Оценка операций предоставления филиала 300 ГОУ ОАО "АСБ Беларусбанк" денежных средств в форме кредита физическим лицам

Для строительства и приобретения недвижимости кредиты в банках могут получать и юридические лица. Банки предоставляют им кредиты по правилам кредитования юридических лип. Построенные или приобретенные за счет кредита жилые помещения юридические лица могут использовать в дальнейшем для улучшения жилищных условий своих работников.

Кредиты на общих основаниях белорусские банки предоставляют в соответствии с порядком, изложенным в локальных правовых актах. Учитывая, что банки несут расходы по выплате процентов по привлеченным ресурсам, условия кредитования основаны на принципах платности, срочности, возвратности, обеспеченности и целевого характера. При этом кредитополучателями могут выступать дееспособные физические лица (граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и лица без гражданства), прописанные, проживающие и имеющие постоянный источник доходов на территории республики.

Выдача кредитов осуществляется после проверки правильности и полноты представленных документов, анализа кредитоспособности клиента и на основании заключенного кредитного договора.

Кроме того, одним из основных условий кредитования является обеспечение обязательств по кредитам. В зарубежных странах в сфере банковского жилищного кредитования основным способом обеспечения, включенным в обязательную процедуру кредитования, является страхование риска невозврата кредита, в то время как в Беларуси данный способ минимизации рисков не получил должного развития.

Жилищные, как и другие кредиты выдают за счет средств, ранее привлеченных в виде вкладов, депозитов, остатков по текущим счетам.

За пользование этими средствами банки платят проценты. Учитывая, что банки несут обязательства по возврату привлеченных средств, расходы по выплате процентов по ним, процентные ставки и условия такого кредитования основываются на рыночных принципах. Это предполагает в первую очередь выгоду банка как коммерческой организации. Поэтому получение таких кредитов требует наличия у заемщиков значительных финансовых ресурсов для их погашения и обслуживания (выплаты процентов).

Кроме того, многие банки не рискуют выдавать долгосрочные кредиты ввиду недостаточной стабильности национальной экономики. Да и долгосрочных ресурсов (долгосрочных вкладов и депозитов) в банках очень мало. Эту проблему можно решить за счет создания вторичного ипотечного рынка, когда долгосрочные кредиты банков будут рефинансироваться за счет денежных средств и ценных бумаг Национального банка и иных организаций. Механизм формирования такого рынка разрабатывается. Рефинансирование долгосрочных кредитов банков может осуществляться также за счет размещения банками ценных бумаг, обеспеченных правами по ипотечным кредитам.

Льготные жилищные кредиты на строительство (реконструкцию) и приобретение жилых помещений предоставляются заемщикам не на рыночных условиях, а на более мягких, выгодных для заемщика. Льготные кредиты являются одной из форм государственной поддержки отдельных категорий граждан и организаций при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений.

Льготный характер проявляется в длительных сроках кредита, достаточно низких процентных ставках, больших размерах кредита [8, с.13].

Льготные кредиты гражданам выдаются на срок до 20 лет с взиманием платы за пользование кредитом в размере 5% годовых. Для граждан, постоянно проживающих и работающих в населенных пунктах с численностью населения до 50 тыс. человек, в городах Кобрине, Слуцке, Речице, Светлогорске, и для многодетных семей -- 1 % годовых, а также срок предоставления льготного жилищного кредита таким категориям граждан предоставляется до 40 лет.

Погашение задолженности по льготному жилищному кредиту и выплата процентов за пользование ими осуществляются гражданами равными долями в течение всего периода погашения кредитов:

при приобретении жилых помещений -- со следующего месяца после выдачи кредита;

при строительстве (реконструкции) одноквартирных жилых домов хозяйственным способом -- со следующего месяца после сдачи дома в эксплуатацию, но не позднее 2 лет после начала кредитования, а гражданами, постоянно проживающими и работающими в населенных пунктах с численностью населения до 50 тыс. человек, в городах Кобрине, Слуцке, Речице, Светлогорске, и многодетными семьями -- со следующего месяца после сдачи дома в эксплуатацию, но не позднее 3 лет после начала кредитования;

при строительстве квартир в многоквартирных жилых домах, а также при строительстве одноквартирных жилых домов подрядным способом -- со следующего месяца после ввода дома в эксплуатацию, а в случае сдачи дома в эксплуатацию (строительства квартир) без выполнения в полном объеме работ, обеспечивающих полную готовность жилых помещений к эксплуатации, -- через шесть месяцев после ввода дома в эксплуатацию.

Несмотря на то, что погашение кредита и уплата процентов начинаются при наступлении обстоятельств, перечисленных в Указе №185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений», проценты за пользование кредитом начисляются сразу после выдачи кредита, в том числе и до наступления обстоятельств, указанных в пп. 1.13 Указа №185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений». Например, при строительстве квартиры в многоквартирном жилом доме, несмотря на то, что погашение кредита осуществляется со следующего месяца после сдачи дома в эксплуатацию, начисление процентов осуществляется сразу после выдачи кредита, а их погашение (реальная уплата) -- после сдачи дома в эксплуатацию.

В первую очередь система льготного жилищного кредитования стимулирует жилищное строительство и реконструкцию жилых помещений. Льготные кредиты на приобретение жилых помещений предоставляются гражданам в случае невозможности улучшения их жилищных условий путем строительства жилья [14].

Максимальный размер льготного кредита при строительстве жилых помещений определяется:

а) по нормируемому размеру общей площади строящегося жилого помещения;

б) по показателю стоимости строительства 1 кв. метра общей площади жилого помещения типовых потребительских качеств для соответствующего типа жилых зданий, утверждаемому местными исполнительными и распорядительными органами.

Этот размер для граждан, состоящих на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 29 декабря 2004г. №625 составляет 90% (вместо 75% в городах и 95% в небольших населенных пунктах и сельской местности) стоимости строительства норматива льготно кредитуемой площади жилого помещения типовых потребительских качеств и на более льготных условиях (под меньшую процентную ставку). Нормируемый размер общей площади строящегося жилого помещений (из расчета на одного члена семьи) устанавливается:

Право на получение льготных кредитов предоставлено:

- военнослужащим (определение данной категории, размеры и порядок предоставления льготных кредитов и иных видов государственной финансовой поддержки регламентируются Указом Президента Республики Беларусь от 3 апреля 2008 г. № 195 «О некоторых социально-правовых гарантиях для военнослужащих, судей и прокурорских работников»);

- гражданам, имеющим право на внеочередное получение жилых помещений социального пользования;

- трудоспособным совершеннолетним членам семьи нанимателя жилого помещения по договору найма жилого помещения социального пользования государственного жилищного фонда в случае его смерти или выезда на постоянное проживание в другое жилое помещение, не имеющим в пользовании жилого помещения государственного жилищного фонда на основании договора найма либо в собственности другого жилого помещения в данном населенном пункте общей площадью 15 квадратных метров и более (в г. Минске - 10 квадратных метров и более) на одного человека, отвечающего установленным для проживания санитарным и техническим требованиям, - в течение срока действия заключенного в соответствии с законодательными актами с одним из них договора найма жилого помещения социального пользования государственного жилищного фонда;

- совершеннолетним членам семьи умершего (погибшего, признанного безвестно отсутствующим) нанимателя служебного жилого помещения государственного жилищного фонда - в течение срока действия заключенного в соответствии с законодательными актами договора найма служебного жилого помещения государственного жилищного фонда;

- малообеспеченным гражданам Республики Беларусь, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий (за исключением граждан, признанных нуждающимися в улучшении жилищных условий по дополнительным основаниям, предусмотренным организациями в коллективных договорах),

Проценты за пользование этими кредитами в течение срока их погашения устанавливаются в следующих размерах:

- для многодетных семей - 1 процент годовых (на срок до 40 лет);

- для граждан, постоянно проживающих и работающих в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек, - в размере 10 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 3 процентов годовых;

- для иных категорий граждан - в размере 20 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 5 процентов годовых;

- для молодых семей, имеющих двоих несовершеннолетних детей, - в размере 50 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов.

При предоставлении льготных кредитов в соответствии с требованиями Указа Президента Республики Беларусь №185 строящиеся (реконструируемые, приобретаемые) жилые помещения находятся в залоге банка. Право залога возникает с момента заключения кредитного договора. Вместе с тем в силу пункта 2 ст. 7 Гражданского кодекса право залога недвижимого имущества подлежит государственной регистрации.

Во исполнение Указа Президента Республики Беларусь от 02.09.2006 №346 «О некоторых мерах по развитию жилищного строительства на селе» ОАО «Белагропромбанк» предоставляет льготные кредиты:

1. На строительство жилых помещений по утвержденным Министерством архитектуры и строительства Республики Беларусь типовым проектам и проектам повторного применения, реконструкцию жилых помещений и объектов под жилые помещения, ремонт пустующих индивидуальных жилых домов (квартир), оплату услуг, связанных с государственной регистрацией недвижимого имущества:

сельскохозяйственным организациям, иным юридическим лицам, осуществляющим строительство жилья на селе для граждан, проживающих и работающих в сельской местности, в том числе в организациях агропромышленного комплекса;

сельскохозяйственным организациям, находящимся в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек, для их работников в этих населенных пунктах;

юридическим лицам, имеющим филиалы либо иные обособленные подразделения, осуществляющие предпринимательскую деятельность по производству сельскохозяйственной продукции, у которых выручка от ее реализации составляет не менее 50 % общей суммы выручки каждого из этих филиалов либо иных обособленных подразделений, и находящихся в населенных пунктах с численностью населения до 20 тысяч человек для работников этих филиалов либо иных обособленных подразделений в таких населенных пунктах.

В Беларуси институт ипотеки не получил ожидаемой популярности ввиду ограничения правомочий собственника, налагаемых ипотекой, высоких процентных ставок по кредитам, непомерно больших для потребительского бюджета ежемесячных платежей в счет погашения кредитных обязательств. 

Однако в соответствии с законодательством о регистрации недвижимого имущества ограничение (обременение) права на недвижимое имущество не может осуществляться ранее государственной регистрации возникновения соответствующего права [18, с.71].

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ограничение права распоряжаться недвижимым имуществом может вступать в силу только после регистрации построенного жилого дома и получения почтового адреса. Это свидетельствует о том, что в настоящее время в республике отсутствует возможность залога строящегося жилого помещения.

1.4 Современное состояние рынка банковских кредитов физическим лицам в Республике Беларусь

Развитие кредитного рынка в Республике Беларусь на современном этапе происходит достаточно медленно. Кредитный рынок Республики Беларусь отстает по своему развитию от аналогичных структур высокоразвитых стран, но он активно перенимает прогрессивные тенденции.

Существует ряд факторов, которые оказывают наибольшее влияние на формирование кредитного рынка в Республике Беларусь: жесткая денежно-кредитная политика Национального банка; инфляционные процессы в экономике; девальвация национальной валюты, обязательная продажа валютной выручки, т.е. наличное регулирование; высокая доля внешних источников финансирования.

Анализируя функционирование кредитного рынка в Республике Беларусь, следует отметить, что в стране сложилась такая институциональная модель кредитного рынка, при которой в основном банки обеспечивают национальную экономику кредитными ресурсами и предоставляют широкий круг банковских услуг (в настоящий момент банковский сектор Беларуси включает 32 действующих банка, из них 25 банков с участием иностранного капитала). Следует также обратить внимание и на то, что за последние 4 года в Республике Беларусь наблюдался кредитный бум, когда совокупный кредитный портфель банковской системы возрастал практически втрое. Причем значительными темпами возрастало кредитование не только юридических лиц, но и потребительское кредитование физических лиц. Подобный значительный рост объемов кредитования в значительной мере способствовал процессам экономического роста в Республике Беларусь.

Динамика кредитной задолженности, которая включает кредитную задолженность населения по кредитам, выданным банками, на различные цели: как потребительские, так и на финансирование недвижимости представлена на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2 - Динамика кредитной задолженности, млрд р.

Примечание. Источник: [14]

Вместе с этим необходимо отметить, что кредитование в Беларуси сопряжено со значительными рисками ввиду отраслевой концентрации кредитных вложений, низким уровнем сформированных резервов, а также использованием директивного подхода в рамках участия банков в целевых программах поддержки отдельных отраслей (9 уполномоченных банков участвуют примерно в 30 государственных программах по кредитованию сельского хозяйства, жилищно-коммунального хозяйства и других отраслей по субсидируемым процентным ставкам под гарантии республиканского правительства и местных органов власти), что в ряде случаев является государственным дотированием убыточных предприятий.

Анализ средней процентной ставки по кредитам представлен на рисунке 1.3.

При проведении анализа функционирования кредитного рынка в Республике Беларусь можно выделить ряд особенностей. Данные особенности напрямую связаны с факторами, влияющими на формирование рынка кредитов в стране.

Так, при проведении анализа структуры пассивов белорусских банков за последние четыре года можно отметить, что с в 2010 году Национальный банк начал увеличивать объемы средств, размещенных в банковской системе (таблица 1.2).

Рисунок 1.3 - Динамика средней процентной ставки по кредитам физическим лицам, млрд р.

Примечание. Источник: [14]

То есть, на кредитном рынке страны возникла потребность в ресурсах, которую он не смог удовлетворить за счет традиционных источников. Национальный банк фактически стал источником кредитных средств. Если бы этого не произошло, банкам пришлось бы снова повысить ставки и ограничить объемы кредитования, что ухудшило бы положение некоторых предприятий, а вслед за ними и самих банков [14].

Следующей особенностью кредитного рынка Республики Беларусь выступает постоянное ослабление курса белорусского рубля, и, следовательно, высокая вероятность девальвации. Одномоментная девальвация белорусского рубля в начале 2009 года обусловила появление ряда негативных последствий для кредитного рынка Республики Беларусь. Основным недостатком стало снижение доверия экономических агентов к национальной банковской системе, что привело к снижению спроса на национальную валюту, к оттоку вкладов, а, следовательно, и к уменьшению ресурсов на кредитном рынке страны.

Помимо высокой вероятности девальвации, на ожидания населения, а, соответственно, и на наличие достаточных объемов кредитных средств на рынке, негативно воздействуют следующие факты: проблемы с платежным балансом (рисунок 1.5) и возрастающая инфляция (рисунок 1.6).

Рисунок 1.5 - Структура счета текущих операций (в процентах к ВВП) за 2007-2011 годы

Примечание. Источник: [14]

Увеличение инфляции вызывает усиление экономических и социальных противоречий, что вынуждает государство применять механизм стабилизации инфляции и денежного оборота.

Таким образом, в Республика Беларусь очень велика вероятность ухудшения ожиданий экономических агентов и изменения их поведения, что может привести к существенному оттоку депозитов из банковской системы и кредитного рынка в целом. В этом случае, ситуацию можно будет охарактеризовать как ловушку ликвидности. В случае Беларуси это может быть «ловушка ликвидности в иностранной валюте», то есть экономические агенты не просто будут обменивать национальную валюту на иностранную, но и изымать белорусские рубли из банков, даже при относительно высоких ставках в национальной валюте. То есть в отличие от стандартного подхода к ситуации ловушки ликвидности, в данном случае рынок кредитов не сможет адекватно справляться с функцией кредитования реального сектора, и, при этом, низкий спрос на национальную валюту будет приводить к дальнейшему раскручиванию инфляции.

2. ОЦЕНКА ОПЕРАЦИЙ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИЛИАЛА 300 ГОУ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК» ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ФОРМЕ КРЕДИТА ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

2.1 Оценка состава, структуры и динамики кредитов физическим лицам филиала 300 ГОУ «АСБ Беларусбанк»

Проведем оценку состава, структуры и динамики кредитных операций используя данные отчетности 5АРС филиала 300 ГОУ «АСБ Беларусбанк» в разрезе субъектов кредитования (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Данные о составе, структуре и динамике кредитных операций филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе субъектов кредитования за 2012 год

	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	Отклонение по (+;-)	Темп роста, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд.вес, %	сумме, млн р.	уд. весу, п.п.
1 Кредитные операции всего, в том числе	1040632,7	100,00	4066374,4	100,00	39025741,7	-	390,7
физические лица	928385,5	89,21	1540522,2	37,88	612136,7	-51,33	165,9
юридические лица	1122472	107,86	2525852,2	62,11	2413605	-45,75	225,02

Примечание. Источник: собственная разработка. Таблица составлена на основании Приложения А

На рисунке 2.1 представлена структура субъектов кредитования.

Данные таблиц и рисунка 2.1 свидетельствуют о том, что кредитные операции филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» на начало 2013 года составили 4066374,4 млн р., что больше по сравнению с началом 2012 года на 39025741,7 млн р. или на 90,7%. Наибольший удельный вес в структуре кредитных операций банка занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам, так их доля на начало 2013 года составила 62,11%, а их объем увеличился по сравнению с началом года в 2 раза или на 2413605 млн р.

В таблице 2.2 представлена оценка состава, структуры и динамики кредитных операций филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе видов валют.

Таблица 2.2 - Состав, структура и динамика кредитных операций с физическими лицами филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе видов валют за 2012 год

Показатели	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	Отклонение по (+;-)	Темп изменения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд.вес, %	сумме, млн р.	уд. весу, п.п.
1. Кредитные операции с физическими лицами всего, млн р. в том числе	928385,5	100	1540522,2	100	612136,7	-	165,93
1.1 в национальной валюте	912053,5	98,24	1526578,4	99,09	614524,9	100,39	167,37
1.2 в иностранной валюте	16332,0	1,75	13943,8	0,90	-2388,2	0,39	85,37

Примечание. Источник: собственная разработка. Таблица составлена на основании Приложения А

Рисунок 2.2 - Состав, структура и динамика кредитных операций с физическими лицами филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк»в разрезе видов валют за 2012 год

Примечание. Источник: собственная разработка. рисунок построен на основании информации таблицы 2.2

денежный кредит доход банк

Данные таблиц и рисунка 2.2 свидетельствуют о том, что кредитные операции с физическими лицами филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» на начало 2013 года составили 1540522,2 млн р., что больше по сравнению с началом 2012 года на 612136,7 млн р. или на 165,93%. Наибольший удельный вес в структуре кредитных операций банка занимают кредиты, выдаваемые в национальной валюте, так их доля на начало 2013 года составила 99,09%, а объем увеличился по сравнению с началом года на 167,37% или на 614524,9 млн р. Наименьший удельный вес занимают кредиты, выданные в иностранной валюте - 46,4%.

Далее проведем оценку состава и структуры кредитных операций в разрезе сроков кредитования (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Состав, структура и динамика кредитных операций с физическими лицами филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе сроков кредитования за 2012 год

Показатели	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	Отклонение по (+;-)	Темп изменения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд.вес, %	сумме, млн р.	уд. весу, п.п.
1. Кредитные операции с физическими лицами всего, млн р. в том числе	928385,5	100	1540522,2	100	612136,7	-	165,93
1.1 долгосрочные	926780,5	99,82	1539106,5	99,9	612326	100,03	166,07
1.2краткосрочные	1604,9	0,17	1415,6	0,09	-189,3	-0,03	88,20

Примечание. Источник: собственная разработка. Таблица составлена на основании Приложения А

На рисунке 2.3 представлена структура кредитов в разрезе сроков кредитования.

Рисунок 2.3 - Состав, структура и динамика кредитных операций с физическими лицами филиала ОАО «Беларусбанк» - Гомельского областного управления в разрезе сроков кредитования за 2012 год

Примечание. Источник: собственная разработка. рисунок построен на основании информации таблицы 2.3

Наибольший удельный вес в структуре кредитных операций с физическими лицами банка занимают долгосрочные, так их доля на начало 2013 года составила 99,9%, а объем увеличился по сравнению с началом года на 166,07% или на 612326 млн р.

Таким образом, кредиты, выданные филиалом 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет тенденцию к росту.

2.2 Оценка эффективности операций предоставления банком денежных средств в форме кредита физическим лицам

Таблица 2.4 - Показатели оценки движения кредитной задолженности и эффективности кредитных операций

Наименование показателя	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1. Коэффициент соотношения оборота по выдаче и погашению кредитов	Отношение оборота по выдаче кредитов к обороту по их погашению	Характеризует сумму вновь выданных кредитов в отчетном периоде на 1 р. их погашения
2. Коэффициент погашения кредитной задолженности	Отношение оборота по погашению кредитной задолженности за отчетный период к сумме остатков кредитной задолженности на начало и оборота по выдаче кредитов за отчетный период	Характеризует сумму погашения на 1 р. выданных кредитов с учетом остатков кредитной задолженности на начало отчетного периода
3. Оборачиваемость кредитов	Отношение средних остатков задолженности по кредитам к однодневному обороту по их погашению	Характеризует средний срок пользования кредитными ресурсами
4. Доходность кредитных операций	Отношение доходов от кредитных операций к средним остаткам кредитной задолженности	Характеризует сумму доходов, получаемую банком с 1 р. средств, размещенных в кредитные операции
5. Чистый доход по кредитным операциям	Разность между доходами от кредитных операций и расходами по формированию кредитных ресурсов	Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по формированию кредитных ресурсов
6. Рентабельность кредитных операций	Отношение чистого дохода по кредитным операциям к средним остаткам кредитной задолженности, умноженное на 100	Характеризует сумму чистого дохода по кредитным операциям, получаемого со 100 р. кредитных ресурсов

Оценка эффективности кредитных операций позволяет определить уровень затрат, а также степень использования ресурсов. После проведения оценки качества и активности проведения кредитных операций, проводится оценка их эффективности, оценка темпов роста портфеля в сравнении с темпом рыночных ставок по соответствующим финансовым инструментам, а также темпами роста инфляции.

Оценка показателей кредитных операций банка представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.5 - Динамика показателей эффективности кредитных операций с физическими лицами филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2012 год

Показатели	2011	2012	Отклонение (+/-)	Темп роста, %
1. Оборот по выдаче кредитов	2415499	4178906	1763407	173
2. Оборот по погашению кредитов	216430,4	363526,2	147095,8	16,79
3. Сумма остатков кредитной задолженности	525470,2	983699,5	458229,3	187,20
4. Однодневный оборот по погашению	601,2	1009,8	408,6	167,96
5. Доходы от кредитных операций	223250,3	126301,7	-96948,6	56,57
6. Расходы по формированию кредитных ресурсов	2306,6	1737,7	-568,9	75,33
7. Коэффициент соотношения оборота по выдаче и погашению кредитов (1/2)	11,16	11,49	0,33	102,95
8. Коэффициент погашения кредитной задолженности (2/(3+1))	0,07	0,02	-0,05	28,57
9. Оборачиваемость кредитов (3/4)	874,03	974,15	10012	111,45
10. Доходность кредитных операций (5/3)	0,42	0,12	-0,3	28,57
11. Чистый доход по кредитным операциям (5-6)	220943,7	124564	-96379,7	56,37
12. Рентабельность кредитных операций (11/3*100)	42,04	12,66	-29,38	-

Примечание. Источник: собственная разработка. Таблица составлена на основании Приложения А, Б, В, Г

Данные таблицы 2.4 свидетельствуют о том, что коэффициент соотношения оборота по выдаче и погашению кредитов, который характеризует сумму вновь выданных кредитов в отчетном периоде на 1 р. их погашения в 2012 году составил 1,08, что больше по сравнению с 2011 годом на 0,02 или на 1,4%. Коэффициент погашения кредитной задолженности характеризует сумму погашения на 1 р. выданных кредитов с учетом остатков кредитной задолженности в 2012 году составил 0,85.

Оборачиваемость кредитов в 2012 году составил 30,97, что больше по сравнению с 2011 годом на 5,58. Это говорит об увеличении сроков пользовании кредитами.

Рентабельность кредитных операций с физическими лицами характеризует сумму чистого дохода по кредитным операциям, получаемого со 100 р. кредитных ресурсов. Так данный показатель в 2012 году составил 242,44%, что меньше по сравнению с 2011 годом на 138,54 п.п.

3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ФОРМЕ КРЕДИТА ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

Говоря о перспективах развития в Беларуси банковского кредитования, физических лиц можно выделить следующие направления, по которым в ближайшем будущем будут происходить количественные и качественные изменения:

сохранится значительное влияние государства на процесс выделения кредитов и на размеры устанавливаемых процентных ставок за пользование кредитами;

продолжится экспансия банков на рынке кредитования. Ожидаются также изменения в институциональном устройстве рынка банковского кредитования и его правовой базе;

возможно осуществление секьюритизации задолженности физических лиц перед банками. Объектом секьюритизации могут стать кредиты на приобретение автомобилей и других товаров длительного пользования;

для ускорения процесса выдачи кредитов, банки обратятся к внедрению технологии скоринга. Однако широкого распространения в ближайшей перспективе данная технология не получит из-за недостаточной базы данных банков по кредитам;

кредитование с использованием пластиковых карт (овердрафт, кредитные и расходные карточки). Активное развитие массовых программ розничного кредитования на базе платежных карт является сегодня одним из ключевых факторов, способных обеспечить выход белорусских банков на новые прибыльные направления деятельности;

значительный интерес для банков представляет кредитование в торговых точках, которое постепенно заменит кредитные карты, как это уже произошло на Западе. Для банков, специализирующиеся на экспресс потребительских кредитах в перспективе целесообразно переходить на другие виды кредитования, например, путем рассылки своим заемщикам платежных карт банка [20, с.64].

Основными направлениями в развитии кредитования являются:

создание базы кредитных историй.

Для кредитования важнейшим инфраструктурным элементом, существующим в большинстве стран мира, является система кредитных бюро. Мировая практика показывает, что люди, имеющие долгосрочную положительную кредитную историю, могут получать более выгодные кредиты и наоборот.

Цели создания кредитных бюро - повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы кредитных организаций за счет информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита).

В перспективе банку достаточно будет сделать запрос в кредитное бюро и получить от него информацию по электронной почте. Причем информация эта может быть выдана уже в обработанном виде - бюро просто оценит платежеспособность заемщика в баллах. Получив оценку, банк оперативно открывает (или не открывает) клиенту соответствующий кредитный лимит. Пока же заемщикам при более или менее значительной сумме кредита приходится собирать документы и доказывать банку свою платежеспособность самостоятельно.

направление в развитии ипотечного кредитования.

Белорусские банки сталкиваются с трудностями при обращении взыскания на жилые дома и квартиры в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения залогодателем обязательств по кредитному договору, что приводит к сдерживанию развития ипотечного кредитования на нашем рынке.

Сейчас наши банки при предоставлении ипотечного жилищного кредита чаще всего требуют от частных клиентов предоставления в залог недвижимого имущества (жилых домов), соответствующих гарантий от работодателей или поручительств со стороны других состоятельных физических лиц.

Думается, однако, что белорусские коммерческие банки и страховые компании могли бы наладить более тесное сотрудничество для более широкого внедрения в отечественную практику так называемого кредитного страхования жизни физических лиц.

Одной из форм ипотечного кредитования является страхование в сфере банковского кредитования жилищного строительства. Целесообразность использования страхования в сфере банковского кредитования жилищного строительства обусловлена следующими факторами:

необходимостью создания экономического механизма гарантирования прав граждан при уничтожении или повреждении жилья;

обеспечением своевременного возврата кредита в случае имущественных потерь кредитополучателя;

возможностью использования средств страхового фонда в сфере банковского кредитования жилищного строительства [17, с.83].

Достаточно широко используется двойное страхование титула - одновременно кредитополучателем-покупателем и кредитодателем. Двойное страхование титула обусловлено неточностями или непредвиденными обстоятельствами указания последнего владельца недвижимости.

Страхование ответственности служит основным способом минимизации кредитного риска кредитодателя. Страхователем выступает кредитодатель, страховым случаем является невыполнение кредитополучателем обязательств по возврату жилищного кредита. При отказе или невозможности участника кредитного процесса выполнить свои обязательства погашение предоставленного банком кредита осуществляет страховая организация. Страхователь возмещает кредитору потери по застрахованному кредиту, причем страховая сумма может покрывать сумму кредита полностью или в определенной доле к кредиту в соответствии с договором страхования.

Страхование финансовых рисков позволяет кредитодателю быть уверенным в погашении кредита, независимо от изменений в карьере кредитополучателя.

Если вышеназванные проблемы будут решаться, то в не столь отдаленном будущем в Республике Беларусь действительно может начаться бум потребительского кредитования, при котором кредиты получат до 30-50% экономически активного населения по сравнению с сегодняшними 8-10%. В целом динамичное развитие рынка потребительского кредитования в нашей стране требует принятия комплексных решений на законодательном уровне, позволяющих наряду с созданием стабильно функционирующей системы кредитования населения минимизировать банковские риски и устранить чрезмерные административные барьеры в деятельности банков.

Одним из методов снижения потерь по невозвратам кредитов физическими лицами, применяемым на Западе, является метод балльной оценки кредитоспособности заемщика при розничном кредитовании, или так называемый кредитный скоринг.

Система скоринга для оценки кредитоспособности - это прежде всего тот или иной вид математической модели, позволяющей присваивать конкретному потенциальному заемщику, каждый из которых описывается рядом параметров, некоторую величину, призванную оценить кредитное качество заемщика.

Кредитный скоринг, как процедура балльной оценки кредитоспособности соискателей кредита, появился давно. Выглядит он достаточно просто: соискатель сообщает о себе сведения (возраст, профессия, стаж работы, доход, наличие имущества и т. д.), а кредитный агент банка подсчитывает по специальной таблице соответствующие баллы. Каждому значению показателя соответствует свой балл. Процедуру можно упростить, если соискатель кредита откроет на Интернет-сайте банка нужную страницу и, не выходя из дома, продиагностирует свою кредитоспособность. После заполнения таблицы он либо получает приглашение в банк за кредитом, либо убеждается, что у него пока для этого мало баллов. Просто и удобно. Нет очереди на прием в банк, экономится время и кредитополучателя, и кредитодателя. Возможно, в ближайшем будущем и белорусские банки заинтересуются подобным методом предоставления кредитов.

Для эффективного развития и совершенствования отечественной практики банковского кредитования населения необходим комплексный подход, как внутри самих банков, так и со стороны государства [10, с.116].

Таким образом, банки должны, сами, стремится развиваться и стимулировать кредитование физических лиц, расширять виды и увеличивать объемы предоставляемых услуг. Многие банки должны пересмотреть размер процентных ставок по кредитам населению, выдаваемых на общих основаниях, так как население с низкими доходами не может воспользоваться дорогими кредитами. Ведь в нашей стране по-прежнему остается невысокая платежеспособность у населения. Существует объективная необходимость в проведении количественного и качественного анализа кредитоспособности заемщика, контроля банка за целевым направлением и использованием кредита, проверки материального обеспечения кредита, а также проверки обеспечения исполнения обязательств заемщика по погашению кредита.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в кредит денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Национально банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде банковского процента.

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

При обращении физического лица в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный работник) разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита.

При обращении физического лица в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита.

Кредитование юридических лиц, в том числе малого и среднего бизнеса является одной из наиболее востребованных услуг в сфере банковского кредитования. Такие кредиты могут браться на этапе создания бизнеса, для борьбы с кризисом или форс-мажором, а также для развития перспективного бизнеса. То есть малый, а отчасти и средний бизнес нередко нуждаются в кредитовании в силу самой своей природы.

В Республика Беларусь очень велика вероятность ухудшения ожиданий экономических агентов и изменения их поведения, что может привести к существенному оттоку депозитов из банковской системы и кредитного рынка в целом. В этом случае, ситуацию можно будет охарактеризовать как ловушку ликвидности. В случае Беларуси это может быть «ловушка ликвидности в иностранной валюте», то есть экономические агенты не просто будут обменивать национальную валюту на иностранную, но и изымать белорусские рубли из банков, даже при относительно высоких ставках в национальной валюте. То есть в отличие от стандартного подхода к ситуации ловушки ликвидности, в данном случае рынок кредитов не сможет адекватно справляться с функцией кредитования реального сектора, и, при этом, низкий спрос на национальную валюту будет приводить к дальнейшему раскручиванию инфляции.

Кредитные операции с физическими лицами филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» на начало 2013 года составили 229479,9 млн р., что больше по сравнению с началом 2012 года на 71671,6 млн р. или на 45,4%. Наибольший удельный вес в структуре кредитных операций банка занимают кредиты, выдаваемые в национальной валюте, так их доля на начало 2013 года составила 51,8%, а объем увеличился по сравнению с началом года на 7,6% или на 8404,7 млн р. Наименьший удельный вес занимают кредиты, выданные в ограниченно конвертируемой валюте - 1,8%.

Рентабельность кредитных операций с физическими лицами характеризует сумму чистого дохода по кредитным операциям, получаемого со 100 р. кредитных ресурсов. Так данный показатель в 2012 году составил 242,44%, что меньше по сравнению с 2011 годом на 138,54 п.п.

Банки должны, сами, стремится развиваться и стимулировать кредитование физических лиц, расширять виды и увеличивать объемы предоставляемых услуг. Многие банки должны пересмотреть размер процентных ставок по кредитам населению, выдаваемых на общих основаниях, так как население с низкими доходами не может воспользоваться дорогими кредитами. Ведь в нашей стране по-прежнему остается невысокая платежеспособность у населения. Существует объективная необходимость в проведении количественного и качественного анализа кредитоспособности заемщика, контроля банка за целевым направлением и использованием кредита, проверки материального обеспечения кредита, а также проверки обеспечения исполнения обязательств заемщика по погашению кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Александрова, Н. Г. Банки и банковская деятельность для клиентов : учебник / Н. Г. Александрова, Н. А. Александров. - СПб : Питер, 2012. - 224 с.

Банки и банковское дело / под ред. И. Т. Балабанова. - СПб : Питер, 2001. - 256 с.

Банковские операции : учеб. пособие / М. А. Коноплицкая [и др.] ; под ред. М. А. Коноплицкой. - Минск : Выш. шк., 2008. - 315 с.

Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 окт.2000 № 441-З в ред. Закона Респ. Беларусь от от 13.07.2012 №416-З // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2013.

Банковское дело : учеб. пособие для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - СПб : Питер, 2003. - 384 с.

Варламова, Т. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие для вузов / Т. П. Варламова, Н. Б. Ермасова, М. А. Варламова. - М. : Изд. РИОР, 2009. - 128 с.

Возможен ли кредит под залог бизнеса? / по материалам www.profmedia.by // Финансовый директор. - 2011. - № 9. - С. 32-33.

Войлуков, А. А. Перспективы развития региональных кредитных организаций / А. А. Войлуков // Деньги и кредит . - 2012. - № 11. - С. 12-16.

Гапеенко, Т. П. Предоставление кредита в свете требований нового банковского законодательства / Т. П. Гапеенко // Экономика. Финансы. Управление. - 2012. - № 3. - С. 81-85.

Грузинская, Е. В. Роль кредита как результат реализации его функций / Е. В. Грузинская // Экономика и управление . - 2011. - № 2. - С. 113-117.

Емелин, А. В. Некоторые актуальные проблемы защиты прав клиентов кредитных организаций / А. В. Емелин // Деньги и кредит . - 2012. - № 6. - С. 42-45.

Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата : утв. постановлением правления Нац. Банка Респ. Беларусь от 30 дек. 2003 г. № 226 (в ред. от 18.01.2013 № 36) // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2013.

Каримуллин, Р. Предоставление кредита / Р. Каримуллин // Право и экономика. - 2010. - №8. - С.30-37.

Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Режим доступа : http http://www.nbrb.by/ - Дата доступа : 19.01.2013.

Национальный статистический комитет Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://belstat.gov.by/homep /ru/indicators/pressrel/ prices_december_11.php - Дата доступа: 19.01.2013.

Проскурин, А. М. Корни роста цен и инфляционных ожиданий / А. М. Проскурин // Бизнес и банки. - 2011. - №13. - С.1 - 4.

Рабец, Н. А. Особенности и проблемы кредитования / Н. Рабец // Юридический мир . - 2011. - № 4. - С. 82-86.

Сафаревич, Д. З. Что нужно помнить при получении кредита / Д. Сафаревич // Главный бухгалтер . - 2012. - № 25. - С. 70-73.

Свиридов, О. Ю. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие для вузов / О. Ю. Свиридов. - М. : МарТ, 2010. - 480 с.

Снегирева, И. Деньги для бизнеса / И. Снегирева // Экономика Беларуси. - 2012. - № 2. - С. 64-65.

Челноков, В. А. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие для вузов / В. А. Челноков. - М. : ЮНИТИ, 2007. - 366 с.

Указ №185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений» // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2013.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица 1 - Выписка из локальной отчетности филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 год

Показатели	2012
1. Оборот по выдаче кредитов	2415499
2. Оборот по погашению кредитов	216430,4
3. Сумма остатков кредитной задолженности	525470,2
4. Однодневный оборот по погашению	601,2
5. Доходы от кредитных операций	223250,3
6. Расходы по формированию кредитных ресурсов	2306,6

Таблица 2 - Выписка из локальной отчетности филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2012 год

Показатели	2013
1. Оборот по выдаче кредитов	4178906
2. Оборот по погашению кредитов	363526,2
3. Сумма остатков кредитной задолженности	983699,5
4. Однодневный оборот по погашению	1009,8
5. Доходы от кредитных операций	126301,7
6. Расходы по формированию кредитных ресурсов	1737,7

Размещено на Allbest.ru