Направления совершенствования банковского кредитования (на примере Ленинского ОСБ №6672/0115)

- оформляет на Заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя кредитующего подразделения Банка, руководителя / другого уполномоченного лица Банка;

- отдает два экземпляра Срочного обязательства и копию Заявления с распорядительной надписью в подразделение по сопровождению кредитных операций;

- отдает Заявление Заемщика и один экземпляр Срочного обязательства операционному работнику; подшивает копии Срочного обязательства и Заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело. [55]

Операционный работник (контролер) составляет на выдаваемую сумму кредита расходный кассовый ордер с указанием в нем фамилии, имени, отчества Заемщика, номера Кредитного договора и предлагает Заемщику расписаться; отдает документы в кассу (расходный кассовый ордер может формироваться в автоматизированном режиме на основании Заявления с распорядительной надписью).

Затем контролер делает на Заявлении отметку о проведенной операции и расписывается, после чего он отражает проведенные операции в отчетности за день (в том числе с использованием автоматизированной системы).

Кассир удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту, проверяет правильность заполнения полученных от контролера документов, далее производит выдачу Заемщику наличных денег и передает ему экземпляр Срочного обязательства.

Выдача кредита в безналичном порядке осуществляется путем зачисления на счет по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, счет банковской карты, текущий счет или специальный счет/специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика, открытый в Банке, выдающим кредит:

Кредитный работник проверяет правильность заполнения Заемщиком Срочного обязательства и Заявления, оформляет на Заявлении распорядительную надпись на зачисление суммы кредита на счет по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, счет банковской карты, текущий счет или специальный счет/специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика, визирует и подписывает у руководителя кредитующего подразделения Банка, руководителя / другого уполномоченного лица Банка.

Кредитный работник отдает два экземпляра Срочного обязательства и копию Заявления с распорядительной надписью в подразделение сопровождения кредитных операций, отдает один экземпляр Срочного обязательства Заемщику, отдает Заявление Заемщика операционному работнику, подшивает копии Срочного обязательства и Заявления в кредитное дело.

Операционный работник (контролер) проверяет правильность заполнения Заявления: наличие на нем распорядительной надписи, подписи уполномоченного лица, составляет мемориальный ордер, на сумму кредита, зачисляемую на текущий счет, специальный счет или счет банковской карты -- платежное поручение.

Документ, оформляемый при зачислении суммы кредита на специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика, определяется отдельным нормативным документом Сбербанка России.

Контролер отражает проведенные операции в отчетности за день (в том числе с использованием автоматизированной системы), ставит на Заявлении отметку о проведенной операции и расписывается. [53]

Порядок погашения кредита, выдаваемых физическим лицам. Погашение главного долга может осуществляться аннуитетными (при ежемесячном погашении основного долга) или дифференцированными платежами (при ежемесячном и ежеквартальном погашении основного долга). При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не изменяется.

При аннуитетных платежах единые аннуитетные платежи в погашение задолженности по кредиту Заемщик совершает ежемесячно в день, соответствующий дню получения кредита, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита.

Списываются платежи Банком со счета Заемщика по вкладу, условия которого разрешают совершать приходно-расходные операции, текущему счету (при погашении задолженности в валюте Российской Федерации) или специальному счету по обслуживанию кредита на основании длительного письменного поручения. Вклад (счет) должен быть открыт в Банке, выдавшем кредит.

При совпадении даты очередного платежа, установленной графиком платежей, с нерабочими (выходными, праздничными) днями платеж производится в первый следующий за ним рабочий день без начисления неустоек, изменения размера платежа и его сумм (частей), направляемых на оплату процентов и основного долга.

Погашение задолженности третьим лицом по Кредитному договору при отсутствии просроченной задолженности по кредиту может производиться только в случае недостатка средств для проведения очередного платежа на счете Заемщика по вкладу (счету), с которого производится плановое погашение кредита. При этом погашение может производиться только в день проведения очередного платежа путем перечисления денежных средств со счета по вкладу этого лица, условия которого разрешают совершать расходные операции, открытому в Банке (списания денежных средств со счета поручителя - юридического лица).

Совокупный объем погашения с вклада (счета) Заемщика и вклада третьего лица не должен превышать размер очередного платежа.

При дифференцированных платежах погашение задолженности по основному долгу осуществляется путем перечисления денежных средств:

- со счетов по вкладам, условиями которых предусмотрено совершение расходных операций;

- со специальных счетов по обслуживанию кредита;

- с текущих счетов;

- со счетов банковских карт;

- со счетов банковских карт с использованием банкоматов и устройств самообслуживания и др. [17, С.94]

Перечисление денежных средств реализовывается в соответствии с нормативными документами Сбербанка России, регламентирующими порядок совершения операций по данным счетам; взноса наличных денег в кассу Банка на основании приходного кассового ордера/приходного кассового ордера на общую сумму погашаемой задолженности с указанием разбивки платежа по видам погашаемой ссудной задолженности (в рублях); перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации; удержания из заработной платы Заемщика - сотрудника Сбербанка России и его филиалов (по его заявлению).

Погашение задолженности по основному долгу, который выдан в иностранной валюте, осуществляется Заемщиком (Поручителем, Залогодателем) исключительно в безналичном порядке.

При безналичном погашении кредитов, процентов и неустоек в валюте, отличной от валюты кредита, Банк совершает конверсию поступившей суммы в порядке и по курсу, установленному им на день выполнения операции. [52]

Погашение основного долга производится ежемесячно (ежеквартально), начиная с 1-го числа месяца (первого месяца квартала), следующего за месяцем (кварталом) получения:

- кредита;

- первой части кредита;

- каждой последующей части кредита;

- не позднее 10 числа месяца (первого месяца квартала), следующего за платежным. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Заемщик имеет право досрочно погасить кредит или его часть.

При дифференцированных платежах - в случае досрочного погашения части кредита Заемщик должен производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности по кредиту;

При аннуитетных платежах - кредитным договором устанавливается период сроком на 3 месяца от даты выдачи кредита, в течение которого Заемщику запрещено проводить досрочное погашение кредита.

По истечении указанного времени досрочное исполнение обязательств производится только в сроки, установленные для осуществления плановых ежемесячных платежей.

При обращении Заемщика в Банк для досрочного погашения кредита Банк подготавливает новый график платежей, в котором:

- сроки списания платежей согласно предыдущему графику платежей модификации не подлежат;

- размеры аннуитетных платежей, с истекшими сроками, в том числе исполненные, имеющиеся в предыдущем графике, остаются неизменными;

- текущий платеж учреждается в сумме платежа по предыдущему графику и платежа по досрочному погашению кредита (без учета платы за досрочное погашение кредита, при ее наличии);

- начиная со следующего платежа, определяется новый размер аннуитетного платежа (с учетом произведенного досрочного погашения).

Новый график должен быть подписан Заемщиком не позднее дня очередного платежа, в который будет осуществляться досрочное погашение, до проведения указанной операции.

Минимальная сумма частичного досрочного возврата кредита не должна быть меньше 15 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте). [51]

За досрочное погашение кредита плата должна быть внесена Заемщиком не позднее осуществления платежа по досрочному погашению кредита.

Датой погашения задолженности по кредиту числится дата поступления средств в кассу или на счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, текущему счету или специальному счету по обслуживанию кредита если он открыт в Банке, выдавшем кредит.

В ситуациях, подобных сегодняшней, какие-то субъекты, будь то банки или предприятия, преодолевают кризисные явления, а какие-то - нет. Определенный передел неизбежен, но эти явления не будут носить массовый характер. Если бы крупные банки только и думали о том, как поглотить более мелкие, а те активно этому противились, то нынешняя ситуация была бы идеальной для реализации таких планов. Но это не так. Например, "Сбербанк" уже сформировали свои сети продаж, клиентскую базу, и сегодня издержки от интеграции несопоставимы с возможными плюсами. В этой ситуации проще покупать какие-то элементы активов. Например, продажи ипотечных портфелей существовали и до кризиса и были достаточно массовыми.

При окончании погашения кредита, после поступления последнего платежа, сотрудник подразделения по учету кредитных операций делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись "Кредит погашен" и скреплять подписью (функция может выполняться Системой в автоматическом режиме).



2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛЕНИНСКОГО ОСБ № 6672/0115 ПО КРЕДИТОВАНИЮ КЛИЕНТОВ

2.1 Организационно-экономическая характеристика Ленинского ОСБ № 6672/0115

Сбербанк России является традиционным лидером на рынке розничных банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих обязательств перед клиентами, гибкая процентная политика позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады. Банк своевременно реагирует на колебания конъюнктуры финансового рынка путём совершенствования действующих и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.

Наряду с приёмом вкладов Банк обслуживает экономически активное население и пенсионеров, выплачивая им доходы. В соответствии с законодательными актами Российской Федерации филиалы Банка производят выплату предварительной компенсации вкладов граждан, имеющих право на её получение. Наряду с традиционными формами обслуживания населения Сбербанк России активно внедряет и развивает современные банковские технологии. Его доля на рынке международных и Российских банковских карт оценивается 20 - 25% в части эмиссии банковских карт и около 15% по развитию сети приёма карт. Развивается собственная система расчётов АС СБЕРКАРТ на основе передовых технологий, использующих микропроцессорные карты.

Клиентами Банка являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности масштаба - от малого бизнеса до ведущих предприятий России, различные финансовые учреждения и институты государственного управления. Большинство крупнейших российских корпораций и компаний обслуживаются и кредитуются в Банке, в том числе ОАО "Ростелеком", подразделения ОАО "Газпром" и РАО "ЕЭС России", ОАО "НК Лукойл", "ОАО "ТНК", ОАО "Сибнефть", ЗАО "Северная нефть", ОАО " Транснефть", ОАО "Северсталь", и др.

В Банке обслуживаются Пенсионный фонд России, Минтопэнерго, подразделения Министерства обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ, Государственного таможенного комитета, судебных приставов Минюста России, специальные счета групп реализации проектов в рамках сотрудничества Российской Федерации с МБРР и ЕБРР. [54]

Совершенствуется сотрудничество с субъектами Российской Федерации в сфере обслуживания бюджетно-финансовой структуры регионов. В филиалах Банка обслуживаются свыше 76 тыс. счетов подразделений местных органов власти и юридических лиц, финансируемых из местных бюджетов.

В обменном пункте совершаются следующие операции:

1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

2. Покупка и продажа платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платёжных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;

3. Приём для направления на инкассо иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте;

4. Приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платёжных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

5. Выдача наличной иностранной валюты и (или) наличных рублей по кредитным и дебитным картам, а также приём наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащих для расчёта по кредитным и дебитным картам;

6. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную валюту другого иностранного государства;

7. Размен платёжного денежного знака иностранного государства на платёжные знаки того же иностранного государства;

8. Замена платёжного знака иностранного государства на платёжный денежный знак того же иностранного государства;

9. Покупка платёжного знака иностранного государства за наличные рубли.

Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс - курс, обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливается банком самостоятельно.

Сбербанк России имеет множество филиалов и отделений по всей стране. Ленинское ОСБ № 6672/0115 ОАО "Сбербанка России" является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации и осуществляет банковскую деятельность на территории РТ.

Ленинское отделение № 6672/0115 ОАО "Сбербанк России" является учреждением, осуществляющим банковскую деятельность в соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года и Уставом Сберегательного банка РФ.

Ленинское ОСБ № 6672/0115 ОАО "Сбербанк России" входит в единую организационную структуру Сбербанка РФ и прямо подведомственно Волго-Вятскому банку Сбербанка РФ.

Ленинское отделение № 6672/0115 ОАО "Сбербанк России" наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка РФ, имеет отдельный баланс, входящий в баланс Сбербанка РФ и собственный (рублевый счет), так же печать со своим наименованием и изображением эмблемы Сбербанка РФ.

Целью деятельности отделения банка является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях платности, срочности и возвратности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

- предоставление сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка. [54]

Банк стремится к увеличению объемов кредитования реального сектора экономики, социально значимых программ, физических лиц при повышении качества ссудного портфеля.

Ленинское отделение №6672/0115 СБ России (ОАО) гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов.

Все работники банка обязаны хранить служебную тайну и тайну по операциям, счетам и вкладам отделения банка и его клиентов.

Представленные данные свидетельствуют о продолжении динамичного развития деятельности Банка в 2011 году. Обобщенные данные о результатах деятельности Банка представлены в таблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1

Основные показатели, финансово-хозяйственной деятельности Ленинского Отделения № 6672 Сбербанка России

Показатели	01.10.10	01.10.11	Темп роста (%)
Чистая прибыль	109 944	91 987	83,67
Чистая прибыль на одного работника	174,8	144,9	82,89
доходы	501 515	631 545	125,9
Расходы	391 571	539 558	137,8
Валюта баланса	6 725 919	8 676 902	129
Активы-нетто	6 615 017	8 562 283	129,4
Работающие активы	6 021 612	7 793 754	129,4
Привлеченные ресурсы	6 294 713	8 181 241	130

Рассмотрим динамику основных показателей деятельности отделения Ленинского Отделения № 6672 Сбербанка России.

Отделение сохранило темпы поступательного развития, несмотря на усиление конкурентной борьбы на рынке банковских услуг и снижение доходности по финансовым инструментам. Основные показатели деятельности отделения:

- валюта баланса достигла 8 676,9 млн. рублей, увеличившись с начала года на 1 770,0 млн. руб., что составило 125,6 %;

- объем привлеченных средств в рублях и иностранной валюте увеличился за отчетный период на 26% (1 687 млн. руб.) и достигли 8 181 млн. рублей;

- остаток вкладов населения превысил 662З млн.руб. увеличившись за 9 месяцев т.г. на 2 1,8% ( на 1 185 млн.рублей). Следует отметить, что тенденция к снижению доли Сбербанка на рынке частных вкладов продолжается, однако по-прежнему он остается лидером среди коммерческих банков в привлечении средств граждан -- по состоянию на 01.09.11г. на долю отделения "Банк Татарстан" приходится 40,1% всех вкладов физических лиц (Ак Барс банк-20,3%, Татфондбанк -- 9,9%, Девон -- 6,9%).

- остаток средств юридических лиц составил 1076 млн.рублей против 905 млн.рублей на начало года. Доля их в совокупном объеме привлеченных средств составила 13,2% (на начало года -14,0%)

- общая сумма размещенных ресурсов выросла с начало года на 25,9% (в абсолютной сумме на 1763 млн.рублей) до 8 562 млн. рублей;

- остаток кредитных вложений возрос за 9 месяцев т.г. возрос с начала года на 54,5% (1 813 млн.рублей) и достиг 5 142 млн. рублей;

- чистой прибыли получено в сумме 92 млн. руб., что составило лишь 83,67% факта прошлого года. Отделение занимает третье место по сумме полученной прибыли среди отделений "Банка Татарстан". Чистая прибыль в расчете на одного работника составила 144,9 тыс. руб. (это 12 место по республике).

На 01 октября 2010 г. отделение занимало 5 место, этот показатель составлял 174,8 тыс. руб. данные представлены в таблице 2.1.1.

Как видно из таблицы, темпы роста расходов опережают темпы роста доходов и, следствие, чистая прибыль на 1 октября 2011 года составила лишь 83,67 % от прибыли аналогичного периода прошлого года.

Тем не менее, отделение стабильно наращивает свои объемные показатели - работающие активы, активы-нетто и валюту баланса, как за счет расширения масштабов бизнеса, так и за счет привлечения новых клиентов.

Банк осуществляет кредитование юридических лиц, а также предпринимателей без образования юридического лица. Предпочтение при этом отдается тем предпринимателем и организациям, которые являются клиентами банка и зарекомендовавшими себя добросовестными партнерами, имеющими надежную репутацию, устойчивое финансовое положение и платежеспособность.

Рассмотрим динамику процентных доходов, которые получены банком.

Рис. 2.1.4. Динамика процентных доходов в Ленинского ОСБ № 6672 за 2009 - 2011 год

Как видно из рисунка, на протяжении трех лет росли процентные доходы отделения, в 2011 году по сравнению с 2009 они выросли более чем на 200 млн. рублей. Ленинское ОСБ № 6672 стало размещать практически все привлеченные ресурсы самостоятельно. Это положительный момент, так как самостоятельное размещение кредитных ресурсов способствует развитию региона, где функционирует отделение банка, и является наиболее выгодным. Процентные доходы в целом в 2010 году по сравнению с 2009 годом выросли в 1,28 раза, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом в 1,16 раза, если же сравнивать 2011 год с 2009 годом, то рост составил 1,88 раза.

Рассмотрим динамику непроцентных доходов, которые получены банком (рис. 2.1.5).

Рис. 2.1.5. Динамика непроцентных доходов в Ленинском ОСБ № 6672

Из рис. 2.1.5 мы наблюдаем активный рост непроцентных доходов, если в 2010 году по сравнению с 2009 годом они выросли на 31,2 % , то в 2011 году по сравнению с 2009 годом - на 69 %. Это положительный момент, поскольку сложились критические моменты в экономической жизни страны, требования к заемщикам, желающим получить кредиты, повышаются, часть клиентов недостаточно платежеспособны и испытывают серьезные финансовые трудности, в этих условиях банк стремится увеличивать доходы от оказания услуг.



Рис. 2.1.6. Динамика доходов Ленинском ОСБ № 6672 в 2009 - 2011 годах

Из рисунка 2.1.6 видно, что доходы банка растут в большей степени за счет доходов от выдачи кредитов юридическим и физическим лицам, а также за счет комиссионных доходов. Однако также видно, что в последние годы в основном кредиты выдаются физическим лицам.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1.7. Динамика расходов в Ленинском ОСБ № 6672 в 2009 - 2011 гг.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1.8. Динамика процентных расходов Ленинском ОСБ № 6672 за 2009 - 2011 годы

Процентные расходы отделения тоже увеличиваются год от года. Так как проценты по вкладам в рассматриваемом периоде почти не повышались, это связано только с тем, что растет общий объем вкладов в Ленинском ОСБ № 6672 России. Несмотря на увеличение числа банков-конкурентов, клиенты по-прежнему доверяют Сбербанку.

Надо заметить, что процентные расходы банка растут быстрее, чем процентные доходы, уменьшается процентная маржа, что соответствует общемировым тенденциям. В связи с этим отделение следует проводить все более активную кредитную политику, не забывая при этом о качестве кредитного портфеля, а также развивать направление оказания клиентам различных розничных услуг, чтобы сохранить прибыльность и рентабельность работы. Можно прогнозировать и дальнейшее постепенное снижение процентной маржи, так как проценты по привлеченным средствам постоянно повышаются банком, а проценты по кредитам были повышены только осенью 2011 года и пока остаются на этом уровне. Кроме того, сроки депозитов клиентов короче сроков выданных кредитов. Клиенты могут в любое время переоформить депозиты на более выгодные условия, а по уже выданным кредитам ставки банк повышать не намерен, так как клиенты могут испытывать при этом материальные затруднения при выплате взносов, да и негативная реакция клиентов на повышение ставок банку совершенно не нужна.

Постепенно растут расходы по смете АХР, это связано с затратами на покупку новых банкоматов, оргтехники, компьютеров для отделения.

Рассмотрим динамику непроцентных расходов.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1.9. Динамика непроцентных расходов в Ленинском ОСБ № 6672 за 2009 - 2011 годы

Рост прочих непроцентных расходов связан в первую очередь с созданием резерва на возможные потери по ссудам, ведь с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество случаев возникновения просроченной задолженности. Но в целом по отделению, ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится в пределах нормы.

Доли разных видов процентных расходов в 2000 - 2011 годах остаются почти неизменными.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1.10. Динамика чистой прибыли Ленинском ОСБ № 6672 в 2009 - 2011 годах

Из рисунка 2.1.10 видно, что все три года Ленинское ОСБ № 6672 работало с прибылью, причем чистая прибыль выросла в 1,6 раза. Рост значительный и устойчивый, что позволяет оценивать работу отделения как весьма стабильную и эффективную.

В таблице 2.1.2 покажем структуру привлеченных и размещенных средств, которая включает в качестве привлеченных средств - вклады физических лиц, остатки на счетах юридических лиц. Размещенные средства - срочная ссудная задолженность юридических лиц, срочная ссудная задолженность физических лиц.



Таблица 2.1.2

Динамика привлеченных и размещенных средств в Ленинском ОСБ № 6672 за 2009 - 2011 годы, в тыс.руб.

Привлеченные средства	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Вклады физических лиц В процентах к прошлому году Доля в привлеченных средствах	2 090 754 137 % 86,9 %	2 654 600 127 % 89,3 %	3 068 230 115,6 % 88,7 %
Остатки на счетах юридических лиц (среднедневные) В процентах к прошлому году Доля в привлеченных средствах	316 113 121,9 % 13,1 %	317 300 100,4 % 10,7 %	390 635 123,1 % 11,3 %
Итого привлеченных средств В процентах к прошлому году В процентах к 2009 году	2 406 867 134,5 % -	2 971 900 123,5 % 166,1 %	3 458 865 116,4 % 193,4 %
Размещенные средства	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Срочная ссудная задолженность юридических лиц В процентах к прошлому году Доля в размещенных средствах	584 976 155 % 26,3 %	634 600 108,5 % 24,1 %	534 055 84,2 % 17,3 %
Срочная ссудная задолженность физических лиц В процентах к прошлому году Доля в размещенных средствах	1 641 376 - 73,7 %	1 998 800 121,8 % 75,9 %	2 553 201 127,7 % 82,7 %
Итого размещенных средств В процентах к прошлому году В процентах к 2009 году	2 226 352 135,0 % -	2 633 400 118,3 % 159,7 %	3 087 256 117,2 % 187,2 %
Коэффициент использования привлеченных средств	92,5 %	88,6 %	89,3 %

Как видно из таблицы, на протяжении рассматриваемых трех лет основную часть привлеченных средств составляют вклады физических лиц. В 2009 году они составляют 86,9 % от всех привлеченных средств и в 6,6 раза превышают остатки на счетах юридических лиц, в 2011 году они составляют 88,7 % соответственно от всех привлеченных средств, и в 7,9 раз соответственно превышают остатки на счетах юридических лиц. Это объясняется большим и постоянно увеличивающимся количеством клиентов - физических лиц.



2.2 Анализ кредитных продуктов лиц в Ленинском ОСБ № 6672/0115

Анализ кредитных операций банков - это одно из важнейших направлений экономической работы. Причем чем крупнее банк, тем большую значимость имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.

Традиционно, активными операциями, приносящими большую часть доходов банка и составляющими самую значительную часть его активов являются, кредитные операции банка. Кредитование является основным направлением вложений банка.

За 2011 отчетный год кредитный портфель Банка возрос на 27 529 тыс. руб., или на 21,28%. При этом наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают кредиты физическим лицам (на 01.01.2010г. - 90,62%), их рост за 2010 год составил 29 048 тыс. руб., что соответствует ключевому направлению деятельности Банка.

В 2010 году Банк активно привлекал свободные денежные средства физических и юридических лиц. Можно заметить, что рост привлеченных средств за 2010 год составил 33 675 тыс. руб. или 32,45%. При этом наблюдается увеличение как остатков на расчетных счетах клиентов, так и депозитов клиентов.

Степень концентрации рисков связана напрямую с объёмом проводимых Банком операций. Максимальный объем операций наблюдался по кредитованию физических лиц. В зависимости от концентрации кредитных вложений в разрезе заемщиков, групп взаимосвязанных заемщиков кредитные риски Банка не превосходили установленных Банком России нормативных значений. Отраслевая концентрация кредитных вложений Банка характеризуется уровнем диверсификации кредитных вложений.

Управление данными видами рисков производится в соответствии с нормативными актами Банка России, а также в соответствии с внутренними документами Банка.

Употребляемые Банком в системе управления финансовыми рисками методы и оценка принимаемых Банком рисков служит основой для оптимального разделения капитала с учетом рисков и ценообразования по операциям.

Банком осуществляется контроль за функционированием системы управления банковскими рисками на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами.

Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций, проведём анализ активов отделения.

В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Сущность банковского капитала и характеристика его достаточности во многом зависят от качества активов банка.

В структуре активов доля кредитных операций за 2011 год собрала в среднем 67%, высоколиквидных активов - 22%, иммобилизации - 22% и прочих активов - 3%.

Снижение удельного веса иммобилизационных активов в структуре баланса к концу 2011 года с 15% до 8% приписывается реализацией имущества банка и снижением почти вдвое прав требований, купленных по договорам финансирования под уступку денежного требования.

Размер неработающих активов (иммобилизация и прочие активы) в структуре баланса банка в размере 12% считается нормальной, т.к. данный показатель не должен превышать 20% валюты баланса банка.

Качество кредитного портфеля по всем заемщикам, в целом за 2011 год, определяемое связью величины просроченных кредитов к объему кредитного портфеля, усовершенствовалось.

Показатель просроченных кредитов в течение года снизился с 7,1% до 5,2%. Коэффициент покрытия просроченных кредитов созданными резервами составил к началу 2011 года - 133%, а в конце 2011 года - 179%, что свидетельствует о достаточных гарантиях, необходимых для погашения просроченных кредитов банком.

Показателем качества кредитного портфеля также является показатель отношения величины созданных резервов по ссудной задолженности к объему кредитного портфеля, с учетом просроченной задолженности. На 1 января 2010 года данный показатель составлял 9,4%, а на 1 января 2011 года - 9,2%. Уменьшение данного показателя незначительно, но тенденция к его уменьшению указывает на стремление банка повысить качество ссудной задолженности.

На 1.01.2010 г. средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц - 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц - 26,9 %. Рассмотрим сведения, касающиеся количественной классификации ссуд, их темпы роста.

Таблица 2.2.1

Структура кредитного портфеля в юридическом аспекте, по имущественно-правовому статусу заемщиков

Год	Население	ИП	Юридические лица
2009	20	21	59
2010	22	22	56
2011	33	30	37

В структуре кредитного портфеля на начало 2011 г. кредиты выданные в одинаковых долях.

В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.10г. наибольший удельный вес составляла ссудная задолженность населения - 65 %, на 1.01.2011 г. доля ссудной задолженности населения составила - 20%, а на 01.01.2012 год уже 33%.

Таблица 2.2.2

Отчет о выданных ссудах за 2011 г. в разрезе объектов кредитования

Тип ссуды	Доля, %	Количество лицевых счетов
А	1	2
На покупку жилья	14	420
Неотложные нужды	19	740
Итого:	33	1160
Предприниматели без образования юр. лица	30	1040
Итого по физическим лицам	63	2100
Ссуды организациям	37	1436
Всего:	100	3536

Итак, в динамике с 2009 по 2011 г. доля кредитов населения возрастает.

В абсолютном выражении на начало 2010 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2011 г. - 78200 тыс. руб., на начало 2012 г. - 84500 тыс. руб.

За 2011 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51%.

Основательным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2011 г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков.

Подлежит анализу структура потребительских кредитов.

Рассматривая структуру ссудной задолженности на 2011 год, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы.



Таблица 2.2.3

Структура кредитов в относительных величинах (%)

	Долгосрочные ссуды	Краткосрочные кредиты
		связанные	Ссуды сотрудникам	Под залог ценных бумаг	Ссуды на образование	На неотложные нужды.
2009	6	14	4,7	5	0	70,3
2010	21	20	5	3,5	0	50,5
2011	24	27	5	3	0	41

В динамике отмечается увеличение долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг определена жесткими запросами к принимаемым под залог ценным бумагам.

Таблица 2.2.4

Структура кредитов в абсолютных величинах (тыс. руб.)

	Долгосрочные ссуды	Краткосрочные кредиты
		связанные	Ссуды сотрудникам	Под залог ценных бумаг	Ссуды на образование	На неотложные нужды.
2009	4596	10724	3600	3830	0	53850
2010	16422	15640	3910	2737	0	39491
2011	20280	22815	42250	2535	0	34645

Произошли следующие изменения в структуре ссудной задолженности по срокам погашения: доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.

Проведем разбор структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования.

Проанализируем оборачиваемость кредитов в портфеле за 2011 г.

Данные таблицы 2.2.6 доказывают о том, что основу кредитного портфеля Отделения №6672 в 2011 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2011 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности.

Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически равен. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость.

Таблица 2.2.5

Оборачиваемость кредитов в портфеле за 2011 г.

Тип заемщиков	Погашено тыс. руб.	Сумма погашения в среднем за день тыс. руб.	Среднегодовой остаток ссудной задолженности тыс. руб.	Оборачиваемость кредитов (в днях)
Физические лица	1498	973	237,32	4,10
приобретение жилья	222	0,61	201	329,51
неотложные нужды	1 043	2,86	591	206,64
предприниматели	233	0,64	181	282,81
Юридические лица	469	1,28	276	215,63
ВСЕГО:	1 967	5,39	1 249	231,73

Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.



Таблица 2.2.6

Оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2011 г.

Тип заемщиков	Погашено тыс. руб.	Сумма погашения в среднем за день тыс.руб.	Средне годовой остаток судной задолженности тыс.руб.	Оборачиваемость кредитов (в днях)
Физические лица	11 609	31,8	2192	68,93
темп роста, %	774,97	775,61	225,28	29,05
приобретение жилья	1046	2,87	182	63,41
темп роста, %	471,17	470,49	90,55	19,24
неотложные нужды	11421	31,29	414	13,23
темп роста, %	1095,0	1094,06	70,05	6,4

Кредиты физическим лицам характеризовались максимальной оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2011 г.

Из таблицы видно, что в 2011 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной задолженности и оборачиваемости примерно отвечают показателям портфеля в целом по Отделению №6672. По кредитам физическим лицам из таблицы 2.2.5 видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости кредитов.

Следовательно, общим выводом из анализа кредитного портфеля Отделения №6672 будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях.

Наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков характеризовались кредиты физическим лицам. В динамике с 2009 по 2011 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы банка стабильны, и в динамике составляют 48 - 51%. Необходимо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2009 по 2011 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы Сберегательного банка составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой потенциал.

На основании этой главы сделаем заключение, что основу кредитного портфеля составляют все виды кредитов практически в равных долях. Кредиты физическим лицам в динамике с 2009 года по 2011 года неуклонно возрастают, что связано с ростом покупательской способности населения. И необходимо отметить - кредитная политика банка имеет большой потенциал, так как доля свободных ресурсов составляет колебания от 48% - 51%.



3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ЛЕНИНСКОМ ОСБ №6672/0115

3.1 Проблемы в области кредитования в Ленинском ОСБ №6672/0115

Бурный процесс развития рынка потребительского кредитования сопряжен с множеством проблем, как старых, так и вновь образовавшихся. Работу западных банков существенно упрощают базы данных кредитных историй за длительный период. В России законодательная и практическая работа по созданию кредитных историй ведется (например, принят и с 1 июня 2005 года вступил в силу Федеральный закон Российской Федерации 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях", создаются бюро кредитных историй), но больших массивов данных как таковых до сих пор нет. В силу хотя бы хронологического фактора. На Западе статистика по потребительскому кредитованию ведется десятилетиями (а в США, Канаде, Финляндии и ЮАР уже более века), что позволяет более точно оценивать риски, что упрощает выдачу кредиту и снижает процентные ставки. Такие эффекты на российском рынке очень желательны, но эту проблему (даже при условии наличия законодательной базы) способно решить только время. [49]

Впрочем, даже наличие кредитных историй не отменяет некоторой нестабильности в стране, несовершенства судебной системы и связанных с этим проблем реализации обеспечения по "плохим" кредитам.

Значительная часть средств граждан остается в "серой" зоне экономики, а значит, продолжает быть недоступной для получения кредитов. В отсутствие реальной информации о доходах не может быть и речи о цивилизованном потребительском кредитовании.

Важной перспективой для банков является также налаживание долгосрочных отношений с потребителем. Огромная популярность одноразовых экспресс-кредитов - атрибут начального становления рынка. Можно предположить, что со временем будет развиваться рынок кредитных карт и овердрафтовых кредитов. Это также в интересах заёмщиков, так как при наличии долгосрочных отношений с банком ставка по кредиту будет ниже той, которую банк установит для заемщика, с которым познакомился час назад.

Кроме того, учитывая особую популярность экспресс-кредитов, со временем может проявить себя в полном объеме и проблема неплатежей по потребительским кредитам.

Рынок бурно растет, в ближайшее время ожидается дальнейшее расширения участия иностранцев, банки-новички стремятся как можно быстрее выйти на рынок и занять свою нишу, а первопроходцы упрочить свою позицию. В такой лихорадочной обстановке недавно вошедшие на рынок отечественные банки в силу отсутствия опыта могут выдать значительное количество недостаточно обоснованных кредитов. Иностранные банки, незнакомые с местными условиями тоже могут быть причиной появления большого числа кредитов, выплаты по которым не будут осуществляться.

Отдельно стоит сказать об участии на рынке иностранного капитала. Чувствуя большой потенциал российского рынка и в то же время испытывая некоторый застой на западном рынке потребительского кредита, крупные иностранные игроки стремятся войти на рынок, покупая доли в российских компаниях и создавая свои дочерние банки. Такие крупные западные банки как Societe Generale, GE Consumer Finance и Cetelem объявили о своих планах занять существенную долю российского рынка. С точки зрения потребителя это позитивные события, так как разнообразие кредитных продуктов будет расти, а ставки по кредиту падать. Но смогут ли выжить в таких условиях российские банки, с их относительно скромными ресурсами остается под вопросом. [49]

Именно проблема низкой капитализации остается основным препятствием на пути развития отечественного потребительского кредитования (впрочем, это общая проблема для банков России). Большое количество средних и мелких банков рады были бы выйти на рынок, но им не хватает средств. Рынок развивается, в основном, за счет крупных игроков, которые раньше считали потребительское кредитование неперспективным для себя видом услуг.

Несмотря на все проблемы, рынок потребительского кредита активно развивается благодаря огромному интересу со стороны населения и розничных сетей, которые установили, что предоставление потребительского кредита является прекрасным способом увеличения своей прибыли.

Одним из наиболее динамично развивающихся сегментов рынка банковских услуг является потребительское кредитование, сегодня темпы роста потребительского кредитования опережают все другие сегменты рынка банковских услуг. По данным центра развития, на конец 2005г. размер банковской задолженности физических лиц приблизился к 40 млрд. долл. США. В этой связи перед каждым банком стоит проблема эффективной организации ритейла. Зарубежный опыт свидетельствует о том, что кредитование населения оказывает большое влияние не только на банковскую систему, но на экономику в целом. Так, с одной стороны, развитие потребительского кредитования явилось одним из факторов, способствовавших оживлению экономики Южной Кореи после кризиса 1997-1998гг. С другой стороны, негативные явления в экономиках Германии и Японии в 2002г. во многом были вызваны трудностями, связанными с ростом просроченной задолженности. За последние годы рынок потребительского кредитования России вырос в несколько раз. Объем кредитов, выданный физическим лицам в рублях, увеличился с 10 591 млн. руб. в январе 1999г. до 3,6 трлн. руб. в январе 2007г.

Таким образом, высокие темпы роста потребительского кредитования в России сохраняются и в течение 2007-2008г., а общий объем рынка может удвоиться. Росту рынка потребительских кредитов будут способствовать ряд факторов, в числе которых продолжающийся рост экономики страны, сопровождаемый ростом доходов населения, появление на рынке новых игроков и новых кредитных продуктов и, как следствие, снижение ценовых условий кредитования. Такому стремительному росту способствует ряд факторов.

Во-первых, рост доходов населения, стимулирующий потребительскую активность. По данным Банка России, денежные доходы населения за 7 лет выросли более чем в 7 раз (с 1776 млрд. руб. - на 1 января 1999г. до 13 552,5 млрд. руб. - на 1 января 2007г.).

Данная тенденция на фоне благоприятной экономической ситуации предоставила возможность населению планировать свои будущие поступления и расходы. В связи с этим стал расти спрос на более капиталоемкие товары и услуги, например, приобретение недвижимости.

Во-вторых, потребительское кредитование в настоящее время является одним из наиболее доходных сегментов рынка банковских операций. После кризиса спекулятивных инструментов (ГКО-ОФЗ) банки стали искать другие доходные рынки. Маржа в секторе кредитования физических лиц, несмотря на снижение (с 16-17% в конце 2010г. до 13% в середине 2011г.) продолжает оставаться выше, чем в других сегментах на 6 - 8 %.

В-третьих, увеличение кредитного потенциала банковской системы. Кредитный потенциал представляет собой способность ресурсной базы сохранять и увеличивать объемы кредитных вложений. Рассмотрим показатели деятельности кредитных организаций за период с 01.01.2009г. по 01.04.2011г. (табл. 3..1.1.).

За анализируемый период, благодаря экономической стабильности, увеличению прибыли предприятий и организаций, росту доходов населения и введению закона о страховании вкладов, значительно выросли объемы депозитов юридических лиц (в 3,5 раза) и вкладов физических лиц (более чем в 1,5 раза).



Таблица 3.1.1

Показатели деятельности кредитных организаций России, млрд. руб.

Показатель	01.01.09	01.01.10	01.04.11	Изменение за три периода
Активы
Денежные средства, драгметаллы и камни	368,5	501,7	412,9	44,4
Счета в Банке России	955,6	1294,7	1056,8	101,2
Корреспондентские счета в банках	398,2	413,3	341,2	-57
Ценные бумаги, приобретенные банками	1745,4	2250,6	2252,5	507,1
в т.ч. долговые обязательства РФ	1251,4	1541,4	1563,9	312,5
Прочее участие в уставных капиталах	18,8	25,2	26,7	7,9
Ссудная задолженность	9466,2	14288,6	16110,9	6644,7
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	334,9	434,8	467,1	132,2
Использование прибыли	90,9	122,7	154,5	63,6
Прочие активы	369,0	489,6	500,8	131,8
Всего активов	13963,5	20125,1	21323,4	7359,9
Пассивы
Фонды и прибыль банков	1783,0	2809,2	2946,1	1163,1
Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ	13,8	34,0	147,1	133,3
Счета банков	144,3	194,4	179,1	34,8
Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков	1730,5	2807,4	2999,2	1268,7
Средства клиентов	8626,2	12252,3	12896,2	4270
в т.ч. депозиты юридических лиц	2146,7	3520,0	6311,7	4165
вклады физических лиц	3809,7	5159,2	5313,6	4503,9
Прочие пассивы	706,9	915,3	1029,6	322,7
Всего пассивов	13963,5	20125,1	21323,4	7353,9

Росту рынка потребительского кредитования способствовало также и снижение уровня процентных ставок.

Среднее снижение ставки по кредитам срочностью до 1 года в рублях составило в 2011г. примерно 3%. В то же время стоимость долгосрочных кредитов, напротив, выросла на 90 банковских процента, составив порядка 17% годовых. Наибольшее снижение процентных ставок наблюдалось по кредитам срочностью от 3 до 6 мес., которое составило порядка 4,5%.

Пик мирового экономического кризиса пришелся на начало 2009 года. В I квартале в большинстве стран мира произошло резкое и глубокое, в отдельных случаях превышавшее 20%, падение промышленного производства и ВВП. Положительные темпы роста оставили лишь единичные страны. В России в I квартале 2009 года падение ВВП составило 9% квартал к кварталу, однако уже во II квартале ситуация начала стабилизироваться, а в III и IV кварталах был зафиксирован небольшой рост. В целом по итогам года падение ВВП составило 7,9%. [49]

На фоне мирового экономического спада Ленинское ОСБ №6672 столкнулось со следующими ключевыми проблемами:

- снижением спроса на банковские услуги со стороны платежеспособных заемщиков. На фоне восстановления ликвидности банковской системы это привело к тому, что впервые за последние годы клиентские депозиты банковской системы росли быстрее кредитов;

- значительным ростом кредитных рисков. Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску имеет отношение также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга;

- уменьшение выдачи кредитов реальному сектору экономике (малому и среднему бизнесу).

Первостепенные причины возникновения кредитного риска в Ленинском ОСБ №6672 можно выразить следующим образом:

ь неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики в целом, ведущие к понижению деловой активности заемщика;

ь неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;

ь модификация в рыночной стоимости;

ь возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика;

ь применение нелегитимных схем ведения бизнеса, ведение "двойной " бухгалтерии", а также умышленное сокрытие полной информации (в первую очередь, об имеющихся долгах). Примерно в половине случаев отчетность не отражает реального финансово-экономического состояния деятельности предприятия. Зачастую заемщик не отдает себе отчета, что первой и главной жертвой в такой ситуации выступит его собственный бизнес: значительное увеличение долговой нагрузки повергнет к ухудшению финансовых показателей деятельности предприятия. В ряде банков практикуется возможность индивидуального рассмотрения финансового положения компании и разработка более гибких условий погашения кредита. Ведь низкий уровень прозрачности бизнеса не позволяет в полной мере подойти к его анализу и оценке.

В отчетном году в российской экономике прослеживалось снижение объемов промышленного производства и ухудшение качества заемщиков. Случился резкий спад платежеспособного спроса на банковские кредиты. По итогам года кредиты предприятиям возросли всего на 0,3%, при этом Сбербанк оказался в числе тех банков, кто заметно увеличил кредитный портфель. В результате доля Сбербанка РФ в целом на рынке кредитов корпоративным клиентам увеличилась на 1,3 п.п. -- до 31,8%.[51]

Экономический спад, рост безработицы и финансовой неопределенности определили возврат населения к сберегательной модели поведения после нескольких лет опережающего роста потребления и роста кредитной активности. В результате объем рынка кредитов физическим лицам сократился. Розничный кредитный портфель Сбербанка также сократился, но в меньшей степени, что позволило Сбербанку увеличить долю на рынке кредитования населения на 1,4 п.п. -- до 32,7%.

Ситуация с ликвидностью российского банковского сектора на протяжении года, наоборот, была константной -- депозиты клиентов большую часть года увеличивались, причем темп их роста опережал темп роста кредитов. Постепенно у банков, включая Сбербанк, появилась возможность снизить объемы финансирования в Банке России и больше использовать рыночные источники фондирования. Обладая достаточным объемом ликвидных средств, Сбербанк имел потенциал не включаться в ценовую конкуренцию за привлечение средств клиентов, что положительно сказалось на расходах Банка, но привело к сокращению доли на рынках привлечения.

Кризисные явления в российской и мировой экономике сопровождались немаловажным ростом кредитных рисков. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц по банковской системе за 2009- 2011 год возросла с 2,1 до 5,9%, в портфеле физических лиц -- с 3,7 до 6,8%. Отношение объема созданных резервов к кредитному портфелю возросло в 2 раза -- с 5,1 до 10,3%.[49]

Увеличение расходов на формирование резервов стало узловым фактором существенного снижения прибыльности банковской системы по итогам 2009 -2011 г.г. Прибыль до уплаты налогов из прибыли банковского сектора уменьшилась в 2 раза по сравнению с 2008-2009 годами, при этом из тридцати крупнейших российских и иностранных банков восемь зафиксировали убыток. В следствии проведения достаточно консервативной политики по обеспечению покрытия кредитных рисков прибыль Сбербанка составила только около 20% суммарной прибыли банковского сектора.