Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк России"

Банковская система Российской Федерации. Правовое регулирование современной банковской деятельности. Основные цели и виды деятельности ОАО "Сбербанк России". Уровень прибыльности акционерного капитала банка. Уровень расходов по отношению к активам банка.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид отчет по практике
Язык русский
Дата добавления 08.06.2014
Размер файла 76,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

1.1. История развития ОАО «Сбербанк России»

1.2 Основные цели и виды деятельности ОАО «Сбербанк России»

2. Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»

Заключение

Список используемой литературы

Приложение

Введение

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, российские кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Ключевым звеном системы выступает Банк России. Государство отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства.

Кредитные организации являются коммерческими структурами со статусом юридического лица. Основным мотивом их деятельности является получение прибыли. На осуществление кредитных операций они должны получать специальное разрешение (лицензию) Банка России.

Актуальность данной темы заключается в том, что для экономики современной России большое значение имеет анализ финансового состояния банка. Многие банки пересматривают кредитную политику своего развития, перестраивают работу, смещают акценты в деятельности. Банковская система пришла в движение.

Преддипломная практика включает следующие цели:

1. ознакомление с общей характеристикой ОАО «Сбербанк России»;

2. оценка финансового состояния ОАО «Сбербанк России».

Исходя из этих целей, были поставлены следующие задачи:

1. ознакомиться с общей характеристикой банка ОАО «Сбербанк России»;

2. изучить истории развития ОАО «Сбербанк России»;

3. выявить основные цели и виды деятельности, операции банка;

4. оценить финансовую деятельность коммерческого банка.

Объектом преддипломной практики выступает ОАО «Сбербанк России».

Предметом данной работы является формы бухгалтерской отчетности, а именно Бухгалтерский баланс, Отчет о движении денежных средств, Отчет о прибылях и убытках (Отчет о финансовых результатах, изм. в 2013 г.), Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, Сведения об обязательных нормативах, также относится лицензия банка, литературные источники и сайты сети интернет.

Во время прохождения практики была изучена информация о деятельности филиала ОАО «Сбербанк России», учредительных документах банка, организационная структура и функции аппарата управления, правила кредитования юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица, порядок документооборота при выдаче, погашении кредита и уплате процентов за пользование им. А так же были приобретены навыки в формировании кредитных досье по заемщикам банка, в расчете и начислении процентов по кредитам, в определении залоговой стоимости обеспечения по кредитам с применением понижающих коэффициентов. В соответствии с программой прохождения практики и положения о производственной практике вёлся дневник, составлен календарный план и отчет о производственной практике.

1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

1.1 История развития ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России -- российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Европы. Полное наименование -- Открытое акционерное общество «Сбербанк России».

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

Во времена Советского Союза с 1922 года по 1987 год действовала система Государственных трудовых сберегательных касс СССР, подчинявшаяся с 1922 года по 1963 год Министерству финансов СССР, а с 1963 года Государственному банку СССР[7]. В 1987 году в рамках банковской реформы в СССР система Государственных трудовых сберегательных касс была реорганизована, и образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР(Сберегательный банк СССР)[7]. Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 года Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР[7].

В 1989 году Сбербанк стал первым банком-членом платёжной системы Visa в СССР.[8]

22 марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации(Сбербанк России ОАО) на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года.

1 января 1992 года Сберегательный банк СССР прекратил своё существование[7].

1 января 2001 года в Сбербанке России произведена реорганизация, в результате которой 79 региональных банков Сбербанка России реорганизованы в 17 территориальных, путём объединения.

4 июня 2010 года решением акционеров банка полное официальное наименование банка было сокращено до «Сбербанк России ОАО»[9]. 29 июля 2010 года Банк России согласовал редакцию устава с новым названием[4].

В сентябре 2010 года фирменное наименование банка изменилось на Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (сокращенно ОАО «Сбербанк России»). На английском языке фирменное наименование изменилось на Sberbank of Russia (сокращенно Sberbank).

В июне 2011 года стало известно о создании Сбербанком и французским банком BNP Paribas совместного банка, который, работая под торговой маркой Cetelem, будет заниматься розничным кредитованием в магазинах.

11 марта 2011 года стало известно о том, что Сбербанк покупает 100 % российской инвестиционной компании «Тройка диалог» за сумму в $1 млрд[12].

28 декабря 2011 года Сбербанк и Cetelem (подразделение потребительского кредитования группы BNP Paribas) заключили обязывающее соглашение о создании совместного банка на рынке кредитования в точках продаж в России[13].

В 2011 году руководство банка объявило о начале экспансии на рынки Восточной Европы и Турции[14]. В течение года Сбербанк сделал ряд приобретений на этих территориях:

* В июле 2011 года было объявлено о приобретении банка Volksbanken International (VBI) -- восточноевропейского подразделения австрийской банковской группыVolksbanken AG (тогда же стало известно, что этот банк стал одним из восьми европейских банков, не прошедших стресс-тест Европейского банковского управления)[15]. Окончательное соглашение о сделке, которую планировалось завершить до конца года и оценивавшейся в сумму от 585 € до 645 € млн, было подписано в сентябре 2011[14].

* В декабре 2011 года Сбербанк проинформировал о приобретении специализирующегося на услугах private banking дочернего банка «Лукойла» в Швейцарии -- SLB. Стоимость покупки составила $80,62 млн[14].

* В июне 2012 года Сбербанк объявил о крупнейшей своей зарубежной покупке -- достижении договорённости о приобретении турецкого бизнеса франко-бельгийской группы Dexia, банка Denizbank (англ.)русск.. Предполагается, что Dexia, распродающая свои активы в связи с убытками, понесёнными в Греции, уступит 100-процентный контроль в Denizbank за $3,47 млрд (1,38 собственного капитала банка)[16].Бренд Сбербанка на начало 2014 года по оценке журнала «The Banker» и компании Brand Finance занимает 15 место в рейтинге самых дорогих банковских брендов и стоит приблизительно 11,7 миллиарда долларов.

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. По состоянию на 24 января 2001г. сеть Сбербанка России состояла из 17 территориальных банков, 1511 отделений, 20250 внутренних структурных подразделений.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

1.2 Основные цели и виды деятельности ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк сегодня - это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 ноября 2013 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам.

Основные направления деятельности Банка:

* кредитование российских предприятий;

* кредитование частных клиентов;

* вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;

* осуществление операций на комиссионной основе.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников:

* средства акционеров;

* вклады частных клиентов;

* средства юридических лиц;

* другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках. [11]

Согласно генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481, ОАО «Сбербанк России» предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Выдача банковских гарантий.

8. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

ОАО «Сбербанк России» вправе осуществлять следующие сделки:

1. Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6. Лизинговые операции;

7. Оказание консультационных и информационных услуг.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций ОАО «Сбербанк России» вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

ОАО «Сбербанк России» имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством РФ.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с установленным Банком России нормами и правилами. [11]

2. Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»

Для проведения анализа финансового состояния ОАО «Сбербанк России», мною были использованы данные публикуемой отчетности, составленных в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России:

1) «Бухгалтерский баланс на 01.01.2014 г.» (Приложение 1),

2) «Отчет о финансовых результатах за 2013 год» (Приложение 2),

3) «Отчет о движении денежных средств за 2013 год» (Приложение 3),

4) «Бухгалтерский баланс на 01.01.2013г.» (Приложение 4),

5) «Отчет о прибылях и убытках за 2012 год» (Приложение 5),

6) «Отчет о движении денежных средств за 2012 год» (Приложение 6),

7) «Бухгалтерский баланс на 01.01.2012 г.» (Приложение 7),

8) «Отчет о финансовых результатах за 2011 год» (Приложение 8),

9) «Отчет о движении денежных средств за 2011 год» (Приложение 9).

Анализ производился на основании методики Центрального Банка РФ, а именно расчет показателей, используемых для анализа финансового состояния кредитных организаций.

В таблице 1 представлен анализ финансовых показателей ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 гг.

Таблица 1 - Анализ финансовых показателей ОАО «Сбербанк России»

Показатели

Значение, тыс. руб

Абсолютное отклонение

2011

2012

2013

2012/2011

2013/2012

2013/2011

1

2

3

4

5

6

7

1. Финансовые активы банка

7700069222

9484725018

12181734035

1784655796

2697009017

4481664813

2. Финансовые обязательства банка

6805274409

7991191290

9815391419

1185916881

1824200129

3010117010

3. Кредиты

5714300721

7658870942

9772750584

1944570221

2113879642

4058449863

4. Депозиты

7473360076

9118776724

11930258071

1645416648

2811481347

4456897995

5. Чистый спрэд, %

7,16

7,54

8,0

0,38

0,46

0,84

6. Чистая процентная маржа, %

4,93

5,52

5,11

0,59

-0,41

0,18

7. Банковская маржа, %

25,64

28,72

28,58

3,08

-0,14

2,94

8. Отношение процентной маржи к финансовым активам (К1)

0,05

0,06

0,06

0,01

0

0,01

9. Отношение процентной маржи к активам банка (К2)

0,05

0,05

0,05

0

0

0

10. Непроцентные доходы за период

151520931

167913289

194093941

16392358

26180652

42573010

11. Непроцентные расходы за период

393507061

444484389

541015100

50977328

96530711

147508039

12. Отношение непроцентных доходов за период к активам банка (К3)

0,01

0,02

0,01

0,01

-0,01

0

13. Отношение непроцентных расходов за период к активам банка (К4)

0,03

0,04

0,04

0,01

0

0,01

14. Соотношение непроцентной и процентной маржи (К5)

-0,63

-0,77

-0,50

-0,14

0,27

0,13

15. Уровень доходности активов (К6)

2,14

2,98

2,55

0,84

-0,43

0,41

16. Уровень расходов на аппарат управления банка (К7)

-

-

-

-

-

-

17. Уровень расходов по отношению к активам банка (К8)

15,34

13,62

14,1

-1,72

0,48

-1,24

18. Уровень прибыльности банка

10,49

11,62

10,64

1,13

- 0,98

0,15

19. Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам

10,95

11,94

10,85

0,99

- 1,09

-0,1

20. Уровень прибыльности финансовых активов

2,3

2,61

2,45

0,31

-0,16

0,15

21. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам

2,32

2,62

2,46

0,3

- 0,16

0,14

22. Уровень прибыльности капитала банка

18,09

20,54

18,45

2,45

- 2,09

0,36

23. Уровень прибыльности акционерного капитала банка

29,05

40,99

54,01

11,98

13,11

25,09

24. Уровень прибыльности акционерного капитала без учета доходов по ценным бумагам

19,91

63,66

52,82

43,75

-10,84

32,91

Первым финансовым показателем являются финансовые активы.

Финансовые активы - это финансовые ресурсы, представляющие собой совокупность денежных средств и ценных бумаг, находящихся в собственности организации.

К финансовым активам ОАО «Сбербанк России» относятся:

1. Обязательные резервы;

2. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

3. Чистая ссудная задолженность;

4. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи;

5. Инвестиции в дочерние и зависимые организации;

6. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

В 2011 году финансовые активы составили 7700069222 тыс. руб., в 2012 году - 9484725018 тыс. руб., возросли на 1784655796 тыс. руб. И уже в 2013 году по сравнению с 2012 годом они увеличились на 2697009017 тыс. руб. Значения финансовых активов за 2011 - 2013 годы ОАО «Сбербанк России» как мы видим, значительно растут, что свидетельствует о платежеспособности банка.

Следующим показателем является финансовые обязательства. Финансовые обязательства - это обязательные платежи, расчеты, обусловленные финансово-договорными отношениями.

К финансовым обязательствам относятся:

1. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями;

2. Выпущенные долговые обязательства;

3. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон.

Финансовые обязательства в 2011 году составили 6805274409 тыс. руб., в 2012 году - 7991191290 тыс. руб., что увеличились на 1185916881 тыс. руб. В 2013 году это значение достигло 9815391419 тыс. руб. Значения финансовых обязательств за 2011 - 2013 годы ОАО «Сбербанк России» как мы видим, имеет характер увеличения, что свидетельствует о снижении ликвидности.

Такой показатель как кредиты. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является выдача кредитов. Выдавая кредиты, банк непосредственно формирует свой кредитный портфель. В последнее время все более актуальным стоит вопрос о качестве кредита и кредитного портфеля. Качество характеризует эффективность формирования кредитного портфеля банка с позиции доходности, степени кредитного риска и обеспеченности.

В 2011 году значение кредитов достигло 5714300721 тыс. руб. В 2012 году мы уже видим рост этого показателя и он составляет 7658870942 тыс. руб. В 2013 году это значение достигло 9772750584 тыс. руб., что по сравнению с 2012 годом увеличились на 2113879642 тыс. руб. Качество ссуды ОАО «Сбербанк России» высокое, так как наблюдается рост доходности, обеспеченности ссуды и низкая вероятность ее невозврата.

Депозиты - это одни из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности является депозитными вкладами.

В 2011 году депозиты составили 7473360076 тыс. руб. И из года в год значение этого показателя растет и уже в 2013 году депозиты составили 11930258071 тыс. руб. Это является положительным моментом для ОАО «Сбербанк России», так как рост депозитов - это источник активных операций.

Следующий показатель - чистый спрэд. Это разница между средними процентными ставками, полученными и оплаченными. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыль.

Чистый спрэд в 2011 году составил 7,16%, в 2012 году - 7,54%. В 2013 году чистый спрэд вновь вырос на 0,46%, что составил 8,0%. Вычисление этого показателя дает понимание самого источника дохода ОАО «Сбербанк России».

Чистая процентная маржа позволяет оценить эффективность политики банка в области управления процентным риском. Ее назначение приходится на покрытие расходов банка и рисков, создание прибыли, покрытие договорных соглашений. Данная политика должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.

В 2011 году чистая процентная маржа составила 4,93%. В 2012 году - 5,52%, что выросла на 3,27%. В 2013 году этот показатель снизился на 0,41% и составил 5,11%.

В 2011 году значение банковской маржи составило 25,64%, в 2012 году это значение увеличилось до 28,72%. Такое увеличение показателя сигнализирует об снижении вероятности банкротства, основными причинами которого являются снижение процентных ставок по кредитам, подорожание ресурсов, сокращение удельного веса доходных активов в общем их объеме, ошибочная процентная политика. На конец анализируемого периода значение банковской маржи снизилось на 0,14% и составило 28,58%.

Отношение процентной маржи к финансовым активам показывает уровень управления процентным риском. В последнее время этот вопрос становится актуальным, так как уровень управления процентным риском в коммерческих банках снижается. В 2011 году значение составило 0,05%, в 2012 году он вырос до 0,06% и в 2013 году сохранило свое значение.

Отношение процентной маржи к активам банка характеризует эффективность управления спрэдом. За анализируемый период значения очень маленькие, за анализируемый период 2011-2013 года показатель не изменился и составил 0.05%. Но все же ОАО «Сбербанк России» стремится повысить эффективность управления спрэдом. С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками, насколько остра конкуренция на банковском рынке. Исходя из этого ОАО «Сбербанк России» приходится вынужденно искать другие пути получения прибыли.

Следующий показатель - это непроцентные доходы. К непроцентным доходам ОАО «Сбербанк России» относятся:

1. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

2. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи;

3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения;

4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой;

5. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты;

6. Доходы от участия в капитале других юридических лиц;

7. Комиссионные доходы;

8. Прочие операционные доходы.

Непроцентные доходы ОАО «Сбербанк России» имеет очень положительные значения. В 2011 году они составили 151520931 тыс. руб., в 2012 году - 167913289 тыс. руб. И уже в 2013 по сравнению с 2012 годом они возросли на 26180652 тыс. руб.

Непроцентные расходы - это расходы коммерческого банка. К ним относятся следующие статьи:

1. Комиссионные расходы;

2. Операционные расходы;

3. Начисленные (уплаченные) налоги.

В 2011 году значение непроцентных расходов достигло 393507061 тыс. руб., в 2012 году - 444484389 тыс. руб., в 2013 году это значение увеличилось на 96530711 тыс. руб. и составило 541015100 тыс. руб.

Отношение непроцентных доходов за период к активам банка показывает размер непроцентного дохода на рубль активов и характеризует возможности использования внутри банка банковских резервов. Исходя из этого, нам показывает, что в 2011 и 2013 годах на рубль активов приходится 0,01 рубль непроцентных доходов.

Отношение непроцентных расходов за период к активам банка характеризует предельный уровень издержек на рубль активов. Значение в 2011 году показало, что предельный уровень издержек на рубль активов составляет 0,03, в 2012 и 2013 годах данный показатель вырос на 0,01 и составил 0,04.

Следующий финансовый показатель - это соотношение непроцентной и процентной маржи. Чем оно выше, тем выше доходы банка от проведения "нестандартных" операций (всевозможных платных услуг), что, безусловно, должно расцениваться положительно, если, конечно, данные операции не заменяют собой основные процентные услуги банка. В ОАО «Сбербанк России» за анализируемый период этот показатель был отрицательным. Самым худшим годом является 2012 год, его значение составило -0,77, но в 2013 году эта ситуация меняется в лучшую сторону и уже составляет -0,50.

Уровень доходности активов ОАО «Сбербанк России» в 2011 году составил 2,14%, в 2012 году - 2,98% и в 2013 году снизился на 0,43% и составил 2,55%. Этот финансовый показатель характеризует способность банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами. Низкое значение коэффициента за анализируемый период является результатом консервативной политики или чрезмерных операционных расходов.

Уровень расходов по отношению к активам банка показывает, сколько прибыли приходится на расходы банка (процентные и непроцентные расходы). В 2011 году уровень расходов составил 15,34%, в 2012 году - 13,62%, в 2013 году - 14,1%.

Уровень прибыльности банка позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 рубль дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности. Исходя из этого, уровень прибыльности банка в 2011 году составил 10,49%, в 2012 году составляет 11,62%. В 2013 году этот показатель снизился до значения - 10,64%.

Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам показывает прибыльность банка без учета доходов по ценным бумагам. Значение в 2011 году 10,95%, в 2012 году составил 11,94% и в 2013 году 10,85%.

Следующий финансовый показатель ОАО «Сбербанк России» является уровень прибыльности финансовых активов. Доходность финансового актива - это годовая процентная ставка, отражающая отдачу на капитал, вложенный в данный актив. Этот показатель имеет тесную характеристику, как риск. В 2011 году уровень прибыльности финансовых активов составил 2,3%, в 2012 году - 2,61%, на конец анализируемого периода этот показатель снизился до 2,45%.

Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам. В 2011 году этот показатель достиг 2,32%, в 2012 году - 2,62%. В 2013 году значение снизился до 2,46%.

Уровень прибыльности капитала банка характеризует эффективность использования капитала. Данный показатель показывает, сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль капитала банка и характеризует экономическую отдачу капитала. Значение в 2011 году составляет 18,09%, в 2012 году - 20,54%. В 2013 году по сравнению с 2012 годом этот показатель снизился на 2,09% и составил 18,45%.

Уровень прибыльности акционерного капитала банка показывает уровень доходности для акционеров банка. На протяжении всего анализируемого периода, значение этого показателя постоянно растет. В 2011 году он составил 29,1%, в 2012 году - 40,99 и уже в 2013 году он достиг 54,01%.

Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам, следовательно, показывает уровень доходов акционеров без учета доходов по ценным бумагам. В 2011 году значение этого показателя имело отрицательную сторону и составило 19,91%. Однако в 2012 году банк исправил ситуацию и уровень доходов для акционеров банка составил 63,66%. В 2013 году имеет также положительную тенденцию роста этого показателя и составляет уже 52,82%.

Заключение

банковский прибыльность капитал актив

«Сбербанк России» - крупнейший банк России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. 57,6% акций банка находится под контролем Центрального Банка РФ. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходится на Сбербанк.

Сбербанк является крупнейшим игроком на рынке государственных ценных бумаг и на внутреннем рынке межбанковских кредитов. На рынке МБК, как правило, является нетто-донором. В структуре активов-нетто 65% приходится на кредитный портфель, 9% размещено в облигации российских и зарубежных эмитентов. Лидирующие позиции в пассивной части традиционно занимают средства на счетах и вкладах частных лиц - 50% пассивов, 19% составляют остатки на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов. По итогам 2010 года банк получил рекордную чистую прибыль в размере 183,6 млрд рублей (в 2009 году аналогичный показатель составил 36,2 млрд)

Сберегательный банк РФ считается самым крупным банком в России и входит во многие, включая и мировые банковские рейтинги.

Ежегодно в ОАО «Сбербанк России» проводится независимая аудиторская проверка в соответствии с Международными стандартами аудита, на основании которой сотрудники Банка осуществляют анализ результатов своей работы. Оценка финансовой деятельности коммерческого банка была проведена на материалах ОАО «Сбербанк России». Анализ финансового состояния проводился на основании публикуемых форм отчетности.

Ежедневно анализируя деятельность банка, филиалов, специалисты аналитического отдела ОАО «Сбербанк России» с помощью автоматизированной программы смогут более квалифицированно оценить правильность принимаемых решений. Рекомендовать руководству осуществить определенные шаги для увеличения ликвидности баланса, повышения финансовой устойчивости и поддержания иных финансовых показателей на необходимом уровне, т. е. «держать руку на пульсе» финансового состояния банка.

Необходимость наличия эффективной системы внутреннего контроля обусловлена потребностью в повышении эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности, управления рисками, управления активами и пассивами, обеспечение достоверности, полноты и прозрачности финансовой, бухгалтерской, статистической отчетности, соблюдении требований федерального законодательства и нормативных актов, стандартов банковской деятельности и норм профессиональной этики, внутренних нормативных документов банка, определяющих его политику и регулирующих его деятельность.

С точки зрения клиентского предложения, банк продолжит развивать успешные продукты - нишевые на корпоративном рынке, экспресс-кредиты, кредитные карты и кредиты на неотложные нужды в рознице, экспресс-кредиты в малом бизнесе, а также целый ряд клиентских услуг для финансового сектора. ОАО «Сбербанк России» будет отличаться высоким уровнем сервиса, скоростью предоставления услуг и партнерский подход к решению задач клиента.

Список используемой литературы

1. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (действующая редакция от 23.07.2013 г.);

2. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (действующая редакция от 12.10.2013 г.);

3. Балабанова, И. Т. Банки и банковское дело Текст : учебник / И. Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2009. - 304 с.

4. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности банка Текст : учебное пособие / Л. Г. Батракова. - Инфра-М, 2007. - 342 с.

5. Жарковская, Е. П. Банковское дело [Текст] : учебник / Е. П. Жарковская, Омега-Л, 2010. - 272 с.

6. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции [Текст] : учебник для вузов / Е. Ф. Жуков. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. - 471 с.

7. Колесникова, В. И. Банковское дело [Текст] : учебник для вузов / В. И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 564 с.

8. Панова, Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка [Текст] : учебное пособие / Г. С. Панова. - М.: Дело и Сервис, 2007. - 272 с.

9. Трошин, А. Н. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебное пособие для вузов / А. Н. Трошин. - М.: Инфра-М, 2009. - 358 с.

10. Банковская система Российской Федерации. [Электронный ресурс] : http://www.globfin.ru/articles/banks/russia.htm (Дата обращения: 09.04.2014)

11. ОАО «Сбербанк России». О банке. [Электронный ресурс] : http://www.sberbank.ru/kemerovo/ru/about/today/ (Дата обращения: 29.03.2014)

12. Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков. [Электронный ресурс] : http://student.zoomru.ru/dcb/komissionnye-i-posrednicheskie-operacii-kommercheskih/84893.687685.s7.html (Дата обращения: 26.03.2014)

13. Прибыль банка. [Электронный ресурс] : http://www.dkb-fin.ru/pribyl_banka.html (Дата обращения: 30.03.2013)

14. Процентные риск: его источники, методы оценки и хеджирования. [Электронный ресурс] : http://www.reglament.net/bank/r/2012_2_article_2.htm (Дата обращения: 03.04.2013)

15. Финансовые обязательства. Электронный ресурс : http://www.deyatele.narod.ru/page/27.htm (Дата обращения: 30.03.2013)

16. Методика Центрального Банка. [Электронный ресурс] : http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/metodica-2013/PR_1.pdf (Дата обращения: 25.03.2014)

Приложение 1

Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года

тыс. рублей

Наименование статьи

Данные на отчётную дату

Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года

I. Активы

1

Денежные средства

725 051 773

492 880 738

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

381 207 927

151 196 647

2.1

Обязательные резервы

122 373 578

99 392 457

3

Средства в кредитных организациях

81 464 392

38 443 527

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

101 883 985

23 528 226

5

Чистая ссудная задолженность

9 772 750 284

7 658 870 942

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1 541 630 850

1 140 033 047

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

281 233 360

94 030 603

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

361 861 978

417 065 553

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

438 028 479

370 948 267

9

Прочие активы

177 874 551

126 452 216

10

Всего активов

13 581 754 219

10 419 419 163

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

1 367 973 939

565 388 335

12

Средства кредитных организаций

605 450 003

477 466 955

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

9 462 176 277

7 877 197 651

13.1

Вклады физических лиц

6 288 049 613

5 522 845 516

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

25 965 548

0

15

Выпущенные долговые обязательства

331 891 304

87 222 883

16

Прочие обязательства

115 477 162

85 195 233

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

21 323 838

26 305 667

18

Всего обязательств

11 930 258 071

9 118 776 724

III. Источники собственных средств

19

Средства акционеров (участников)

67 760 844

67 760 844

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

228 054 226

228 054 226

22

Резервный фонд

3 527 429

3 527 429

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

26 396 638

-26 013 504

24

Переоценка основных средств

84 217 444

84 710 995

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

895 365 048

632 107 538

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

346 174 519

310 494 911

27

Всего источников собственных средств

1 651 496 148

1 300 642 439

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

2 573 818 494

2 057 720 135

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

882 103 667

643 334 969

30

Условные обязательства некредитного характера

2 557 660

747 324

Приложение 2

Отчет о финансовых результатах за 2013 год

тыс. рублей

Номер строки

Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

1 094 015 347

837 887 816

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

9 643 007

7 885 809

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

982 415 257

729 556 638

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

101 957 083

100 445 369

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

399 092 075

262 061 888

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

70 213 998

28 280 326

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

319 035 780

230 620 472

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

9 842 297

3 161 090

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

694 923 272

575 825 928

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-2 935 873

16 393 889

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-538 989

235 208

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

691 987 399

592 219 817

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

8 405 211

-2 004 064

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

3 032 642

8 245 132

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

-979

-13 693

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

8 758 745

2 800 191

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-3 109 858

6 344 991

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

3 959 989

3 529 344

12

Комиссионные доходы

159 874 974

134 285 740

13

Комиссионные расходы

15 128 955

8 709 750

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

61 800

-28 271

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

414 071

41 098

16

Изменение резерва по прочим потерям

632 408

-5 166 633

17

Прочие операционные доходы

13 173 217

12 182 822

18

Чистые доходы (расходы)

872 060 664

743 726 724

19

Операционные расходы

397 351 665

334 825 179

20

Прибыль (убыток) до налогооблажения

474 708 999

408 901 545

21

Начисленные (уплаченные) налоги

128 534 480

98 406 634

22

Прибыль (убыток) после налогооблажения

346 174 519

310 494 911

23

Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

346 174 519

310 494 911

Приложение 3

Отчёт о движении денежных средств за 2013 год

тыс. рублей

Наименование статей

Денежные потоки за отчётный период

Денежные потоки за предыдущий отчётный период

1

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности

1.1

Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:

372 812 592

308 499 437

1.1.1

Проценты полученные

1 077 670 297

820 253 346

1.1.2

Проценты уплаченные

-382 510 239

-260 291 556

1.1.3

Комиссии полученные

158 787 555

134 379 929

1.1.4

Комиссии уплаченные

-15 038 891

-8 648 814

1.1.5

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи

1 420 412

296 396

1.1.6

Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

1.1.7

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

8 758 758

2 686 708

1.1.8

Прочие операционные доходы

11 887 988

13 164 026

1.1.9

Операционные расходы

-362 260 909

-303 303 254

1.1.10

Расход (возмещение) по налогам

-125 902 379

-90 037 344

1.2

Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:

574 448 290

-325 122 503

1.2.1

Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России

-22 981 121

-48 860 767

1.2.2

Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-51 115 813

7 525 040

1.2.3

Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности

-2 180 231 415

-1 843 943 066

1.2.4

Чистый прирост (снижение) по прочим активам

-37 413 475

9 347 443

1.2.5

Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России

802 585 604

265 388 334

1.2.6

Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций

146 863 284

174 482 724

1.2.7

Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

1 660 564 341

1 141 839 491

1.2.8

Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

1.2.9

Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам

244 118 261

-20 800 487

1.2.10

Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам

12 058 624

-10 101 215

1.3

Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)

947 260 882

-16 623 066

2

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности

2.1

Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»

-606 558 735

-741 968 529

2.2

Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»

229 381 275

1 042 724 061

2.3

Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»

-2 640 636

-77 705 943

2.4

Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»

57 643 886

18 587 919

2.5

Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

-102 178 098

-81 289 404

2.6

Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

2 542 333

761 592

2.7

Дивиденды полученные

3 937 071

3 536 398

2.8

Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)

-417 872 904

164 646 094

3

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности

3.1

Взносы акционеров (участников) в уставный капитал

0

0

3.2

Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров участников)

0

0

3.3

Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)

0

0

3.4

Выплаченные дивиденды

-47 330 379

-20 950 570

3.5

Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)

-47 330 379

-20 950 570

4

Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты

141 193

-7 128 818

5

Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов

482 198 792

119 943 640

5.1

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года

582 513 944

462 570 304

5.2

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года

1 064 712 736

582 513 944

Приложение 4

Бухгалтерский баланс на 1 января 2013 года

тыс. рублей

Наименование статьи

Данные на отчётную дату

Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года

I. Активы

1

Денежные средства

322 302 793

270 395 815

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

128 924 854

112 237 721

2.1

Обязательные резервы

50 531 690

40 572 382

3

Средства в кредитных организациях

61 888 479

85 334 400

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

31 509 445

15 587 505

5

Чистая ссудная задолженность

5 714 300 721

5 158 029 273

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1 465 068 808

1 075 404 440

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

83 813 528

38 999 532

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

354 845 030

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

317 378 620

289 830 038

9

Прочие активы

127 028 480

90 176 101

10

Всего активов

8 523 247 230

7 096 995 293

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

300 000 001

500 000 000

12

Средства кредитных организаций

291 093 913

143 388 747

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

6 666 977 736

5 396 947 880

13.1

Вклады физических лиц

4 689 511 661

3 687 133 202

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15

Выпущенные долговые обязательства

111 983 441

122 853 349

16

Прочие обязательства

76 991 753

59 994 777

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

26 313 232

25 557 430

18

Всего обязательств

7 473 360 076

6 248 742 183

III. Источники собственных средств

19

Средства акционеров (участников)

67 760 844

67 760 844

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

228 054 226

228 054 226

22

Резервный фонд

3 527 429

3 527 429

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

15 835 441

-13 998 620

24

Переоценка основных средств

81 713 099

81 783 896

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

479 017 552

459 430 840

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

173 978 563

21 694 495

27

Всего источников собственных средств

1 049 887 154

848 253 110

IV. Внебалансовые обязательства

28.

Безотзывные обязательства кредитной организации

29.

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

Приложение 5

Отчет о прибылях и убытках за 2012 год

тыс. рублей

Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

796 993 292

811 316 235

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

8 062 768

8 390 293

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими

685 405 195

747 820 263

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

103 525 329

55 105 679

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

294 160 076

311 422 598

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

31 006 883

54 642 006

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

254 878 190

247 704 148

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

8 275 003

9 076 444

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

502 833 216

499 893 637

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-80 611 020

-370 386 048

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-1 790 023

-5 239 111

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

422 222 196

129 507 589

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1 633 852

1 048 507

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

14 928 755

16 738 656

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

-8 454

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

-14 836 639

6 512 073

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

16 428 836

15 679 788

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

1 420 220

173 642

12

Комиссионные доходы

118 503 621

104 895 047

13

Комиссионные расходы

6 562 118

4 323 970

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

1 583 863

-2 439 547

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

-917 097

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

-6 924 269

-14 495 131

17

Прочие операционные доходы

13 450 740

11 211 193

18

Чистые доходы (расходы)

560 923 506

264 507 847

19

Операционные расходы

318 720 257

208 355 193

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

242 203 249

56 152 654

21

Начисленные (уплаченные) налоги

68 224 686

34 458 159

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

173 978 563

21 694 495

23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

173 978 563

21 694 495

Приложение 6

Отчёт о движении денежных средств за 2012 год

тыс. рублей

Наименование статей

Денежные потоки за отчётный период

Денежные потоки за предыдущий отчётный период

1

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности

1.1

Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:

308 499 437

256 623 701

1.1.1

Проценты полученные

820 253 346

782 670 013

1.1.2

Проценты уплаченные

-260 291 556

-281 103 660

1.1.3

Комиссии полученные

134 379 929

117 967 470

1.1.4

Комиссии уплаченные

-8 648 814

-6 529 045

1.1.5

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи

296 396

1 698 402

1.1.6

Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

-8 454

1.1.7

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

2 686 708

-14 836 812

1.1.8

Прочие операционные доходы

13 164 026

13 321 348

1.1.9

Операционные расходы

-303 303 254

-287 811 982

1.1.10

Расход (возмещение) по налогам

-90 037 344

-68 743 579

1.2

Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:

-325 122 503

559 507 560

1.2.1

Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России

-48 860 767

-9 959 308

1.2.2

Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

7 525 040

-15 834 228

1.2.3

Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности

-1 843 943 066

-641 168 303

1.2.4

Чистый прирост (снижение) по прочим активам

9 347 443

2 541 471

1.2.5

Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России

265 388 334

-199 999 999

1.2.6

Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций

174 482 724

147 835 500

1.2.7

Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

1 141 839 491

1 283 128 350

1.2.8

Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

1.2.9

Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам

-20 800 487

-10 626 173

1.2.10

Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам

-10 101 215

3 590 250

1.3

Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)

-16 623 066

816 131 261

2

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности

2.1

Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»

-741 968 529

-2 106 370 199

2.2

Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»

1 042 724 061

1 507 289 497

2.3

Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»

-77 705 943

-92 622 805

2.4

Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»

18 587 919

2 240 303

2.5

Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

-81 289 404

-48 736 853

2.6

Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

761 592

543 459

2.7

Дивиденды полученные

3 536 398

1 400 446

2.8

Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)

164 646 094

-736 256 152

3

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности

3.1

Взносы акционеров (участников) в уставный капитал

0

0

3.2

Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров участников)

0

0

3.3

Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)

0

131

3.4

Выплаченные дивиденды

-20 950 570

-2 204 212

3.5

Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)

-20 950 570

-2 204 081

4

Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты

-7 128 818

2 753 509

5

Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов

119 943 640

80 424 537

5.1

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года

462 570 304

382 145 767

5.2

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года

582 513 944

462 570 304

Приложение 7

Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года

тыс. рублей

Наименование статьи

Данные на отчётную дату

Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года

I. Активы

1

Денежные средства

492 880 738

322 302 793


Подобные документы

  • Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.

    курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014

  • История банковской системы России. Современная банковская система РФ. Правовое положение Центрального банка РФ. Расчетно-кассовый центр Банка России. Эффективное функционирование банковской системы. Регулирование банковской деятельности.

    курсовая работа [47,5 K], добавлен 11.12.2006

  • Основы организации, функционирования банковской системы Российской Федерации, ее состав и структура. Анализ деятельности ПАО "Сбербанк России", перспективы его развития. Ожидаемый социально-экономический эффект от внедрения инноваций в банковскую систему.

    дипломная работа [125,9 K], добавлен 03.06.2015

  • Сущность, функции и структура собственного капитала банка. Уровень риска по активным банковским операциям с ценными бумагами. Динамика показателей требований, имущества и обязательств ОАО "Сбербанк России", источники его собственных средств (капитала).

    курсовая работа [490,2 K], добавлен 16.02.2015

  • Обзор миссии и целей деятельности ОАО "Сбербанк России". Схема организационно-функциональной структуры Сибирского банка Сбербанка России. Анализ финансового положения и финансовых резервов организации. Оценка выполнения экономических нормативов Банка.

    отчет по практике [4,2 M], добавлен 22.03.2014

  • Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.

    курсовая работа [51,7 K], добавлен 17.02.2014

  • Принципы организации банковской системы России. Основные цели деятельности, функции и операции Банка России. Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской системы и банковского надзора. Банковская система в условиях финансового кризиса.

    курсовая работа [544,1 K], добавлен 05.12.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.