Платежная система Республики Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Курсовая работа

Платежная система Республики Казахстан

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. Сущность платежной системы

1.1 Понятие платежной системы и её субъекты

1.2 Основные платежные инструменты и механизмы их использования

1.3 Принципы функционирования платежной системы РК

2. Исторический обзор развития платежной системы РК

2.1 Реформирование платежной системы Казахстана

2.2 Особая роль платежной системы в развитии финансового рынка Казахстана

2.3 Становление и развитие платежной системы РК

3. Анализ платежной системы Казахстана на современном этапе

3.1 Надзор за платежной системой

3.2 Применение новых технологий в платежной системе РК

3.3 Перспективы развития платежной системы РК

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

платежный инструмент финансовый рынок

ВВЕДЕНИЕ

Развитие экономики любой страны невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Перманентно растущий оборот между субъектами бизнеса требует уверенности в своевременном и точном выполнении обязательств по платежам. Построение эффективной и надежной национальной платежной системы является одним из определяющих факторов действенного функционирования денежно-кредитной системы государства. В последнее время платежные системы все чаще стали рассматриваться как составные части государственной политики, в основном из-за их важного значения для функционирования экономики.

От доверия к платежной системе во многом зависит и структура денежного оборота, увеличение ее безналичной составляющей, реализация чего позволила бы получить дополнительные возможности для объективного, экономически обоснованного налогообложения и пополнения доходной части бюджета государства, а также получения информации, необходимой для углубленного макроэкономического анализа денежных потоков, что так необходимо при принятии более объективных решений в области денежно-кредитной политики.

Современный этап развития платежной системы Казахстана в целом отвечает последним тенденциям в развитии мировых платежных систем. Исследование ученых показало, что в отличие от остальных элементов финансовой системы, национальная платежная система отличилась тем, что влияние мирового финансового кризиса на нее не оказало особого влияния. Несомненно, особую роль и значение в этом следует отвести Национальному банку РК и Правительству страны принявшим своевременные меры по оказанию поддержки банковской системы. Именно поэтому проблемы ликвидности, которые напрямую связаны с функционированием платежной системы были сняты. В этой связи проведенная периодизация развития платежной системы Казахстана не предусматривает деления на докризисный и кризисный периоды. Однако особое место платежной системы в обеспечении расчетов в процессе производства и реализации продукции, и в целом функционирования национальной экономики определяет необходимость учета всех факторов связанных с проявлением мирового кризиса.

1. Сущность платежной системы

1.1 Понятие платежной системы и её субъекты

Последние десятилетия ХХ века во всем мире ознаменовались активным реформированием платежных систем, связанных с пониманием и признанием ключевой роли, которую играют платежные системы в рыночной экономике. Реформирование платежных систем также связано с появлением новых технологий, обеспечивающих быстрое, эффективное и безопасное проведение платежей и переводов денег, независимо от месторасположения плательщика и получателя денег. Совершенно очевидно, что новые технологические решения в проведении платежей не могли обойти стороной Казахстан, как раз в 90-е годы активно вошедшего в мировое сообщество в связи с обретением независимости и переходом к рыночной экономике.
Система безналичных платежей, унаследованная Казахстаном от прежней централизованной плановой системы, которая поддерживалась Государственным банком бывшего Советского Союза, не подходила для рыночной экономики. Этот платежный механизм не был особенно надежным и эффективным. Своевременность в движении финансовых потоков также не имела особого значения, поскольку способность вовремя оплачивать счета не являлась важным фактором при установлении экономических отношений. Кроме того, поскольку платежи гарантировались в рамках централизованной плановой экономики, участникам торговых операций не нужно было беспокоиться по поводу рисков платежной системы. И, наконец, в силу того, что операционные издержки, связанные с осуществлением платежей, не перекладывались на хозяйствующие субъекты в качестве их затрат, прямой стимул для эффективного функционирования платежной системы отсутствовал.

В связи с этим, после введения собственной национальной валюты в ноябре 1993 года Национальный Банк Республики Казахстан стал проводить активную работу по реформированию платежной системы Республики Казахстан. Платежная система является жизненно важной составной частью финансовой системы любой страны. Для Казахстана она имеет особую значимость, поскольку стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе. Основными составляющими этой проблемы являются, с одной стороны, платежный кризис и его последствия, а с другой - революционные изменения в расчетах между банками, представляющие фундамент новой банковской системы [1].

К составу основных участников платежной системы следует отнести:

- юридических и физических лиц, производящих и получающих платежи;

- банки второго уровня;

- Национальный банк РК.

В рыночной экономике ежедневно проводится значительное количество операций по инициативе различных экономических субъектов, включая частных лиц и предприятия сектора материального производства, связанных с приобретением товаров и услуг, финансовых активов. В результате таких операций возникает необходимость совершения платежа по образовавшимся обязательствам. Как известно, такие обязательства могут погашаться за счет передачи наличных денег или за счет безналичных перечислений по счетам экономических субъектов, открытым в банках [2].

Платежная система представляет собой набор механизмов расчета по обязательствам, принимаемым на себя экономическими субъектами ими материальных и финансовых активов.

Становление и развитие платежной системы в Республике Казахстан потребовало принятия соответствующих законодательных и нормативно - правовых актов. Так, в соответствии с Законом «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г., Национальный банк РК организует, координирует и регулирует функционирование платежной системы, издает обязательные для исполнения всеми банками и их клиентами нормативные правовые акты по вопросам платежей и переводов денег, а также устанавливает правила применения способов осуществления платежей и переводов денег. Деятельность основных участников платежной системы - банков второго уровня - регулируется Законом РК от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности» [9].

Основным законодательным актом, регулирующим отношения возникающие при осуществлении платежей и переводов денег в РК, является Закон РК «О платежах и переводах денег» от 29 июня 1998 г. Постановлением правления Национального банка РК от 25 апреля 2000 г. №179 были утверждены «Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег. В целях регулирования выпуска и обращения чеков, векселей, платежных карточек, использования документарных аккредитивов, порядка прямого дебетования банковского счета и осуществления платежей без открытия банковского счета были разработаны соответствующие нормативно - правовые акты Национального банка РК [10].

Для урегулирования отношений, связанных с предоставлением услуг Казахстанским Центром Межбанковских Расчетов (КЦМР) по безналичным переводам денежных средств, постановлением Правления Национального банка РК № 242 от 21 ноября 1998 г. Были разработаны и утверждены «Правила переводов денег в межбанковской системе переводов денег» и «Правила осуществления клиринга в республике Казахстан», утвержденные постановлением Правления Национального банка РК 16 июня 2000 г. № 273 [11].

1.2 Основные платежные инструменты и механизмы их использования

Нормальное функционирование системы платежей предполагает применение общепринятых платежных инструментов и механизма их использования. Основные понятия используемые в платежной системе:

- перевод денег - последовательное исполнение банками-получателями указаний отправителей о передаче денег, связанных с осуществлением платежа или иными целями;

- инициатор перевода денег (далее - инициатор) - лицо, первым предъявившее для исполнения указание о переводе денег;

- отправитель денег - лицо, за счет которого осуществляются платеж и (или) перевод денег;

- участники платежа и (или) перевода денег - физические и юридические лица, филиалы и представительства юридических лиц, имеющие права и (или) обязанности по платежу и (или) переводу денег;

- банк-получатель - банк, которому адресуется указание о переводе либо выплате денег;

- прямое дебетование банковского счета - способ осуществления платежа, при котором производятся изъятие денег у отправителя денег и передача их в пользу бенефициара на основании предварительного разрешения отправителя денег об указанном изъятии, действующего в течение определенного периода времени и (или) в пределах определенной суммы денег;

- бенефициар - лицо, указанное в поручении либо требовании в качестве получателя денег при совершении перевода денег, а также при безналичных платежах, осуществляемых без перевода денег;

- банк бенефициара - банк, которому согласно условиям договора с отправителем и (или) указанию отправителя надлежит принять деньги, пступающие в пользу бенефициара, и (или) выполнить иные действия, предусмотренные указанием либо договором с отправителем;

- банк-посредник - любой банк-участник перевода денег, не являющийся банком отправителя денег и банком бенефициара;

- отправитель - лицо, отправляющее указание, связанное с платежом и (или) переводом денег, которое может быть в том числе отправителем денег, инициатором или бенефициаром;

- инкассовое распоряжение - способ осуществления платежа, используемый для изъятия денег с банковского счета отправителя денег без его согласия;

- клиринг - осуществляемый клиринговой организацией процесс сбора, сверки, сортировки и зачета встречных требований участников клиринга и последующего определения их чистых позиций (сальдо), а также выполнение банком указанных действий по встречным требованиям между его клиентами;

- микропроцессорная платежная карточка - платежная карточка с интегральной микросхемой, которая используется для безналичной оплаты товаров (работ, услуг), получения наличных денег, осуществления обмена валют и других операций, определенных эмитентом платежной карточки и на его условиях, а также содержит необходимую для держателя карточки информацию;

- указание - приказ отправителя банку-получателю о переводе либо выплате денег, предъявляемый в силу договора или закона. Указания составляются в форме поручения либо форме требования;

- операционный день - период времени, в течение которого банком осуществляется прием указаний о переводе денег и распоряжений о приостановлении либо об отзыве таких указаний от клиентов и передача им сообщений, связанных с осуществлением переводов денег в их пользу;

- взыскатель - лицо, предъявляющее в силу договора или закона требование о взыскании денег, подлежащее исполнению банком-получателем без согласия отправителя денег;

- платеж - исполнение денежного обязательства с использованием наличных денег или без их использования путем перевода денег либо выдачи платежного документа, содержащего денежное обязательство или приказ о выплате денег;

- национальная межбанковская система платежных карточек - система обслуживания межбанковских операций по платежным карточкам, управление которой осуществляет организация, специально созданная банками-участниками системы, способная также обеспечить хранение, обработку и передачу необходимой информации электронным способом с применением технологий микропроцессорных карточек для реализации общенациональных задач, определяемых законодательными актами Республики Казахстан;

- платежная карточка - средство доступа к деньгам через электронные терминалы или иные устройства, которое содержит информацию, позволяющую держателю такой карточки осуществлять платежи, получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определенные эмитентом платежной карточки и на его условиях;

- платежное поручение - способ осуществления платежа и (или) перевода денег, предусматривающий предъявление отправителем указания банку-получателю о переводе определенной в данном указании суммы денег в пользу бенефициара;

- платежное требование-поручение - способ осуществления платежа, при котором в банк отправителя денег предъявляется требование отправителя к отправителю денег о выплате денег в сумме, указанной в таком требовании, на основании и с приложением документов, подтверждающих указанное требование;

- платежный документ - документ, на основании или с помощью которого производятся платежи и переводы денег;

- чек - платежный документ, содержащий письменный приказ чекодателя банку-получателю, основанный на договоре между ними, об уплате указанной в таком приказе суммы денег чекодержателю;

- чекодатель - лицо, выписавшее чек;

- чекодержатель - лицо, в пользу которого был выписан чек, в том числе чекодатель, если чек был выписан им на себя [10].

В соответствии с действующим законодательством в Республике Казахстан, платежный документ - это документ, на основании или с помощью которого производится исполнение денежного обязательства согласно условиям гражданско - правовых сделок, договоров, нормам законодательства РК и решениям суда. Платежные документы могут представляться как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Электронные платежные документы формируются в соответствии с установленными форматами для передачи электронных платежных сообщений и направляются в банк по электронным каналам связи и телекоммуникаций. Любые исправления в платежных документах и распоряжениях об их отзыве или о приостановлении их исполнения, исполненных на бумажных носителях, не допускаются. В случае обнаружения банком исправлений, помарок, а также несоответствия сумм, указанных цифрами и прописью, платежный документ банком к исполнению не принимается и возвращается его инициатору не позднее трех рабочих дней со дня получения с указанием причины возврата.

Банк - получатель или банк бенефициара вправе отказать в акцепте платежного документа, заполненного и представленного в форме, не соответствующей требованиям Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории РК и нормативных правовых актов Национального банка, регулирующих правила и особенности применения способов осуществления платежей и переводов денег, а также в случаях несоответствия реквизитов клиента (его наименования, индивидуального идентификационного кода, РНН) реквизитам, указанным в платежном документе, валюте банковского счета. Отказ банком в акцепте платежного документа осуществляется по основаниям, предусмотренным законодательством РК, не позднее трех рабочих дней со дня его получения.

Количество экземпляров представляемых платежных документов и распоряжений об отзыве платежного документа или о приостановлении его исполнения, выполненных на бумажном носителе, определяется каждым банком самостоятельно и оговаривается в его правилах об общих условиях проведения операций, если иное не предусмотрено законодательством РК. Для осуществления операций по безналичным расчетам применяются кредитовые и дебетовые переводы [10].

При кредитовом переводе плательщик поручает банку перевести его средства получателю. Основным платежным инструментом, используемым для осуществления такого перевода, является платежное поручение.

Платежное поручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающему банку - получателю о переводе его денег в пользу бенефициара в сумме, указанной в поручении. Платежное поручение может представляться как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

Платежное поручение принимается банком - получателем в течение десяти календарных дней с указанной в нем даты выписки и исполнятся в пределах имеющихся на счете средств.

При отсутствии перевода денег в пользу бенефициара - нерезидента отправитель денег, за исключением случаев, когда отправителем денег является банк, предъявляет в обслуживающий банк - получателю о переводе денег. В заявлении на перевод, помимо реквизитов, установленных формой бланка, банк вправе включить дополнительные сведения об отправителе денег, а также необходимые банку для обработки данного заявления.мес

Работник банка проверяет правильность заполнения платежного поручения, соответствие подписей и печати имеющимся образцам. При оплате платежного поручения ответственный исполнитель проставляет на всех экземплярах дату проводки и подпись, а на втором экземпляре - штамп. Далее, на основании первого экземпляра платежного поручения совершается бухгалтерская проводка и он помещается в Документы дня, а второй экземпляр с отметкой об оплате возвращается клиенту вместе с выпиской по счету.

При наличии электронных каналов связи платежные документы могут приниматься банками электронным способом. Электронный образ платежного документа (электронный платежный документ) имеет силу платежного документа, оформленного на бумажном носителе, и содержит все его реквизиты. Кроме того, в нижней части электронного документа указываются наименования должностей, фамилия, имя, отчество распорядителей счетов. Оттиск печати не проставляется.

Прием (передача) и исполнение электронных платежных документов клиента, осуществляется только на основании заключенного между банком и клиентом договора на обслуживание банковского счета с использованием компьютерно - модемной связи и акта о признании электронной подписи, а также при соблюдении требований к предъявителю указаний о переводе денег электронным способом.

При дебетовом переводе инициатором оплаты выступает получатель, поручающий банку перевести средства плательщика, как правило, с предварительного разрешения последнего. К числу платежных инструментов, используемых для осуществления дебетовых переводов, относятся:

Чек - платежный документ, содержащий письменный приказ чекодателя банку - получателю, основанный на договоре между ними об уплате указанной в таком приказе суммы денег чекодержателю. Чеки могут использоваться как для получения наличных денег, так и для осуществления безналичных платежей при оплате товаров и услуг. Чеки подразделяются на покрытые, т.е., обеспеченные депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк, и непокрытые, которые не были предварительно обеспечены депозитом. Чеки могут содержать гарантию банка по их оплате, в том числе и по непокрытым чекам.

Платежное требование - поручение - требование бенефициара к отправителю денег об оплате за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, предъявляемое на основании документов, подтверждающих указанное требование.

При получении платежного требования поручения банк отправителя денег регистрирует его и учитывает на соответствующем счете, проставляет на всех экземплярах дату принятия документа и передает не позднее рабочего дня, следующего за днем получения платежного требования - поручения, экземпляр платежного требования - поручения отправителю денег на бумажном носителе либо в электронном формате в соответствии с соглашением об электронном предъявлении между отправителем денег и банком для последующего его акцепта и оплаты, либо по почте, зафиксировав дату отправки в журнале исходящей корреспонденции.

Платежное требование - поручение подлежит исполнению банком отправителя денег только при наличии акцепта отправителя денег, за исключением платежного требования - поручения, по которому не требуется акцепт отправителя денег. Акцепт указания либо отказ в его исполнении должен быть совершен не позднее трех рабочих дней со дня получения указания. Клиент в течение этого срока обязан акцептовать или заявить банку об отказе. Банк отправителя денег при неполучении от отправителя уведомления об оплате или отказе в акцепте платежного требования - поручения по истечении 30 дней со дня его выписки вправе возвратить свой экземпляр данного платежного требования - поручения лицу, его представившему, без рассмотрения, вместе с извещением о неполучении от отправителя денег ответа об акцепте либо отказа в акцепте.

При согласии оплатить платежное требование - поручение отправитель денег в нижней части этого документа ставит подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати на всех экземплярах, и сдает их в обслуживающий банк.

При оплате акцептованного клиентом требования - поручения, ответственный исполнитель проставляет на всех экземплярах дату и подпись.

Первый экземпляр подшивается в документы дня. На экземпляре, который возвращается отправителю денег, ставится штамп. Банку, обслуживающему бенефициара, направляется электронная копия исполненного платежного требования - поручения.

При проведении регулярных платежей клиента применяется прямое дебетование его банковского счета. В этом случае отправитель денег дает предварительное разрешение обслуживающему его банку на списание денег с его банковского счета на основании документов получателя, подтверждающих поставку товаров, выполнение работ либо оказание услуг. При поступлении от получателя подтверждающих документов банк списывает со счета отправителя денег сумму, указанную в представленных документах, и перечисляет ее в пользу получателя без дополнительного разрешения отправителя денег. Разрешение плательщика на прямое дебетование своего счета обычно действует в течение определенного периода времени и в пределах определенной суммы денег.

Инкассовое распоряжение - платежный документ, используемый для изъятия денег с банковских счетов отправителя денег без согласия отправителя денег, в случаях, предусмотренных законодательными актами. Прием инкассовых распоряжений и распоряжений об их отзыве либо приостановлении осуществляется банком - получателем только в течение установленного им операционного дня. Если данные документы были получены после окончания операционного дня, то они считаются полученными банком - получателем в начале следующего операционного дня. Инкассовые распоряжения регистрируются в банке в отдельном журнале регистраций, где указывается дата поступления распоряжения, его номер, дата выписки, сумма, наименование бенефициара, наименование отправителя денег, ФИО ответственного исполнителя банка, его подпись в получении.

При отсутствии или недостаточности суммы денег на счетах у отправителя денег, необходимой для исполнения инкассового распоряжения, банк обязан принять и хранить полученные инкассовые распоряжения в картотеке до поступления суммы денег на банковский счет отправителя денег, достаточной для исполнения инкассового распоряжения, в сроки, установленные законодательными актами РК (кроме инкассовых распоряжений налоговых и таможенных органов). При постановке инкассового распоряжения в картотеку банк отправителя денег обязан не позднее следующего рабочего дня направить извещение банку бенефициара о постановке на учет с указанием причины.

Кроме указанных, к платежным инструментам в РК относятся также векселя и платежные карточки.

Вексель - платежный документ строго установленной формы, содержащее одностороннее безусловное денежное обязательство. Векселя делятся на простые и переводные в зависимости от того, содержится ли в векселе обещание или предложение уплаты денежной суммы. Простой вексель (соло) - ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег векселедержателю. Переводной вексель (тратта) - ничем не обусловленное предложение (приказ) векселедателя (трассанта) третьему лицу (трассату) уплатить первому векселедержателю (ремитенту) или по его приказу в определенное время в будущем, либо по предъявлению обозначенную в векселе сумму денег.

Вексель может передаваться от одного лица другому с помощью передаточной надписи - индоссамента. Индоссамент должен быть написан на векселе или на присоединенном к нему листе (аллонже). Он должен быть подписан индоссантом (лицом, передающим вексель) и индоссатом (лицом, в пользу которого переводится вексель).

Платежная карточка - средство доступа к деньгам (к карточному счету) через электронные терминалы, импринтеры, банкоматы, позволяющие держателю такой карточки осуществлять платежи при приобретении товаров, услуг у предпринимателя, получать наличные деньги в пунктах выдачи наличных банков - эквайеров, производить обмен валют и другие операции, определенные банком - эмитентом платежной карточки и на его условиях.

При осуществлении платежа посредством платежной карточки формируются платежные карточные документы в электронном виде или на бумажном носителе - слипы, чеки. На основании этих документов, предоставленных в банк, ответственный исполнитель осуществляет перевод денег с карточных счетов в пользу бенефициара - предпринимателя или пункта выдачи наличных банка, формируя при этом электронный мемориальный документ (платежное поручение, платежный ордер, мемориальный ордер).

Платежные карточки подразделяются на кредитные и дебетовые. Также используются дебетно - кредитные карточки, сочетающие в себе функции тех и других карточек. Кредитная карточка предоставляет ее держателю возможность осуществлять платежи в пределах суммы кредита, предоставленного держателю такой карточки банком - эмитентом. При этом сумма кредита должна быть погашена по истечении определенного периода времени с уплатой соответствующего вознаграждения банку. Дебетовая карточка предоставляет ее держателю возможность осуществлять платежи только в пределах остатка денег у держателя на его карт - счете [10].

1.3 Принципы функционирования платежной системы РК

Безналичные расчеты производятся юридическими и физическими лицами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета, в котором указываются процентные ставки по кредитам и депозитам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте [12].

Если плательщик и получатель имеют счета в различных банках, для исполнения платежного документа банк плательщика должен перевести средства банку получателю, тем самым совершить межбанковский перевод. Межбанковские переводы денег - это переводы, при осуществлении которых банки выступают в роли плательщика и получателя платежа. Такие переводы имеют место не только при исполнении банками платежей своих клиентов, но и когда банки выполняют обязательства друг перед другом, например, по операциям на денежном, валютном и фондовом рынках.

Межбанковские платежи в Республике Казахстан проводятся через:

- межбанковскую систему переводов денег (МСПД) - систему валовых расчетов в режиме реального времени (RTGS);

- систему розничных платежей (СРП) - клиринговую систему.

Эти системы являются основными механизмами осуществления платежей и переводов денег в РК.

Назначение МСПД состоит в исполнении безотзывных и безусловных платежей в национальной валюте с гарантией расчета в течение одного операционного дня с использованием и в пределах сумм денег, находящихся на счетах пользователей МСПД в Национальном банке РК. Через МСПД осуществляются как кредитовые, так и дебетовые переводы. Дебетовые переводы осуществляются только на основании предварительного согласия банка плательщика на дебетование своего счета. Передача и прием сообщений в системе осуществляется только электронным способом, в соответствии с форматами, установленными Национальным банком РК. Используются SWIFT подобные форматы МТ 100 и МТ 102. Пользователям предоставляются все виды каналов связи: коммутируемые, выделенные линии, интернет, Х.25, DialNet, которые выбирает сам пользователь. Пользователем МСПД может быть любой банк или организация, имеющая лицензию на проведение отдельных видов банковских операций, которой открыт корреспондентский счет в Национальном банке.

Оператором МСПД является Казахстанский Центр межбанковских расчетов (КЦМР). Правовую основу осуществления платежей в МСПД обеспечивают договора, заключенные между КЦМР и пользователями системы.

Национальный банк на основании платежного поручения пользователя осуществляет перевод денег с его корреспондентского счета в пределах суммы остатка на нем, на специальный счет системы. Окончательный расчет производится в течение дня с использованием имеющихся на счетах системы денежных средств каждого пользователя. В конце операционного дня Национальный банк переводит деньги в сумме сальдо позиции пользователя со счета системы на корреспондентский счет пользователя.

Если на момент поступления платежного документа в систему у банка - плательщика нет достаточной суммы денег для его исполнения, платежный документ становится в очередь и находится там до поступления на счет пользователя - плательщика суммы денег, необходимой для его исполнения. В МСПД предусматривается возможность поучения пользователями овердрафта Национального банка в случае отсутствия у пользователя необходимой суммы денег для осуществления текущих платежей [1].

Ядром системы розничных платежей (СРП) является Республиканский межбанковский клиринг. Клиринговые операции осуществляются в расчетных (клиринговых) палатах, организованных либо банковскими центрами, либо государственными органами. В Казахстане функции клиринговой палаты выполняет КЦМР, согласно лицензии Национального банка.

В СРП осуществляются мелкие несрочные платежи. Основу операций через СРП составляют поручения о регулярных платежах: коммунальные платежи населения, отчисления предприятий в бюджет, перечисления заработной платы и.т.д. В СРП установлен лимит на максимальную сумму одного платежа в размере 3 млн. тенге.

Пользователями системы Республиканского межбанковского клиринга могут быть банки и другие финансовые учреждения, которые заключили договор с КЦМР об оказании услуг по клирингу. В СРП используются только электронные сообщения формата МТ 100 и МТ 102. Принцип функционирования СРП основан на неттинге и имеет один клиринговый цикл за операционный день. Операционный день клиринга отличается от операционного дня МСПД: он начинается в 15 часов предыдущего календарного дня и заканчивается в 15 часов текущего дня. Система принимает платежные поручения с 16:00 предыдущего дня до 15:00 текущего дня. После окончания принятия платежных поручений осуществляется многосторонний расчет чистых позиций участников на основании входящих и исходящих платежей в течении дня. Чистая позиция пользователя может быть дебетовой, если сумма платежей пользователя превышает сумму платежей на него, или кредитовой, если наоборот. После определения чистых позиций пользователей осуществляется их перевод в МСПД: сначала - с позиций пользователей, имеющих дебетовые сальдо, затем - на позиции пользователей, имеющих кредитовые сальдо. Кредитовая позиция пользователя клиринга позволяет приобрести ему дополнительные средства для переводов через МСПД [3] (динамика объемов платежей проведенных через МСПД за 2005 - 2010 года приведены ниже в таблице 1).

Таблица 1 Динамика объёмов платежей, проведенных через МСПД за период с 2005 по 2010 годы

Показатели	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Количество тыс. транзакций	810,0	3184,9	4955,2	6097,2	6511,7	3735,3
Сумма млрд. тенге	335,0	2356,0	2875,5	3928,5	6767,6	9708,6

После завершения перевода денег по результатам клиринга КЦМР выдает участнику уведомление о завершении перевода денег в соответствии с чистой позицией данного участника. Кроме того, КЦМР выдает участникам платежные документы, поступившие в пользу данного участника, информацию о чистой позиции участника по результатам клиринга и информацию о платежных документах, которые по какой - либо причине не обработаны с указанием этой причины. Количество платежей за 2005 год, проведенных через МСПД и Межбанковский клиринг, составило 23221,7 тыс. трансакций не сумму 51705,7 млрд. тенге. По сравнению с 2004 год количество платежей увеличилось на 33,4%, а сумма платежей - на 72,1%. При этом на платежи, проведенные через МСПД, приходится 34,2% от количества и 97,2 от объема всех платежей, совершенных в 2005 году в платежной системе. Средняя сумма одного платежа в МСПД в 2005 году составила 6,3 млн. тенге и увеличилась по сравнению с 2004 год на 1,6 млн. тенге. На платежи, проведенные через Межбанковский клиринг, приходится 65,8% от количества и 2,8% от объема всех платежей, соответственно. Средняя сумма одного платежа в Межбанковском клиринге в 2005 году составила 94,7 тыс. тенге и увеличилась по сравнению с 2004 годом на 10,6 тыс. тенге (на 12,7%) [1] (данные за 2005 2010 год приведены ниже в таблице 2).

Количество участников в МСПД на 1 января 2007 года составило 53, в том числе:

- 38 банков второго уровня и АО «Банк Развития Казахстана»;

- Комитет Казначейства Министерства финансов РК;

- 10 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий;

- Межгосударственный банк;

- Евразийский Банк Развития;

- Национальный Банк РК и Банк - Кастодиан Государственного НПФ.

Количество участников Межбанковского клиринга по состоянию на 1 октября 2006 г. составило 34, из них 26 банков второго уровня, Комитет Казначейства Министерства финансов РК, АО «Казпочта» и кредитное товарищество «ТАТ Кредит», 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий, Национальный Банк РК и Банк - Кастодиан ГНПФ.

Межбанковские расчеты могут осуществляться и через взаимные корреспондентские счета банков, открытые на их балансах в результате установления корреспондентских отношений.

Корреспондентские отношения - это всевозможные формы сотрудничества между двумя банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений. Корреспондентские отношения - это прежде, всего договоренные отношения между ними, в соответствии с которыми один банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другого банка, выполнять его распоряжения о переводе третьим лицам и ему соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором между ними.

Корреспондентские отношения могут применяться на национальном уровне, но еще большее значение они имеют для международного оборота. Для проведения расчетов и других видов операций банки - корреспонденты открывают друг у друга счета.

Счета, открываемые данным банком в других банках, называются счетами NOSTRO («наш счет у вас»). Счета других банков, открытые в данном банке, называются счетами LORO («ваш счет у нас»). По степени сложности операции, проводимые банками по этим счетам, подразделяются на следующие типы:

- базисные операции, или операции, основывающиеся на обслуживании клиентов (переводы, документарные операции, платежи по чекам, предоставление гарантий);

- межбанковские операции (операции по покупке и продаже валют, торговля на денежном рынке, привлечение и размещение вкладов, хранение ценных бумаг, клиринговые и кредитные операции).

Что касается такого компонента платежной системы, как инфраструктура и технологии, то его роль состоит в обеспечении надежности, безопасности и скорости проведения платежей. Программно - технические средства, используемые в платежной системе, должны обеспечивать ее бесперебойную работу.

Таблица 2 Динамика объёмов платежей, проведенных через Систему розничных платежей за период с 2005 по 2010 годы

Показатели	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Количество тыс. транзакций	1274,8	2882,1	3742,4	2181,0	3326,7	7314,3
Сумма млрд. тенге	127,4	338,2	4721,1	208,5	311,3	583,5

2. Исторический обзор развития платежной системы РК

2.1 Реформирование платежной системы Казахстана

Первоначально значительным и важнейшим шагом в реформировании платежной системы является перевод в 1991 году счетов межфилиальных оборотов коммерческих банков на корреспондентские счета, открытые в филиалах Национального Банка Республики Казахстан, что в свою очередь однозначно позволило основательно и безповоротно закрыть Министерство ФО, затем позволило существенно упорядочить организацию межбанковских расчетов и в последствии обеспечить исполнение кассового обслуживания коммерческих банков. В связи с процессом распада Советского Союза и обретением входящих в его состав странами постсоветского пространства государственной независимости, были в свою очередь открыты в 1992 году корреспондентские счета для национальных, а также и центральных банков стран Союза Независимых Государств в целях осуществления торгово-экономических расчетов. Операции по данным платежным счетам начали существенно проводиться начиная с 1 июля 1992 года.

В целях процесса осуществления межбанковских расчетов, кассового исполнения государственного бюджета, кассового обслуживания коммерческих банков и бюджетных организаций и учреждений Национальным Банком были созданы необходимые в 1992 году расчетно-кассовые центры во всех районах, городах, городских районах областных центров и городе столице. И уже к середине 1992 года осуществили свое функционирование 19 областных расчетно-кассовых центра и 274 районных расчетно-кассовых центра Национального Банка.

Начиная в период с 1993 года Национальным Банком был произведен массовый зачет взаимной задолженности между основными хозяйствующими субъектами как внутри страны, так и за ее пределами. В этом же году по мере готовности технических средств началось массовое внедрение электронных платежей в расчетах между областями Казахстана в целях недопущения использования фиктивных авизо и ускорения осуществляемых платежей.

С1994 года впервые был осуществлен новейший выпуск государственных зарегистрированных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан. В этом же году был создан и открыт Центральный Депозитарий государственных ценных бумаг. В настоящее время в Центральном Депозитарии была внедрена инновационная технология - электронная система расчетов по государственным ценным бумагам, которая в свою очередь позволяет дилерам осуществлять расчеты по сделкам, которые были заключены на внебиржевом рынке, непосредственно из своих офисов в режиме исключительно реального времени. Основное функционирование электронной системы расчетов было основано на приеме-передаче электронных сообщений. [10, стр. 15]

Для непосредственного осуществления прямых целей совершенствования порядка платежей и уменьшения документооборота плательщиков между банками в 1995 году была создана первая в Республике Казахстан клиринговая палата в городе Алмате, которая начала свою основную первоначальную работу по методу многостороннего взаимозачета. Но все же окончательные расчеты банки производили только единожды в конце операционного дня по чистой позиции каждого участника. В год создания клиринговой системы в 1995 году Национальным Банком была осуществлена выверка счетов и вытекающее из этого процесса урегулирование со странами рублевой зоны результатов корреспондентских счетов национальных банков, а также была проведена подготовка непосредственно соответствующих межгосударственных соглашений.

В новейших целях развития и модернизации платежной системы Республики Казахстан в 1996 году при областных филиалах Национального Банка были созданы отдельные региональные клиринговые палаты, которые в свою очередь осуществляли межбанковский клиринг внутрирегиональных платежей, то есть внутри только своего региона. В том же году былозаконодательно - нормативно закреплено такое понятие как «электронное платежное поручение», также были и разработаны и внедрены новейшие форматы электронных сообщений для того, чтобы производить обмен информацией по платежам между соответствующими участниками платежной системы, которые были ориентированные непосредственно на SWIFT, в связи с этим процессов внедрения система межфилиальных расчетов, которая была востребована ранее стала невостребованной и впоследствии чего была подвержена ликвидации. [16, стр. 68]

В 1996 году Алматинская клиринговая палата была подвержена реорганизации в Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов, который является основным оператором платежной системы и призван осуществлять обеспечиние ее эффективной и устойчивой работы. В настоящее время для реализации возложенных функций и задач КЦМР необходимо использовать информационные технологии и техническое оборудование которое соответствует последним достижениям мировой практики.

Одним из важнейших моментов в непосредственном развитии платежной системы республики стало создание в августе 1996 года на базе КЦМР

Системы крупных платежей, которая обрабатывает только электронные платежные поручения, также осуществляет расчеты на валовой основе и имеет в своей характеристике перспективной RTGS (системы валовых расчетов в режиме реального времени). С процессом введением в эксплуатацию систему крупных платежей система расчетов по государственным ценным начала производиться исключительно по методу DVP. По состоянию на сегодняшний день на рынке государственных ценных бумаг был принят единый стандарт сообщений (все информационные сообщения и платежные документы строятся в соответствии со стандартом SWIFT) и была также принята система кодировки эмиссий государственных ценных бумаг, которая в свою очередь отвечала требованиям стандарта ISIN. В целях непосредственного обеспечения расчетно-кассового исполнения государственного бюджета и сохранности бюджетных средств постановлением Правительства Республики Казахстан в феврале 1996 года был создан собственный государственный Бюджетный банк Республики Казахстан, основными и непосредственными функциями которого стали кассовое исполнение государственного бюджета Республики Казахстан, осуществление ведения учета и расчетно-кассовое обслуживание организаций и учреждений, которые состояли непосредственно на республиканском и местных бюджетах, также государственных внебюджетных фондов и средств, фондов целевого использования финансирования, пенсионного фонда, прямое распределение общегосударственных налогов между республиканским и местными бюджетами и осуществление зачисление их в бюджеты различных уровней . Впоследствии данных преобразовании государственный Бюджетный банк был в свою очередь реорганизован в новую структуру под названием Комитет Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан. Важнейшим мероприятием, которое способствовало совершенствованию в целом платежной системы, явилась непосредственно централизация корреспондентских счетов банков прежде всего второго уровня в центральном аппарате Национального Банка, которая была произведена в месячный период с октября по ноябрь 1998 года. Деятельность централизации корреспондентских счетов позволила Национальному Банку существенно оперативно осуществлять все различные функции расчетного банка и банка банков, главного банка повысить соответственно эффективность контрольных функций над платежной системой и банковской системой в целом по республике. С целью создания значительной конкуренции на рынке розничных платежей и улучшения соответствующего качества предоставляемых услуг в этой сфере банковской деятельности, с начиная 1 августа 1999 года на территории Республики Казахстан была окончательно остановлена деятельность клиринговых палат непосредственно при областных филиалах Национального Банка. В течение нескольких последних лет, в целях удовлетворения имеющихся потребностей банковского и финансового секторов экономики в эффективной и безопасной платежной системе, Национальным Банком осуществлялись работы по глобальному совершенствованию Системы крупных платежей и существенному приближению ее к системам валовых расчетов, которые уже много лет действуют в развитых зарубежных странах. В итоге всего, в конце 2000 года Система крупных платежей КЦМР была преобразована в межбанковскую систему переводов денег, которая в свою очередь осуществляет расчеты непосредственно в режиме реального времени в пределах достаточности средств на счете пользователей и отвечает всем основным требованиям, которые предъявлены международными финансовыми организациями к системе платежей на полной валовой основе. Важными принципами данной системы являются окончательность и безотзывность расчета, осуществление завершения платежа в тот же день в режиме соответственно реального времени. Платежи, осуществляемые через систему крупных платежей, закреплены деньгами гарантируемыми Национальным Банком. В целях соответствующего управления риском ликвидности, кредитным и системным рисками, Национальный Банк осуществляет определенный мониторинг позиций пользователей МСПД в реальном времени на основании информации предоставляемой системой крупных платежей, предоставляемой им с помощью использования электронного способа в течение операционного дня системы. Непосредственные участники межбанковского валютного рынка осуществляют свои платежи по расчетам с иностранной валютой в тенге через МСПД, что позволяет участникам минимизировать свои риски и быстро восполнять осуществление текущей ликвидности в тенге. В настоящее время при осуществлении платежей и переводов денег непосредственно через платежную систему отсутствуют временные задержки, значительно повысилась эффективность и безопасность проведения денежных платежей, в связи с чем, платежная система Казахстана вызывает доверие у банков второго уровня, небанковских организаций и хозяйствующих субъектов. Национальный Банк обеспечивает осуществление платежей между корреспондентскими счетами банков второго уровня и ежедневно производит отслеживание их текущую ликвидность. Внутрибанковские платежи и платежи между филиалами одного банка проводятся непосредственно самим банком по внутренней операционной системе, которая в свою очередь также обеспечивает выход непосредственно в платежную систему [4]. В целях основополагающего формирования системы показателей, изначально позволяющих оперативно анализировать, планировать и контролировать параметры денежно-кредитной и валютной политики, внешнего долга, платежного баланса, текущее состояния банковской системы, а также анализа денежных потоков в Республике Казахстан, в 2001 году была внедрена новейшая система кодировки и определен порядок непосредственного проставления Государственного классификатора Республики Казахстан, который является единым классификаторам назначения платежей в используемых официально и законадательно на территории Республики Казахстан платежных документах.

2.2 Особая роль платежной системы в развитии финансового рынка Казахстана

В связи с осуществлением учета накопленного казахстанской платежной системой опыта функционирования можно важно отметить, что в развитии финансового рынка она выполняет значимую следующую роль:

1) платежная система по своей характеристике имеет в своей основе определенный механизм перераспределения денежных средств, поскольку, являясь необходимым элементом финансового рынка, она позволяет проявить его особую характеристику

2) именно механизмы платежной системы обеспечивают способствование налаживанию, поддержанию и развитию связей между экономическими агентами - государством, хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами, поскольку именно эта необходимость развития контрагентных отношений требует особого совершенствования платежной системы и наоборот, развитие платежной системы способствует значительному улучшению качества и содержания своеобразных контрагентных отношений;

3) по объему обращающихся на денежном рынке страны финансовых инструментов оценивается непосредственное состояние денежной массы в обращении, но однако при этом нельзя существенно говорить о том что платежная система это и есть собственно денежная система;

4) слаженность процесса функционирования составляющих механизма платежной системы определяет соответственно стабильность не только финансового рынка, но и всей ее экономической системы страны, а иначе говоря, непосредственное качество платежной системы является своего рода индикатор экономики;

5) инструменты платежной системы по своей совокупности обеспечивают основу для взаимодействия всех сегментов финансового рынка, иначе говоря, именно они являются теми основными инструментами, которые обеспечивают постоянную доставку необходимых ресурсов каждому из отдельных сегментов финансового рынка другим отдельным сегментам финансового рынка, чтобы окончательно обслуживать процесс общественного воспроизводства.

Осуществляя особую и важнейшую роль в развитии финансового рынка, платежная система обладает характерными специфическими для неё чертами:

1) несмотря на свою значительную глобальность, имеет собственные, характерные только для нее инструменты, которые являются инструментами безналичных расчетов и переводов, платежные карточки, чеки, векселя, наличность и т.д.;

2) платежной системе в отличие от других своеобразных сегментов финансового рынка можно присвоить определенный статус классического: основная её часть заключается в инструментах и существующих механизмах функционирования относящихся к традиционным и за последние несколько десятков лет развития мировой платежной системы сильно не изменились;

3) для процесса непосредственного осуществления платежной системы естественно характерно обращение инструментов срок обращения которых составляет до одного года;

4) функционирование платежной системы в первую очередь способствует обеспечению такой основной финансовой характеристики экономических агентов таких как ликвидность, что является важнейшим условием для деятельности любого из них;

5) инструменты которые рассматриваются именно в платежной плоскости, имеют характер кассовых финансовых инструментов, т.е. относятся к рынку cash или наличному рынку;