Кредитний портфель комерційного банку

Однак, незважаючи на присутність кредитних ризиків у більшості фінансових операцій, їх ототожнювати не слід. Кредитні ризики є взаємопов'язані та суттєво впливають на спектр інших фінансових ризиків банку: інвестиційний, процентний, операційний, ліквідності та ризик капіталу. Крім фінансових, кредитні ризики тісно пов'язані з іншими ризиками функціонування банків.

Розглядаючи місце і роль кредитних ризиків у банківський діяльності, можемо констатувати, що витрати банків через неврахування впливу кредитних ризиків на результати діяльності не обмежуються прямими фінансовими втратами, а мають значно масштабніший прояв у наслідок:

· втрати репутації банку, оскільки велика кількість прострочених кредитів зменшить довіру вкладників та інвесторів, зумовить посилений нагляд з боку центрального банку;

· замороження коштів у неприбуткових активах;

· недосконалості та неповноти інформації;

· підвищення можливості втрати банком кваліфікованих кадрів та зниження якості надання банківських послуг у зв'язку зі зменшенням можливостей стимулювання їхньої праці за умов зниження прибутковості кредитної діяльності банку;

· збільшення адміністративних витрат унаслідок непродуктивної праці персоналу кредитного управління банку;

· існування втрат за кредитною угодою внаслідок коливання валютних курсів (кредит виданий в іноземній валюті) у період між укладенням угоди і фактичними розрахунками за нею;

· видачі керівництвом великих за обсягом кредитів інсайдерам чи пов'язаним із банком особам;

· втрати капіталу банку у зв'язку з падінням ринкової ціни його акцій, спричинене проблемними кредитами (рис.1.3.). [34, 13].



Рис. 1.3. Класифікація банківських ризиків

Кожна країна визначає основні категорії ризиків, що притаманні банківській системі. НБУ визначив дев'ять категорій ризику для цілей банківського нагляду. Це такі ризики: кредитний ризик, ризик зміни процентної ставки, ризик ліквідності, ринковий ризик, валютний ризик, операційно-технологічний ризик, стратегічний ризик, ризик репутації, юридичний ризик. Ці категорії ризику не є взаємовиключними, наприклад, банківські установи визнають також ризик інформаційних технологій. Для цілей аналізу та обговорення виявляти та оцінювати ризики слід окремо.

Кредитний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із банківською установою або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов'язання. Кредитний ризик присутній в усіх видах діяльності, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника. Він виникає щоразу, коли банк надає кошти, бере зобов'язання про їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи умовних угод незалежно від того, де відображається операція - на балансі чи поза балансом.

Міжнародному кредитуванню, крім кредитного ризику, притаманний ризик країни, який виникає через особливості економіки, соціального ладу та політичного устрою країни позичальника. Ризик країни особливо помітний при кредитуванні іноземних урядів або їхніх установ, оскільки таке кредитування зазвичай незабезпечене. Проте цей ризик слід завжди враховувати у кредитній та інвестиційній діяльності - не має значення, в якому секторі: державному чи приватному. Існує також компонент ризику країни, відомий як трансферний ризик, який виникає в тому разі, коли заборгованість позичальника не номінована в національній валюті. Незважаючи на фінансовий стан позичальника, валюта заборгованості може просто виявитися недоступною для нього.

Кредитний ризик Банку передбачає ризик невиконання позичальником (контрагентом банку) зобов'язань за кредитними операціями своєчасно та у повному обсязі.

При оцінці кредитного ризику доцільно розглянути індивідуальний та портфельний кредитні ризики. На індивідуальний кредитний ризик банки наражаються через окремих контрагентів банку - позичальників, боржників, емітентів цінних паперів. Індивідуальний кредитний ризик (ризик кредитної угоди) - це ймовірність того, що позичальник не зможе повернути борг згідно з умовами договору, і при цьому банкові не вдається своєчасно та в повному обсязі скористатися забезпеченням кредиту для покриття можливих втрат. Оцінка індивідуального кредитного ризику передбачає оцінку кредитоспроможності окремого контрагента та оцінку забезпечення кредиту.

Кредитний ризик щодо позичальника відображає ступінь імовірності, що позичальник може не виконати своїх зобов'язань з урахуванням впливу керованих і некерованих чинників.

Кредитний ризик щодо способу забезпечення кредиту характеризує ступінь імовірності, що банку не вдається вчасно та в повному обсязі скористатися забезпеченням кредиту для покриття можливих втрат від нього.

Кредитний ризик щодо кредитної угоди - це добуток двох попередніх ризиків. А звідси випливає, що кредитний ризик щодо кредитної угоди завжди вищий від кредитного ризику щодо позичальника або дорівнює йому в разі незабезпечення кредиту.

Ця обставина є дуже важливою при прийнятті практичних рішень. Підставою для прийняття кредитних рішень має бути величина кредитного ризику щодо кредитної угоди.

Портфельний кредитний ризик проявляється у зменшенні вартості активів банку (іншій, аніж унаслідок зміни ринкової процентної ставки). Джерелом портфельного кредитного ризику виступає сукупна заборгованість банку за операціями, яким притаманний кредитний ризик, - кредитний портфель, портфель цінних паперів, портфель дебіторської заборгованості тощо. Оцінка портфельного кредитного ризику передбачає оцінку концентрації та диверсифікації активів банку.

До чинників, які збільшують ризик кредитного портфеля банку, належать:

- надмірна концентрація - зосередження кредитів в одному із секторів економіки;

- надмірна диверсифікація, яка призводить для погіршення за браку достатньої кількості висококласифікованих фахівців зі знаннями особливостей багатьох галузей економіки;

- валютний ризик кредитного портфелю;

- структуру портфеля, якщо він сформований лише з урахуванням потреб клієнтів, а не само банку;

- рівень кваліфікації персоналу банку.

Управління кредитним ризиком передбачає досягнення наступних цілей:

- забезпечення стабільної та рентабельної діяльності Банку з одночасним врахуванням кредитного ризику, на який наражається Банк;

- формування безпечного кредитного портфеля, здійснюючи при цьому активну кредитну діяльність, яка має на меті отримання доходу;

- обмеження розміру втрат в результаті реалізації кредитного ризику на прийнятному для Банку рівні.

Політика управління кредитним ризиком

Політика управління кредитним ризиком викладена у "Положенні про кредитну політику" передбачає виконання поставлених цілей та завдань за рахунок застосування певного набору методів та інструментів управління кредитним ризиком, які дозволяють виявляти кредитні ризики на етапі прийняття кредитного рішення, контролювати їх рівень в процесі проведення моніторингу позичальника та кредитного портфеля Банку, прогнозувати можливий рівень кредитного ризику на перспективу та знаходити способи його оптимізації та мінімізації.

Основні методи управління кредитним ризиком в Банку:

уникнення ризику (відмова від кредитування ненадійних клієнтів, відмова від кредитування ненадійних проектів);

обмеження ризику (створення страхових резервів; гарантування;

лімітування - в розрізі філій, окремих клієнтів або груп клієнтів, по сумах операцій, по межах повноважень, лімітування операцій з цінними паперами в розрізі емітентів та власників тощо;

диверсифікація кредитного ризику - по регіонах, галузях економіки, строках операцій; прийняття ліквідного забезпечення);

страхування ризику неповернення кредитних коштів;

прийняття ризику - створення ієрархічної системи прийняття кредитних рішень в Банку.

Банк оцінює кредитний ризик позичальників згідно внутрішніх нормативно - правових документів Банку, мінімізує його шляхом обмеження повноважень філій та уповноважених осіб на самостійне прийняття кредитних рішень, проводить моніторинг позичальників та свого кредитного портфеля у відповідності до вимог НБУ та стратегічного інвестора Банку.

Управління кредитним ризиком при здійсненні міжбанківських операцій здійснюється шляхом встановлення лімітів на банки.

Крім того, політика управління кредитним ризиком передбачає дотримання Банком таких принципи управління кредитним ризиком:

кредитна операція піддається всебічній оцінці, результатом якої є визначення внутрішнього рейтингу клієнта або його скорингової оцінки (скорингового балу);

оцінка кредитного ризику потенційних та проведених кредитних операцій проводиться періодично з врахуванням фінансово-економічних змін у зовнішньому середовищі, а також змін фінансового стану позичальника;

оцінка кредитного ризику за істотними, з огляду на рівень кредитного ризику та суму, експозиціями підлягає додатковій перевірці підрозділами вертикалі ризиків, незалежно від оцінки проведеної структурними підрозділами вертикалі бізнесу;

пропонування клієнтам здійснення кредитних операцій на умовах, які враховують рівень кредитного ризику, пов'язаного з їх проведенням;

кредитний ризик має бути диверсифікований географічно, а також за галузями, за продуктами та за клієнтами;

очікуваний кредитний ризик має бути забезпечений кредитною маржею, яку сплачує клієнт, та створеними резервами для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями. Дотримання вище згаданих принципів дає можливість використовувати в Банку у повній мірі різні методи управління кредитним ризиком, як для окремих кредитних операцій так і для цілого кредитного портфеля Банку.

Процес управління ризиками передбачає:

ідентифікацію ризику, яка полягає у визначенні актуальних та потенційних джерел ризику;

кількісну оцінку (вимірювання) ризиків;

управління ризиками, яке, зокрема, полягає у встановленні допустимого (прийнятного) рівня ризику, плануванні діяльності, наданні рекомендацій, розпоряджень, створенні процедур та інших внутрішніх нормативно-правових документів;

моніторинг ризиків, що полягає у постійному нагляді за рівнем ризиків у відповідності до прийнятих Банком методів вимірювання ризиків;

звітування, яке передбачає періодичне інформування керівництва Банку про розмір ризиків, на які наражається Банк, та вжиті Банком заходи щодо утримання ризиків під контролем.

Отже при формуванні кредитного портфелю, Банку спочатку потрібно розробити якісну кредитну політику та стратегію надання позик своїм потенційним Позичальникам. Чітко визначати кредитні ризики які виникають на стадії видачі кредитних коштів. У разі недооцінюючи кредитні ризики які виникають на стадії розглядання кредитного проекту та у процесі роботи з кредитом може зазнати великі труднощі, які призведуть до безнадійної заборгованості у структурі кредитного портфеля.

Розділ 2. Механізм управління кредитним портфелем на прикладі роботи ПАТ «Кредобанк»

2.1 Розгляд кредитної діяльності банку, динаміки і структури кредитного портфелю.

Публічне акціонерне товариство «КРЕДОБАНК» є правонаступником АТ «Кредит Банк(Україна)» і АТ «Західноукраїнський Комерційний Банк» (ЗУКБ).

Основні дані про банк:

18 років роботи на фінансовому ринку України;

універсальний банк з мережею філій по всій Україні;

банк з однією з найуспішніших іноземних інвестицій в банківську установу України (високі рейтингові позиції на банківському ринку та активна динаміку росту);

банк пропонує широкий спектр фінансових послуг для юридичних та фізичних осіб. Пріоритетними є, насамперед, роздрібний ринок з акцентом на іпотечне кредитування; обслуговування польсько-українських економічних відносин, експортно-імпортних операцій з країнами Центральної та Східної Європи; фінансування малого та середнього бізнесу (кредитні лінії інвесторів PKO Bank Polski та ЄБРР); вихід на суміжні ринки страхування, недержавного пенсійного забезпечення та лізингу.

Характеристика банку:

Універсальний, сучасний, з європейським капіталом, із загальноукраїнською мережею, з великим досвідом роботи на фінансовому ринку, незаангажований, з помітним досягненням своєї діяльності всеукраїнського масштабу, з кваліфікованим персоналом, входить в першу двадцятку банків України за основними показниками. За економічним статусом Банк буде як ощадний банк європейського взірця, зміцнюючи довіру вкладників та клієнтів.

ПАТ «КРЕДОБАНК» - найуспішніший проект українсько-польського економічного співробітництва за період незалежності України.

У 2004 році новим стратегічним інвестором ПАТ «КРЕДОБАНК» став PKO Bank Polski SA - лідер польського банківського ринку за величиною активів, отриманого прибутку, лідер в обслуговуванні фізичних осіб, а також в обслуговуванні консорціумних кредитів.

Банк протягом восьми останніх років плідно працює з європейськими банківськими установами, що передбачає в числі інших особливостей - використання банківських технологій, процедур та продуктів європейського рівня, що позитивно оцінюється клієнтами.

Кредитна політика ПАТ «Кредобанк» визначає основні положення і обмеження діяльності Банку по веденню операцій, що містять кредитний ризик.

При проведенні кредитної політики Банк керується засадами поєднання інтересів акціонерів Банку, його вкладників і клієнтів.

Банк, здійснюючи кредитну діяльність, має на меті формування безпечного кредитного портфеля шляхом мінімізації кредитного ризику і частки нестандартної заборгованості по кредитних операціях.

ПАТ «Кредобанк» прагне забезпечити клієнтам комплексне обслуговування, пропонуючи, в першу чергу, обслуговування поточних рахунків, депозитні продукти, а також кредитні операції і операції по фінансуванню зовнішньоекономічної діяльності.

Кредитна діяльність проводиться ПАТ «Кредобанк» відповідно до законодавства України, положень, інструкцій НБУ з дотриманням економічних нормативів діяльності комерційних банків, встановлених Національним банком України, а також відповідно до внутрішніх нормативних документів Банку.

Кредитні процедури по операціях, регулюються положеннями й інструкціями, рішеннями Правління Банку та іншими внутрішніми документами.

Процедури переглядаються і коректуються відповідно до змін законодавчої і нормативної бази України, політики Банку.

При зміні законодавства України, що регулює банківську діяльність і господарську діяльність клієнтів, такі зміни мають пріоритетне значення.

Дотримання кредитних процедур має на меті запобігання перетворення Банку на засіб відмивання грошей, обману, корупції та іншої незаконної діяльності.

Банк проводить кредитні операції з:

- фізичними особами, що не ведуть господарську діяльність;

- фізичними особами, що зареєстровані як суб'єкти підприємництва і ведуть господарську діяльність;

- юридичними особами, що ведуть господарську діяльність, надаючи при цьому перевагу малим та середнім підприємствам, іншими юридичними особами (крім банків).

При здійсненні кредитних операцій з позичальниками, що ведуть господарську діяльність, Банк керується визначеними Департаментом Управління Ризиками і затвердженими Правлінням Банку лімітами концентрації зобов'язань по кредитних операціях позичальників в галузях (видах економічної діяльності).

ПАТ «Кредобанк» надає кредити в іноземній валюті клієнтам, які здійснюють експортні операції і, відповідно, мають надходження в іноземній валюті в достатньому розмірі для погашення кредиту в іноземній валюті і відсотків за користування ним. Видача кредиту в іноземній валюті клієнту, який не має поступлення коштів в іноземній валюті від експортних операцій, можлива лише за умови ведення ним прибуткової діяльності та за акцептування Банком поданого клієнтом обґрунтування про відсутність впливу курсового ризику (ризику змін курсу іноземної валюти) на плато- і кредитоспроможність клієнта.

ПАТ «Кредобанк» по можливості задовольняє потреби клієнта через доступ до кредитних ліній іноземних банків чи інших фінансових установ.

Вимоги щодо проектів (пропозицій щодо здійснення кредитних операцій чи зміни умов їх здійснення) і клієнтів, що фінансуються за рахунок ресурсів, наданих іншими іноземними банками чи фінансовими установами, повинні відповідати критеріям прийнятності і вимогам цих банків і установ.

У випадку проведення Банком кредитних операцій за рахунок ресурсів інших банків чи фінансових установ і/або в межах укладених з ними угод, Банк бере до уваги умови надання йому цих таких ресурсів та умови цих угод.

За десять років свого існування Київська філія ПАТ «Кредобанк» акцентувала свою роботу по активних операціях на кредитуванні. Така тенденція є дуже характерною для багатьох українських комерційних банків, бо кредитування є найпоширенішою послугою банку та дає змогу отримувати доходи банкам без дотримання особливо складних вимог Національного банку України, які висуваються для інших операцій. До того ж можна сказати, що кредитування є найбільш освоєною серед активних операцій для банківських працівників України, враховуючи рівень кваліфікації пересічного працівника банку. Але таке відношення до кредитування як до досить стандартної та доступної операції не повинно призводити до недбалостей при дотриманні принципів та етапів процесу кредитування. Своєчасний аналіз кредитного портфеля повинен виявити негативні тенденції поточної кредитної політики банку або ж резервні можливості її покращення.

Подальший аналіз кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» буде проведений на основі отриманих даних цієї установи. Але слід зауважити, що особливості роботи філіалу не можуть чітко відобразити сьогоденну ситуацію в Україні.

Розглянемо структуру кредитного портфеля банку за групами ризику, яка склалася за останні три роки на ПАТ «Кредобанк».

Таблиця 2.2

Аналіз структури кредитного портфеля (по роках) ПАТ «Кредобанк» за групами ризику з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

№ з/п	Групи кредитів	Одиниці виміру	Станом на
			01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5	6
1	Стандартні	грн.	6140524,74	4906237,56	5055663,60
2	Під контролем	грн.	3288745,46	1898911,56	1883990,88
3	Субстандартні	грн.	1149911,00	876420,72	751867,92
4	Сумнівні	грн.	482962,62	360879,12	362970,72
5	Безнадійні	грн.	436966,18	549911,04	587666,88
6	Загальна вартість кредитного портфеля	грн.	11499110,00	8592360,00	8642160,00
7	Питома вага стандартних кредитів у загальній вартості кредитного портфеля	%	53,40	57,10	58,50
8	Питома вага кредитів під контролем у загальній вартості кредитного портфеля	%	28,60	22,10	21,80
9	Питома вага субстандартних кредитів у загальній вартості кредитного портфеля	%	10,00	10,20	8,70
10	Питома вага сумнівних кредитів у загальній вартості кредитного портфеля	%	4,20	4,20	4,20
11	Питома вага безнадійних кредитів у загальній вартості кредитного портфеля	%	3,80	6,40	6,80

З таблиці 2.2 видно, що за аналізований період структура кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» дещо погіршилася. Так, питома вага ризикованих та високо ризикованих кредитів збільшилась. При цьому частка сумнівних кредитів залишилась незмінною 4,2% протягом усіх трьох років. Частка безнадійних кредитів у 2007 році зросла на 2,6% та ще на 0,4% протягом 2008 року. Це свідчить про те, що в банку проводиться досить високо ризикована кредитна політика, яка зображена на рисунку 2.2.

З огляду на таке становище аналіз треба деталізувати в напрямі виявлення причин збільшення питомої ваги небезпечних та безнадійних (збиткових) кредитів і проаналізувати можливі наслідки та заходи щодо їх усунення.

Рисунок 2.1 Структура кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за групами ризику з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

Аналіз галузевої структури кредитів ПАТ «Кредобанк» дає змогу визначити галузеву диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою звітною датою. Для цього розраховується питома вага вкладених в окремі галузі позик у цілому за короткостроковими та довгостроковими позиками.

Структурний аналіз проводиться для визначення надмірної концентрації кредитних операцій в одному сегменті, що підвищує ступінь кредитного ризику (табл. 2.3). Проте надмірна диверсифікація кредитного портфеля створює певні труднощі в управлінні позиковими операціями та може стати причиною банкрутства банку, тому зарубіжні комерційні банки визначають для себе межі вкладення ресурсів у певний сегмент, тобто застосовують метод лімітування. Ці межі враховують у своїй діяльності кредитний комітет та керівники вищого рівня.

Таблиця 2.3

Аналіз структури кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за галузевою ознакою з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

№ з/п	Групи кредитів	Одиниці виміру	Станом на
			01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5	6
1	Промисловість	грн.	988923,46	704573,52	769152,24
2	Сільське господарство	грн.	540458,17	352286,76	190127,52
3	Будівництво	грн.	1805360,27	1314631,08	1339534,80
4	Торгівля	грн.	6451000,71	4278995,28	6282850,32
5	Транспорт	грн.	1673120,51	1864542,12	0,00
6	Споживчі позики	грн.	40246,89	77331,24	60495,12
7	Загальна вартість кредитного портфеля	грн.	11499110,00	8592360,00	8642160,00
8	Питома вага кредитів в промисловість загальній вартості кредитного портфеля	%	8,60	8,20	8,90
9	Питома вага кредитів в сільське господарство у загальній вартості кредитного портфеля	%	4,70	4,10	2,20
10	Питома вага кредитів на будівництво у загальній вартості кредитного портфеля	%	15,70	15,30	15,50

Як видно з даних таблиці 2.3, ПАТ «Кредобанк» визначається нераціональною структурою кредитних вкладень, основна їх частка була вкладена в торговельно-посередницьку діяльність - 72,70% станом на 01.01.2009 року. Це зумовлено великим попитом на кредитні ресурси саме в цій галузі. Заінтересованість банку вкладати саме в цю галузь обумовлена високою оборотністю цих позик.

Проте, незважаючи на відносне поліпшення галузевої структури кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» (див. рисунок 2.3), все ж слід з метою зниження ризику, ввести політику збільшення кредитних вкладень у промисловість, будівництво, сільське господарство, споживчі позики і зменшувати кредитування інших, не основних галузей народного господарства, де розташована головна зона кредитного ризику банку. Останньому слід розробити обґрунтовані ліміти кредитування різних галузей народного господарства.

За строком використання позики поділяються на:

- строкові;

- безстрокові (до запитання).

Строкові - це позики надані на визначений у договорі термін. У свою чергу вони бувають короткострокові (терміном до одного року), середньострокові (терміном від одного до трьох років), довгострокові (терміном понад три роки). Строк кредиту, а також проценти за користування ним (якщо інше не передбачено умовами кредитного договору) визначаються з моменту отримання (зарахування на рахунок позичальника або сплати платіжних документів з позикового рахунку позичальника) до повного погашення кредиту та процентів за користування ним. Короткострокові кредити можуть надаватися банком у разі тимчасових фінансових труднощів, що виникають у зв'язку з витратами виробництва та обігу, не забезпечених надходженнями коштів у відповідному періоді.

Рисунок 2.2 Структура кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за галузевою ознакою з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

Аналізуючи структуру короткострокових кредитів, потрібно виділяти такі групи кредитів:

- до 1 місяця;

- від 1 до 3 місяців;

- від 3 до 6 місяців;

- від 6 місяців до 1 року.

Середньострокові кредити можуть надаватися на оплату обладнання, поточні витрати, на фінансування капітальних вкладень. У свою чергу, вони поділяються на:

- кредити зі строком від 1 до 2 років;

- кредити зі строком використання понад 2 роки.

Довгострокові кредити можуть надаватися для формування основних фондів, об'єктом кредитування можуть бути капітальні витрати на реконструкцію, модернізацію та розширення вже діючих основних фондів, на нове будівництво, на приватизацію та інше, і видаються строком понад три роки.

Слід відзначити, що у плані рахунків банку є лише рахунки для короткострокових та довгострокових кредитів, а середньострокові відносять до групи довгострокових кредитів.

Кредити до запитання (безстрокові) - це кредити, які видаються на невизначений термін і які на вимогу кредитодавця мають бути погашені у визначений ним час. Якщо кредитодавець не вимагає повернення, то кредит погашається позичальником у строк, визначений самостійно.

За фінансовою дисципліною позичальника виділяють такі групи кредитів:

- стандартні;

- прострочені;

- безнадійні.

Стандартні - це кредити, за якими проценти та сума основного боргу сплачуються вчасно, без прострочки платежу.

Пролонговані, або відстрочені, кредити - це кредити стосовно яких на основі клопотання позичальника строки погашення були перенесені на більш пізній термін. Прострочені кредити - це кредити, щодо яких строк погашення, установлений кредитним договором, минув, а позикові кошти не повернені позичальником. При аналізі кредитного портфеля ВАТ «Кредобанк» в розрізі строків використання необхідно особливу увагу звернути на питому вагу прострочених та пролонгованих позик. Розглянемо структуру кредитів, що склалася за строками використання (табл. 2.3).

Таблиця 2.3 - Аналіз структури кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за строками використання з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

№ з/п	Групи кредитів	Одиниці виміру	Станом на
			01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	Короткострокові	грн.	8325355,64	5868581,88	6481620,00
2	Довгострокові	грн.	1287900,32	1245892,20	1175333,76
3	Безстрокові	грн.	0,00	0,00	0,00
4	Пролонговані	грн.	1253402,99	927974,88	397539,36
5	Прострочені	грн.	632451,05	549911,04	587666,88
6	Загальна вартість кредитного портфеля	грн.	11499110,00	8592360,00	8642160,00
7	Питома вага короткострокових кредитів у загальній вартості кредитного портфеля	%	72,40	68,30	75,00
8	Питома вага довгострокових кредитів у загальній вартості кредитного портфеля	%	11,20	14,50	13,60
9	Питома вага безстрокових кредитів у загальній вартості кредитного портфеля	%	0,00	0,00	0,00

Наведені дані свідчать, що за аналізований період в структурі кредитів ПАТ «Кредобанк» за строками використання відбулися незначні зміни. Питома вага короткострокових позик станом на 01.01.2007 року становила 72,40%, станом на 01.01.2008 року - 68,30% та збільшилася на 6,7%, що становить - 75,00% станом на 01.01.2009 року. Довгострокові кредити були надані на переозброєння виробництва та на споживчі цілі фізичним особам. Причому порушення строків погашення спостерігалося не за довгостроковими кредитами, а за короткостроковими. Частка пролонгованих кредитів ВАТ «Кредобанк» зменшилась, що несе за собою позитивний характер тобто менший кредитний ризик, проте прострочені кредити змінили свою питому вагу за три роки на 1,3%.

Така структура кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» (див. рисунок 2.3) з огляду на строк використання цілком закономірна. Оскільки, банк здебільшого видає кредити, спрямовані на торговельно-посередницькі цілі, які не потребують ресурсів на великий термін. Більш обережна політика банку стосовно довгострокових кредитів як найбільш ризикованих цілком виправдана. Хоча в даному разі проблеми повернення кредитів мали місце не з довгостроковими кредитами, а, навпаки, з короткостроковими, що пояснюється недостатньою роботою банку щодо оцінювання кредитоспроможності позичальників.

Рисунок 2.3 Структура кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за строками використання з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

Залежно від виду позичальника (за формами власності) кредити можна поділити на такі групи:

§ кредити юридичним особам державної форми власності;

§ кредити юридичним особам змішаної форми власності (акціонерні товариства та інші з державною участю);

§ юридичним особам з недержавною формою власності.

§ фізичним особам;

§ міжбанківські кредити.

Аналізуючи кредитний портфель ПАТ «Кредобанк» за видами позичальників (див. рисунок 2.4), особливу увагу приділяють питомій вазі міжбанківських кредитів у загальному обсязі. При цьому зростання даного коефіцієнта вважається позитивним явищем, оскільки означає зменшення ризику, але, як правило, міжбанківські кредити є менш прибутковими.

Таблиця 2.4 Динаміка кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за видами позичальників з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

№ з/п	Групи кредитів	Одиниці виміру	Станом на
			01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5	6
1	Юридичні особи державної форми власності	грн.	1724860,00	1220120,00	1140760,00
	- абсолютне відхилення	грн.	-	-504740,00	-79360,00
	- темпи росту	%	-	70,74	93,50
	- темпи приросту	%	-	-29,26	-6,50
2	Юридичні особи змішаної форми власності (з державною часткою)	грн.	1931850,00	1357590,00	1209900,00
	- абсолютне відхилення	грн.	-	-574260,00	-147690,00
	- темпи росту	%	-	70,27	89,12
	- темпи приросту	%	-	-29,73	-10,88
3	Юридичні особи недержавної форми власності	грн.	7807900,00	5937320,00	6110010,00
	- абсолютне відхилення	грн.	-	-1870580,00	172690,00
	- темпи росту	%	-	76,04	102,91
	- темпи приросту	%	-	-23,96	2,91
4	Фізичні особи	грн.	34500,00	77330,00	181490,00
	- абсолютне відхилення	грн.	-	42830,00	104160,00
	- темпи росту	%	-	224,14	234,70
	- темпи приросту	%	-	124,14	134,70
5	Міжбанківські кредити	грн.	0,00	0,00	0,00
	- абсолютне відхилення	грн.	-	-	-
	- темпи росту	%	-	-	-
	- темпи приросту	%	-	-	-
6	Загальна вартість кредитного портфеля	грн.	11499110,00	8592360,00	8642160,00
	- абсолютне відхилення	грн.	-	-2906750,00	49800,00
	- темпи росту	%	-	74,72	100,58
	- темпи приросту	%	-	-25,28	0,58

Як свідчать дані таблиці 2.4 міжбанківські кредити в аналізованому періоді не надавалися. Найбільшою є частка кредитів виданих недержавним юридичним особам - 7 807 900,00 грн. станом на 01.01.2007 року, проте показник значно зменшується за 2007 рік і станом на 01.01.2008 року становить 5 937 320,00 грн., а уже станом на 01.01.2009 р. темп приросту збільшується на 2,91% (на 104 160,00 грн.). Зменшилася частка кредитів, виданих юридичним особам державної форми власності на 29,26% за 2007 рік, а протягом 2008 року темп приросту зменшився на 6,50%.

Рисунок 2.4 Структура кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за видами позичальників з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

Кредити ПАТ «Кредобанк» фізичним особам посідають незначне місце в структурі, проте значно зросли показники темпів приросту, а саме: у 2007 році на 124,14%, а у 2008 році на 134,70% в порівнянні з попереднім періодом. Одним із заходів контролю за кредитними ризиками є забезпечення кредитів. Забезпечення - це запасний метод отримання невиплаченого боргу (основної суми та процентів) у разі неплатоспроможності позичальника.

Залежно від наявності і характеру забезпечення виділяють:

- забезпечені (ломбардні) позики;

- незабезпечені (бланкові) позики.

Основна частина банківських кредитів видається під забезпечення, що є одним з принципів банківського кредитування.

Формами забезпечення зобов'язань щодо повернення кредиту можуть бути: застава майна позичальника; гарантія або поручительство; договір страхування кредитів; товарні документи; цінні папери; поліси страхування життя; передання на користь банку контрактів; вимог та рахунків позичальників третій особі; дорогоцінні метали тощо.

Аналізуючи структуру кредитного портфеля (див. рисунок 2.5) ПАТ «Кредобанк» залежно від характеру забезпечення, особливу увагу треба звернути на питому вагу незабезпечених позик в загальних позиках.

Таблиця 2.5

Аналіз структури кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» залежно від характеру забезпечення з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

№ з/п	Групи кредитів	Одиниці виміру	Станом на
			01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5	6
1	Забезпечені (ломбардні) позики	грн.	10372197,22	7690162,20	8123630,40
2	Незабезпечені (бланкові) позики	грн.	1126912,78	902197,80	518529,60
3	Загальна вартість кредитного портфеля	грн.	11499110,00	8592360,00	8642160,00
4	Питома вага забезпечених позик у загальній вартості кредитного портфеля	%	90,20	89,50	94,00

З таблиці 2.5 видно, що в аналізованому періоді питома вага незабезпечених кредитів ПАТ «Кредобанк» була незначною - 9,80% станом на 01.01.2007 року, 10,50% станом на 01.01.2008 року та станом на 01.01.2009 року питома вага значно зменшилась і становила 6,00%. Незважаючи на певний ризик неповернення бланкового кредиту, як показують дані аналізу, до безнадійних та збиткових кредитів були віднесені саме найбільш забезпечені кредити, а бланкові погашалися своєчасно та в повному обсязі.

Рисунок 2.5 Структура кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» залежно від характеру забезпечення з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

Аналіз можна продовжувати в напрямі більш глибокого вивчення структури кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за видами забезпечення.

Таблиця 2.6

Динаміка кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за видами забезпечення з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

№ з/п	Групи кредитів	Одиниці виміру	Станом на
			01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	Застава	грн.	8325355,64	5868581,88	6740884,80
	- величина	грн.	-	-2456773,76	872302,92
	- темпи росту	%	-	70,49	114,86
	- темпи приросту	%	-	-29,51	14,86
2	Гарантія	грн.	1287900,32	1245892,20	380255,04
	- величина	грн.	-	-42008,12	-865637,16
	- темпи росту	%	-	96,74	30,52
	- темпи приросту	%	-	-3,26	-69,48
3	Страховий поліс	грн.	862433,25	549911,04	993848,40
	- величина	грн.	-	-312522,21	443937,36
	- темпи росту	%	-	63,76	180,73
	- темпи приросту	%	-	-36,24	80,73
4	Без забезпечення	грн.	1023420,79	927974,88	527171,76
	- величина	грн.	-	-95445,91	-400803,12
	- темпи росту	%	-	90,67	56,81
	- темпи приросту	%	-	-9,33	-43,19
5	Загальна вартість кредитного портфеля:	грн.	11499110,00	8592360,00	8642160,00
	- величина	грн.	-	-2906750,00	49800,00
	- темпи росту	%	-	74,72	100,58
	- темпи приросту	%	-	-25,28	0,58

Аналізуючи структуру кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за видами забезпечення видно, що найбільш поширеним видом забезпечення кредитів є застава, динаміка якої змінювалась наступним чином: за 2007 рік зменшилась на 29,51%, але протягом наступного 2008 року зросла та станом на 01.01.2009 рік становила 6 740 884,80 грн. Частка кредитів ПАТ «Кредобанк» без забезпечення була незначною, а саме динаміка формувалась наступним чином: за 2007 рік зменшилась на 9,33% та протягом наступного 2008 року продовжувала зменшуватись та станом на 01.01.2009 рік становила 527 171,76 грн., що є властивістю до зменшення кредитного ризику.

На рисунку 2.6 показано структуру кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за видами забезпечення.



Рисунок 2.6 Динаміка кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» за видами забезпечення з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

2.2 Оцінки якості кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» і його фінансової стабільності

В умовах переходу до ринкової економіки в банківській сфері збільшується значення правильної оцінки ризику, який бере на себе банк, здійснюючи різні операції. Для банківської діяльності важливим є не уникнення ризику взагалі, а його передбачення та зниження до мінімального рівня, тобто застосування різних методів управління ризиками.

Ризик як вартісний вираз імовірності подій тим більший, чим більша можливість отримати прибуток. Отже, отримати прибуток можна у випадку, коли ймовірність зазнати втрат буде зведена до мінімуму. В цьому напрямі існують дуже актуальні проблеми, пов'язані з розробленням єдиних основ оцінки та методів розрахунку кредитного ризику за кожним окремим позичальником, галуззю, країною в цілому.

Під ризиком розуміють загрозу втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або спричинення додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.

До методів, які знижують кредитний ризик, можна віднести:

- лімітування кредитів;

- диверсифікацію кредитних вкладень;

- вивчення та оцінювання кредитоспроможності позичальника;

- вимагання від клієнтів достатнього та якісного забезпечення щодо виданих кредитів;

- контроль та оперативність при стягненні боргу;

- страхування кредитних операцій;

- видачу кредитів на консорціумній основі;

- використання плаваючої процентної ставки;

- облік та врахування зовнішніх ризиків (ризик галузі, району країни)

- використання теорії зважених ризиків.

З кредитними ризиками тісно пов'язаний також процентний ризик - імовірність втрати банком у результаті перевищення процентної ставки, що була сплачена за залученими ресурсами, над процентною ставкою за виданими кредитами. У разі кредитування в іноземній валюті виникає імовірність втрат, пов'язаних зі зміною курсу валюти кредитування.

Основним завданням управління банківськими ризиками є визначення ступеня допустимості ризику й прийняття практичного рішення, що спрямоване на розроблення заходів, які дають можливість зменшити вірогідність втрат.

Якісне оцінювання кредитного портфеля має на меті насамперед максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може привести його до банкрутства.

Для оцінювання якості кредитного портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники:

- коефіцієнт покриття класифікованих позик;

- питома вага зважених класифікованих позик;

- коефіцієнт питомої ваги проблемних позик;

- коефіцієнт питомої ваги збиткових позик.

Перелічені показники слід проаналізувати в динаміці, виявити тенденцію до їх зміни та причини їх погіршення. Розрахунок цих коефіцієнтів допомагає визначити тенденції погіршення фінансового стану та шляхи збільшення економічної ефективності кредитних операцій.

Коефіцієнт покриття класифікованих позик (Кп.кл. п) розраховується як відношення зважених класифікованих позик (Кзв.кл) до капіталу (К) банку:

(2.1)

Цей показник комплексно характеризує якість кредитного портфеля з погляду ризику в сукупності з його захищеністю власним капіталом. Підвищення цього коефіцієнта в динаміці вважається негативним явищем і свідчить про підвищення ймовірності збитків у майбутньому.

Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик (Кп.зв. кл) розраховується як відношення зважених класифікованих позик (Кзв.кл) до загальної суми позик (П).

(2.2)

Зважені класифіковані позики розраховуються множенням суми кредитів певної групи ризику на відповідний коефіцієнт. Коефіцієнт прострочених позик (Кп.п) розраховується як відношення позик з простроченою виплатою процентів та основної суми боргу (Ппростр) до загального обсягу позик (П):

(2.3)

Цей коефіцієнт вказує на ту частину позик, у портфелі банку, виплати за якими були невчасно погашені, та на ті, які не були погашені взагалі. Високий процент свідчить про погіршення кредитної діяльності банку. Значний приріст за аналізований період свідчить про можливі значні збитки в перспективі. Коефіцієнт збитковості позик (Кзб) розраховується як співвідношення збитків за позиками, отриманими за аналізований період (Зп) до середнього загального обсягу позик (П), або до загального обсягу позик.

(2.4)

Коефіцієнт збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку. Зростання цього показника може свідчити про погіршення політики дотримання допустимого рівня ризику.

Таблиця 2.7

Розрахунок зважених класифікованих позик ПАТ «Кредобанк» за ступенем ризику з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

Роки	Показник	Групи ризику позик
		Короткострокові	Довгострокові	Безстрокові	Пролонговані	Прострочені	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
01.01.2007	сума позик, грн.	8325355,64	1287900,32	0,00	1253402,99	632451,05	11499110,00
	коефіцієнт ризику	0,01	0,05	0,20	0,50	1,00	-
	сума позик, зважених на коефіцієнт, грн.	83253,56	64395,02	0,00	626701,50	632451,05	1406801,12
01.01.2008	сума позик, грн.	5868581,88	1245892,20	0,00	927974,88	549911,04	8592360,00
	коефіцієнт ризику	0,01	0,05	0,20	0,50	1,00	-
	сума позик, зважених на коефіцієнт, грн.	58685,82	62294,61	0,00	463987,44	549911,04	1134878,91
01.01.2009	сума позик, грн.	6481620,00	1175333,76	0,00	397539,36	587666,88	8642160,00
	коефіцієнт ризику	0,01	0,05	0,20	0,50	1,00	-
	сума позик, зважених на коефіцієнт, грн.	64816,20	58766,69	0,00	198769,68	587666,88	910019,45

Структуру сум позик ПАТ «Кредобанк», зважених на коефіцієнт ризику зображено на рисунку 2.7.

Рисунок 2.7 Структура сум позик ПАТ «Кредобанк», зважених на коефіцієнт ризику з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

Основні показники, що характеризують якість кредитного портфеля, зведені в таблиці 2.8.

Таблиця 2.8 - Аналіз якості кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» з погляду ризику з 01.01.2007 по 01.01.2009 року

№ з/п	Показники	Одиниці виміру	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	Відхилення
						01.01.2008-01.01.2007	01.01.2009-01.01.2008
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Загальна сума позик	грн.	11499110	8592360	8642160	-2906750	49800
2	Зважені класифіковані позики	грн.	1406801,12	1134878,91	910019,45	-271922,21	-224859,46
3	Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик		0,12	0,13	0,11	0,01	-0,02
4	Капітал банку	грн.	4555500	5019360	5222980	463860	203620

З даних таблиці 2.8, у разі зменшення загальної суми кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк» сума зважених класифікованих позик зменшилася на 271 922,21 грн. порівнюючи період 01.01.2007 року та 01.01.2008 року, та продовжувала зменшуватися в період 01.01.2008 року та 01.01.2009 року на 224 859,46 грн. Це свідчить про явне покращення якості кредитного портфеля ПАТ «Кредобанк».

Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик ПАТ «Кредобанк» власним капіталом значно погіршився, а саме: в період з 01.01.2007 року по 01.01.2008 року становив 0,23, проте вже в період з 01.01.2008 року по 01.01.2009 року ситуація була покращена і показник становив 0,17.

Це свідчить про те, що ризикованість кредитного портфеля дещо знизилась, а також капітал банку зріс, що дозволило гарантувати фінансову стабільність та ще більшу захищеність ПАТ «Кредобанк» від кредитного ризику.

Загальний висновок про рівень захищеності кредитного портфеля банку можна зробити такий: у банку створено достатній резерв для покриття можливих збитків за кредитними операціями. Проте кредитним інспекторам слід звернути увагу на оцінку рівня забезпеченості позик. Треба уважніше аналізувати якість та ліквідність наданого забезпечення кредитів, оскільки в даному банку склалася тенденція недостатньої захищеності кредитного портфеля від можливих втрат за рахунок зовнішнього чинника.

Сучасна методика формування резервів на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями ґрунтується на системній класифікації кредитних операцій за рівнем ризиків відповідно до таких критерії:

- фінансовий стан позичальника;

- стан обслуговування боргу;

- якість забезпечення кредитної операції.

Сформовані резерви ПАТ «КРЕДОБАНК» наступним чином згідно рисунку 2.1.

Рис.2.1. Сформовані резерви ПАТ «КРЕДОБАНК» за кредитними операціями

З вищенаведеної таблиці чітко видно динаміку збільшення коштів банку під резерви за кредитними операціями, так як у 2006 році сума резервів накопичувала 6.542,70 тис. грн. у продовж діяльності банку сума була збільшена за результатами роботи у 2007 році у 2,5 рази до 14.825,00 тис. грн. У 2008 році дана сума склала 140.062,930 тис. грн.

За станом на 31.12.2008р. формування Банком резервів за активними операціями призвело до утворення балансового збитку за підсумками 2008 року та зниження значення нормативу платоспроможності нижче нормативного рівня.

Формування резервів під кредитні операції мало на меті забезпечитися від негативних явищ, що розгорнулися на грошово-кредитному ринку наприкінці 2008р. і підготуватися до можливого подальшого погіршення економічної ситуації 2009 року, що може спричинити зниження якості кредитного портфеля. Причому Банк виходив із принципу максимальної обережності і формував резерв з огляду на найбільш песимістичний сценарій.

Виходячи з вищевказаного для ПАТ «КРЕДОБАНКу» важливо правильно поставити організацію роботи з управлінням кредитним портфелем. Для її реалізації є окремий департамент на рівні Головного банку який контролює своєчасно погашення кредитної заборгованості та аналізує кредитний портфель за різними критеріями. Визначають якість кредитного портфеля за різними ступенями, що дозволяє забезпечити безпеку, надійність і прибутковість кредитних операцій.

2.3 Моніторинг кредитного портфелю на прикладі роботи ПАТ «Кредобанку»

Основними внутрішніми нормативними документами, які визначають порядок здійснення кредитного моніторингу в ПАТ «КРЕДОБАНК» (далі Банк) є Регламент здійснення кредитного моніторингу, Положення про забезпечення кредитних операцій, Положення про оцінку фінансового стану позичальника, Регламент роботи з проблемними кредитами, Процедура нарахування відсотків за кредитами, Правила перенесення нарахованих та непогашених доходів в категорію прострочених, сумнівних та безнадійних по кредитних операціях, Правила нарахування комісій по кредитним операціям, Порядок формування резерву для відшкодування можливих втрат Банку за кредитними операціями, Використання резерву, створеного під кредитні ризики, для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями та інші внутрішні документи ПАТ «КРЕДОБАНК».

Згідно внутрішніх нормативних документів метою кредитного моніторингу в ПАТ «КРЕДОБАНК» є своєчасне виявлення ознак, факторів, тенденцій, що негативно впливають, або можуть негативно вплинути на стан кредитного портфелю Банку в цілому, або ступінь ризику окремої кредитної угоди, а також вироблення конкретних пропозицій щодо поліпшення стану кредитної діяльності.

Кредитний моніторинг в ПАТ «КРЕДОБАНК» здійснюється на трьох рівнях:

- Рівень головного банку (далі ГБ);

- Рівень філії;

- Рівень відділення.

- Кредитний моніторинг в ГБ здійснюють:

- Департамент кредитного моніторингу - здійснює моніторинг кредитного портфелю Банку в розрізі окремих кредитних угод.

- Департамент оцінки кредитного ризику (Відділ моніторингу кредитного портфелю) - здійснює моніторинг динаміки та стану сукупної кредитної заборгованості (кредитного портфелю) Банку, контролює відповідність формування цільових резервів під кредитну заборгованість.

На рівні ГБ кредитний моніторинг полягає у контролі за:

1. Дотриманням філіями Банку вимог нормативних документів, які регламентують питання прийняття кредитних рішень, супроводу та виконання кредитних договорів;

2. Правильністю нарахування і сплати процентних та комісійних доходів за кредитними операціями;

3. Якістю та обсягами забезпечення кредитів, правильністю оформлення договорів застави;

4. Станом перевірок цільового використання кредитів та перевірок наявності заставленого майна;

5. Обліком заставленого майна на позабалансових рахунках, реєстрацією застави рухомого майна в Державному реєстрі застав рухомого майна та іпотеки в Державному реєстрі іпотек;

6. Своєчасністю та повнотою сплати страхових внесків, чинності договорів страхування заставленого майна тощо;

7. Здійсненням обліку зобов'язань Банку з кредитування на позабалансових рахунках;

8. Здійсненням оцінок фінансового стану Позичальників під час дії кредитного договору;

9. Своєчасним виконанням Позичальниками зобов'язань перед Банком;

10. Правильністю класифікації кредитів, своєчасним формуванням розміру резерву на можливі втрати від кредитування;

11. Станом кредитних справ;

12. Обсягами та тривалістю простроченої, сумнівної, безнадійної заборгованості та тенденціями до її зміни;

13. Виконанням рішень з питань кредитування, прийнятих Спостережною Радою, Правлінням Банку, Кредитним Комітетом Банку, Кредитним Комітетом філії/відділення.

За здійснення кредитного моніторингу на філіях Банку відповідають підрозділи кредитного моніторингу (далі ПКМ). Підрозділ кредитного моніторингу на філії підпорядкований безпосередньо директору філії.

У відділеннях філій Банку функції здійснення кредитного моніторингу в частині документального супроводження кредитної операції та обслуговування кредитної заборгованості покладаються на кредитного працівника відділення. Контрольні функції здійснює працівник ПКМ філії. ПКМ на філії:

- Здійснює контроль за дотриманням умов здійснення кредитної операції на стадії, що передує видачі кредитних коштів, а також під час дії кредитного договору;

- Забезпечує документальне супроводження кредитної операції та виконання вимог кредитних процедур;

- Ініціює зміну параметрів кредитної операції внаслідок виявлення відхилень від визначених умов кредитування чи інших несприятливих прогнозів щодо обслуговування боргу;

- Здійснює розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

Кредитний моніторинг починає здійснюватись з моменту передачі кредитної справи спеціалісту підрозділу продажу спеціалісту ПКМ. Передача справи оформляється «Службовою запискою» у вигляді Додатку №1 разом із переліком основних документів кредитної справи у вигляді Додатку № 2 для юридичних осіб або Додатку № 3 для фізичних осіб (див. Додаток Б, В, Д).

При отриманні комплексної кредитної справи начальник ПКМ визначає спеціаліста, відповідального за ведення кредитного моніторингу цієї справи. Пріоритетним у розподілі справ є ведення одним працівником моніторингу різних кредитних угод одного позичальника або групи пов`язаних осіб.

На стадії до видачі кредитних коштів підрозділ кредитного моніторингу здійснює:

1. Перевірку наявності укладених договорів, необхідних для здійснення кредитної операції.

2. Контроль за відповідністю умов, викладених в договорах, умовам, що передбачені кредитним рішенням.

3. Перевірку відповідності відображення даних про кредитну операцію в АБС «Б2», доповнення параметрів кредитної угоди.

4. Перевірку виконання усіх умов, що передують видачі кредитних коштів, в т.ч. оплату комісій, внесення записів в Державний реєстр обтяжень рухомого майна та Державний реєстр іпотек, здійснення страхування, сплату страхових внесків тощо.

Платіжні документи по дебетуванню кредитних рахунків потребують авторизації (підтвердження) з боку Департаменту кредитного моніторингу ГБ.

Департамент кредитного моніторингу здійснює авторизацію документів протягом робочого дня.

Підставами для авторизації документу є:

- Прийняття кредитного рішення у відповідності до діючих у Банку внутрішніх нормативних документів; укладення із клієнтом кредитного договору, договорів забезпечення, поруки; забезпечення оплати комісій, страхування застави тощо відповідно до вимог Банку;

- Наявність введеної кредитної угоди в АБС «Б2» із заповненням усіх належних параметрів кредитної операції;

- Облікування забезпечення на відповідних рахунках та у сумах, що відповідають договорам забезпечення;

- Забезпечення відображення у балансі Банку нарахованих та/або сплачених комісій,

- Наявність факту здійснення страхових платежів, оплати частки участі власними коштами;

- Введення документу для видачі кредитних коштів, що підлягатиме авторизації, в АБС «Б2»;

- З метою контролю цільового використання кредитних коштів, у випадках здійснення операцій купівлі-продажу/конвертації валюти кредиту, необхідним є забезпечення відображення у АБС «Б2» усіх етапів проходження кредитних коштів або надання відповідних документів.

У процесі обслуговування кредитної операції ПКМ здійснює: спрямування кредитних коштів за цільовим призначенням, надання гарантійного листа, виставлення акредитиву тощо (здійснення відповідних бухгалтерських проводок, співпраця по оформленню міжнародних операцій з відповідним підрозділом Головного Банку), перевірку отримання товарно-матеріальних цінностей, послуг, оплачених за рахунок кредитних коштів, контроль за вчасністю та повнотою сплати відсотків, пені, перевірку дотримання графіку поступового погашення заборгованості (зменшення максимального ліміту, дотримання термінів траншів). Періодичну перевірку наявності та стану забезпечення кредитної операції, актуальності договорів застави, в разі необхідності, організацію укладення/переукладення договорів застави в межах періоду дії кредитного договору (якщо це передбачено умовами кредитування та не вимагає внесення змін в умови кредитного договору) - переоформлення майнових прав у майно, інші майнові права, оформлення додаткової застави тощо, ініціювання внесення даних про заставу в Державний реєстр обтяжень рухомого майна при зміні застави без внесення змін в умови кредитного договору, виключення даних про заставу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна по закінченні дії договору застави, перевірку здійснення позичальником відшкодування Банку витрат, пов'язаних із внесенням даних в Державний реєстр обтяжень рухомого майна, контроль за проведенням страхування заставленого майна (в т.ч. продовження термінів, переукладення договорів, внесення змін тощо), контроль за вчасністю та повнотою сплати страхових платежів, контроль за вчасністю подання фінансової звітності позичальника та поручителів, внесення необхідних змін в параметри кредитної угоди в АБС «Б2», забезпечення погашення заборгованості за кредитною операцією за рахунок отриманих від клієнта коштів у відповідності до внутрішніх положень Банку, аналіз динаміки фінансового стану клієнта, аналіз грошових потоків клієнта, оборотів по поточних рахунках, в т.ч. в інших банках, контроль за процесом впровадження проекту, що кредитується (дотримання термінів, обсягів, зазначених у бізнес-плані, ТЕО) в т.ч. аналіз виконання попередніх етапів інвестиційного проекту, перевірку виконання усіх інших умов кредитування, в т.ч. переведення грошових оборотів позичальника /поручителів на обслуговування в Банк та застосування штрафних санкції щодо позичальника в разі недотримання їх запланованого обсягу, щомісячне документальне оформлення результатів моніторингу (заповнення картки контролю) (див. Додаток Е), надання на запити підрозділу продажу філії або підрозділу кредитного моніторингу Головного Банку інформації про стан обслуговування вказаним позичальником та/або його спорідненими особами діючої кредитної заборгованості, у разі отримання клопотання клієнта про внесення змін в умови кредитування, передачу даного клопотання у підрозділ продажу філії разом із письмово оформленою інформацією про стан обслуговування Позичальником та/або його спорідненими особами діючої кредитної заборгованості, оперативне інформування керівництва філії та закріпленого за філією куратора підрозділу кредитного моніторингу Головного Банку про факти виявлення відхилень від визначених умов кредитування чи інших несприятливих прогнозів щодо обслуговування боргу з метою визначення дій Банку щодо врегулювання проблеми, що виникла, з'ясування з клієнтом причин виявлених відхилень від визначених умов кредитування чи інших несприятливих прогнозів щодо обслуговування боргу, ініціювання винесення на розгляд кредитної комісії філії питань внесення змін в параметри кредитної операції та/або прийняття рішення щодо доцільності передачі кредитної операції на подальше супроводження Управлінню реструктуризації та погашення проблемної кредитної заборгованості (внаслідок виявлення відхилень від визначених умов кредитування чи інших несприятливих прогнозів щодо обслуговування боргу). Доповідь на засіданні кредитної комісії філії щодо даного питання.