Для определения достаточности фактического размера маржи платежеспособности (скорректированная величина собственного капитала) по отношению к объему принимаемых страховой компанией на себя рисков применяется одноименный показатель. Если указанный показатель существенно ниже 100, это означает, что анализируемая страховая компания приняла на себя риски, в объеме, превышающем ее возможности, исходя из размера собственных средств, которыми рискуют учредители страховой компании. Оптимальное значение данного показателя варьирует от 130 до 300.

Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие / Н.Б. Грищенко. - М.: Финансы и статистика, 2011.-270 с. где(8)

К_1.2- показатель достаточности фактического размера маржи платежеспособности.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма собственного капитала.

На основании баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» рассчитаем фактический размер маржи платежеспособности на 2012 год:

1) Фактический размер маржи = стр. 2100 = 11964295 тыс. руб.

2) Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни. Нормативный размер маржи = стр. 2210*5% = 22483,2 тыс. руб.

Таким образом, ОСОА «РЕСО-Гарантия» обладает платежеспособностью (достаточный фактический размер маржи платежеспособности).

Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом определяет достаточность (адекватность) собственного капитала по отношению к объему принятых страховой компанией на себя рисков, выраженных в виде страховых технических резервов-нетто. Оптимальными значениями данного показателя для крупных страховых компаний - не менее 33%. Показатель определяется по следующей формуле:

где(9)

К_1.3- уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом.

Требуемый уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным

капиталом, согласно рекомендациям федеральной антимонопольной службы, должен составлять более 30 %.

На основании баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» рассчитаем уровень покрытия страховых резервов на 2012 год:

Таким образом, организация «РЕСО-Гарантия» имеет достаточный уровень покрытия страховых резервов (иное страхование, чем страхование жизни).

Показатели рентабельности

Для оценки эффективности финансовой политики страховой организации проводится расчет показателя рентабельности собственного капитала, участвующего в бизнесе. Оптимальное значение показателя от 5 до 30%.

На основании баланса отчета о финансовых результатах страховщика «РЕСО-Гарантия» рассчитаем показатель рентабельности собственного капитала на 2012 год:

где(10)

К_2.1- рентабельность собственного капитала.

Таким образом, показатель рентабельности ОСАО «РЕСО-Гарантия» равен 23%, что соответствует норме. Организация ведет эффективную финансовую политику.

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) определяется отношением прибыли страховой компании от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов страховой компании по страховой, инвестиционной и прочей деятельности (кроме страхования жизни) в отчетном периоде. Оптимальным значением показателя рентабельности считается любое значение свыше 1% .

, где(11)

К_2.2 - рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни).

На основании отчёта о финансовых результатах страховой организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (за исключением страхования жизни) на 2012 год:

Таким образом, у «РЕСО-Гарантия» допустимое значение показателя рентабельности страховой деятельности.

Показатели убыточности страховых операций

Показатель уровня выплат по видам страхования, кроме страхования жизни определяет общий уровень выплат страховой компании в процентах (с участием перестраховщиков в выплатах) по отношению к объему собранных страховых премий за период (без учета факта дальнейшего перестрахования рисков). Оптимальное значение данного показателя до 40%, в ряде случаев данное значение показателя может быт увеличено до 60%. Однако, большие значения показателя представляются уже настораживающими и могут говорить либо о некорректности применяемых страховой компанией страховых тарифах, либо о кумуляции убытков, к которым страховая компания не была готова, либо об агрессивном развитии компании в прошлом. Показатель ниже 5% говорит о том, что компания принимает все меры, чтобы не выплачивать страховое возмещение, и, с точки зрения клиента страховой компании, данный факт не может быть признан положительным.

На основании Отчета о финансовых результатах страховщика «РЕСО-Гарантия» рассчитаем следующие показатели на 2012 год:

, где(12)

К_3.1 - Показатель уровня выплат по видам страхования, кроме страхования жизни.

Таким образом, Показатель уровня выплат по видам страхования, кроме страхования жизни «РЕСО-Гарантия» составляет 54%, что соответствует норме.

Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни определяет уровень расходов страховой компании по страховым операциям по отношению к объему заработанной премии за вычетом перестрахования. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Оптимальным считается значение в интервале 5-30%. В расходах страховой компании не учитываются инвестиционные расходы, т.к. они относятся не к страховой, а к инвестиционной деятельности, при этом дополнительно включаются операционные и внереализационные расходы, т.к. они косвенно берут основу из страхового бизнеса.

где(13)

К_3.2- показатель уровня расходов, кроме страхования жизни.

Таким образом, показатель уровня расходов, кроме страхования жизни «РЕСО-Гарантия» составил 31%, что соответствует норме.

Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов нетто определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой компании, в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах страховых компаний и в кассе. Сумма объема инвестиционных активов и денежных средств на банковских счетах и в кассе должны соответствовать или превышать размер страховых резервов. Значение показателя менее 100% может свидетельствовать о размещении компанией средств в неликвидных активах, либо в активах с высокой или повышенной степенью риска (дебиторская задолженность, нематериальные активы, оборудование и материалы)

где(14)

К4.1- уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов нетто;

И- инвестиции;

ДС- денежные средства.

На основании баланса и отчёта о финансовых результатах страховой организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов нетто на 2012 год:

(15)

Таким образом, у «РЕСО-Гарантия» сумма объема инвестиционных активов и денежных средств на банковских счетах и в кассе превышает размер страховых резервов, что соответствует условию.

Показатель текущей платежеспособности страховой компании характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих, операционных и внереализационных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании. Данный показатель рассчитывается без учета операций по перестрахованию. Оптимальное значение показателя более 100%, которое возможно при стабильной работе компании с постепенным ростом объемов деятельности.

На основании формы отчёта о финансовых результатах страховой организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем следующие показатели на 2012 год:

где(16)

К_5.1- коэффициент текущей платежеспособности.

Таким образом, показатель текущей платежеспособности «РЕСО-Гарантия» составил 72%, данное значение не соответствует условию (более 100%), поэтому работа компании не стабильна.

Показатель доли страховых премий, переданных в перестрахование на протяжении анализируемого периода, определяет степень зависимости страховой компании от перестраховщиков в течение анализируемого периода. Данный показатель не должен быть слишком низким (не менее 5%-10%), т.к. неиспользование инструмента перестрахования рисков может привести к значительному уровню убыточности страховой компании и в итоге - к неспособности отвечать в будущем по своим обязательствам. Высокий показатель (более 50%-60%) свидетельствует о чрезмерной зависимости страховой компании от перестраховщиков, что также является негативным фактором. Данный показатель полезно сравнить с показателем «Доля перестраховщиков в страховых резервах»: если второй показатель выше первого показателя, с высокой степенью вероятности можно предположить, что уровень зависимости страховой компании от перестраховщиков в анализируемом периоде вырос; если ситуация обратная, с высокой степенью вероятности можно предположить, что уровень зависимости компании от перестраховщиков в анализируемом периоде снизился. Резкие изменения зависимости компании от перестраховщиков должны настораживать и зачастую связаны с изменением политики перестрахования, либо с изменением масштабов рисков, принимаемых ею на себя в процессе страхования.

(17)

К_5.3- показатель доли страховых премий, переданных в перестрахование.

Таким образом, показатель доли страховых премий, переданных в перестрахование «РЕСО-Гарантия» равен 0,4% и не соответствует оптимальному значению (выше 5%). Это означает, неиспользование инструмента перестрахования рисков может привести к значительному уровню убыточности компании и к неспособности отвечать в будущем по своим обязательствам.

Показатель динамики активов за отчетный период определяет общую динамику развития бизнеса страховой компании. У нормально развивающейся страховой компании данный показатель должен располагаться в пределах 5-30% (в расчете на рост активов в течение 12 мес.).

На основании баланса страховой организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем следующие показатели на 2012 год:

(18)

К_6.1- динамика активов за отчетный период;

А_к - активы страховой компании на конец анализируемого периода;

А_н - активы страховой компании на начало анализируемого периода;

Таким образом, показатель динамики активов ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2012 год составил 26%, это значение соответствует норме, поэтому можно сказать, что деятельность страховой компании хорошо развивается.

Показатель изменения объема сбора страховой премии (кроме жизни) за отчетный период определяет общую динамику развития страховых операций страховой компании в анализируемом периоде. У нормально развивающейся страховой компании данный показатель должен располагаться в пределах 5-50% (в расчете на рост объема собранной страховой премии в течение 12 мес.). Однако, несмотря на предлагаемые ниже нормативные ограничения данного показателя, в любом случае, при выставлении балльной оценки необходимо полагаться на экспертное мнение, т.к. ситуация сильного роста объемов собранной страховой премии страховой компании (более 100%) или ситуация некоторого замедления активности не всегда может быть негативной (или позитивной).

На основании формы отчёта о финансовых результатах и страховой организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем следующие показатели на 2012 год:

(19)

К_6.2 - изменение объема сбора страховой премии (кроме жизни) за отчетный период;

СП_к - страховые премии всего за отчетный период на конец периода;

СП_н - страховые премии всего за отчетный период на начало периода.

Таким образом, у ОСАО «РЕСО-Гарантия» объем страховой премии (19%) соответствует условию (5-50%), страховая компания нормально развивается.

Показатель изменения размера страховых резервов (кроме жизни) за отчетный период определяет общую динамику ответственности страховой компании по договорам страхования в анализируемом периоде. У нормально развивающейся страховой компании данный показатель должен располагаться в пределах 5-30% (в расчете на рост объема страховых резервов в течение 12 мес.).

На основании формы отчёта о финансовых результатах и страховой организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем следующие показатели на 2012 год:

, где(20)

К_6.3 - изменение размера страховых резервов (кроме жизни) за отчетный период;

СР_к- страховые резервы (кроме страхования жизни) на конец анализируемого периода;

СР_н- страховые резервы (кроме страхования жизни) на начало анализируемого периода.

Таким образом, показатель изменения резервов «РЕСО-Гарантия» получил отрицательный результат (-37%), это означает, что страховой компании необходимо в следующем году (2013 году) увеличить сумму страховых резервов по страхованию, иному, чем страхования жизни.

Вывод: итак, из проведенного анализа показателей финансовой устойчивости (состоятельности) страховой организации ОСАО «РЕСО-Гарантия» на 2012 год выявлено: недостаточность прибыли от продаж (предоставления услуг) в связи с понижением прибыли до налогообложения; валюте баланса характерна тенденция роста; увеличение дебиторской задолженности, которая создает угрозу финансовой устойчивости компании; рост чистых активов, связанный с ростом поступлений от клиентов (страхователей); увеличение страховых резервов, приводящие к увеличению долговых обязательств (займов, кредитов, ценных бумаг) страховой компании «РЕСО-Гарантия». Состояние кредиторской задолженности увеличено, это говорит об устойчивом положении «РЕСО-Гарантия», которое в любой момент может рассчитаться со своими клиентами (имеются денежные средства).

Анализ и оценка ликвидности баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» показала - организация обладает абсолютной финансовой устойчивостью (выполнение всех четырех условий). Баланс страховой компании «РЕСО-Гарантия» является ликвидным (абсолютная и быстрая ликвидность) - платежеспособным. Обязательства могут быть погашены, исходя из наличия денежных средств (на счетах и в наличности). Платежеспособность доказывается и достаточным фактическим размером маржи платежеспособности, достаточным уровнем покрытия страховых резервов (иное страхование, чем страхование жизни). Финансовое состояние ОСАО «РЕСО-Гарантия» устойчивое, так как выполняется условие, когда размер запасов меньше общей величины основных источников формирования запасов и затрат.

Показатель рентабельности показал - страхования компания ведет эффективную финансовую политику. Показатель динамики активов, объем страховой премии ОСАО «РЕСО-Гарантия» показал, что деятельность страховой компании хорошо развивается.

Таким образом, страховая компания ОСАО «РЕСО-Гарантия» имеет устойчивое финансовое положение и платежеспособно. Организации необходимо задуматься об увеличении уставного капитала (за счет дополнительной эмиссии акций, либо без привлечения дополнительных инвестиций в суммах нераспределенной прибыли), распределить чистую прибыль в резервный фонд, снизить дебиторскую задолженность.

2.3 Анализ структуры страхового портфеля ОСАО «РЕСО-Гарантия»

ОСАО «РЕСО-Гарантия» имеет лицензию на осуществление 65 видов страхования.

Страховой портфель ОСАО «РЕСО-Гарантия» широко специализирован и разнонаправлен. Филиал СПб предлагает широкий выбор услуг по страхованию как розничных, так и корпоративных клиентов.

Страховой портфель ОСАО «РЕСО-Гарантия» состоит из следующих видов страхования:

- добровольное страхование транспортных средств (КАСКО - страхование транспортного средства от угона и ущерба; страхование транспортного средства от угона, страхование от ущерба, ДСАГО - добровольного страхование автогражданской ответственности);

- обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО);

- страхование имущества физических лиц (страхование строений, квартир, имущества находящегося в строении или квартире, страхование ответственности владельцев строений/квартир за вред, причиненный жизни здоровью имуществу третьих лиц; в т. ч. ипотечное страхование);

- страхование имущества юридических лиц (страхование товаров на складе и в обороте; страхование оборудования, зданий, сооружений офисов, торговых и складских помещений);

- страхование животных (крупный рогатый скот, породистые домашние животные и т.д.);

- страхование от несчастных случаев;

- страхование ответственности (страхование ответственности при выполнении профессиональной деятельности: нотариусов, оценщиков, арбитражных управляющих, строителей; страхование ответственности организаций, оказывающих охранные услуги; страхование ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты);

- добровольное медицинское страхование (ДМС).

Доля каждого вида страхования в портфеле «РЕСО-Гарантия» различна. В таблице 2.18 представлена структура страхового портфеля филиала за 2010-2012 гг.

Таблица 2.18

Структура страхового портфеля за период 2010-2012 гг. (шт.)

№ п/п	Наименование вида страхования	Количество заключенных договоров, шт.
		2010 г.	2011 г.	2012 г.
	А	1	2	3
1	Всего	262380	226309	236434
2	Добровольное страхование автотранспортных средств (ДАВТО)	2786	1873	1455
3	ОСАГО	138 551	130 797	132 937
4	Страхование имущества физических лиц	68 251	57 087	59 257
5	Страхование имущества юридических лиц	903	967	1567
6	Страхование животных	9324	7337	7480
7	Страхование ответственности	384	402	450
8	Страхование от несчастного случая	42 174	27 831	33279
9	ДМС	7	15	9

Графически структура страхового портфеля «РЕСО-Гарантия» за 2010-2012 гг. представлена на рис. 2.9. - 2.11.



Рис. 2.9. Структура страхового портфеля в 2010 г., %

Рис. 2.10. Структура страхового портфеля в 2011 г., %

Рис. 2.11. Структура страхового портфеля в 2012 г., %

На рис. 2.9-2.11 хорошо видно, что основу портфеля на протяжении трех лет составляют такие виды страхования как ОСАГО, страхование имущества физических лиц, страхование животных. Структура портфеля на протяжении рассматриваемого периода практически не изменяется.

Самая большая доля в портфеле у ОСАГО. Это связано с увеличением количества автомобилей и новым порядком обязательного страхования автогражданской ответственности, установленном Правительством РФ в 2012 году.

Степень ответственности по видам страхования, составляющая страховой портфель «РЕСО-Гарантия» рассмотрим с помощью показателя - уровень выплат. Уровень выплат - отношение страховых выплат по виду страхования к сумме собранных премий.

Экономический смысл этого показателя - определение доли страховой премии, возвращенной страхователям в форме страховой выплаты. Исходные данные для расчета данного показателя представлены в таблице 2.19.

Таблица 2.19

Объем поступившей премии и выплаченного страхового возмещения (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование вида страхования	Объем поступившей премии, тыс.р.	Объем выплаченного страхового возмещения, тыс.р.
		2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
	А	1	2	3	4	5	6
1	всего	191981	229151	270059	70557	114173	125189
2	Добровольное страхование автотранспортных средств (ДАВТО)	14128	28325	46025	7460	19835	25689
3	ОСАГО	129279	134696	149052	56490	77933	85654
4	Страхование имущества физических лиц	30173	38048	49781	1458	5159	5102
5	Страхование имущества юридических лиц	1650	5675	6327	288	2012	3021
6	Страхование животных	4759	5013	5095	1004	1327	936
7	Страхование ответственности	943	1229	1276	25	0	0
8	Страхование от несчастного случая	9840	11824	11677	3112	5104	4033
9	ДМС	1209	4341	826	720	2803	754

Уровень выплат в разрезе видов страхования за 2010-2012 гг. в разрезе видов представлен в таблице 2.20.

Из таблицы 2.20 видно, что основу страхового портфеля «РЕСО-Гарантия» составляют такие виды страхования как ОСАГО, добровольное страхование автотранспортных средств, страхование от несчастного случая и страхование имущества физических лиц. Именно они оказывают значительное влияние на структуру страхового портфеля, на уровень выплат по этим видам.

Таблица 2.20

Уровень выплат на 2010-2012 гг.

№ п/п	Наименование видов страхования	Уровень выплат, %	Отклонения, -+
		2010г.	2011г.	2012г.	к 2011г.	к 2012г
	А	1	2	3	4	5
1	Всего	37	50	46	13	-4
2	Добровольное страхование транспорта (ДАВТО)	53	70	56	17	-14
3	ОСАГО	44	58	57	14	-1
4	Страхование имущества физических лиц	5	14	10	9	-4
5	Страхование имущества юридических лиц	17	35	48	18	13
6	Страхование животных	21	26	18	5	-8
7	Страхование ответственности	3	0	0	-3	-
8	Страхование от несчастного случая	32	43	35	11	-8
9	ДМС	60	65	91	5	26

Графически уровень выплат представлен на рис. 2.12.

Рис. 2.12. Уровень выплат

Самый большой уровень выплат за анализируемый период наблюдается по добровольному страхованию транспорта. В 2011 г. он составил 70%. На одном уровне с добровольным страхованием транспорта находится уровень выплат по ОСАГО. Связано это с увеличением дорожно-транспортных происшествий, что в свою очередь обусловлено увеличением транспортных средств.

Самый низкий уровень выплат по имущественному страхованию граждан. В 2010 и 2011 гг. уровень выплат по имущественному страхованию граждан держится на низком уровне 4,8 и 13,6% соответственно.

2.4 Организация работы РЕСО-гарантия по программам личного страхования

При рассмотрении процессов личного страхования стоит учитывать специфику каждого из видов страхования. Согласно регламенту, в компании процессы страхования выезжающих за рубеж, добровольного медицинского страхования и страхования от несчастных случаев выполняются по единому алгоритму действий, за исключением некоторых особенностей страхования от несчастного случая.

Процесс начинается с события - обращения клиента. Затем следует обработать запрос клиента, сформировав заявку. На вход данной функции подается заявка клиента. Далее возможны три варианта развития событий в зависимости от требований клиента - от этого зависит то, какой отдел будет заниматься оформлением полиса и соответственно то, кто станет владельцем процесса. Раннее распределение ролей позволяет снизить время, требуемое в дальнейшем для оформления клиента.

Несмотря на то, что страхованием выезжающих за рубеж и добровольным медицинским страхованием занимаются различные отделы, алгоритм дальнейших действий, согласно внутренним документам компании, на данный момент никак не отличается.

При оформлении полиса ВЗР или ДМС, следующей функцией в процессе является сбор данных о клиенте. Несколько другая ситуация со страхованием от несчастного случая - тут, как правило, требуется проверить страховую историю клиента по базам данных. Если клиент страхуется не первый раз, то необходимо изучить все полученные данные для принятия разрешения или запрета клиенту в страховании. Если же клиент страхуется в первый раз, то, как и в случае с двумя другим видами страхования, необходимо собрать требуемые сведения для оформления полиса. Этот шаг не обязателен, если клиент ранее страховался и данные уже есть в базе.

Данные клиентов при страховании ВЗР или ДМС не проверяются по страховым базам при оформлении полиса.

При сборе данных формируется страховой документ. Как правило, это страховой полис.

Следующей функцией является расчет стоимости полиса. На вход подается страховой документ, а результатом расчетов является счет, выставляемый клиенту. Затем следует согласование программы с клиентом. Этот шаг практически не занимает времени в случае с оформлением полисов выезжающих за рубеж, поскольку клиент изначально сам выбирает подходящий тариф. Но при страховании от несчастного случая или ДМС, точные условия рассчитываются только после сбора всех необходимых сведений. Например, когда клиент занимается экстремальными видами спорта, может быть учтен повышающий коэффициент страхового риска. В случае одобрения мы получаем оплату полиса и записываем факт оплаты в базу. Полис вступает в силу и выдается клиенту.

На шаге получения оплаты возможна задержка, поскольку это требует занесения данных в базу учетной программы предприятия. Это не вызывает задержек в страховании от НС или добровольного медицинского страхования, но в случае с ВЗР это становится слабым местом всего процесса. Это связано с тем, что полиса ВЗР оформляются в больших объемах. Перенос данных и их проверка отнимает много времени, хотя страховые премии по таким полисам сравнительно небольшие. Среди данных, которые необходимо занести в базу присутствует как минимум 10 текстовых полей и 5 полей с датой, содержащих информацию о физическом лице, его паспортных данных, месте регистрации и т.д. Возрастающие нагрузки увеличивают время выполнения процесса, ограничивая максимальное число продаваемых полисов и создавая очереди.

Привлечение дополнительных сотрудников незначительно улучшает ситуацию, поскольку приток клиентов непостоянный и контролировать нагрузку работников весьма затруднительно - в оставшееся время они не выполняют никаких действий.

Проанализируем динамику изменения объемов заявок на личное страхование за три года (таблица 2.21).

Таблица 2.21

Динамика изменения количества заявок на личное страхование, ед.

Месяц	2010г	2011г	2012г	Изменение (+/-)
				2011 / 2010	2012 / 2011	2012 / 2010
Январь	94	94	211	0	117	117
Февраль	87	101	218	14	117	131
Март	89	98	217	9	119	128
Апрель	92	91	209	-1	118	117
Май	81	103	217	22	114	136
Июнь	74	101	214	27	113	140
Июль	79	95	231	16	136	152
Август	84	107	212	23	105	128
Сентябрь	76	102	213	26	111	137
Октябрь	91	107	234	16	127	143
Ноябрь	94	104	227	10	123	133
Декабрь	88	116	224	28	108	136

На основании таблицы 2.21 можно сделать следующие выводы. При сравнении тенденций изменения количества заявок за июль - декабрь 2010 и 2011гг можно сказать, что во всех месяцах наблюдается увеличение количества заявок, наибольшее из которого приходится на декабрь (на 38 ед), июль (на 36 ед.) и сентябрь (на 36 ед.)

В 2012 году наблюдается значительное увеличение количества принятых заявок по сравнению с аналогичными месяцами 2011 и 2010 годов. Проследить какую-то определенную тенденцию по принятым заявкам на страхование очень сложно. Рассчитаем среднее количество заявок по каждому году:

Среднее количество заявок на страхование:

в 2010г:

(94 + 87 + 89 + 92 + 81 + 74+ 79 + 84 + 76 + 91 + 94 + 88) / 12 86 ед.

в 2011г:

(94 + 101 + 98 + 91 + 103 + 101 + 95 + 107 + 102 + 107 + 104 + 116) / 12 102 ед.

в 2012г:

(211 + 218 + 217 + 209 + 217 + 214 + 231 + 212 + 213 + 234 + 227 + 224) / 12 219 ед.

Сравнивая средние значения количества заявок, приходящихся на один месяц следует отметить, что в 2012 году они максимальны. В 2012 году произошел рост среднего количества заявок по сравнению с 2010 годом на 133 ед., а в 2012 году по сравнению с 2011 среднее количество принятых заявок по страхованию жизни увеличилось на 117 ед., а в 2011 по сравнению с 2010 г. на 16 ед. То есть, не смотря на кризис заявки на страхование жизни имели тенденцию к росту, что в большей степени связано с предпочтением к накопительным видам страхования.

Рассмотрим динамику и структуру договоров по видам личного страхования, данные в таблице 2.22.

Таблица 2.22 - Количество заключенных договоров ОСАО «РЕСО-Гарантия» по видам страхования жизни

Виды страхования	2011г	2012г	Изменения, +/-
	Кол-во	%	Кол-во	%	Кол-во	%
По договорам страхования, по которым предусмотрено достижение застрахованным лицом определенного договором пенсионного возраста	2	0,19	3	0,12	1	-0,07
По прочим договорам накопительного страхования	63	6,04	112	4,55	49	-1,49
накопления средств родителями для оплаты образования ребенка	8	0,77	19	0,77	11	0,01
накопление средств для передачи по наследству	13	1,25	24	0,98	11	-0,27
выплата средств при наступлении определенного события в жизни	28	2,68	46	1,87	18	-0,82
комплекс программ накопительного страхования для корпоративных клиентов	14	1,34	23	0,93	9	-0,41
По договорам страхования жизни на случай смерти	97	9,30	227	9,22	130	-0,08
По прочим договорам страхования жизни	881	84,47	2119	86,10	1238	1,64
Итого	1043	100	2461	100	1418	Х

Таким образом, основную долю в количестве заключенных договоров занимают прочие договора страхования жизни, причем их доля имеет тенденцию к росту. Наименьшая доля приходиться на договора страхования по которым предусмотрено достижение застрахованным лицом определенного договором пенсионного возраста (0,1%).

Рассмотрим динамику количества застрахованных граждан по договорам страхования:

Таблица 2.23

Динамика изменения количества застрахованных граждан по видам страхования

Виды страхования	2011г	2012г	Изменения, +/-
	Кол-во	%	Кол-во	%	Кол-во	%
По договорам страхования, по которым предусмотрено достижение застрахованным лицом определенного договором пенсионного возраста	5468	70,67	11 484	67,93	6 016	-2,74
По прочим договорам накопительного страхования	1101	14,23	2 128	12,59	1 027	-1,64
накопления средств родителями для оплаты образования ребенка	342	4,42	658	3,89	316	-0,53
накопление средств для передачи по наследству	349	4,51	439	2,60	90	-1,91
выплата средств при наступлении определенного события в жизни	421	5,44	578	3,42	157	-2,02
комплекс программ накопительного страхования для корпоративных клиентов	215	2,78	453	2,68	238	-0,10
По договорам страхования жизни на случай смерти	156	2,02	338	2,00	182	-0,02
По прочим договорам страхования жизни	1012	13,08	2 956	17,48	1 944	4,40
Итого	7 737	100	16 906	100	9 169	Х

Таким образом, проследив динамику и объем застрахованных лиц можно отметить, что наибольшее количество застрахованных лиц приходиться на договора страхования, по которым предусмотрено достижение застрахованным лицом определенного договором пенсионного возраста (около 70 % портфеля). Несмотря на то, что количество договоров по данному виду страхования минимально. Такая ситуация связана с тем, что данный вид страхования считается коллективным и юридические лица страхуют своих работников по данному виду страхования коллективным договором. Также значительную долю занимают прочие договора накопительного страхования (в среднем 13 %) и прочие договора страхования жизни (в среднем 16 %).

Для наглядности рассмотрим данную динамику в разрезе страхового портфеля ОАО «РЕСО-Гарантия», который представлен в таблице 2.24.

Таблица 2.24

Страховой портфель ОАО «РЕСО-Гарантия»

Показатели	индивидуальные	групповые	итого
	За 2011г	За 2012г	+, -	За 2011г	За 2012г	+, -	За 2011г	За 2012г	+, -
1.Количество договоров страхования	1006	2410	1404	37	51	14	1043	2461	1418
2.Количество застрахованных лиц	1 941	4 402	2461	5 796	12 504	6708	7737	16906	9169
3.Средние показатели условий страхования:							0	0	0
.- страховая сумма по накопительному страхованию, тыс. руб.	94,1	113,2	19,1	100,7	120,8	20,1	194,8	234,0	39
.- страховая сумма по прочим видам страхования, тыс. руб.	3170,2	3545,7	375,5	3518,6	3661,25	142,65	6 688,8	7 207,0	518
.- ежегодная премия	977,5	2245,4	1267,9	1184,4	26264,1	25079,7	2161,9	28509,5	26348
.- срок страхования, лет	18	18	0	18	18	0	18	18	0
.- средний возраст застрахованного лица, лет	33	33	0	40	40	0	37	37	0
4.Количество страховых событий	54	73	19	983	1 099	1026	116	1 172	135
5.Сумма выплат по страховым событиям, тыс. руб.	321,8	476,20	154,4	3123,2	4 080,8	957,6	3445	4557	1112
6.Количество досрочно прекращенных договоров	7	3	-4	1	1	0	8	4	-4
7.Количество отказов от заключения договора	176	166	-10	0	0	0	176	166	-10

На основании таблицы 2.24 можно сделать следующие выводы. Количество договоров страхования в 2012 году увеличилось по сравнению с аналогичным периодом 2011 года на 1404 единиц по индивидуальному страхованию, на 14 по групповому и в общем на 1418 единиц. Это является положительным моментом в деятельности страховой компании, так как способствует повышению доходов и прибыли компании.

Произошло также повышение по средним показателям условий страхования:

- страховая сумма по накопительным видам страхования увеличилась по индивидуальному страхованию на 19,1 тыс. руб., по групповому на 20,1 тыс. руб. и по общему итогу на 39 тыс. руб.;

- страховая сумма по прочим видам страхования увеличилась по индивидуальному страхованию на 375,5 тыс. руб., по групповому на 142,65 тыс. руб. и по общему итогу на 518 тыс. руб.;

- ежегодная премия увеличилась по индивидуальному страхованию на 1267,9 тыс. руб., по групповому на 25079,7 тыс. руб. и по общему итогу на 26348 тыс. руб.

При этом срок страхования не изменился и составил 18 лет, также не изменился и возраст: по индивидуальному страхованию он составил в среднем 33 года, по групповому - 40 лет.

Количество страховых событий увеличилось по индивидуальному страхованию на 19 ед., по коллективному на 116 ед. и по общему итогу на 135 ед.

Сумма выплат по страховым событиям изменилось и составило по индивидуальному страхованию на 154,4 тыс. руб., а по групповому - 957,6 тыс. руб., и по общему итогу на 1112 тыс. руб.

Как положительный момент следует отметить снижение количества досрочно прекращенных договоров за 2012 год по сравнению с 2011 г на 4 единицы и количество отказов от заключения договора на 10 единиц.

Таким образом, анализ основных тенденций развития ОАО «РЕСО-Гарантия» свидетельствует о повышении доверия к страховой компании. И несмотря на финансовый кризис, который отразился практически на всех финансовых учреждениях ОАО «РЕСО-Гарантия» надежно удерживает занятые позиции на рынке страхования жизни.

Основной доход страховых организаций образуется за счет страховых платежей (взносов страхователей). Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников страхования. Как правило, число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступные. Следовательно, величина страховых взносов в личном страховании зависит главным образом от количества застрахованных граждан. Безусловно, на величину страховых взносов оказывают влияние и другие факторы, такие как страховая ставка, внешние факторы (инфляция, политические факторы и пр.). Для анализа влияния факторов составим таблицу (таблица 2.25).

Таблица 2.25 - Показатели для факторного анализа по операциям личного страхования

Показатели	За 2011 год	За 2012 год	Изменение
Индивидуальное страхование
1. Количество договоров страхования	1006	2410	1404
2. Средняя страховая сумма по основному страхованию, руб. (на 1 договор)	971,7	931,7	-40,0
3. Итого страховая сумма, руб.	977,5	2245,4	1267,9
Групповое страхование
1. Количество договоров страхования	37	51	14
2. Страховая сумма по основному страхованию, руб. (на 1 договор)	32010,81	514982,35	482971,54
3. Итого страховая сумма, руб.	1184,4	26264,1	25079,7
Итого страховая сумма	2161,9	28509,5	26347,6

Как видно из представлено таблицы, наметилась тенденцию к увеличению количества договоров страхования в 2012 г по сравнению с 2011г.

Определим влияние факторов методом абсолютных разниц:

влияние изменения количества договоров страхования по индивидуальному страхованию:

(2410- 1006) * 931,7 = 1308109 руб.

влияние изменения тарифной ставки (при индивидуальном страховании): 1006 * (931,7 - 971,7) = - 40208,5 руб.

влияние изменения количества договоров страхования по групповому страхованию:

(51 - 37) * 514982,35 = 7209752,94 руб.

влияние изменения тарифной ставки (при групповом страховании): (514982,35-32010,81) * 37 = 17869947,06 руб.

Таким образом, за счет увеличения численности заключенных страховых договоров за 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года, страховая сумма по страхованию увеличилась по индивидуальному страхованию на 1308,1 тыс. руб., по групповому страхованию на 7209,76 тыс. руб. Влияние изменения тарифной ставки повлияло на уменьшение страховой суммы по индивидуальному страхованию на 40,2 тыс. руб., и на увеличение страховой суммы по групповому - на 6761,6 тыс. руб.

Следовательно, на объем страховой суммы по индивидуальному страхованию наибольшее влияние оказывает изменение количества договоров страхования. Увеличение количества договоров страхования на 1404 ед. увеличило страховую сумму на 1308,1 тыс. руб.. При этом снижение средней страховой суммы по 1 договору на 40 руб. привело к уменьшению общего объема страховой суммы на 40,2 тыс. руб. Под влиянием обоих факторов общая страховая сумма увеличилась на 1308,1 - 40,2 = 1267,9 тыс. руб.

На объем страховой суммы по групповому страхованию наибольшее влияние оказало увеличение страховой суммы по одному договору страхования на 482,97 тыс. руб., которое привело к увеличению страховой суммы на 17869,9 тыс. руб. Увеличение количества договоров страхования на 14 ед. привело к увеличению страховой суммы на 7 209,8 тыс. руб. В общем, за счет увеличения обоих факторов страховая сумма увеличилась на 7209,8 + 17869,9 = 25 079,7 тыс. руб.

Таким образом, общая сумма страховых платежей по индивидуальному и групповому страхованию увеличилась на 25 079,7 + 1267,9 = 26 347,6 тыс. руб. То есть, на общий объем страховой суммы по всем видам страхования значительное влияние оказывает изменение факторов по групповому страхованию, так как эти договора являются коллективными и заключаются на большие страховые суммы.

На основе проведенного анализа можно отметить, что зависимость между данными факторами и общей страховой суммой прямо пропорциональная: увеличение фактора приводит к увеличению общего результата, уменьшение любого из факторов приводит к снижению общей страховой суммы.

Глава 3. Основные направления развития личного страхования в России

3.1 Перспективы развития обязательного и добровольного личного страхования

В настоящее время развитие страхового рынка предполагает:

медленное восстановление роста рынка, темпы роста 5-10%, иными словами, рынок имеет потенциал роста, однако, темпы его роста будут значительно ниже докризисных темпов роста - при формировании прогнозов продаж и разработке клиентской стратегии необходимо учитывать медленный рост рынка, чтобы избежать переоценивания перспектив его развития;

восстановление рынка добровольного страхования после кризиса, рост потребления страховых услуг с ростом смежных рынков и доходов населения, т.е. можно ожидать роста потребительского спроса на добровольные виды страхования, в частности, КАСКО, к чему приведет постепенное восстановление автомобильного рынка и рынка автомобильного кредитования после кризиса - при разработке клиентской стратегии необходимо ориентироваться на существующую структуру рынка, но учитывать, что восстановление экономики и рост доходов населения приведут к росту спроса на добровольное страхование, сегодня же необходимо ориентироваться, прежде всего, на наиболее популярные виды добровольного страхования;

сохранение структуры рынка с точки зрения лидирующих услуг, одновременно с этим медленное смещение спроса в сторону других услуг под влиянием выхода из кризиса, роста рискогенности и повышения культуры потребления страховых услуг, иными словами, в ближайшие годы структура рынка будет практически неизменной, однако, при этом будет расширяться спектр услуг предлагаемых страховыми компаниями (количество страхуемых рынков), а также постепенно будет повышаться страховая культура населения и будет снижаться неравномерность развития страхового рынка по видам услуг, что необходимо учитывать при разработке ассортиментной стратегии страховой компании.

Таким образом, разработка клиентской стратегии «РЕСО-Гарантия» должна базироваться на необходимости противодействия пяти негативным причинам, определенным факторами внешней среды:

низкий уровень проникновения страховых услуг (до 13% в страховании физических лиц, до 10% в промышленных рисках) - уровень проникновения будет расти, но медленно, что требует активизации привлечения наиболее активных потребителей страховых услуг, а также формирования спроса на страховые услуги, при этом разработанная клиентская стратегия должна быть конкурентной;

развитие рынка обязательного страхования под влиянием законодательного регулирования - необходимо расширять ассортимент предлагаемых обязательных видов страхования, стараясь реализовать «право первого хода», т.е. предлагать услуги раньше, чем это сделают конкуренты, для чего требуется тесная работа с законодательными органами;

высокий уровень конкуренции между страховым компаниями - необходимо предлагать потребителям такие пакеты ценностей, которые удовлетворяли бы потребности потребителей страховых услуг лучше, чем страховые услуги конкурентов;

конкуренция на рынке носит преимущественно ценовой характер - необходимо формировать такой пакет ценностей для потребителей, который снижал бы влияние ценового фактора при выборе страховой компании.

Конкурентоспособность на страховом рынке предлагается рассматривать как сравнительную характеристику страховой компании, позволяющую определить ее положение на рынке страховых услуг относительно конкурентов в долгосрочном периоде с точки зрения степени удовлетворения потребностей клиентов (внешние конкурентные преимущества) и эффективности ведения деятельности (внутренние конкурентные преимущества).

Пакет ценностей потребителей страховых услуг отражает характеристики страховых услуг и страховых компаний, на которые клиенты обращают внимание прежде всего при выборе страховой компании и страховой услуги, а также сравнивают страховые компании и их услуги между собой; характеристики страховых услуг и страховых компаний, формирующие удовлетворенность клиентов; характеристики страховых услуг и страховых компаний, стимулирующие повторные обращения клиентов в страховые компании и формирующие лояльность клиентов.

Иными словами, пакеты клиентских ценностей, предлагаемых страховыми компаниями, являются интегральным критерием позиционирования на страховом рынке. В качестве составляющих (элементов) пакета ценностей могут выступать: стоимость страховых полисов (элемент конкурентной клиентской стратегии «цена»); широта ассортимента предлагаемых страховых услуг (элемент конкурентной клиентской стратегии «товар (услуга)»); способы оказания услуг (элемент конкурентной клиентской стратегии «сбыт (продажи)»); каналы информирования клиентов о страховых компаниях и их услугах (элемент конкурентной клиентской стратегии «продвижение»); процедура работы с клиентами (элемент конкурентной клиентской стратегии «процесс»); квалификация сотрудников фронт- и бэк-офисов страховой компании (элемент конкурентной клиентской стратегии «персонал»); удобство месторасположения и дизайн офисов страховой компании (элемент конкурентной клиентской стратегии «физическое окружение»).

Выявленные особенности пакетов ценностей каждой группы клиентов и подходы к оценке их удовлетворенности позволили выделить две группы клиентов: существующие (в первый раз или повторно приобретающие услуги страховой компании) и потенциальные.

Оценка удовлетворенности существующих клиентов может осуществляться следующим образом:

выявление элементов пакета клиентских ценностей, общих для всех потребителей страховых услуг;

оценка удовлетворенности клиентов по каждому из элементов пакета ценностей по 10-балльной шкале;

оценка важности каждого из элементов пакета ценностей для клиентов по 10-балльной шкале;

расчёт интегрального показателя удовлетворенности клиентов.

Построение «карт клиентов» позволяет в графической форме представить удовлетворенность клиентов пакетами ценностей и сравнивать пакеты ценностей разных клиентов между собой.

Карта клиента позволяет страховой компании выделить четыре квадранта с точки зрения оценки клиентами элементов пакета ценностей.

«Высокая важность - высокая удовлетворенность» - элементы, попавшие в этот квадрант, являются ключевыми конкурентными преимуществами страховой компании в сфере работы с клиентами. Именно эти элементы наиболее важны для клиентов и формируют их удовлетворенность и как следствие приверженность (лояльность), поэтому необходимо поддерживать удовлетворенность ими на достигнутом уровне или повышать, если есть для этого резерв, и не допускать снижения удовлетворенности клиентов.

«Высокая важность - низкая удовлетворенность» - эти элементы значимы для клиентов, однако, они не удовлетворены ими, т.е. они являются слабыми сторонами клиентской стратегии (политики) страховой компании. Неудовлетворенность клиентов по данным элементам может стать причиной их ухода к конкурентам, чего необходимо избежать, приняв оперативно меры по совершенствованию работы страховой компании по данным элементам, которые являются потенциалом для формирования удовлетворенности и приверженности (лояльности) клиентов.

«Низкая важность - высокая удовлетворенность» - эти элементы вносят свой вклад в формирование удовлетворенности, однако, в силу их низкой значимости не могут значительно повлиять на уровень интегральной удовлетворенности. Таким образом, по этим элементам нужно сохранять удовлетворенность клиентов на достигнутом уровне.

«Низкая важность - низкая удовлетворенность» - эти элементы вносят минимальный вклад в формирование удовлетворенности и лояльности клиентов, поэтому нет необходимости инвестировать в их развитие или даже можно исключить их из предложения страховой компании. Однако нужно проводить регулярно мониторинг клиентской удовлетворенности, чтобы не пропустить, что возможно, переход неважных элементов в разряд важных (например, рост важности Интернет-технологий в работе с клиентами).

Говоря о потенциальных клиентах страховых компаний нельзя говорить об их удовлетворенности, однако, необходимо выявлять пакеты ценностей, востребованные потенциальными клиентами, по которым они будут сравнивать предложения разных страховых компаний между собой. Иными словами, это будут не пакеты ценностей, реально получаемые клиентами (фактические пакеты ценностей), а ожидания, которые имеют клиенты в отношении страховых компаний и приобретаемых страховых услуг.

При этом разница в пакетах существующих и потенциальных клиентов заключается в том, что в пакет ожидаемых ценностей включаются не только элементы, связанные с взаимодействием клиентов и страховой компании, но и элементы, по которым клиент может оценить страховую компанию до получения страховой услуги (иными словами, элементы, которые снижают неосязаемость, свойственную всем услугам, до их получения). В этой связи в пакет ожидаемых ценностей будут включаться как характеристики страховой услуги, которые клиент может оценить до ее получения, так и характеристики самой страховой компании, служащие «индикаторами», отражающими положение страховой компании на рынке и качество предлагаемых ею услуг.

Алгоритм разработки конкурентной клиентской стратегии формулировался на основе данных деятельности ОАО «РЕСО-Гарантия» с учетом ожиданий данной страховой организации и включает в себя следующие характеристики.

Цели конкурентной клиентской стратегии ОАО «РЕСО-Гарантия» подчинены стратегической корпоративной цели страховой компании - войти в тройку лидеров рынка добровольного страхования до 2015 года:

повысить осведомленность владельцев страховых полисов (любых страховых компаний) до 70% в 2015 году. Данный уровень осведомленности близок к показателям лидеров рынка по осведомленности, имеющим не менее 84%;

повысить осведомленность тех, у кого нет полисов (потенциальные потребители страховых услуг) до 35% в 2015 году;

повысить долю потребителей страховых услуг ОАО «РЕСО-Гарантия» (владельцев хотя бы одного полиса страховой компании) на рынке до 22% в 2015 году;

повысить уровень удовлетворенности потребителей ОАО «РЕСО-Гарантия» и ее страховыми услугами до уровня не менее 97% к 2015 году при оценке удовлетворенности по предложенной методике (сейчас показатель составляет 89,8%).

ОАО «РЕСО-Гарантия» необходимо сохранить текущее позиционирование как компании, специализирующейся на рынке добровольного страхования и ОСАГО.

Формулирование конкурентной клиентской стратегии:

предложение клиентам широкого спектра страховых услуг, позволяющего совершить комплексную покупку;

повышение удобства для клиентов от сотрудничества со страховой компанией, прежде всего, с точки зрения экономии времени и удобства контактов (взаимодействия) клиентов со страховой компанией;

повышение осведомленности клиентов и потенциальных потребителей о страховой компании и предлагаемых ею услугах;

предложение интересных для клиентов программ и проведение активной политики в сфере интеграции с партнерами для предоставления дополнительных выгод своим клиентам («акции, дающие денежную выгоду от участия в них» и «выгодные партнерские программы»);

формирование эффективной клиентоориентированной системы управления персоналом;

максимально возможное упрощение процедуры работы по страховым случаям;

постоянный пересмотр ценовой политики по каждому сегменту, в котором работает ОАО «РЕСО-Гарантия», а также формирование предложений для разных групп клиентов с разными доходами - от полного пакета услуг в рамках страхового полиса для наиболее обеспеченных слоев населения до эконом- пакета для тех клиентов, доходы которых невелики (это позволит привлекать даже тех потребителей, у которых нет значительных средств на приобретение полисов). Ценовая политика (стоимость полисов), как было выявлено, является наиболее сильным блоком ОАО «РЕСО-Гарантия» в рамках пакета ценностей потребителей страховых услуг.

3.2 Направления развития личного корпоративного страхования и оценка эффективности оптимизации страхового портфеля

Корпоративное страхование - это явление, прочно вошедшее в будни российского бизнеса. Оно включает в себя комплекс страховых услуг, оказываемых страховой компанией корпоративному клиенту - юридическому лицу. В перечень страховых услуг, предоставляемых корпоративным клиентам, входит:

страхование финансовых и предпринимательских рисков;

страхование ответственности за эксплуатацию опасных производственных объектов;

страхование имущества;

страхование жизни и здоровья сотрудников компании;

страхование автотранспорта компании;

прочие виды страхования, которые могут быть применимы конкретно к какой-либо компании с учетом специфики ее деятельности.

В СК «РЕСО-Гарантия» прогнозирование и планирование и проводится в три этапа. На первом этапе определяется ожидаемое поступление платежей в текущем году как база для дальнейшего планирования. На втором этапе определяется плановая сумма поступления платежей по страховой организации в целом, и на третьем этапе план доводится до конкретных исполнителей -- филиалов фирм и страховых агентов.

Используя данные проведенного анализа тенденций развития личного страхования и в частности изменения показателей страховых сумм и договоров по СК «РЕСО-Гарантия» можно составить план на предстоящий период.

Проведем расчет плановой суммы поступления платежей для СК «РЕСО-Гарантия»:

1) определим ожидаемое количество договоров в текущем году; на основании динамики показателя количества договоров, включая текущий год, определим количество договоров в плановом году. Для этого будем использовать трендовый регрессионный анализ: Данные для анализа представим в таблицы 3.1. Построим графики эмпирической временной зависимости параметров деятельности СК и подберём к ним линии тренда, затем получим уравнение, показывающее зависимость между временем и величиной каждого параметра.