Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра финансов и финансового менеджмента

Курсовая работа

по дисциплине: Теория финансов

на тему: Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

Минск 2010

Реферат

Курсовая работа: 33 с., 7 рис., 2 табл., 23 источника, 2 прил.

СТРАХОВАНИЕ, СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ, РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ, ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ, ПРАКТИКА СТРАХОВАНИЯ

Объект исследования - страхование.

Предмет исследования - формы и отрасли страхования в Республике Беларусь.

Цель работы: определить сущность и роль страхования, состояние и перспективы развития страхования в Республике Беларусь.

Методы исследования: описания, систематизации, классификации, аналитический метод, статистический, графический, метод сравнительного анализа.

Исследования и разработки: проведен анализ действующей практики страхования в Республике Беларусь, выявлены основные тенденции и особенности, предложены меры по содействию развития страхования в Республике Беларусь.

Область возможного практического применения: лекции, семинарские занятия.

Технико-экономическая, социальная и экономическая значимость: актуальность данной работы определяется тем, что страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества и фактором эффективного функционирования и успешного развития экономически отношений в стране

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Содержание

Введение

1. Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в

системе экономических отношений

2. Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика

3. Действующая практика страхования в Республике Беларусь

4. Перспективы развития страхования в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Введение

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование не только позволяет возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.

Страхование - один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития экономически отношений в стране. Оно позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения, способствует росту благосостояния граждан, повышает инвестиционный потенциал государства, позволяет свести к минимуму потери при наступлении страхового случая.

Страхование обеспечивает надежность, стабильность, социальные гарантии и является средством от неблагоприятных изменений экономической конъюнктуры.

Этим и объясняется актуальность выбранной мною темы.

Целью данной курсовой работы является определение сущности и роли страхования в системе экономических отношений, а также состояния и перспектив развития страхования в Республике Беларусь

Для достижения цели ставятся следующие задачи: определить понятие «страхование», рассмотреть роль страхования в экономике, охарактеризовать функции страхования, изучить виды и отрасли страхования, проанализировать действующую практику страхования в Республике Беларусь, рассмотреть особенности и тенденции развития страхования в Республике Беларусь.

Объектом исследования является страхование, а предметом - формы и отрасли страхования в Республике Беларусь.

При написании курсовой работы были использованы следующие методы исследования: описания, систематизации, классификации, аналитический метод, статистический, графический, метод сравнительного анализа.

Труды отечественных и зарубежных ученых стали базой для теоретических аспектов работы. Периодические издания, статистические ежегодники явились основой фактических данных.

1. Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в системе экономических отношений

На любой стадии общественно-экономического развития существуют вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.

Необходимость обезопасить себя при наступлении неблагоприятного случая создает потребность в страховании, а возможность покрытия ущерба инициирует страховой интерес у лица, стремящегося к страховой защите. Так появляется потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая организация, имеющая свой интерес - доходы от страховой деятельности.

Обеспечивая и поддерживая уровень жизни и благосостояния отдельного человека и отдельной семьи, страхование является инструментом обеспечения финансовой и социальной защиты населения. В дополнение к государственному социальному коммерческое страхование выступает одной из форм социальной помощи, позволяющей сохранить достигнутый уровень благосостояния человека. В условиях рыночной экономики страхование является инструментом, гарантирующим финансовую защиту интересов граждан от случайных событий, приводящих к утрате имущества, потере трудоспособности и здоровья, возникновению новых расходов, связанных с гражданской ответственностью. Даже в том случае, если договор страхования заключен, страховая премия уплачена, а страховое событие не произошло, у страхователя формируется чувство уверенности и защищенности, что является немаловажным фактором, стабилизирующим психологическую устойчивость человека.

Страхование может быть также инструментом стимулирования деловой активности предпринимателей. Рыночная экономика практически полностью лишена представителей деловых кругов государственной поддержки в их производственно-хозяйственной деятельности на случай наступления чрезвычайных обстоятельств (пожары, аварии и прочие события, приводящие к перерывам в производстве). Каждый теперь сам должен восстанавливать производство, отвечать по невыполненным обязательствам, затрачивая собственные средства на восстановление и дальнейшее развитие, формируя резервные фонды (фонды самострахования). Такие резервы самострахования могут создавать лишь крупные, а не мелкие или средние фирмы [17, с. 47].

Страхование способствует решению этой проблемы, поскольку страховая организация берет на себя обязанность по формированию таких фондов, и, следовательно, потребность в создании собственных резервов у каждой отдельной фирмы отпадает. Страхование для всех обходится дешевле, и фирме для покрытия возможных будущих убытков не нужно хранить средства в форме ликвидных резервов. Эти средства можно использовать в процессе производства, расширяя и совершенствуя его, тем самым способствуя ускорению обращения капитала, причем как в рамках отдельного производства, отрасли, так и на уровне всех рыночных отношений и экономики страны в целом.

Страхование выступает как финансовый стабилизатор, необходимый для развития предпринимательских структур, отраслей производства, рыночных отношений, экономики государства. На микроуровне возможность переложить часть рисков на страховщика позволяет отдельному предпринимателю защитить свой бизнес от непредвиденных потерь, оперативно возместить понесенный ущерб и восстановить процесс производства. На макроуровне в условиях, когда все чаще проявляются отрицательные последствия научно-технического прогресса (техногенные катастрофы, экологические загрязнения, эпидемии и т.д.), приносящие огромные убытки, страхование помогает обеспечить бесперебойность воспроизводственного процесса экономического развития.

Страхование является одним из важнейших факторов развития научно-технического прогресса. Его значительная роль определяется тем, что оно расширяет возможности предпринимателя в освоении и внедрении новых продуктов и технологий, защищая бизнес от возможных убытков в инновационной деятельности. Страхование имущества, финансовых и предпринимательских рисков, различных видов ответственности производителя от возможного причинения вреда третьим лицам стимулирует производителей к разработке новых идей, позволяет им рисковать, поскольку обеспечивает защиту от убытков, если они возникнут при наступлении страхового случая.

Страховщики стремятся контролировать уровень риска, который берут на страховое обеспечение. Для снижения степени риска страховщики создают фонд финансирования превентивных (предупредительных) мероприятий, направленных на предотвращение или сокращение рисков, взятых на страховое обеспечение. Средства из этого фонда могут быть использованы для решения проблем снижения рисков как по отдельным конкретным видам договоров страхования, так и для инвестиций в производство или отрасль, разработки в которых позволяют снижать ущербы от рисков, принятых на страхование. Например, при страховании автомобилей средства можно вкладывать в разработки, повышающие безопасность водителя и пассажиров [17, с. 48].

Страховые компании наряду с инвестиционными и пенсионными фондами являются крупнейшими институциональными инвесторами. Фонды, сформированные из средств страхователей, позволяют страховщикам иметь в своем распоряжении огромные суммы денег. Между моментами уплаты премий и выплаты возмещения образуется промежуток, в течение которого у компании есть временно свободные денежные средства и, следовательно, есть возможность их инвестирования. Дополнительно страхование способствует развитию инвестирования другими хозяйствующими субъектами. Так, банки кредитуют предприятия, имущество которых застраховано; под застрахованную недвижимость и полис по страхованию жизни отдельный человек может получить ипотечный кредит.

В период перехода к рыночной экономике, когда в результате процесса разгосударствления и приватизации часть основных фондов перешла в негосударственную собственность, появилась экономическая потребность в их страховании. В нерыночных условиях возмещение ущерба производилось главным образом за счет средств государственного бюджета. Страхование снижает расходную часть бюджета, оно освобождает государство от расходов, связанных с восстановлением утраченного в результате какого-то случайного события имущества, так как «перекладывает» эту обязанность на страховщика.

Страхование способствует развитию внешнеэкономической деятельности. Страхование экспортных кредитов, международных грузоперевозок и транспортных средств, пассажиров на международных линиях и др. становится одним из факторов, способствующих процессам глобализации [17, с. 49].

Существует множество определений понятия «страхование». Причем определения данного понятия существуют не только в экономической литературе. С юридической точки зрения страхование - это отношения между участниками страхового фонда и организацией, проводящей страхование, которые регулируются нормами гражданского права и чаще всего принимают форму договора страхования [13, с. 14]. Однако для того чтобы иметь более четкое представление о данном понятии, следует рассмотреть подходы экономистов к определению страхования.

Многочисленные определения данного понятия можно условно разбить на следующие группы:

1) Страхование - официальный социальный механизм возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества, т.е. создания страхового фонда [23, с. 8].

2) Страхование - особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования и осуществляемый специализированными организациями, обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам [12, с. 9].

3) Страхование - один из методов управления риском.

4) Страхование - вид предпринимательской деятельности, который предоставляет страховую защиту юридическим и физическим лицам при наступлении неблагоприятных событий.

Следует отметить, что каждое приведенное определение правильно, но с разных сторон характеризует страхование. Первое определение акцентирует внимание на механизме социальной защиты страхования, во втором определении страхование характеризуется как часть финансовых отношений по поводу формирования фондов денежных средств за счет взносов страхователей, их дальнейшего распределения и использования. Третье определение рассматривает страхование как способ управления риском. Четвертое определение характеризует страхование как сферу бизнеса, приносящую прибыль.

Законодательство Республики Беларусь трактует страхование как отношения по защите имущественных интересов граждан Республики Беларусь, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, в том числе иностранных и международных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, иностранных государств при наступлении страховых случаев за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов [7].

Страхование включается в экономическую категорию финансов, но имеет ряд отличий от категорий финансов и кредита:

Ш финансы всегда связаны с денежными отношениями, а страхование может быть и натуральным;

Ш страховые отношения носят вероятностный характер, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

Ш доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, а использование этих средств выходит далеко за рамки интересов плательщиков взносов. В данном случае происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специального денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

Ш движение денежной формы стоимости в страховании подчинено вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая [21, с. 190].

Сущность страхования характеризуется рядом признаков, принципов и функций. К признакам относятся:

· случайный характер наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;

· повторяемость и предсказуемость рисковых событий;

· вероятностная оценка возможного ущерба;

· неравномерная раскладка величины страховых взносов между заинтересованными лицами;

· возвратный характер страховых взносов, мобилизованных страховщиком [18, с. 7];

· свобода выбора страхователями страховщика, объектов страхования и объема страховой защиты;

· возмездность ущерба за счет средств страховщика и в пределах страховой суммы по договору;

· юридическая защита договоров страхования;

· инверсия эксплуатационного цикла (опережение платы за страховую защиту по отношению к выплате страхового возмещения);

· регламентированность правоспособности страховщика механизмом регистрации и лицензирования со стороны государства;

· отсутствие ответственности государства по обязательствам страховщика;

· эквивалентность и замкнутость отношений страховщика и страхователя;

· перераспределение взносов для возмещения ущерба с течением времени;

· взаимосвязь количества заключаемых договоров по конкретному виду страхования с его страховым тарифом;

· необходимость обоснования страховых тарифов;

· ограничение спроса на страховую защиту с учетом финансовых возможностей страхователей;

· обеспечение прав страхователей на получение возмещения независимо от платежеспособности страховщика;

· предоставление страховщикам возможности выбора условий страхования на основе общих законодательных норм с учетом специфики сферы страхования [20, с. 11].

Концентрация средств в страховых резервах страховщика, основанная на перечисленных выше признаках, является фундаментальным принципом организации страхового дела.

Классическими принципами страхования являются следующие:

1) принцип наличия имущественного интереса, который означает наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования. Страховой интерес представляет собой меру материальной заинтересованности в страховании;

2) принцип наивысшего доверия сторон: страхователь и страховщик должны быть предельно честными при изложении фактов, имеющих значение при исполнении договора [1, с. 6];

3) принцип наличия причинно-следственной связи между убытками и событиями, их вызвавшими;

4) выплата возмещения в размерах реального убытка (для белорусского страхового рынка - "в пределах страховой суммы");

5) принцип суброгации предполагает переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования [4].

Эти принципы соответствуют основным этапам отношений страхователя и страховщика, поскольку, во-первых, без наличия интереса у страхователя переговоры не начнутся. Во-вторых, без сообщения клиентом всей информации об объекте страхования нельзя получить конкурентоспособные условия страхования. В-третьих, не доказав причину убытка, невозможно получить страховое возмещение. В-четвертых, возмещение будет выплачиваться по заранее оговоренным условиям, не превышая фактический убыток и страховую сумму по договору. В-пятых, выплатив страховое возмещение, страховщик имеет возможность возврата выплаченной суммы на основании регрессного иска к виновному лицу, если такое имеется [20, с. 12].

Содержание страховых отношений наиболее полно выражают его общие и специфические функции. В качестве общих функций выделяются следующие:

· формирование специального фонда денежных средств (в обязательной или добровольной форме). Через него осуществляются инвестиции временно свободных средств в банковские и иные структуры, недвижимость, ценные бумаги и т.д.;

· возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. В данном случае право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица - участники формирования страхового фонда. Посредством этой функции реализуется экономическая необходимость в страховой защите;

· предупреждение страховых случаев и минимизация ущерба через широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации данной функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий, источником формирования которого служат отчисления от страховых взносов [21, с. 191].

К специфическим функциям страхования относятся рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

В рамках осуществления рисковой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Наличие риска способствует возникновению страховых отношений.

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению риска и выработке превентивных мер, позволяющих контролировать уровень риска.

Назначение контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций.

В рамках сберегательной функции происходит сохранение и приумножение денежных средств, сокращение государственных социальных расходов, повышение благосостояния населения [1, с. 5-6].

Подводя итог вышеизложенному, необходимо отметить, что экономическая роль страхования заключается в следующем:

ь обеспечение финансовой и социальной защиты населения;

ь стимулирование деловой активности;

ь поддержание финансовой стабильности;

ь вклад в развитие научно-технического прогресса;

ь вложение средств в экономику в качестве институционального инвестора;

ь освобождение государства от расходов;

ь поддержка внешнеэкономической деятельности.

Существует множество определений понятия «страхование» как в экономической, так и в юридической литературе. Каждое определение правильно, но с разных сторон характеризует данное понятие.

Несмотря на то что страхование включается в экономическую категорию финансов, оно имеет ряд отличий от категорий финансов и кредита.

Сущность страхования определяется множеством признаков, принципов и функций.

2. Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика

Рационально обоснованная классификация имеет большое практическое значение. Так в Республике Беларусь разработано Положение «О порядке лицензирования страховой деятельности». В нем указывается, что лицензии выдаются на каждый вид добровольного и обязательного страхования. В этой связи страховщики разрабатывают правила страхования на каждый вид страхования, рассчитывают страховые тарифы не только на каждый вид, но и на вариант страхования [9].

Кроме того в основе построения бухгалтерской и статистической отчетности также лежит классификация страхования. Экономический анализ также проводится в разрезе видов страхования.

Классификация является важнейшим инструментом государственного регулирования страховой деятельности и основным стержнем организации страхования на практике. Информация, представляемая страховым надзором в международные организации, справочники и каталоги, также готовится в соответствии с принятой у нас и в мире классификацией и таким образом становится доступной и понятной всем пользователям.

Многообразие подлежащих страхованию объектов, страховых организаций и сфер их деятельности, различие категорий страхователей, объемов страховой ответственности и форм проведения страхования обусловили необходимость классификации страхования, то есть создания систематизированной группировки взаимосвязанных звеньев страховых отношений. В ее основу положены различные критерии, однако до сих пор не выработана однозначная трактовка классификации страхования. В мировой страховой практике существует несколько основных группировок страхования.

В соответствии с первым критерием в зарубежной практике общепринятой является классификация на частное и публично-правовое страхование, при котором страховщиками являются в первом случае частные организации, во втором - государство или его органы, а также органы местного самоуправления [20, с. 17].

По объектам страхования выделяют три большие отрасли страхования: страхование личное, имущественное и ответственности.

Под отраслью страхования понимается обособленная сфера страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных либо родственных объектов страхования юридических, физических лиц, которая имеет для этих объектов страхования особые принципы и методы страховой защиты, формирования и использования страховых фондов [12, с. 46].

Личное страхование предполагает предоставление страховой защиты гражданам, оно проводится на случай наступления определенных событий, влияющих на жизнь и здоровье застрахованных. Объектами личного страхования выступают здоровье, жизнь, трудоспособность, дожитие до определенного возраста.

В качестве объектов страховых отношений в имущественном страховании выделяют имущество в различных видах и имущественные интересы. Страхование проводится на случай утраты (гибели) или повреждения имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя (выгодоприобретателя), а также ущерба имущественным правам последнего (в том числе убытков от предпринимательской деятельности) из-за невыполнения обязательств контрагентами предпринимателя (или изменения условий деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам).

В страховании ответственности объектом страховых отношений является ответственность по обязательствам, возникающим в случае причинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (физических или юридических), либо ответственность по договору [21, с. 194].

Однако деление страхования на указанные отрасли еще не позволяет выявить конкретные страховые интересы страхователей. Для конкретизации этих интересов отрасли подразделяются на подотрасли, которые в свою очередь включают в себя совокупность видов страхования.

Подотрасль страхования - совокупность видов страхования близких или родственных по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков по характерным для них условиям, видам их страховой защиты и формирования страховых резервов [12, с. 46].

К подотраслям личного страхования относят:

1) страхование жизни;

2) страхование дополнительной пенсии;

3) страхование от несчастных случаев и болезней;

4) медицинское страхование.

Подотраслями имущественного страхования являются:

1) страхование средств транспорта;

2) страхование грузов;

3) страхование имущества юридических лиц, не включая транспорт;

4) страхование домашнего имущества в хозяйствах граждан;

5) страхование предпринимательских рисков.

К подотраслям страхования ответственности относятся:

1) страхование гражданской ответственности;

2) страхование профессиональной ответственности;

3) страхование ответственности по договору.

Видом страхования называется страховая защита однородных объектов от характерных для них рисков, оформленная правилами страхования, тарифами и лицензией.

В настоящее время число видов страхования исчисляется десятками и постоянно возрастает. Видами страхования жизни, в частности, являются смешанное страхование жизни, страхование на «дожитие», страхование на случай утраты трудоспособности и на случай смерти, страхование детей, страхование к бракосочетанию, репродуктивное страхование женщин, ритуальное страхование [13, с. 26].

К видам страхования имущества юридических лиц относятся страхование электронно-вычислительной техники, страхование контейнеров, страхование имущества от огня, страхование церквей, костелов, синагог, мечетей, страхование сельскохозяйственных культур, страхование животных. Страхование имущества юридических лиц необходимо в первую очередь для защиты движимого и недвижимого имущества предприятий и организаций от всевозможных рисков [8].

Среди видов страхования профессиональной ответственности можно выделить страхование профессиональной ответственности нотариусов, врачей, страховых брокеров, фармацевтов, адвокатов, аудиторов, таможенных агентов и др. [13, с. 26]. Страхование профессиональной ответственности обеспечивает защиту от юридических претензий, от исков к ним на возмещение клиентам материального ущерба в результате небрежности указанных лиц в процессе выполнения ими своих служебных обязанностей.

Классификация по критерию "объект страхования" достаточно проста, сочетает деление на группы исходя из объектов и видов рисков, позволяет систематизировать статистику ущербов, являющуюся основой для исчисления страховых тарифов. В ней заложена иерархическая подчиненность классификационных элементов (отрасль, подотрасль, вид). Однако при такой классификации мало обоснований для систематизации комбинированных и комплексных видов страхования, страхования коммерческой деятельности, финансовых рисков.

В последнее время наибольшее признание получило разделение видов страхования на "страхование жизни" и "страхование не жизни" [20, с. 18].

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной форме. Обязательное страхование основывается на законе, определяющем перечень объектов страхования, виды и порядок проведения, объем ответственности страховщика и права страхователя, тарифы и порядок уплаты страховых взносов. Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования, определяющего такие существенные условия, как: объект страхования, перечень страховых случаев, страховая сумма, размеры страховых взносов, сроки их уплаты, застрахованное лицо и ряд других. Страховой договор относится к категории возмездных двусторонних соглашений между страхователем и страховщиком, регламентирующих их взаимные права и обязанности [4].

В обязательном страховании, инициатором которого выступает государство, не требуется предварительного соглашения между страховщиком и страхователем. Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1) Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

· перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

· объем страховой ответственности;

· уровень или нормы страхового обеспечения;

· порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах;

· периодичность внесения страховых платежей;

· основные права и обязанности страховщика и страхователей.

2) Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3) Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.

4) Действие обязательного страхования не зависит от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взимаются в судебном порядке. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам.

5) Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект [11, с. 32].

В Республике Беларусь обязательное страхование осуществляется государственными страховыми организациями и (или) страховыми организациями, в уставных фондах которых более 50 процентов долей (простых (обыкновенных) или иных голосующих акций) находятся в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц.

Государство гарантирует страховые выплаты по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, обязательным видам страхования, если договоры страхования заключены с государственными страховыми организациями.

Страховой тариф или страховой взнос по видам обязательного страхования устанавливается Президентом Республики Беларусь [7].

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

1) Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому, даже устному, требованию страхователя.

2) Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать.

3) Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

4) Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

5) Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. В личном страховании страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон [11, с. 33].

В Республике Беларусь осуществляются следующие виды обязательного страхования:

1) обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;

2) обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

3) обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;

4) обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в Республике Беларусь;

5) обязательное страхование ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением;

6) обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы;

7) обязательное страхование гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве);

8) обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

9) обязательное государственное страхование (предусмотренное в законодательстве обязательное страхование жизни, здоровья и (или) имущества граждан за счет средств соответствующего бюджета);

10) иные виды обязательного страхования, определенные в актах Президента Республики Беларусь или законах [7].

Виды добровольного страхования в соответствии с правилами страхования, утвержденными страховщиком либо объединением страховщиков и согласованными с Министерством финансов, включают:

· страхование, относящееся к страхованию жизни, в том числе страхование: жизни (только на случай смерти или достижения определенного возраста застрахованным лицом, на случай смерти и достижения определенного возраста застрахованным лицом, а также страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты). Дополнительно в договоре добровольного страхования жизни может быть предусмотрено страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица в результате несчастного случая, включая случаи утраты трудоспособности и получения инвалидности, а также наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного в договоре страхового случая); дополнительной пенсии;

· страхование, не относящееся к страхованию жизни, в том числе страхование: от несчастных случаев; от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу; медицинских расходов; имущества юридического лица; имущества граждан; грузов; строительно-монтажных рисков; предпринимательского риска; гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; гражданской ответственности владельцев воздушных судов; гражданской ответственности перевозчика и экспедитора; гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих; гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников; гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности; иные виды добровольного страхования, не относящиеся к страхованию жизни [7].

Таким образом, в качестве вывода хотелось бы отметить, что рационально обоснованная классификация имеет большое практическое значение. Классификация в страховании делит всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической соподчиненности.

В силу того, что существуют различные критерии группировки, до сих пор не выработана однозначная трактовка классификации страхования.

Различия в объектах страхования, объеме страховой ответственности, методах расчета страховых тарифов, формировании страховых резервов и других условий предусматривают подразделение страхования на отрасли, подотрасли и виды.

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной форме. Обязательное страхование основывается на законе, добровольное - на договоре страхования. В Республике Беларусь виды обязательного и добровольного страхования определены в Указе Президента Республики Беларусь «О страховой деятельности» № 530 от 26 августа 2006 г.

3. Действующая практика страхования в Республике Беларусь

Для анализа действующей практики страхования в Республике Беларусь рассмотрим основные показатели деятельности страховых организаций за 2006-2009 годы.

Заметим, что наблюдается положительная тенденция по увеличению уставного капитала страховых компаний. Так если в 2007 г. по сравнению с 2006 г. уставный капитал увеличился в 1,8 раза, то уже в 2008 г. по сравнению с 2007 г. уставный капитал увеличился в 7 раз. В 2009 г. по сравнению с 2008 г. уставный капитал увеличился в 1,4 раза.



Рисунок 1 - Доля государственных и негосударственных организаций в общем объеме уставного капитала страховых компаний

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [14, с. 542], [15, с. 542], [16, с. 512].

Из Рисунка 1 наглядно видно, что доля государственных организаций в общем объеме уставного капитала страховых компаний занимает значительную часть и продолжает увеличиваться.

Рисунок 2 - Доля государственных и негосударственных организаций в общем объеме заключенных договоров страхования

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [14, с. 542], [15, с. 542], [16, с. 512].

Увеличивается и общее число заключенных договоров страхования. При этом значительный объем договоров страхования заключается через государственные организации. Данная структура на протяжении 2006-2009 гг. практически не изменилась (см. Рисунок 2).

Если рассматривать общую страховую сумму по договорам добровольного страхования, то следует отметить, что наблюдается рост, как в абсолютном, так и в относительном выражении. В 2007 г. по сравнению с 2006 г. общая страховая сумма по договорам добровольного страхования увеличилась на 20%, в 2008 г. по сравнению с 2007 г. - на 24%, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. - на 23%. Из Рисунка 3 видно, что большая часть общей страховой суммы по договорам добровольного страхования приходится на негосударственные организации.

Рисунок 3 - Распределение страховых сумм по договорам добровольного страхования между государственными и негосударственными организациями

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [14, с. 542], [15, с. 542], [16, с. 512].

В отношении прибыли от страховой деятельности также наблюдается тенденция роста. В 2007 г. по сравнению с 2006 г. прибыль от страховой деятельности увеличилась на 43%, в 2008 г. по сравнению с 2007 г. - на 31%, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. - на 61%.

Рисунок 4 - Распределение прибыли от страховой деятельности между государственными и негосударственными организациями

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [14, с. 542], [15, с. 542], [16, с. 512].

Если в 2006 и 2007 гг. распределение прибыли от страховой деятельности можно считать равномерным, то начиная с 2008 г. наблюдается тенденция по снижению доли прибыли, получаемой негосударственными организациями, и увеличению доли прибыли, получаемой государственными компаниями (см. Рисунок 4).

Данные свидетельствуют об увеличении также и объемов страховых премий (взносов). В 2007 г. по сравнению с 2006 г. страховые взносы увеличились в 1,2 раза, в 2008 г. по сравнению с 2007 г. - в 1,4 раза, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. - в 1,2 раза.



Рисунок 5 - Удельный вес добровольного и обязательного страхования в общем объеме страховых взносов

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [14, с. 542], [15, с. 542], [16, с. 512].

Заметим, что основная часть страховых взносов по-прежнему приходится на обязательное страхование (см. Рисунок 5). Так в 2009 г. доля обязательного страхования в общем объеме страховых взносов составила 53,5%, что в абсолютном выражении составляет 597, 2 млрд. руб. При этом отмечается тенденция по постепенному снижению доли обязательного страхования и соответствующему увеличению доли добровольного страхования.

Рисунок 6 - Структура страховых взносов

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [14, с. 542], [15, с. 542], [16, с. 512].

Если рассматривать структуру страховых взносов по отраслям (см. Рисунок 6), то наибольший удельный вес занимает имущественное страхование, при этом отмечается ежегодный рост объемов страховых взносов по имущественному страхованию. На втором месте находится личное страхование. Страховые взносы по личному страхованию также имеет тенденцию к увеличению, но несколько меньшими темпами. Страховые взносы по страхованию ответственности занимают наименьший удельный вес, при этом увеличение объемов страховых взносов происходит, но в сравнении с увеличением страховых взносов по другим отраслям оно незначительно.

Рисунок 7 - Структура страховых взносов за 2009 год

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [14, с. 542], [15, с. 542], [16, с. 512].

Рассматривая объемы страховых взносов за 2009 г. (см. рисунок 7), следует отметить, что основная часть страховых взносов по личному страхованию приходится на государственные организации, в то время как большая часть страховых взносов по имущественному и страхованию ответственности поступает в негосударственные организации.

Таким образом, рассматривая действующую практику страхования в Республике Беларусь, необходимо отметить следующие тенденции:

· увеличивается уставный капитал страховых компаний, при этом основная часть уставного капитала приходится на государственные страховые организации, и эта доля постепенно увеличивается;

· наблюдается рост числа заключенных договоров страхования, причем значительная часть договоров страхования заключается через государственные организации. Удельные веса государственных и негосударственных организаций в общем объеме заключенных договоров страхования остаются практически на одном и том же уровне;

· увеличивается общая страховая сумма по договорам добровольного страхования, при этом значительная часть страховых сумм по договорам добровольного страхования приходится на негосударственные организации. Распределение страховых сумм по договорам добровольного страхования между государственными и негосударственными организациями в процентном соотношении практически не изменяется;

· наблюдается тенденция роста в отношении прибыли от страховой деятельности. На данный момент большая часть прибыли приходится на долю государственных страховых компаний;

· увеличиваются объемы страховых премий. Несмотря на то что на данный момент основная часть страховых премий приходится на обязательное страхование, его доля в общем объеме страховых взносов постепенно снижается;

· наблюдается рост страховых взносов и по отраслям страхования, при этом наибольший объем страховых взносов приходится на имущественное страхование. Основная часть страховых взносов по личному страхованию приходится на государственные организации, а по имущественному и страхованию ответственности - на долю негосударственных компаний.

Указанные тенденции позволяют говорить о расширении объемов предоставления страховых услуг и об усилении роли страхования в Республике Беларусь.

4. Перспективы развития страхования в Республике Беларусь

Страхование является одной из развивающихся сфер белорусского бизнеса. Объемы операций на рынке страхования ежегодно растут. Динамика страховых компаний, страховых взносов и выплат соответственно.

Такая ситуация свидетельствует о переосмыслении роли и места страхования как в повседневной жизни, так и при осуществлении предпринимательской деятельности, а также в процессе управления рисками.

При этом следует отметить, что страховой рынок Республики Беларусь развит слабо, о чем говорит низкая доля страховых премий в ВВП (около 0,8%) и небольшой охват рынка (застраховано около 5% рынка) [22].

Несмотря на увеличение показателей страховой деятельности компаний в 2009 г., в целом по страховому рынку не обеспечены темпы роста страховых взносов по 13 из 23 установленных показателей (по поступлению страховых взносов в целом, по прочим видам обязательного страхования, а также по 11 из 15 показателей в части добровольного страхования). В 2009 г. страховые организации Беларуси уплатили в бюджет и внебюджетные фонды налогов и неналоговых платежей на сумму 104,9 млрд. рублей, что на 7,8% превышает уровень 2008 года [5, с. 13].

Однако чтобы достигнуть заданные параметры необходимо создать условия для появления страхового интереса. Должны появиться объекты страхования. Если начинать с простого, это большее количество автомобилей, большее количество залогов в банках, ведь когда люди берут кредит на строительство завода, закупают оборудование, все это страхуется обязательно - это элемент системы бизнеса. Это увеличение грузоперевозок, обновление парка грузовиков. Должна появиться ответственность, которую надо страховать. Еще у компаний должен появляться социальный пакет, в котором обязательно должно быть медицинское страхование [6].

На белорусском страховом рынке отсутствуют полноценные рыночные отношения из-за неравенства предприятий всех форм собственности: создание особых условий для работы государственных страховых организаций. Так, осуществлять обязательное страхование, которое составляет основу рынка, согласно законодательству, могут только государственные страховые компании [22].

Концентрация белорусского страхового рынка является очень высокой. Так, на долю безусловного лидера страхового рынка Республики Беларусь государственной страховой компании «Белгосстрах» приходится более 60 % всех собранных страховых премий [19, с. 21].

Следует также отметить, что существующие жесткие ограничения на присутствие иностранного капитала снижают возможности пополнения собственного капитала за счет иностранных инвестиций.

Для повышения конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности страхового рынка Республики Беларусь необходимо предоставить равные возможности белорусским страховщикам вне зависимости от формы собственности, в том числе созданным с участием иностранного капитала.

Также право проводить обязательные виды страхования должно быть предоставлено всем компаниям без исключения независимо от структуры их уставного фонда. Демонополизация обязательных видов страхования не значит их передачу на полное усмотрение страховщиков. Для обязательных видов страхования государство должно проводить тарифную политику, которая бы предусматривала регулирование тарифов, чтобы страховые компании с одной стороны не могли чрезмерно занижать тарифы, таким образом увеличивая риск своей деятельности и вероятность дестабилизации рынка, а с другой, не использовали бы обязательные виды страхования как средство наживы [3].

В Министерстве финансов Республики Беларусь уже подготовлены отдельные предложения по предоставлению возможностей страховщикам с участием иностранного капитала осуществлять страхование жизни, по упрощению порядка согласования правил страхования, а также по предоставлению страховщикам права относить страховые взносы на себестоимость вне зависимости от формы собственности [10].

Для расширения рынка страхования необходима его либерализация, так как, когда создается реально благоприятный инвестиционный климат, когда на рынок приходят серьезные инвесторы, страховые компании всегда идут за своими клиентами. Все серьезные европейские, американские, японские инвесторы имеют своих партнеров-страховщиков, причем обычно крупных. Так что как только рынок открывается для инвестиций - страховая компания туда «ныряет» сразу. А приход иностранных страховщиков на страховой рынок Республики Беларусь нельзя считать однозначно негативным. Они придут сюда, станут резидентами Беларуси, будут платить все налоги, реинвестировать созданные страховые резервы в экономику страны. А согласно положениям Инвестиционного кодекса Беларуси вывозиться за пределы страны может только чистая прибыль. Но и ее обычно реинвестируют в развитие компании, так как акционеры в первую очередь заинтересованы не в прибыли, а в увеличении стоимости компании [6].

Таким образом, протекционизм внутреннего рынка ведет к отказу от новых технологий, которые приносят с собой иностранные компании, а также ограничивается необходимый для динамичного экономического развития приток иностранного капитала, как в сектор страхования, так и в другие отрасли экономики [3].

В качестве еще одной причины недостаточного развития страхования в Республике Беларусь является значительное отставание в охвате страховыми услугами городов и районов республики по сравнению с динамикой их социально-экономического развития. Для устранения этих диспропорций необходимо интенсивно развивать региональные сети страховых организаций.

В соответствии с национальной страховой доктриной, масштабность развития страхового рынка определяется развитием обязательных видов страхования. Стало быть, для среднего страхователя, тянущего воз обязательных страховок, возможности страхования по добровольным видам ограничиваются. Ограничивают добровольное страхование и налоговые нормы, согласно которым предприятия платят премию по добровольному страхованию только из прибыли (если застраховались не в государственной компании) [22].

Данная ситуация постепенно улучшается. Об этом свидетельствует изменение соотношения удельных весов страховых взносов по обязательному и добровольному страхованию в сторону увеличения последнего.

По заявлению заместителя министра финансов Республики Беларусь Владимира Амарина в текущем году будет продолжено опережающее развитие добровольных видов страхования по сравнению с обязательными. При этом особое внимание будет уделено развитию страховых организаций, осуществляющих страхование жизни и дополнительной пенсии [10].

Обязательное страхование не должно рассматриваться как средство прививания страховой культуры. Понимание необходимости страхования должно вытекать из невозможности осуществления без него определенных видов экономической деятельности. Следовательно, требуются соответствующие изменения в законодательстве, которые бы предполагали приобретение страхового полиса для получения разрешения на оказание, например, строительно-монтажных работ, что в свою очередь будет стимулировать спрос на страховые услуги.

При этом взносы по добровольному страхованию должны выплачиваться не из прибыли, а относиться на издержки предприятий. При отсутствии у предприятий традиций страховать риски, связанные с производственной деятельностью, а также невысокие доходы, выплата страховых премий из прибыли расценивается руководителями предприятий как дополнительные издержки и вынуждает их отказаться от добровольных видов страхования. Однако подобное отношение не означает снижение вероятности наступления непредвиденных событий, влекущих за собой убытки, поэтому отнесение выплат, как по обязательному, так и по добровольному страхованию на издержки послужит необходимым стимулом для предприятий страховать возможные риски [3].