом. В целом, несмотря на существующие достижения в платежной системе, Правительство Казахстана придерживается политики постоянного совершенствования, что позволяет добиваться стабильного и систематического улучшения всех экономических показателей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Банковское дело (настольная книга банкира): Учебное пособие//под научной ред. А.А.Абишева, С.С. Святова - Алматы: ТОО Издательство «Экономика», 2007 год. - 383 с.

2.Банки и банковское дело: Учебник для вузов//под ред. д.э.н., профессора И.Т. Балабанова - Санкт - Петербург: Издательский дом «Питер», 2002 год - 304 с.

3.Банковское дело: Учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям// под редакцией заслуженного деятеля РК, д.э.н., профессора У.М. Искакова - Алматы: Издательство «Экономика», 2011 год - 552 с.

4.Банковское дело: Учебник//Под ред. Д.э.н. профессора академика международной академии информатизации В.И. Колесникова, д.э.н. профессора Л.П. Кроливекой - Москва: Издательство «Финансы и статистика», 2000 год - 464 с.

5.Банковское дело: Учебник// Под ред. д.э.н., профессора Г.Г. Коробовой. - Москва: Издательство «Экономист», 2003 год - 751 с.

6.Основы банковского дела: Учебник. - Москва: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2007.

7.Банковское дело: Учебник// О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. заслуженного деятеля РФ, д - ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. - Москва: Издательство «КНОРУС», 2008. - 768 с.

8.Основы финансов: Учебник для вузов.// Мельников В.Д. - Алматы: ТОО «Издательство LEM», 2007 год. - 568 с.

9.Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. №2444 « О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 28.02.2007 г.).

10.Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 г. №237 - 1 «О платежах и переводах денег» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 22.06.2006 г.).

11. Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 21 ноября 1998 г. №242 «Правила переводов денег в межбанковской системе переводов денег» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 17.11.2005 г.).

12. «Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан», утвержденные Постановлением Правления Национального банка РК №179 от 25 апреля 2000 год.

Размещено на Allbest.ru