Система страхования физических лиц: проблемы становления и перспективы развития

Выявлены общие черты и различия "вклада" и "депозита" в сберегательной, накопительной, инвестиционной и страховой функциях. Обосновано различие между понятиями "страхование" вкладов и "гарантирование" вкладов. Последнее является более широким явлением, включающим систему правовых норм, организационно-финансовых механизмов и участие государства. Доказано, что использование термина "страхование" применительно к банковским вкладам правомерно лишь в качестве составляющего элемента общенациональной системы их гарантирования. Аргументирована целесообразность внесения изменений в Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" в части установления норматива страхового взноса.

Система страхования вкладов - это надежная защита депозитов граждан, однако она не рассчитана на крупномасштабный кризис. Если государство не захочет потерять банковский сектор, то ему придется компенсировать вклады в сгоревших банках из своих резервных фондов. На заседании Госдумы был принят в первом чтении законопроект о повышении уровня страхового возмещения по частным вкладам до 700 тысяч рублей.

Пополнение фонда АСВ происходит за счет регулярных, ежеквартальных платежей коммерческих банков. Однако надо полагать, у Агентства существуют внутренние, пусть даже и неопубликованные, ориентиры, собственное представление об объеме страхового фонда. И как только определенная планка будет достигнута, скорее всего, произойдет увеличение страхового покрытия. То есть Агентство будет привлекать больше ресурсов и направлять их на страхование более существенных сумма вкладов. по ликвидации должно обеспечить определенное равенство кредиторов.

АСВ само станет одним из кредиторов: оно обязано обеспечить страховые выплаты вкладчикам и, соответственно, от их лица приобретает право требования к этому же ликвидируемому им банку. В итоге получается, что ликвидацией банка занимается один из кредиторов. Налицо конфликт интересов. Возможно, что он будет решаться за счет разделения функций на институциональном уровне внутри самого Агентства".

Заключение

При выходе российской экономики из состояния депрессии потребность в страховых услугах будет расти вместе с ростом объемом хозяйственной деятельности. Во многих отраслях страхование является необходимой предпосылкой экономического роста, его составной компонентой. Это относится, в частности, к инвестициям в жилищное строительство, которое финансируются ипотечным кредитованием и гарантируются в значительной части страхование жизни заемщика в пользу кредитора. Поэтому более чем скромные объемы российского страхования отнюдь не свидетельствуют об отсутствии у него огромного потенциала развития.

Тема курсовой работы выбрана, потому что это касается каждого человека. В процессе написания курсовой работы было изучено много литературы, на основании которой и были сделаны все выводы.

В первой главе были рассмотрены все виды страхования вкладов, проведены различные анализы и приведены характеристики по страхованию вкладов.

Во второй главе проведен анализ системы страхования вкладов по развитию системы страхования за 2007 - 2009 годы. Рассмотрены порядок бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением выплат по вкладам физических лиц, порядок принятия вклада наличными деньгами, схема документооборота на закрытие вклада и т.д.

В третьей главе делается упор на проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов на основе всех изученных материалов.

Восстановление доверия к банкам будет способствовать усилению притока денежных ресурсов на банковские счета и обеспечит дополнительный внутренний источник развития экономики.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 22 декабря 2003 года № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках".

2. Федеральный закон от 27 октября 2008 года "О банках и банковской деятельности".

3. Федеральный закон от 19 июля 2000 года "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

4. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, 2009.

5. Белоглазова Т.Н., Кроливецкая Л.П., Банковское дело, С.-П., 2004

6. Букато В.И., Головин В., Банки и банковские операции в России, М., "Финансы и статистика", 2005.

7. Булатов А.С., Экономика. - М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2005.

8. Воблый К.Г. Страховое дело: Основы экономии страхования. - М.: "АНКИЛ", 2006.

9. Галаганов В.П. Страховое дело. - М.: "Академия",2006.

10. М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. Банковские операции. - М.: "Академия", 2008.

11. Книга страховщика. Книга страхового менеджера/ ответственный редактор. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: "СОМИНТЭК", 2004.

12.Коломин Е.В. К закону "О страховании". 2007. //" Банковское дело.2006.- №5.- С. 18-24.

13. Крутик А.Б., Т.В. Никитина, Страхование, изд. Михайлова В.А., С.-П., 2005.

14. Лаврушин О.И., Банковское дело, "Финансы и статистика", М., 2004.

15. Мусина А.Д. Страхование. Учет и налоги.- "Вершина", 2008.

16.Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России. "Финансы". 2005. - №2.-с.44 - 49.

17.Страховое дело. /Под редакцией профессора Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003.

18. Страховое дело. /Под редакцией профессора Реймана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2005.

19. Т.А. Федорова, Основы страховой деятельности, М., изд. БЭК, 2004.

20.Фогельсон Ю. Введение в страховое право. - М.: Издательство БЕК, 2005.

21. Худяков А.И. Теория страхования. - "Статус", 2009.

22.Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2001.

23. Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное пособие. - 2-е издание, переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика,2006.