Оценка операций предоставления филиала 300 ГОУ ОАО "АСБ Беларусбанк" денежных средств в форме кредита физическим лицам

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Теоретические аспекты организации операций предоставления банком денежных средств в форме кредита физическим лицам

1.1 Экономическая сущность операций предоставления денежных средств в форме кредита физическим лицам, их классификация и роль в формирования доходов банка

1.3 Организация жилищного кредитования физических лиц в банке

1.4 Современное состояние рынка банковских кредитов физическим лицам в Республике Беларусь

2. Оценка операций предоставления филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» денежных средств в форме кредита физическим лицам

2.1 Оценка состава, структуры и динамики кредитов физическим лицам филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.2 Оценка эффективности операций предоставления банком денежных средств в кредита физическим лицам

3. Направления развития операций предоставления банком денежных средств в форме кредита физическим лицам

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Банки составляют неотъемлемую часть современной экономической системы, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Важную роль в обеспечении хозяйственной деятельности и оборотных средств предприятий играют кредиты банка, которые являются одним из источников финансирования предприятия. Объектом кредитования предприятия является недостаток средств в обороте. Потребность в кредитах на пополнение оборотных средств определяется по данным бухгалтерского баланса.

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что банк заинтересован, чтобы в условиях ожесточенной конкуренции организация кредитования текущей деятельности была поставлена на высоком уровне. Для этого работникам кредитного отдела необходимо не только детально изучать связанные с данным вопросом теоретические аспекты, но и постоянно совершенствовать свои практические навыки, использовать методы кредитования, применяемые иностранными банками, разрабатывать самостоятельные программы, направленные на достижение высоких результатов в области кредитной работы.

Целью данной работы является изучение организации и оценки эффективности кредитных операций физическим лицам, а также направления их развития.

Для осуществления данной цели были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть экономическую сущность операций предоставления денежных средств в форме кредита физическим лицам, их классификация и роль в формировании доходов банк;

- изучить организацию кредитования в банке физических лиц;

- рассмотреть организацию кредитования в банке юридических лиц;

- исследовать организацию жилищного кредитования физических лиц в банке;

- исследовать современное состояние рынка кредитов физических лиц в Республике Беларусь;

- оценить состав, структуру и динамику кредитов физическим лицам банка;

- провести оценку эффективности операций кредитования;

- рассмотреть направления развития операций предоставления банком денежных средств в форме кредита физических лиц.

Объект исследования - деятельность филиал 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предмет исследования - операции предоставления филиалом 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» денежных средств в форме кредита.

Теоретической и информационной основой исследования послужили научные труды отечественных экономистов, а также нормативные документы Республики Беларусь. Также был использован практический материал филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк».

Исследуемую проблему широко рассмотрели в экономической литературе следующие ученые: Н. Б. Ермасова [6], И. Т. Балабанов [2], Н. Г. Александрова [1]. В периодических изданиях достаточно глубокие исследования по данной теме проводили следующие авторы: А. М. Проскурин [16], Д. Сафаревич [18], И. Снегирева [20], А. А. Войлуков [8], Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата : утв. постановлением правления Нац. Банка Респ. Беларусь от 30 дек. 2003 г. № 226 (в ред. от 18.01.2013 № 36) [12].

В процессе исследования применялись общенаучные методы: анализ и синтез, индукция и дедукция, сравнение, системный подход, а также специальные методы и приемы.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложения. Курсовая работа включает 49 с., 5 таблиц, 9 рисунков, 21 источник, 4 приложения.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ ДЕНЕЖНЫХСРЕДСТВ В ФОРМЕ КРЕДИТА ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

1.1 Экономическая сущность операций предоставления денежных средств в форме кредита физическим лицам, их классификация и роль в формирования доходов банка

Сущность кредита состоит в том, что один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

Принципиальный момент -- определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению данного вопроса. С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях -- как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;

во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

Экономическая причина существования кредита - товарное производство. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они его только опосредуют. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. Каковы бы ни были первоначальные условия кредитной сделки, ее завершение всегда осуществляется в денежной форме. Это говорит о том, что кредит имеет денежную природу.

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в кредит денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Национально банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде банковского процента [1, с.112].

Банковский кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Важна роль банковского кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов [5, с.85].

Существуют различные мнения по поводу значения такого понятия как «кредит». Мнения различных авторов представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Полемика различных авторов по поводу понятия «кредита»

Автор	Определение
М. А. Коноплицкая [3, с.93]	Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения
Г. Н. Белоглазова [5, с.84]	Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности
И. Т. Балабанов [2, с.72]	Кредит - это товар продаваемый за специфическую цену, - ссудный процент и на специфических условиях - на срок, с возвратом
[7, с.32]	Кредит - общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости
А. А. Войлуков [8, с.12]	Кредит - это сделка, между двумя субъектами о займе или ссуде. В этой сделке одна сторона (банк) - это кредитор, или ссудодатель, а вторая (клиент) - кредитополучатель или заемщик
Банковский кодекс от 13.07.2012 № 416-З [4]	По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им
Инструкция № 226 от 30.12. 2003 г. (в ред. от 10.08.2012 № 409) [12]	Кредит - привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором
А. В. Емелин [11, с.42]	Кредит - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности

Примечание. Источник: собственная разработка на основании изученной экономической литературы

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность кредита.

Далее целесообразно рассмотреть структуру привлеченных средств клиентов-резидентов в разрезе видов валют.

Таблица 1.2 -- Состав, структура и динамика привлеченных средств клиентов-резидентов банков Республики Беларусь за 2012 год в разрезе видов валют

Показатели	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	Отклонение по (+;-)	Темп изменения, %
	Сумма, млн р.	Уд.вес, %	Сумма, млн р.	Уд.вес, %	сумме, млн р.	уд.весу, %
Привлечено средств от резидентов Республики Беларусь, всего	163810,9	100,00	214452	100,00	50641,2	0,00	130,9
Из них:
1. в рублях	85050,6	51,92	111318,0	51,91	26267,4	-0,01	130,9
2. в иностранной валюте	78760,3	48,08	103134,1	48,09	24373,8	0,01	130,9

Примечание. Источник: собственная разработка на основе сайта www.nbrb.by

Говоря о перспективах развития в Беларуси банковского кредитования, физических лиц можно выделить следующие направления, по которым в ближайшем будущем будут происходить количественные и качественные изменения:

сохранится значительное влияние государства на процесс выделения кредитов и на размеры устанавливаемых процентных ставок за пользование кредитами;

продолжится экспансия банков на рынке кредитования. Ожидаются также изменения в институциональном устройстве рынка банковского кредитования и его правовой базе;

возможно осуществление секьюритизации задолженности физических лиц перед банками. Объектом секьюритизации могут стать кредиты на приобретение автомобилей и других товаров длительного пользования;

для ускорения процесса выдачи кредитов, банки обратятся к внедрению технологии скоринга. Однако широкого распространения в ближайшей перспективе данная технология не получит из-за недостаточной базы данных банков по кредитам;

кредитование с использованием пластиковых карт (овердрафт, кредитные и расходные карточки). Активное развитие массовых программ розничного кредитования на базе платежных карт является сегодня одним из ключевых факторов, способных обеспечить выход белорусских банков на новые прибыльные направления деятельности;

значительный интерес для банков представляет кредитование в торговых точках, которое постепенно заменит кредитные карты, как это уже произошло на Западе. Для банков, специализирующиеся на экспресс потребительских кредитах в перспективе целесообразно переходить на другие виды кредитования, например, путем рассылки своим заемщикам платежных карт банка [20, с.64].

Основными направлениями в развитии кредитования являются:

создание базы кредитных историй.

Для кредитования важнейшим инфраструктурным элементом, существующим в большинстве стран мира, является система кредитных бюро. Мировая практика показывает, что люди, имеющие долгосрочную положительную кредитную историю, могут получать более выгодные кредиты и наоборот.

По данным, представленным в таблице 1.2 и на рисунке 1.1, видно что структура привлеченных средств клиентов банков Республики Беларусь на 01.01.2013 г. по сравнению с 01.01.2012 г. практически не изменилась. Так, на 01.01.2013 г. доля средств клиентов, привлеченных в банки Республики Беларусь в рублях составила 51,91 %, а в иностранной валюте -- 48,09 %.

Рисунок 1.1 -- Изменение структуры привлеченных средств клиентов-резидентов банков Республики Беларусь в 2012 году по видам валют

Примечание. Источник: собственная разработка по данным таблицы 1.2.

Далее целесообразно рассмотреть изменение полной процентной ставки по вновь привлеченным депозитам физических лиц в национальной валюте в разрезе сроков привлечения (рисунок 1.2).

Рисунок 1.2 -- Динамика полной процентной ставки по вновь привлеченным депозитам физических лиц в национальной валюте, %

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных сайта www.nbrb.by

Согласно данным рисунка 1.2 видно, что полная процентная ставка по вкладам физических лиц в национальной валюте в первой половине 2012 году стремительно снижалась, однако с июля 2012 года наблюдается некоторая стабилизация и повышение ставок по вкладам. На 01.03.2013 года полная процентная ставка по вкладам физических лиц в национальной валюте до востребования составила 9,5 %, по срочным вкладам (до 1 года) -- 36,9 %, по вкладам свыше 1 года -- 38,8 %.

Далее рассмотрим изменение полной процентной ставки по привлеченным средствам физических лиц в банки Республики Беларусь в иностранной валюте в разрезе сроков привлечения (рисунок 1.3).

Согласно рисунку 1.3 можно сделать вывод о том, что самая высокая процентная ставка по вкладам физических лиц в иностранной валюте в банках Республики Беларусь наблюдается по вкладам, привлекаемым на срок свыше 1 года. Так, на 01.03.2013 года полная процентная ставка по вновь выдаваемым физическим лицам вкладам на срок свыше 1 года составила 4,9 %.

Рисунок 1.3 -- Динамика полной процентной ставки по вновь привлеченным депозитам физических лиц в иностранной валюте, %

Примечание. Источник: собственная разработка на основе www.nbrb.by

В сегменте банковских вкладов (депозитов) в белорусских рублях для физических лиц произошло смягчение условий по всем направлениям и в наибольшей степени по увеличению процентных ставок и уменьшению максимального срока привлечения. Следует отметить, что в III квартале 2012 г. респонденты, напротив, отмечали ужесточение по большинству условий привлечения и в наибольшей степени - по процентным ставкам.

По вкладам (депозитам) до востребования для физических лиц банки отмечают неизменность всех условий привлечения.

В отношении условий привлечения иностранной валюты в срочные, условные вклады (депозиты) для физических лиц необходимо отметить, что в IV квартале 2012 г. продолжено их ужесточение за счет снижения размера процентной ставки и размера процентной ставки при досрочном возврате вклада (депозита). При этом отмечается смягчение условий в части снижения максимального срока привлечения.

Как показало обследование в IV квартале 2012 г., политика банков была направлена на повышение привлекательности размещения средств во вклады (депозиты). Банки значительно увеличили процентные ставки по новым срочным вкладам (депозитам) для юридических лиц и физических лиц в национальной валюте, что подтверждают статистические данные.

Средняя ставка по новым срочным вкладам (депозитам) для физических лиц в декабре 2012 г. сложилась на уровне 42,4 процента годовых, увеличившись по сравнению с сентябрем 2012 г. на 13,6 процентного пункта.

Средние ставки по новым срочным вкладам (депозитам) в иностранной валюте, напротив, снизились. Так, по вкладам (депозитам) для физических лиц ставки снизились с 5,5 процента годовых в сентябре 2012 года до 5 процентов годовых в декабре 2012 года.

Тенденция увеличения ставок по вкладам (депозитам) в белорусских рублях связана, прежде всего, с изменением ситуации с текущей ликвидностью в банковском секторе. С конца сентября прошлого года повышенный спрос на иностранную валюту со стороны субъектов экономики и населения привел к возникновению у банков дефицита белорусских рублей. Национальный банк занял жесткую позицию.

Рефинансирование банков осуществлялось в минимальных объемах, обеспечивающих проведение платежей. В этой ситуации для восстановления ликвидности банки подняли процентные ставки по депозитам в белорусских рублях.

Итогом проводимой политики по привлечению вкладов (депозитов) стал рост объемов срочных вкладов (депозитов), главным образом рублевой составляющей, о чем свидетельствует анализ статистических данных.

Объем вкладов (депозитов) юридических и физических лиц за октябрь-декабрь 2012 г. увеличился на 11,6 трлн. рублей, или на 8,7 процента, и по состоянию на 1 января 2013 г. сложился в размере 144,5 трлн. рублей, в том числе:

в белорусских рублях - на 7,5 трлн. рублей, или на 15,4 процента, и составил 56,3 трлн. рублей;

в иностранной валюте (рублевый эквивалент) - на 4,1 трлн. рублей, или на 4,9 процента, и достиг 88,2 трлн. рублей (в долларовом эквиваленте - на 0,3 млрд. долларов США).

Срочные вклады (депозиты) юридических и физических лиц за отчетный период возросли на 7,3 трлн. рублей, или на 7,4 процента, и на 1 января 2013 г. составили 105,8 трлн. рублей, в том числе:

в белорусских рублях - на 3,1 трлн. рублей, или на 10,5 процента, и на 1 января 2013 г. достигли 33,1 трлн. рублей;

в иностранной валюте (рублевый эквивалент) - на 4,1 трлн. рублей, или на 6 процентов, и на 1 января 2013 г. составили 72,6 трлн. рублей (в долларовом эквиваленте - на 0,4 млрд. долларов США, или на 4,4 процента пункта, и на 1 января 2013 г. достигли 8,5 млрд. долларов США).

Необходимо отметить, что в общей сумме срочных вкладов (депозитов) по-прежнему преобладали вклады (депозиты) для физических лиц. Так, по состоянию на 1 января текущего года их доля в общем объеме срочных вкладов (депозитов) составила 61,8 процента, что на 2 процентных пункта выше, чем по состоянию на 1 октября 2012 года.

Как показало обследование и анализ статистических данных, приросту обязательств банков по вкладам (депозитам) в октябре - декабре 2012 г. способствовало смягчение условий для привлечения средств секторов экономики, а именно, поддержание на денежном рынке привлекательных процентных ставок в национальной валюте [11].

В текущем квартале, несмотря на то, что со стороны банков в отношении условий привлечения денежных средств в срочные вклады (депозиты) предусматриваются разнонаправленные действия (для юридических лиц - смягчение; для физических лиц - ужесточение), банки прогнозируют увеличение объемов вкладов (депозитов) в национальной валюте как юридических, так и физических лиц.

В текущем году, согласно Основным направлениям денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2013 год, ключевая роль отводится процентной политике, приоритетом которой является поддержание положительного уровня (в реальном выражении) процентных ставок в экономике как важного условия для обеспечения ценовой стабильности и сохранности сбережений вкладчиков.

В структуре требований банков страны к экономике доля требований к физическим лицам занимает на 01.01.213 года 18,62 %, что по сравнению с 01.01.2012 года ниже на 2,11 %.

На рисунке 1.6 представлена динамика полной процентной ставки на вновь выданные кредиты физическим лицам Республики Беларусь в национальной валюте.

Рисунок 1.4 -- Динамика полной процентной ставки по вновь выданным кредитам физическим лицам в национальной валюте, %

Примечание. Источник: собственная разработка на основе www.nbrb.by

По данным, представленным на рисунке 1.4 можно сделать вывод о том, что политику по установлению процентной ставки на кредиты для физических лиц в национальной валюте на срок до 1 года можно назвать плавной, поскольку линия изменения ставок по данным кредитам плавная. Что не скажешь о линии полных процентных ставок по кредитам сроком больше 1 года.

Так, на 01.03.2013 года полная процентная ставка по кредитам, выдаваемым физическим лицам в национальной валюте, сроком до 1 года составила 35 %, а сроком свыше 1 года -- 29,8 % .

Срочность кредитования - это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что кредит должен быть, не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов.

Обеспеченность кредита - дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель или третье лицо могут передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте. На гарантийный депозит денег не начисляются проценты, если иное не предусмотрено договором. Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, могут храниться на счетах, открытых кредитодателем. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные требования за счет депонированных сумм.

Если валюта кредита не совпадает с валютой гарантийного депозита денег, курс пересчета определяется соглашением сторон. В случае, если не достигнуто соглашение сторон, спор о курсе пересчета разрешается в судебном порядке.

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору на кредитодателя на основании отдельного договора может быть переведен правовой титул на имущество, принадлежащее кредитополучателю либо третьему лицу на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления, в том числе на имущественные права, если право на перевод правового титула на такое имущество, в том числе на имущественные права, не ограничено собственником или законодательством Республики Беларусь.

В договоре о переводе правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, должно быть оговорено право кредитополучателя выкупить путем возврата (погашения) кредита переданное кредитодателю имущество (право выкупа) в течение определенного в кредитном договоре срока возврата (погашения) кредита. Кредитодатель не вправе отчуждать имущество до истечения срока реализации права выкупа.

Перевод на кредитодателя правового титула на имущество не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено договором. В случае если имущество подлежит передаче кредитодателю в соответствии с условиями договора о переводе правового титула на имущество, кредитодатель обязан владеть, пользоваться и распоряжаться этим имуществом в пределах, определенных договором о переводе правового титула на имущество.

Кредитодатель приобретает право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на имущество, в том числе на имущественные права, если кредитополучатель не возвратил (не погасил) кредит в срок, установленный кредитным договором. В случае, если стоимость имущества, указанная в договоре о переводе правового титула на имущество, превышает размер требований кредитодателя по кредитному договору, кредитодатель обязан в срок, установленный таким договором, выплатить кредитополучателю эту разницу.

К отношениям кредитополучателя и кредитодателя по договору о переводе правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, не урегулированным настоящей статьей, применяются нормы законодательства Республики Беларусь о договоре купли-продажи. Договоры, предусматривающие перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, подлежат государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь для договоров купли-продажи [4].

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности кредита, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу кредита под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность кредита позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату кредита в срок с процентами. Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу - прибыль.

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить кредит.

Принцип дифференцированного подхода к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.

Кредитный рейтинг - это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.

Платежеспособность - это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов [5, с.146].

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Рассмотрим классификацию банковского кредита по различным критериям (рисунок 1.7).



Рисунок 1.7 - Классификация банковского кредита

Примечание. Источник: [19, с.276]

В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства.

Использование указанных средств на началах кредита также не ограничивается обслуживанием кругооборота промышленного и товарного капитала. Однако закономерности кругооборота этих капиталов предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.

В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредитор - это сторона, предоставляющая кредит. На ранних стадиях развития товарного производства в качестве кредиторов выступали ростовщики, с развитием товарного производства - банки.

При передаче в кредит товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в кредит не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не в силу договора купли-продажи, а в силу дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю.

Во всех случаях кредитор является собственником средств и за передачу их во временное пользование он получает процент по кредиту.

Заемщик - сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования кредитом [19, с.276].

В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно выступать и как кредитор, и как заемщик. В тех случаях, когда предприятие получает в банке кредит, банк выступает кредитором, а предприятие - заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком - банк.

Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски. В условиях широко развитой банковской системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.

Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе отношений между кредитором и заемщиком лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

Объектом передачи выступают денежные средства, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс [6, с.104].

При помощи кредита у владельца ссудной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о кредите не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Вместе с тем не всякое авансирование средств, как это уже отмечалось, представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.

Средства не только затрачиваются, они в конечном счете рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта [21, с.281].

Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу следует, прежде всего, отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение кредитопослучатель. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть, прежде всего, вызвано инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают кредит в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает процент по кредиту. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей кредитный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы [6, с.110].

Таким образом, рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе это обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

1.2 Организация операций предоставления денежных средств в форме кредита физических лиц

При обращении физического лица в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный работник) разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита.

Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита физические лица представляют следующий пакет документов:

для граждан Республики Беларусь - паспорт гражданина Республики Беларусь;

заявление-анкета кредитополучателя;

анкета поручителя;

согласие на предоставление кредитного отчёта из автоматизированной информационной системы «Кредитное бюро» Национального банка Республики Беларусь (по форме Национального банка Республики Беларусь);

для физических лиц - индивидуальных предпринимателей Республики Беларусь, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущего (расчётного) счёта - выписка по текущему (расчётному) счёту (справки об оборотах по текущему (расчётному) счёту) за последние 6 полных календарных месяцев и справка обслуживающего банка о наличии (отсутствии) задолженности по кредитам, полученным ими как индивидуальными предпринимателями или о наличии (отсутствии) иной задолженности, образовавшейся по договорам, в соответствии скоторыми в пользу физического лица осуществлялись иные активные банковские операции, финансовая аренда (лизинг);

справка о доходах (за 3 полных последних месяца);

сведения (справка) о размере пенсии;

для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями Республики Беларусь - сведения о доходах и подлинники документов, используемых при заполнении данных сведений (свидетельство о государственной регистрации, осуществлении деятельности, подлежащей лицензированию - специальное разрешение (лицензия), платёжные документы по уплате налога с отметкой инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь).

Рассмотрение заявки заемщика, поступившей в банк, всегда начинается с рассмотрения документов. В них содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите: размер, вид, цель, срок, возможное обеспечение. В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень предоставляемых для кредитования документов может быть банком сокращен. Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно разработанных. Изучение кредитоспособности заемщика, т.е. его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, начинается с изучения риска непогашения кредита, который может возникнуть под воздействием различных факторов. Отсюда, прежде чем принимать решение о выдаче кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность.

Кредитный работник производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты. Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение [9, с.82].

При обращении заявителя в службу кредитования физических лиц с пакетом документов сотрудник службы кредитования физических лиц:

устанавливает личность заявителя (поручителя) на основании документа, удостоверяющего личность;

сверяет данные, указанные заявителем (поручителем) в представленных документах, с данными документа, удостоверяющего личность;

проверяет на предмет правильности и корректности заполнения заявителем (поручителями) всех необходимых анкет и других документов, отсутствие неразборчиво заполненных и (или) незаполненных полей, исправлений;

определяет соответствие заявителя (и поручителей) критериям приемлемости;

при наличии замечаний к правильности и (или) полноте формирования пакета документов предлагает заявителю устранить все выявленные недостатки;

при несоответствии заявителя критериям приемлемости возвращает пакет документов заявителю.

При соответствии заявителя критериям приемлемости и при отсутствии замечаний к пакету документов:

Агент:

визирует заявление-анкету (анкеты поручителей);

заверяет своей подписью копии предоставленных документов;

предоставляет заявителю (поручителю) для подписания проект кредитного договора (договора поручительства) (если это предусмотрено условиями соответствующей спецификации) и визирует его;

предоставляет заявителю сведения об условиях кредитования и полной процентной ставке в письменном виде;

передает пакет документов сотруднику службы кредитования физических лиц учреждения банка для последующей передачи документов в службу кредитования физических лиц данного учреждения банка, или в структурное подразделение центрального аппарата банка, определенное спецификацией (в зависимости от того, какой порядок предусмотрен спецификацией);

при наличии полномочий, предоставленных в установленном порядке банком, учиняет на согласии на получение кредитного отчета свою подпись с указанием фамилии, инициалов и занимаемой должности.

Сотрудник РКЦ:

визирует заявление-анкету (анкеты поручителей), учиняет на согласии на получение кредитного отчета свою подпись с указанием фамилии, инициалов и занимаемой должности;

заверяет своей подписью копии предоставленных документов;

предоставляет заявителю (поручителю) для подписания проект кредитного договора (договора поручительства) (если это предусмотрено условиями соответствующей спецификации) и визирует его;

предоставляет заявителю сведения об условиях кредитования и полной процентной ставке в письменном виде.

передает пакет документов сотруднику службы кредитования физических лиц учреждения банка или работнику структурного подразделения центрального аппарата банка (в зависимости от того, какой порядок предусмотрен спецификацией).

Сотрудник службы кредитования физических лиц, получивший пакет документов от сотрудника РКЦ (работника структурного подразделения центрального аппарата банка, определенного спецификацией, агента):

- дополнительно проверяет соответствие заявителя (поручителей) критериям приемлемости, которые определены настоящими Правилами и соответствующей спецификацией;

- передает заявление-анкету на регистрацию в журнале регистрации входящих документов (заявлений), находящемся в службе кредитования физических лиц учреждения банка, находящемся в службе кредитования физических лиц учреждения банка.

При несоответствии заявителя (поручителя) критериям приемлемости:

- передает заявление-анкету на регистрацию в журнале регистрации входящих документов (заявлений), находящемся в службе кредитования физических лиц учреждения банка. Обязательными реквизитами данного журнала являются: номер по порядку; дата регистрации предоставленного пакета документов, фамилия, имя, отчество заявителя, сумма запрашиваемого кредита и вид валюты;

- информирует заявителя об отказе в предоставлении кредита, используя все доступные каналы связи (городские и (или) мобильные телефоны, SMS-сообщения), а также письменно (по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и (или) по электронной почте).

При наличии замечаний к пакету документов, сотрудник службы кредитования физических лиц информирует об этом заявителя, используя все доступные каналы связи (городские и (или) мобильные телефоны, SMS-сообщения) и (или) письменно (заказным письмом с уведомлением о вручении или иным способом).

Документы (кроме заявления-анкеты, сведений об условиях кредитования и полной процентной ставке) возвращаются заявителю для устранения выявленных недостатков и предоставления нового пакета документов. Заявление-анкета и сообщение заявителю, составленное, помещаются в специальную папку, в которой хранятся документы по обращениям заявителей, которым было отказано в предоставлении кредита.

При соответствии заявителя (поручителей) критериям приемлемости и отсутствии замечаний к пакету документов сотрудник службы кредитования физических лиц передает заявление-анкету на регистрацию в журнале регистрации входящих документов (заявлений).

При рассмотрении дохода заемщика, а так же его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

в исключительных случаях, по усмотрению банка в расчет платежеспособности заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). При принятии положительного решения кредитный работник вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов [13, с.32].

Таким образом, при обращении физического лица в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита.

1.3 Организация жилищного кредитования физических лиц в банке

В настоящее время в Республике Беларусь финансирование строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения осуществляется исходя из действующих на сегодняшний момент норм банковского законодательства. С экономической и правовой точек зрения, отношения с уполномоченным банком в сфере жилищных строительных сбережений не урегулированы [19, с.56].

Жилищные кредиты на общих основаниях и кредиты на льготных условиях в настоящее время доминируют в объеме кредитов населению, в то время как ипотечные жилищные кредиты в соответствии с принятыми государственными программами являются приоритетным направлением развития кредитной деятельности банков.

Банки выдают кредиты на условиях срочности, платности и возвратности. Значит, кредит должен быть возвращен по истечении установленного срока. Банки не могут выдавать бесплатных кредитов -- за пользование кредитом взимаются проценты.

Кредитополучателями могут выступать кредитоспособные физические лица. Кредитоспособность означает возможность физического лица возвратить кредит и уплатить проценты в установленный срок. О кредитоспособности физического лица свидетельствует, в первую очередь, имеющееся у него имущество, а также наличие постоянных источников доходов в сумме, необходимой для возврата кредита и уплаты процентов.

Жилищные кредиты выдаются при наличии обеспечения. В соответствии со ст. 142 Банковского кодекса Республики Беларусь способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору является одним из существенных условий кредитного договора. Кредит, по общему правилу, без обеспечения не может быть выдан. В качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору банки используют гарантийный депозит денег, страхование, залог имущества, поручительство, гарантии и иные способы, предусмотренные законодательством или договором. Таким образом, законодательство Республики Беларусь по общему правилу запрещает банкам выдавать необеспеченные кредиты [2, с.165].

В силу п. 1 ст. 341 Гражданского кодекса по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

В соответствии с п.1 ст.348 Гражданского кодекса в силу гарантии гарант обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать полностью или частично за исполнение обязательства этого лица.

При использовании поручительств и гарантий в качестве способа обеспечения банки исходят из того, что поручительства и гарантия по кредитным договорам должны обеспечиваться залогом имущества гаранта или поручителя [13, с.33].

Для решения вопроса о предоставлении кредита физическое лицо представляет в банк соответствующие документы. Перечень представляемых документов для получения жилищного кредита банк определяет самостоятельно. В банковской практике Республики Беларусь обычно предоставляют:

заявку с указанием цели получения кредита (в данном случае на строительство (реконструкцию) или приобретение жилого помещения);

заполненную анкету с указанием сведений о себе и о своем имуществе;

документы (договоры) на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений;

документы об обеспечении исполнения обязательства по кредитному договору;

документы, подтверждающие личность лица [11, с.43].

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора, который подписывают руководитель и главный бухгалтер банка (филиала (отделения)) и кредитополучатель.

Для учета выданного кредита кредитополучателю открывается банковский счет. По нему учитывается задолженность кредитополучателя перед банком. Кредит предоставляется путем перевода со счета денежных средств на соответствующий счет организации в оплату за строительство (на счет застройщика), либо на текущий (расчетный) или вкладной счет продавца объекта недвижимости на основании платежного поручения либо путем оплаты расчетного чека или выдачи чековой книжки. По заявлению физического лица допускается выдача части кредита наличными деньгами. Однако при кредитовании недвижимости выдача наличных банками практически не осуществляется.

Как правило, жилищные кредиты являются долгосрочными, предоставляются на срок свыше 1 года. Однако срок кредита на строительство (реконструкцию) и приобретение недвижимости может превышать и 6 лет в соответствии с локальными правовыми актами банка.

По общему правилу жилищные кредиты предоставляются в белорусских рублях. Однако на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений, их ремонт кредиты могут предоставляться и в иностранной валюте с последующей ее продажей на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» или на внебиржевом рынке. Полученные от продажи иностранной валюты белорусские рубли направляются в безналичной форме непосредственно на цели, предусмотренные кредитным договором, без зачисления их на счет кредитополучателя.

В результате кредит выдается в иностранной валюте, у кредитополучателя -- физического лица возникает задолженность перед банком в иностранной валюте. Однако кредит может использоваться лишь в белорусских рублях, полученных от продажи иностранной валюты. Это обусловлено тем, что расчеты в этих случаях за счет кредита при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений, их ремонте могут осуществляться между сторонами по общему правилу лишь в белорусских рублях, а не в иностранной валюте.

Погашение (возврат) кредита и уплата процентов по нему физическими лицами могут производиться в безналичной форме и наличными деньгами. При этом погашение основного долга и процентов по жилищному кредиту в иностранной валюте может осуществляться как иностранной валютой, так и белорусскими рублями.