В 2013 году в Экспобанке стартовал первый этап проекта по формированию современной системы розничных продаж.

Целью проекта является переход от продуктового принципа управления к управлению по каналам продаж: в подразделениях Банка, через удаленные каналы, предприятия и партнеров.

Начата реализация комплексной программы по активизации продаж и улучшению качества обслуживания частных клиентов путем построения системы мониторинга и контроля качества сервиса, а также профилактики работы с жалобами клиентов.

Экспобанк продолжает активное развитие удаленных каналов продаж. По итогам 2013 года сеть устройств самообслуживания расширена на 45% -- до 33,5 тыс. устройств (банкоматов и информационно-платежных терминалов). Количество клиентов «Мобильного банка» увеличилось в 1,9 раза -- до 12,6 млн., клиентов системы «ЭкспобанкОнЛ@йн» -- с 30 тыс. до 330 тыс.

Расширен перечень получателей платежей, в пользу которых возможно проведение операций через удаленные каналы обслуживания.

В 2011 году Банк планирует развитие продаж по телефону через контактные центры, ориентированные на активные продажи. В декабре 2012 года была запущена первая очередь Единого Распределенного Контактного Центра (ЕРКЦ) в г. Воронеже, централизующего справочно-информационное обслуживание.

Объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами увеличился по итогам 2013 года на 21,8% и составил 1,4 млрд. руб. Основу этих доходов составляют доходы от оказания услуг по организации выпуска и размещения ценных бумаг, услуг брокерского обслуживания и депозитарных услуг.

Андеррайтинговые услуги: В 2013 году Экспобанк продолжил укрепление позиций среди банков -- лидеров на рынке первичных размещений облигаций. За год Банк разместил и участвовал в размещении 42 выпусков облигаций сторонних эмитентов с общим объемом участия 145,5 млрд. руб. по номинальной стоимости, увеличив тем самым свою долю в объеме рыночных размещений рублевых облигаций с 9,6 до 12,6%.

Рассмотрим размещение облигаций в организации, которых принимал участие ООО «Экспобанк России» помощью таблицы 2.10.

Таблица 2.10. - Наиболее значимые размещения облигаций в 2013 г., в организации которых принимал участие ООО «Экспобанк России»

Эмитент, выпуск	Совокупный объем облигационных займов, млн. руб.	Статус банка	Объем гарантии Банка, млн. руб.
Корпоративные эмитенты
ООО «РЖД», 12-18, Б01	120000	Организатор	34000
ООО «Башнефть», 01-03	50000	Организатор	25000
ООО «Атомэнергопром», 01-02	50000	Организатор	15000
ООО АФК «Система», 02	20000	Организатор	7000
ООО «АИЖК», 12-15	28000	Организатор	6000
Эмитенты-субъекты РФ
ХМАО, 25006-25008	6000	Организатор	6000
Красноярский край, 34004	10200	Организатор	3060
Иркутская область, 31007	1566	Организатор	1566
Тверская область, 34006	3000	Организатор	750

Банк оказывал услуги по размещению облигационных выпусков как эмитентам -- российским компаниям, так и администрациям субъектов и муниципальных образований Российской Федерации.

Согласно рейтингам инвестиционных банков, публикуемым порталом Cbonds, по итогам 2012 года Экспобанк занял 2 место в рейтинге андеррайтеров по всему российскому облигационному рынку.

Услуги брокерского обслуживания: Во II полугодии 2013 года Экспобанк приступил к публичному предложению нового вида брокерских услуг на фондовом рынке -- интернет-торговли с использованием системы удаленного доступа Focus IV Online. Его внедрение позволило Банку сохранить позиции на рынке брокерских услуг, а также войти в тройку лидеров рейтинга ФБ ММВБ по количеству активных клиентов. В целом объем брокерских операций Банка на фондовом рынке за год увеличился в 2,2 раза -- до 430 млрд. руб.

Депозитарий Экспобанка является одним из крупнейших российских банковских депозитариев: рыночная стоимость активов на хранении составляет около 2 трлн. руб., из них 1 трлн. руб. приходится на активы клиентов. В Депозитарии обслуживается 249 тыс. счетов депо, из них 242 тыс. -- счета физических лиц. Депозитарий принимал непосредственное участие в сопровождении операций Банка и его клиентов в части проведения торговых, залоговых операций, оформления выкупов ценных бумаг, реструктуризации задолженности по облигационным займам.

В рейтинге международного журнала Global Custodian, составленном по отзывам клиентов о качестве предоставляемых услуг, в 2013 году Депозитарию Экспобанка присвоен статус Domestic Commended как депозитарию, рекомендованному инвесторам, в том числе иностранным, для обслуживания на внутреннем российском рынке.

В 2013 году Экспобанк развивал услуги по индивидуальному доверительному управлению на финансовых рынках. Благодаря эффективному управлению портфелями клиентов удалось сохранить базу действующих учредителей управления и привлечь новых. В конце года Банком были представлены новые стратегии инвестирования по индивидуальному доверительному управлению, что позволило значительно расширить продуктовый ряд Банка в части инвестиционных услуг.

В течение 2013 года в филиалах Экспобанка действовало 430 агентских пункта по приему заявок на операции с паями 32 паевых инвестиционных фондов, находящихся под управлением 6 управляющих компаний. Объем операций по покупке/продаже паев за 2013 год составил 111 млн. руб.

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗВИТИЮ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ ООО «ЭКСПОБАНК»

3.1 Предложения по созданию и продвижению новых банковских продуктов и услуг

Являясь надежным банком, имеющим безупречную репутацию и пользующимся доверием у населения, Экспобанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Учитывая быстрые перемены, во вкусах клиентов и имеющейся конкуренции, Экспобанк не может останавливаться на тех продуктах и услугах, которые он уже предоставляет.

Так как, потенциальные и реальные клиенты банка, постоянно ждут новых или усовершенствование старых услуг, а конкуренты в свою очередь приложат немало усилий для того, что бы обеспечить этих клиентов соответствующими новинками.

Из анализа, проведенного во второй главе данного диплома можно сказать, что Экспобанк имеет широкий спектр предоставляемых услуг. Так как для банка привлечение средств населения во вклады является важнейшим источником формирования пассивов, они служат дополнительными ресурсами для кредитования, то для физических лиц предлагается новый вид депозита.

Предложение заключается во внедрении к уже имеющимся банковским продуктам и услугам, которые предоставляются физическим лицам, совершенно нового для банка вида депозита. Открытие такого депозита осуществляется любым клиентом банка с помощью имеющееся основной банковской карты Экспобанка. Актуальные вопросы банковского кредитования реального сектора экономики // К.И. Симаева. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://sisupr.mrsu.ru

Новый вид вклада "Экспобанк-Банкоматный", он прост и удобен.

"Экспобанк-Банкоматный" вклад - открыть, накопить, получить!

Открывать и пополнять вклады стало еще проще и удобнее - с помощью такого вклада это можно будет сделать 24 часа в сутки в любом банкомате нашего банка с помощью любой основной банковской карты, выпущенной Экспобанком.

Первое что нужно сделать - это открыть вклад.

Для этого достаточно один раз присоединиться к условиям правил размещения физическими лицами банковских вкладов с использованием банкоматов ООО "Экспобанк", обратившись в любой офис банка.

В любом банкомате Экспобанка, выбрав на экране банкомата раздел "Вклады" и затем опцию "Открытие вклада", у клиента появляется возможность, используя банковскую карту разместить вклад "Экспобанк-Банкоматный" на сумму от 2 000 рублей.

Второе - накопить вклад.

Пополнение вклада легко и быстро можно осуществить через банкоматы банка с помощью любой банковской карты, выпущенной Экспобанком, выбрав на экране банкомата раздел "Вклады" и опцию "Пополнение вклада", а также через систему Экспобанк-онлайн или в офисе банка.

Третье - это получение вклада.

Получить вклад и начисленные проценты можно по окончании срока на счет банковской карты клиента банка, с которой был размещен вклад. Рассмотрим более углубленно предлагаемый мною новый вид вклада.

Вклад "Экспобанк-Банкоматный" открывается в валюте Российской Федерации, а минимальная сумма вклада составляет 2000 рублей и открывается сроком на 3, 6 и 12 месяцев, процентная ставка зависит от выбранного временного интервала нахождения депозита в банке

Минимальная сумма первоначального взноса2000

Размер дополнительных взносов от 1000

Срок хранения 3, 6, 12 месяцев

Процентная ставка 4,00-6,00% годовых

вклад является пополняемым, прием дополнительных взносов прекращается за 30 дней до окончания срока действия вклада. Минимальная сумма дополнительного взноса не менее 1000.

расходные операции не допускаются;

выплата процентов и возврат вклада осуществляется в конце срока вклада на счет банковской карты, с которой был размещен вклад;

вклад не пролонгируемый;

открыть вклад можно только в банкоматах Экспобанка, расположенных на территории РФ;

досрочно закрыть вклад можно в офисе банка или через систему Экспобанк-онлайн;

вклад может быть открыт только резидентом РФ;

вклад не открывается в пользу третьих лиц.

При досрочном расторжении договора вклада проценты по вкладу выплачиваются из расчета ставки по вкладу "до востребования" в рублях РФ, действующей в банке на дату расторжения договора, со дня, следующего за днем зачисления суммы вклада на счет вклада по день расторжения договора.

В случаях, установленных законодательством РФ, с суммы доходов удерживается налог на доходы физических лиц. При досрочном расторжении договора вклада может взиматься комиссионное вознаграждение в соответствии с тарифами банка. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2-е изд. 2010. - 173 с.

Если валюта вклада и счета не совпадают, осуществляется конвертация в порядке и по курсу банка для совершения безналичной покупки или продажи иностранной валюты, установленному на дату возврата вклада и начисленных процентов с последующим зачислением на счет клиента.

Если на момент окончания срока размещения вклада, указанный счет вкладчика закрыт, договор вклада продлевается на условиях вклада "до востребования" в соответствующей валюте и возврат вклада плюс начисленные проценты, осуществляется наличным путем (через кассу банка), либо безналичным путем (на счет вкладчика, открытый в банке и указанный вкладчиком).

Для юридических лиц с целью расширения спектра банковских услуг и повышения конкурентоспособности банка ООО "Экспобанку" предлагается начать оказывать факторинговые услуги.

Экспобанк является крупным банком, имеет большой объем капитала, имеющим широкую филиальную сеть и большое число клиентов-предприятий, что дает ему возможность начать предоставление факторинговых услуг.

Факторинг считается одним из самых прибыльных видов банковского бизнеса, хотя и довольно слабо развит в России. Немногие кредитные организации готовы взять на себя риски, которые появляются при совершении такого рода сделок. Факторинг на российском рынке является молодым, но постепенно приближается к стандартам западного рынка.

Исследования рейтингового агентства "Эксперт" показывают, что рынок факторинга в России довольно интенсивно развивается. За прошедший год его объем вырос на 90%, в настоящее время составляет 5,7-6,1 млрд. долларов США.

В 2013 году прослеживается тенденция увеличения появления все новых банков на рынке факторинга. По данным Центрального Банка РФ в 2009 году факторингом занимались 86 банков, то к 2010 году их число превысило более сотни банков. Некоторые банки пошли путем выделения своих факторинговых подразделений в факторинговые компании. Но как показывают результаты проведенного исследования рейтингового агентства "Эксперт" состав участников рынка факторинга уже сложился и новичкам будет крайне тяжело угнаться за лидерами. См: Обзор представленности банков в социальных сетях (декабрь-2013) // Banki.ru: информационный портал [электронный ресурс] -- режим доступа. --URL: http://www.banki.ru/news/research/?id=3881884 (дата обращения 02.06.2013 г.)

Многие банки уже давно объявили "факторинг" в своей продуктовой линейке, хотя на деле эту услугу представляют единицы.

Сегодня основными лидерами на рынке факторинга являются три банка. Явным лидером является "Сбербанк" по объему его факторингового портфеля который составляет 24 711 220 тыс. руб., Банк "Петрокомерц" 5 002 869 тыс. руб., "Транскредитфакторинг" 4 003 706 тыс. руб.

По оценкам рейтингового агентства "Эксперт", общий объем рынка факторинга в 2013 году увеличился на 26-30% и составил примерно 450-500 млрд. руб.

В литературе приводятся различные трактовки сути факторинга, но при этом наиболее распространенным является его определение как комиссионно-посреднической и кредитной операции.

Основной целью факторингового обслуживания - является инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

В факторинговых операциях участвуют три стороны: фактор (банк); клиент (кредитор, поставщик товара); предприятие - потребитель товара, должник.

Факторинг - это операция, связанная с уступкой поставщиком фактору, подлежащих оплате плательщиком (потребителем) долговых требований и передачей банку права получения платежа по ним. К долговым требованиям относятся платежные документы за товары, работы и услуги, а так же другие долговые обязательства.

Основным принципом факторинга является возмещение фактором (банком) поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам. Перечисление же остальной суммы платежа по долговым требованиям осуществляется фактором после поступления средств от должника. Однако может быть незамедлительное возмещение кредитору полной суммы долга, обычно за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит.

Существует несколько классификаций факторинга. Рассмотрим те, которые могут быть применимы ООО «Экспобанк». Первая разновидность факторинга это факторинг с финансированием.

Его сущность в том, что клиент (поставщик товара) уступает банку (фактору) право последующего получения платежей от покупателя (должника). Клиент получает от банка (фактора) 80-90% стоимости отгруженной продукции. Таким образом, банк дает клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров. Зарезервированные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, они бронируются на определенном счете на случай претензий от покупателя по качеству, цене и возмещаются поставщику в момент поступления платежа за товар. Получение такой услуги от банка отвечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой, что обеспечивает ускорение движения промышленного капитала.

Разработанный комплекс услуг факторинга может состоять из следующих программ, например:

1) Финансирование. Данная программа предусматривает выплату клиенту в размере до 90% от суммы поставки, и банк может обеспечить финансирование всех непросроченных поставок с отсрочкой платежа до 90 дней. Финансирование поставки осуществляется в адрес дебиторов, находящихся в любой точке России. Отличительной чертой данной факторинговой услуги является ее оперативность, гибкость, а так же минимальный пакет предоставляемых документов. А благодаря услугам факторинга клиенту предоставляется возможность после заключения договора преобразовать в течение одних суток свою дебиторскую задолженность в деньги.

2) Учет дебиторской задолженности. Довольно простая система учета дебиторской задолженности, которая очень важна как для бухгалтерии так других подразделений предприятия, работающих с дебиторами. Благодаря такой услуге ООО "Экспобанк" обеспечит максимально удобный режим предоставления информации о состоянии дебиторской задолженности предприятия, уступленной Банку. Для этих целей может быть разработано специальное программное обеспечение, которое и позволит предприятию отслеживать все операции по факторингу и формировать необходимые отчеты.

3) Управление дебиторской задолженностью. Для управления дебиторской задолженностью клиента специалистами банка возможно проведение различного рода комплексов мероприятий по четырем важным направлениям: это начальная проверка и дальнейший мониторинг благонадежности и платежной дисциплины дебиторов; установление и оперативный пересмотр лимитов финансирования по дебиторам; обеспечение своевременного поступления денежных средств от дебиторов; работа с просроченной задолженностью.

Под кредитным риском в данном случае понимаются риски предприятия, которые связанны с неоплатой поставок с отсрочкой платежей. При факторинговом обслуживании (подразумевает наличие договора о безрегрессном факторинге) поставщик, получая средства от банка в счет очередной поставки с отсрочкой платежа, передает банку право требования платежа по этой поставке.

А если предприятие занимается экспортом продукции, то для него немаловажным моментом будет являться покрытие Банком его валютных рисков. Использование факторинговых услуг позволяет предприятию немедля конвертировать денежные средства, полученные от Банка в качестве авансового платежа по поставке, под оплату валютного контракта. Предприятие, за счет использования факторинговых услуг, обезопасило себя от валютных рисков и получает дополнительные конкурентные преимущества на рынке.

Конечно с целью привлечение большего числа клиентов, банки должны правильно разработать тактику продвижения банковских продуктов и услуг, а так же донесения ее до потребителя.

Для более эффективного продвижения продуктов и услуг Экспобанка России предлагается использовать следующие виды рекламы и стимулирующие мероприятия:

1. Радиореклама - ее преимущество заключается в дешевизне.

Данный вид рекламы предназначен для охвата самой большой части населения, в которую входят пенсионеры, студенты и работающее население.

Ее суть в том, что бы максимально продемонстрировать потенциальному клиенту выгоды, которые он сможет получить, если начнет пользоваться предлагаемыми услугами.

2. Реклама банка и его продукции, на телевидении является одним из наиболее популярных способов распространения и донесения информации до потенциального потребителя. Это удобный и очень действенный метод повышения популярности бренда и привлечения внимания покупателей, так как имеет широкий охват аудитории. Размещение рекламы на телевидении позволяет воздействовать в комплексе на целевую аудиторию, сочетая в себе запоминающийся визуальный ряд и звуковое сопровождение, за счет этого достигается особая эффективность, недосягаемая другими видами рекламы.

3. Наружная реклама с участием российских звезд, имеет большое разнообразие щиты, баннеры, перетяжки, мест ее размещения и является отличным носителем для напоминающей и имиджевой рекламы Банка.

К стимулирующим мероприятиям можно отнести:

проведение акций, например, для участников ВОВ, открытие вклада

для ветеранов с повышенной процентной ставкой, принимаемые накануне Дня победы;

проведение акций для клиентов, в которых они получат скидку, за длительное время сотрудничества или за пользование несколькими видами услуг, что будет являться стимулированием старых клиентов и привлечением новых;

возможность клиентам пользоваться услугой в течение какого-либо времени бесплатно или на льготных условиях.

3.2 Оценка мероприятий по созданию и продвижению новых банковских продуктов и услуг

При привлечении ресурсов пассивными подразделениями с последующим размещением их активными подразделениями доходы отражаются на счетах активных подразделений, в то же время расходы по ресурсам отражаются на лицевых счетах пассивных подразделений.

Например, Управление фондовых операций. Проводящее активные операции на фондовом рынке, и Кредитное управление - не привлекают ресурсы, не имеют расходных лицевых счетов. В то же время Управление межбанковских операций (активно-пассивное подразделение), поддерживающее текущую ликвидность банка, проводит активные операции, привлекает ресурсы не только для своих целей, но так же для прочих подразделений банка. А Управление корпоративных клиентов, филиальная сеть - являются донорами ресурсов, используемых всеми активными подразделениями банка. Т.е. бизнес может быть донором или акцептором в зависимости от характера баланса. Леонтьев П. А. Методические подходы к оценке эффективности процессов предоставления банковских услуг = Methodological approaches to assessing the effectiveness processes of provading bank services / П. А. Леонтьев // Банковские услуги. - 2011. - № 10. - С. 18.

Положительное сальдо возникает у бизнесов, которые являются нетто-донорами ресурсов, отрицательное сальдо - у бизнесов - нетто-потребителей ресурсов. Расчет можно проводить по эффективным срокам оборачиваемости ресурсов.

При расчете платы о ресурсам производится условная покупка ресурсов под активы бизнеса и условная продажа пассивов. Сальдо по этим операциям определяет финансовый результат по ресурсной базе бизнеса. Бизнес может иметь положительное сальдо в одной валюте на конкретный срок, например в ресурсах в рублях до востребования, в то же время он может быть акцептором срочных ресурсов в долларах США.

Важнейший принцип расчета - сводное сальдо по внутренним расчетам ресурсов должно быть равно нулю («0»), не влияя на общий финансовый результат банка в целом. С этой целью в общебанковскую позицию добавляется суммарное сальдо по ресурсным счетам, взятое с обратным знаком.

Трансфертная цена ресурсов должна быть оптимальна. Т.е. обеспечивать компромисс между интересами активного и пассивного подразделения. Ее величина будет отличаться от фактической стоимости привлекаемых ресурсов как на отдельных сегментах рынка, так в целом по банку.

Однако реальная стоимость депозитов на данный срок может быть сопоставима с доходностью соответствующих активов. Кроме того, активы на данный срок не финансируются полностью пассивами на данный срок, в результате взвешенная цена ресурсов снижается.

Для учета таких факторов можно использовать портфельный подход. Цена ресурсов до востребования (остатки на расчетных счетах, межбанковские кредиты overnight) устанавливается на уровне средневзвешенной ставки привлечения межбанковских ресурсов (кредитов overnight).

Цена срочных ресурсов устанавливается по бизнесам на уровне средних фактических ставок привлечения по данной валюте плюс некоторая минимальная маржа. При расчете трансфертной цены возможна привязка к уровню ставок рынка. Средневзвешенная цена ресурсов, необходимых для финансирования каждого вида срочных активов (кредиты, ценные бумаги и др.) на данный срок рассчитывается по формуле:

IPj =a*Poj + b*PdJ + c*Pcj

Где a,b,c - экспертная оценка коэффициента финансирования активов (веса) за счет различных видов ресурсов банка (ресурсы до востребования Poj, депозиты Poj, капитал Pcj) и их цена соответственно (а+в+с=1).

Приведем упрощенный пример расчета результатов деятельности подразделений с использованием методологии трансфертных цен.

Пусть средневзвешенная стоимость ресурсов до востребования составляет 3,5%, депозитов 9%, капитала с учетом выплаты дивидендов акционерам по размещенным акциям 7% годовых. Тогда трансфертная цена депозитов составит 10,5% (9% плюс маржа 1,5%).

Рассчитаем трансфертную цену для кредитного портфеля.

Определим, что финансирование кредитов идет на 30% за счет текущих ресурсов, на 45% - за счет депозитов, на 25% - за счет капитала, а портфеля ценных бумаг - 50, 35, 15% соответственно.

Тогда трансфертная цена по кредитам - покупки ресурсов для финансирования портфеля ценных бумаг будет равна:

IPcr = 0.3*3.5% + 0.45*10.5% + 0.25*7% = 7.53%

Аналогично находим трансфертную цену по ценным бумагам - 6,48% годовых.

Результат расчета приведен в Таблице 3.1. Официальный сайт ООО «Экспобанка» [http://expobank.ru//]

Таблица 3.1 Трансфертная цена по кредитам (усл. ед.)

Бизнес	Активы	Пассивы	Сальдо по ресурсам до востребования	Сальдо по срочным ресурсам	Тр. цена ресурсов, %	Результат по ресурсам (1)	Операционный Результат (2)	Финансовый результат
Казначейство
МБК	4000000	2000000	-2000000		3.50	-5833	10833	5000
Корсчета	5000000	6000000	1000000		3.50	2917	-4583	-1667
Ценные бумаги	15000000			-15000000	6.48	-81000	187500	106500
ИТОГО			-1000000	-15000000		-83917	193750	109833
Корпоративный бизнес
Кредиты	20000000			-20000000	7.53	-125500	300000	174500
Депозиты		10000000		10000000	10.0	83333	-75000	8333
Расч. счета		18000000	18000000		З.50	52500	30000	82500
ИТОГО			18000000	-10000000		10333	255000	265333
Розничный бизнес
Кредиты	3000000			-3000000	7.53	-18825	50000	31175
Депозиты		3000000		3000000	10.0	25000	-22500	2500
Расч. счета		4000000	4000000		З.50	11667	10000	21667
ИТОГО			4000000	-10000000		17842	37500	55342
Общебанковские	3000000	7000000		4000000		55742		55742
ИТОГО	50000000	50000000	21000000	-21000000		0	468250	468250

Из приведенной таблицы видно, как активные подразделения несут издержки по ресурсам. А пассивные подразделения получают доходы от продажи ресурсов активным подразделениям.

Например, операционный доход кредитного управления (корпоративный бизнес, кредиты) составляет 300000 USD, учитывая плату за ресурсы в объеме 20 млн. USD по трансфертной цене 7,53%, составляющую 125500 USD, получаем чистую прибыль - 174500 USD. В данном случае плата за ресурсы составляет 41,8% валовых доходов.

Операционный доход Управления обслуживания клиентов (корпоративный бизнес, расчетные счета) в виде комиссий за расчетное обслуживание юридических лиц составляет 30000 USD. Доходы, полученные от продажи остатков на расчетных счетах в размере 18 млн. USD по трансфертной ставке 3,5% составили 52500 USD, общая прибыль - 82500 USD.

Общее сальдо по внутренним расчетам составляет - 55742 USD. Для того, чтобы результат от внутренних продаж ресурсов не влиял на общий результат, в статью общебанковские добавляется доход в размере +55742 USD.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Было выяснено, что совокупностью взаимосвязанных действий банка по решению единой экономической задачи, направленных на достижение конкретного экономического результата является банковская операция.

С понятием банковской операции тесно взаимосвязаны понятия банковской услуги и банковского продукта. Банковский продукт - это предмет договора между банком и клиентом где предметом договора могут быть любые операции и услуги, предлагаемые банком, и их комбинации.

Банковская услуга представляет собой банковские операции по обслуживанию клиента.

Изучена классификация предлагаемых коммерческими банками видов услуг, которые можно подразделить на основные (кредитные, депозитные, расчетные) и прочие (трастовые, консультационные, лизинговые, операции с иностранной валютой, услуги по хранению ценностей).

Был произведен анализ финансового состояния банка и рассмотрена динамика прибыльности банка.

В ходе проведенного анализа финансового состояния банка было выявлено, что динамика ключевых показателей баланса изменилась.

Произошел рост активов, что является положительным моментом и говорит о том, что банк обладает достаточно большим количеством денежных средств, которые он может разместить с целью получения прибыли. Данный рост обусловлен ростом величины обязательных резервов банка, чистых вложений в ценные бумаги, средств кредитных организаций и прочих активов.

Возросли и обязательства Экспобанка, это связано с тем, что произошел рост вкладов физических лиц, средств клиентов, средств кредитных организаций и прочих обязательств (пенсионные и страховые фонды). Привлекательные условия для открытия депозитов привлекли сбережения клиентов, что привело к росту средств клиентов в банке.

Прослеживается тенденция увеличения капитала банка, это произошло за счет прироста от переоценки основных средств и возросшей нераспределенной прибыли прошлых лет.

При рассмотрении динамики показателей прибыльности банка было выявлено, что произошел рост чистых процентных доходов, это обусловлено превышением процентных доходов над процентными расходами.

Наблюдается снижение чистой прибыли, причиной чего послужил экономический кризис, на фоне которого произошел резкий рост расходов на создание резерва под обесценение кредитного портфеля, а снижение чистой прибыли способствовало снижению, как рентабельности собственных средств, так и рентабельности активов.

Произведя анализ клиентской базы, было выявлено, что кредитование занимает особое место в деятельности Экспобанка.

Целесообразно создание системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей оптимальный спектр банковских продуктов и услуг. Данный подход предполагает в том числе:

- предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;

- закрепление за клиентами персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий; предоставление клиентам технологических и информационных возможностей банка, широкого спектра консультационных услуг;

- проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

В качестве мероприятий по совершенствованию банковских продуктов и услуг ООО «Экспобанка» преложена методика оценки эффективности деятельности отдельного подразделения банка. Эта методика основывается на трансфертном ценообразовании и расчете цены ресурсов на новые банковские продукты, промежуточной между стоимостью привлечения и доходностью размещения.

Считается, что по этой цене, называемой трансфертной, происходит внутрибанковская передача (трансферт) ресурсов от привлекающих подразделений - размещающим.

Платный внутрибанковский трансферт ресурсов порождает трансфертные доходы и расходы отдельных подразделений, передающих и получающих эти внутренние ресурсы. Трансфертные доходы и расходы суммируются с реальными, относимыми на каждое подразделение, и дают финансовый результат - прибыль или убыток отдельного подразделения. Предложенной методикой допускается, что рад подразделений окажутся убыточными, независимо от того, на активных или пассивных операциях они специализируются. Это означает, что остальные центры ответственности более прибыльны, поскольку сумма результатов всех подразделений совпадает с балансовой прибылью (убытком) банка.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты

Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ // Справочно-правовая система "Консультант Плюс". - посл. обн. 13.02.2014.

ФЗ "О центральном банке" от 10.07 02 - Правовая Система Гарант, 2012 г.

ФЗ "О кредитных историях", от 30.12.2008 №218-ФЗ// Справочно-правовая система "Консультант Плюс". - посл. обн. 04.02.2014..

Постановление правительства РФ от 19.03.2009 № 244 (ред. от 04.02.2012) «об утверждении правил предоставления из федерального бюджета субсидий российским кредитным организациям на возмещение выпадающих доходов по кредитам, выданным российскими кредитными организациями в 2012-2013 годах физическим лицам на приобретение автомобиля » // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 04.12.2011, с изм. от 03.06.2012) (зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2012 № 5774) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2013 ) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками (утв. ЦБ РФ 26.06.1998 № 39-П) (ред. от 26.11.2012) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 № 1565) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П (утв. ЦБ РФ 14.10.2013 № 285-Т) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Учебники, монографии, брошюры

Абаева Н. П. Классификация банковских услуг / Н. П. Абаева, Л. Т. Хасанова // Финансы и кредит. - 2011. - № 24. - С. 16-21. - Библиогр.: с. 21 (8 назв.).

Альтернативный рынок банковских услуг / М. Кирьянов // Банковское дело. - 2011. - № 3. - С. 7-20.

Андреева А. В. Особенности конфликтно-динамической концепции стратегического маркетинга на посткризисном рынке банковских услуг / А. В. Андреева // Terra Eco№omicus. - 2010. - Т. 8, № 3-3. - С. 84-89. .

Анисимова А. И. Структура рынка банковских услуг и ее влияние на конкуренцию (на примере двух российских регионов) / А. И. Анисимова, А. В. Верников // Деньги и кредит. - 2011. - № 11. - С. 53-62. - Библиогр.: с. 61-62 (31 назв.).

Бадалов Л.А. Становление рынка потребительского кредитования в России и его современное состояние // Банковские услуги, 2010, № 2. С. 12--14

Базелюк, И.А. Построение финансовых супермаркетов / И. А. Базелюк// Организация продаж банковских продуктов. - 2011. № 2.

Банковский менеджмент : учеб. / О. И. Лаврушин [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2010. - 554 с.

Банковское дело : розничный бизнес : учеб. пособие / Г. Н. Белоглазова [и др.]. - М. : КноРус, 2010. - 413 с.

Банковское дело. Экспресс-курс : учеб. пособие / О. И. Лаврушин [и др.]. - 4-е изд., стер. - М. : КноРус, 2011. - 348 с.

Банкострахование: передел рынка? / Обзор рейтингового агентства // Эксперт РА - 2012. - 31 мая. - 39 с.

Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М. : Юрайт, 2010. - 422 с.

Бокова Ф. М. Исследование эффективности и качества банковских услуг / Ф. М. Бокова // Инженерный вестник Дона. - 2011. - Т. 15, № 1. - С. 504-514

Буганова, К. В банкомаркет / К. Буганова // Банковское обозрение. - 2011. - № 4. - С. 62-63.

Васильева А.С. Особенности потребительского кредитования в России в современных условиях //Банковское дело, 2013 с.32

Волчков А. Ю. Информационное обеспечение управленческого анализа доходности банковских продуктов / А. Ю. Волчков // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2011. - № 26. - С. 113-120

Гизатуллин Х. Н. Стратегическое ценообразование предприятия. / Х. Н. Гизатуллин //Экономический анализ: теория и практика. -2012. - №18. -С. 44-59.

Головко Ю. В. Сегментация и визуализация - инструменты продвижения в банковской сфере / Ю. В. Головко // Маркетинг и маркетинговые исследования. - 2011. - № 4. - С. 320-329.

Гончарук А. С. Институциональные аспекты развития сегмента розничных банковских услуг : автореф. / А. С. Гончарук ; Сев.-Осет. гос. ун-т. - Владикавказ : Изд-во Сев.-Осет. гос. ун-та, 2012. - 26 с.

Гончарук А. С. Качественный сервис и основные направления его совершенствования на рынке розничных банковских услуг / А. С. Гончарук // Вестник Ростовского государственного экономического университета РИНХ. 2011. - № 33. - С. 97-104.

Деньги, кредит, банки: учебник/колл. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2010. - 560 с.

Деньги, кредит, банки: Учебное пособие /Под ред. д.э.н., профессора Коречкова Ю.В., к.э.н, доцента Жихарева В.П. - Ярославль: Изд-во ЯВФЭИ, 2011. - 317с.

Державец Р.В., Алеева Д.Н., Щербакова Ю.А. Общие тенденции рынка розничного кредитования //Банковский ритейл, 2010, -N 3// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Доржиев С. Что значит по-новому понимать клиента? / С. Доржиев // Банковские технологии. - 2011. - № 10. - С. 24-26.

Дремина Г. А. Инструменты повышения эффективности банковских услуг в условиях финансовой нестабильности / Г. А. Дремина // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. - 2010. - № 3. - С. 160-164.

Егорова Н. Е. К вопросу о соотношении категорий «банковская операция», «кредитная операция», «банковская сделка» / Н. Е. Егорова // Актуальные проблемы российского права. - 2010. - № 2. - С. 170-177.

Заернюк В. М. Экономическая модель развития рынка банковских услуг: концептуальный подход В. М. Заернюк, Л. И. Черникова // Финансы и кредит. - 2012. - № 7. - С. 41-48.

Комелев Е. Б. Анализ конкурентоспособности товара / Е. Б. Комелов // Маркетинг в России и за рубежом. 2009. -№3. -С. 15-22.

Кудрявцева Ю. В. Направления совершенствования видов кредитных услуг населению = Development tendencies of retail banking services for private customers / Ю. В. Кудрявцева // Банковские услуги. - 2011. - № 10. - С. 32-36.

Куприянова Т. А. Растимешин В. Как систематизировать ценовую стратегию фирмы / Т. А. Куприянова //Консультант директора. №1. - 2012. -С. 19-28.

Курманова Л. Институциональные факторы конкурентоспособности кредитных организаций / Л. Курманова, Д. Курманова // РИСК: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2011. - № 4, Ч. 1. - С. 224-227.

Лаврушин С.Н.Банковское дело - М.: Финансы и статистика, 2012 г.

Лемжина Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков // Экономические науки. 2008. №1 (38). С. 339.

Леонтьев П. А. Методические подходы к оценке эффективности процессов предоставления банковских услуг = Methodological approaches to assessing the effectiveness processes of provading bank services / П. А. Леонтьев Банковские услуги. - 2011. - № 10. - С. 15-24.

Лиманов К.Д. Банковское кредитование. - М.: Инфра-М, 2008.-349с.

Мартыненко Н.Н, Смирнова А.А. Развитие рынка потребительского кредитования:осноные тенденции российской действительности// Банковское дело, 2011 с.42

Пахомов, В.Ю. Технологии продажи розничных банковских продуктов В.Ю. Пахомов // Банковский ритейл. - 2012. - № 2. - С. 70-79.

Тосунян Г.А. Банковское дело и законодательство. - М.: Издательство ТЕИС, 2010.-458с.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2-е изд. 2010. - 512 с.

Шевчук Д.Особенности оформления автокредита в банке //Финансовая газета. Региональный выпуск. 2011,- N 25// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Размещено на Allbest.ur