Структура банковской системы РФ

Теоретические основы функционирования Центрального банка Российской Федерации. Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России. Анализ развития денежно-кредитных отношений в контексте банковского регулирования и надзора.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 13.05.2017
Размер файла 596,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

7

Оглавление

  • Введение
    • Глава 1. Теоретические основы функционирования Центрального банка Российской Федерации
    • 1.1 Структура банковской системы РФ
    • 1.2 Цели, задачи и функции Центрального Банка Российской Федерации
    • 1.3 Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России
    • Глава 2. Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)
    • 2.1 История развития АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)
    • 2.2 Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)
    • Заключение
    • Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Тема особенности реализации контроля ЦБ за деятельностью комерческих банков, актуальна в настоящее время. Банковская система, являясь одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает разностороннее, огромное воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Банковская система не только обеспечивает механизм межрегионального и межотраслевого перераспределения денежного капитала, но и является ключевым элементом платежного и расчетного механизмов хозяйственной системы страны. Устойчивость и защищенность национальной валюты зависит от состояния банковской системы государства существенным образом. Таким образом, в ситуации, в которой сейчас находится российская экономика, важнейшей задачей является добиться того, чтобы эти финансовые ресурсы, которые формируются внутри страны и которые в ближайшее время придут извне, были трансформированы и в реальные экономические проекты.

Крайне велика роль банковской системы. Если банковская система будет активно участвовать в данном процессе, то могут значительно увеличиться темпы инвестиционной активности, что формирует основу для высокого долговременного экономического роста в ближайшие годы. Это является вполне реальным. Но при этом явных доказательств того, что банковская система справляется или готова ответить на данные мощные вызовы реальной экономики, пока нет.

Сегодня ключевым элементом банковской системы любого развитого государства является центральный банк. Центральный банк Российской Федерации - системообразующий и центральный орган управления, контроля и надзора в банковской системе России. Он занимает особое место в государственном механизме и рыночной экономике нашей страны. Деятельность ЦБ РФ по регулированию банковской и денежной системы направлена на реализацию социальных и экономических основ конституционного строя Российской Федерации.

Актуальность и своевременность исследования, обоснована, во-первых, неоднозначностью современного правового регулирования статуса Банка России и банковской системы страны. Во- вторых, особой ролью Банка России в развитии денежно-кредитных отношений в Российской Федерации, в осуществлении банковского регулирования и надзора.

Итак, вопрос особенности реализации контроля ЦБ за деятельностью комерческих банков Цель прохождения педагогической практики является закрепление теоретических знаний и приобретение более глубоких практических навыков педагогической, учебно-методической, научно-исследовательской деятельности. Сбор, обработка и подготовка материалов для написания ВКР.

Главной задачей практики является:

1. Выбор темы ВКР. Выявление актуальности и научной новизны исследования.

2. Составление примерного плана теоретической главы (1 глава) выпускной квалификационной работы.

Для решения этой задачи в период прохождения практики были выполнены следующие задачи:

- ознакомление с методическими указаниями по написанию выпускной квалификационной работы;

- подбор литературы для написания теоретической главы выпускной квалификационной работы;

- анализ собранного фактического материала;

- обобщение собранного материала.

Предметом педагогической практики является особенности реализации контроля ЦБ за деятельностью комерческих банков

Объект исследования ? АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)

Данный отчет состоит из 2 разделов, отражающих:

1. Общие сведения об организации.

2. Теоретические аспекты осуществления реализации контроля ЦБ за деятельностью комерческих банков.

Глава 1. Теоретические основы функционирования Центрального банка Российской Федерации

1.1 Структура банковской системы РФ

банк коммерческий кредитный

Банковская система Российской Федерации - это одна из основных структур в экономике нашего государства. Банковская система призвана удовлетворить возрастающие потребности современного общества в банковских услугах и продуктах.

Банковская система является совокупностью национальных банков и других кредитных учреждений, которая включена в экономику государства. Основная функция банковской системы в целом - это посредничество в перемещении денежных средств и кредитов между продавцами и покупателями, заемщиками и кредиторами.

Элементами банковской системы следующие:

- центральный банк, который осуществляет эмиссионную и валютную политику государства;

- коммерческие банки, которые производят разные операции и оказывают различные услуги;

- различные кредитно-расчетные центры.

Банковская система имеет иерархичную структуру во главе с центральным банком. Коммерческие банки находятся на нижнем уровне, которые классифицируются на универсальные и специализированные (банки потребительского кредита, а так же сберегательные, ипотечные, инвестиционные, внутрипроизводственные, отраслевые), а так же небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, страховые компании и фонды, пенсионные фонды, трастовые компании, ломбарды и другие).

Рисунок 1.1 - Структура банковской системы в Российской Федерации [15, с. 143]

Такую систему принято называть двухуровневой, она получила распространение в экономически развитых странах. В большинстве стран центральный (эмиссионный) банк является государственным. Но, в случае, если государство владеет центральным банком частично, к примеру, в Японии - 55%, Бельгии - 50%, или не является формальным владельцем банка, как в США, Швейцарии, Италии - центральный банк все равно наделен функциями государственного органа и имеет монопольное право на эмиссию (выпуск в обращение) банкнот.

В центральном банке хранятся государственные золотые и валютные резервы, он осуществляет обслуживание госбюджета и принимает участие в управлении государственным долгом. Центральный банк является главным инструментом в политике государства в области регулирования кредитно-денежной сферы и валютных отношений.

В силу особой роли центрального банка, правительство заинтересовано в его надежности. Стоит отметить, что Центральный банк, согласно Федеральному закону от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.03.2017) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" вне зависимости от принадлежности капитала, является юридически самостоятельным. Управляющий банка не входит в состав правительства. Такая независимость центрального банка необходима, чтобы выполнять все необходимые функции. К примеру, она весьма важна, когда необходимо ограничить возможности правительства использовать ресурсы банка для покрытия дефицита бюджета.

Но независимость центрального банка является все же относительной: экономическая политика государства требует четкого согласования всех ее элементов, поэтому долгосрочная политика центрального банка определяется приоритетами правительственного курса в экономике. Как правило, именно через центральный банк производится основная доля всех расчетов, причем центральный банк устанавливает правила этих расчетов, являющиеся обязательными для всех организаций, предприятий и населения.

По отношению к другим элементам системы, центральный банк является «банком банков»: хранит свободные средства и обязательные резервы коммерческих банков, а так же других структур, выдает им ссуды, стоит во главе национальной системы взаимозачетов денежных обязательств. Центральный банк устанавливает лимиты и нормативы деятельности других банков, определяет официальную ставку по кредитам.

Коммерческие банки являются основным звеном кредитной системы. Они относятся к категории финансовых посредников. Через них проводится большинство банковских операций.

Коммерческие банки занимаются кредитованием предприятий торговли и промышленности, осуществляют их взаиморасчеты, принимают вклады. Банки привлекают свободные денежные средства, сбережения частных лиц и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, и, тем самым, способствуют существенному повышению эффективности производства.

Кроме банков, элементами нижнего уровня банковской системы являются специализированные кредитно-финансовые учреждения, уже перечисленные выше (инвестиционные фонды, страховые компании и др.). В отличие от банков, такие учреждения не предоставляют полный спектр банковских услуг, их деятельность ограничивается определенными функциями.

Правовые основы и принципы их функционирования определяются центральным банком. Законодательство большинства государств предусматривает функционирование иностранных банков внутри страны.

В некоторых странах их деятельность не ограничивается, например, во Франции. Другие страны устанавливают определенные рамки для совершаемых ими операций, например, Россия, Канада. Подобное устройство банковской системы характерно для большинства стран с развитой экономикой, таких как США, Япония, страны Западной Европы.

Однако по развитию составляющих элементов системы разных стран имеют существенные различия и особенности. Уникальность систем обусловлена условиями исторического развития, национальными традициями, уровнем развития экономики, способом регулирования денежного обращения и другими факторами.

Для примера можно взять две высокоразвитые соседние страны Северной Америки - США и Канаду. Несмотря на непосредственную близость расположения, в основе организации их банковских систем используются прямо противоположные подходы. Если в Соединенных Штатах имеется примерно 12 тысяч банков, то в Канаде их всего шесть, но они имеют отделения и филиалы на всей территории страны.

Но, в итоге, важным является не количество банков как таковых, а количественная характеристика банковской системы - общая численность банковских учреждений, включая филиалы, отделения, агентства, которые обслуживают организации, предприятия и население.

В Российской Федерации банковская система двухуровневая. Центральный банк Российской Федерации находится во главе системы, на втором уровне - коммерческие банки, а так же разные финансово-кредитные учреждения. Кроме того, банковская система Российской Федерации включает филиалы и представительства иностранных банков, банковские группы и холдинги. Банк России, являясь юридическим лицом, в налоговых органах не регистрируется. Он осуществляет расходы за счет своих доходов, однако прибыль не является целью деятельности данного банка, он является органом регулирования экономики в стране и осуществляет функции внешнеэкономической деятельности.

Банк России получает прибыль в основном за счет предоставления ликвидности коммерческим банкам и операций на валютном рынке. По закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» получение дохода основной целью ЦБ не является. Банковский регулятор считается юридическим лицом и банком по характеру деятельности, но с функциями государственного органа. Его главные обязанности -- контроль за уровнем инфляции и надзор за банковской системой. Согласно закону, 90% прибыли ЦБ перечисляется в бюджет, а оставшиеся 10% направляются в резервы и фонды различного назначения.

Поступление доходов от перечисления части прибыли ЦБ РФ в федеральный бюджет на 2017 год прогнозируется в объеме 31,5 млрд руб., что на 69,642 млрд руб. меньше суммы доходов, перечисленной в 2016 году, согласно пояснительной записке Минфина к проекту бюджета.

Коммерческие и специализированные банки, находящиеся на втором уровне банковской системы, осуществляют комплексное расчетно-кредитное обслуживание своих клиентов или специализируются на определенных видах услуг. Банки России не призваны отвечать по обязательствам банков и, наоборот, государство не несет ответственности по обязательствам банков.

Важно отметить, что банковская система в условии современного общества постоянно ее структура развивается и изменяется, усложняется. Это обусловлено развитием финансовых и товарных рынков, появлением новых инструментов и методов обслуживания клиентов, новых видов финансово-кредитных учреждений.

1.2 Цели, задачи и функции Центрального Банка Российской Федерации

В современных условиях банки играют важную роль в экономике страны, являются основными структурными элементами денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки находятся в самом центре экономической жизни, они обслуживают интересы производителей, связывая денежными потоками промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Не только в России, но и во всем мире банки обладают существенной властью и влиянием, они распоряжаются крупным денежным капиталом, который образуется за счет средств крупных предприятий и фирм, средних и мелких торговцев и фермеров, а также государства и частных лиц.

13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР был учрежден Центральный банк РФ (первоначально назывался Государственный банк РСФСР).

Спустя полгода Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Государственном банке РСФСР. Согласно данному закону Банк был признан юридическим лицом, основным банком РСФСР и стал подотчетен Верховному Совету РСФСР. Также в законе были прописаны основные функции Банка, касающиеся внешнеэкономической деятельности, денежно-кредитного регулирования, организации денежного обращения, а также регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков. В июне следующего года был утвержден Устав Банка.

В декабре 1991 года все активы и обязательства Банка, а также его имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР потому, что Государственный банк СССР был упразднен. Через несколько месяцев банк стал именоваться Центральным банком РФ (Банком России).

На протяжении 1991-1992 годов в стране на основе коммерциализации филиалов специализированных банков создавалась широкая сеть коммерческих банков под руководством Банка России. Сразу же после упразднения Государственного банка СССР была изменена система счетов, а также создана целая сеть расчетно-кассовых центров Центрального банка и началась их компьютеризация. На организованном валютном рынке Центральный Банк начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

В декабре 1992 года начался процесс передачи Банком Федеральному Казначейству функций кассового исполнения государственного бюджета.

В Конституции РФ и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определены функции Центрального Банка, которые он осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.

Для поддержания стабильности банковской системы в 1992-1995 годах Центральный Банк создал систему контроля над коммерческими банками, а также систему валютного регулирования и валютного контроля.

Центральным Банком и Правительством РФ была принята «Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года», основными задачами которой были:

- повышение уровня защиты интересов вкладчиков;

- увеличение эффективности деятельности банков по аккумулированию денежных средств населения и предприятий;

- повышение уровня конкурентоспособности российских кредитных учреждений;

- предотвращение использования кредитных учреждений в преступных целях таких, как финансирование терроризма и легализация доходов;

- повышение и укрепление доверия инвесторов, кредиторов и вкладчиков к российским банкам.

На сегодняшний день Центральный Банк России является неотъемлемой составной частью современной банковской системы. Банк соединяет в себе как черты коммерческого банковского учреждения, так и государственного ведомства, так как он выступает в роли главного регулятора банковской системы страны и обладает определенными властными полномочиями в части организации денежно-кредитного обращения. Характерной особенностью Центрального Банка является высокий уровень независимости от прочих государственных структур. На Центральный Банк России возложена задача реализации государственной денежно-кредитной политики.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, согласно которой все подчиняются вышестоящему органу - Председателю Банка.

Центральный Банк Российской Федерации имеет в своем составе большое количество подразделений.

Возглавляет всю эту систему один человек - председатель ЦБ РФ, который действует от имени банка на территории Российской Федерации, а также за пределами страны. Он полностью координирует и контролирует деятельность всей этой сложной системы. Председатель Центрального Банка РФ играет роль главного ответственного лица, которое официально представляет экономические и финансовые интересы государства.

В подчинении председателя ЦБ РФ находятся:

- -первые заместители председателя;

- заместители;

- главный аудитор ЦБ РФ.

Они все составляют совет директоров ЦБ РФ. Помимо указанных подразделений в подчинении Председателя Центрального Банка РФ входят аппарат Банка, секретариат председателя, пресс-служба Банка. В структуре ЦБ РФ выделяют также департаменты, которые выполняют определённый задачи, возложенные на них уставом.

Национальный финансовый совет - это существующий внутри Центрального Банка РФ коллегиальный орган.

Его состав формируется вне самого Банка России. Основной сферой деятельности этого органа является определение расходов государства по различным статьям на ближайшее время. Заседание национального совета проходят раз в три месяца. При этом на каждом из них определяются отдельные статьи государственных расходов.

В состав национального совета входит двенадцать человек.

- при этом двое членов выбирается из состава Совета Федерации РФ;

- трое - из состава Государственной Думы РФ;

- трое членов направляются непосредственно Президентом РФ;

- последние трое избираются из членов Правительства РФ;

- единственным постоянным членом данного органа является Председатель ЦБ РФ.

В систему Банка, помимо представленного центрального аппарата, также входят расчетно-кассовые центры (РКЦ), территориальные учреждения, полевые учреждения, вычислительные центры, учебные заведения, а также подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для нормального функционирования Центрального Банка РФ.

Центральный Банк РФ (Банк России) является главным банком страны, подотчетным Государственной Думе, уставный капитал и другое имущество которого находится в федеральной собственности. Центральный Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией РФ, ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)», а также иными федеральными законами.

Согласно федеральному закону Центральный Банк является юридическим лицом, которое освобождено от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и иных платежей на территории РФ. Государство не отвечает по обязательствам Центрального Банка, а Банк, в свою очередь, не отвечает по обязательствам государства, в случаях, когда данные обязательства не были предусмотрены федеральными законами.

Центральный Банк РФ характеризуется следующими особенностями:

- регулирует сферу обращения наличной и безналичной денежной массы, обеспечивая тем самым кругооборот ресурсов и продукта; Банк России и центральные банки других стран при помощи инструментов кредитно-денежной политики достаточно успешно решают задачи влияния на экономическое развитие страны (особенно в периоды кризиса), проявляя себя при этом в качестве экономического института;

- выступает в роли торгового института, когда перераспределяет деньги за определенную плату, а также за счет хранящихся у него на счетах денежных средств одних коммерческих банков рефинансирует другие коммерческие банки;

- рационально организовывая денежное обращение, Банк выступает в качестве участника общественных отношений и, не допуская увеличения инфляции, создает условия для сохранения покупательной способности денег и социальной стабильности общества.

Главным отличием Центрального Банка от коммерческих банков является то, что деятельность Банка России направлена, в первую очередь, не на получение прибыли, а на эффективное воздействие в нужном государству направлении на кредитно-денежную сферу. К основным целям Центрального Банка можно отнести следующие:

- улучшение банковской сферы страны в целом;

- осуществление регулярного и эффективного выполнения всех расчетов;

- обеспечение надежности национальной валюты и ее курса по отношению к иностранным валютам.

Для достижения поставленных целей Центральный Банк должен выполнять следующие задачи:

- проводить эмиссию денег в стране, т.е. осуществлять выпуск денежной массы, в том количестве, которое будет достаточным для удовлетворения денежного обращения и не приведет к обесцениванию денег;

- в большей степени работать с коммерческими банками, а именно определять для них нормы резервирования, хранить их кассовые резервы, выдавать им кредиты, проводить контроль с целью наиболее эффективной организации деятельности банковской системы, устанавливать порядок допуска коммерческого банка на банковский рынок и отзыва лицензий;

- быть основным расчетным центром при выполнении безналичных расчетов между коммерческими банками;

- оказывать помощь государству в выполнении экономических программ, работать на фондовом рынке, в частности, по размещению государственных ценных бумаг, а также хранить золотовалютные резервы;

- регулировать экономику страны посредством денежно-кредитных инструментов.

Для решения данных задач Центральный Банк выполняет комплекс определенных функций, к которым относятся [24, с. 79]:

- регулирующая функция, затрагивающая денежно-кредитную политику;

- надзорная и контрольная функция;

- информационно-аналитическая функция;

- нормативно-творческая;

- операционная функция.

Регулирующая функция предусматривает выполнение Банком России следующих подфункций:

- осуществление взаимодействия с Правительством РФ по поводу разработки и проведения единой государственной денежно-кредитной политики;

- монопольное осуществление выпуска наличных денег и организация наличного денежного обращения;

- выступление в роли кредитора для всех кредитных организаций.

Таким образом, данная функция заключается в регулировании Банком денежного оборота.

В рамках надзорной и контрольной функций Банк России выполняет следующие подфункции:

- контроль за деятельностью коммерческих банков и банковских групп;

- проведение государственной регистрации банков, выдача им лицензий на осуществление банковских операций, а также прекращение действия данных лицензий и их отзыв;

- регистрация банками выпуска ценных бумаг;

- валютное регулирование и валютный контроль.

В соответствии с информационно-аналитической функцией Центральный Банк:

- осуществляет анализ и делает прогнозы состояния экономики в целом по стране и отдельных ее регионов, прежде всего в части денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений, ценообразования и т.п., а также обнародует полученные сведения и статистические данные;

- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса страны;

- определяет и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте.

Нормативно-творческая функция проявляется в:

- разработке определенных правил ведения банковских операций;

- установлении требований к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности для кредитных организаций;

- определении принципов ведения расчетов в России;

- разработке правил расчетов с международными организациями, государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

Операционная функция дает возможность Центральному Банку:

- самостоятельно или по поручению Правительства РФ проводить все виды банковских операций и других сделок;

- распоряжаться своими золотовалютными запасами;

- обслуживать счета бюджетов всех уровней бюджетной системы страны путем ведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов.

Реализация данной функции дает право Банку России вести широкий круг деятельности, обслуживать разнообразный перечень экономических интересов субъектов, при необходимости выступать в качестве уполномоченного представителя государства по ведению расчетов по финансовым операциям.

С юридической точки зрения эта функция представляет собой направление деятельности, и предполагает осуществление ряда операций и сделок, к которым относятся:

- осуществление операции по выпуску денежной массы в обращение;

- предоставление краткосрочных кредитов (на срок не более одного года) под гарантийное обеспечение ценными бумагами и иными ценными активами;

- покупка и продажа на открытом рынке государственных ценных бумаг;

- покупка и продажа облигаций, а также депозитных сертификатов;

- покупка и продажа иностранной валюты;

- покупка, хранение и продажа драгоценных металлов, природных драгоценных камней и других ценностей;

- осуществление различного рода банковских операций, а именно расчётных, кассовых, депозитных и других операций, а также прием на хранение ценных бумаг и других активов;

- выдача банком поручительств и гарантий;

- проведение финансовых операций, необходимых для контроля финансовых рисков;

- открытие счетов в российских и иностранных банках;

- предоставление чеков и векселей в любой валюте;

- проведение от своего имени иных банковских операций и сделок.

Также следует отметить, что Центральный Банк РФ имеет право проводить банковские операции по обслуживанию интересов государственных внебюджетных фондов, органов государственной власти и местного самоуправления, их подразделений, а также воинских частей. Характерной особенностью Центрального Банка является то, что он также может обслуживать клиентов, которые не являются кредитными организациями, в случае, если в регионах отсутствуют кредитные организации.

Центральный Банк имеет право проводить банковские операции и сделки на комиссионной основе.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что перечень операций, проводимых Центральным банком, огромен, но следует отметить, что с юридической точки зрения Банк России имеет определенные ограничения, так он не имеет права:

- проводить операции с физическими лицами, а также юридическими лицами, которые не имеют лицензий на осуществление банковских операций;

- покупать акции кредитных и других организаций, если это не предусмотрено ФЗ;

- осуществлять операции с недвижимостью, если это непосредственно не связано с деятельностью Банка;

- осуществлять коммерческую деятельность, если это не предусмотрено Законом о Банке России.

Следует также отметить интересный факт: Центральный банк в 2017 году введёт в обращение дополнительные денежные знаки номиналом 200 и 2000 рублей. Эта необходимость, по мнению Эльвиры Набиуллиной, обусловлена тем, что в большей степени платежи совершаются россиянами в районе от 100 до 500 или даже от 1000 до 5000 рублей. Что свидетельствует о наличии устойчивого спроса на промежуточные номиналы, такие как 200 и 2000 рублей. Специалисты в области экономики также считают, что введение в оборот данных купюр облегчит расчёты людей при покупке товаров и оплате услуг.

Символами на купюрах в 200 и 2000 рублей станут Космодром Восточный и Мост на остров Русский региона Дальний Восток, который набрал 546675 голосов в голосовании на выбор символов новых банкнот, а также Херсонес Таврический и Памятник затопленным кораблям города Севастополь, который набрал 543858 голосов. Примерные образцы представлены на рис. 1.2.

Рисунок 1.2 - Примерные образцы новых купюр номиналом 200 и 2000 рублей

Центральный Банк является высшим органом регулирования банковской системы страны, а также контроля за правомерной деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые обеспечивают интересы клиентов (юридических и физических лиц), а именно банки проводят различные банковские операции, в том числе расчётные, платёжные, операции по привлечению вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и другие операции [31, с. 49].

К основным функциям коммерческих банков относятся: мобилизация временно свободных денежных средств; выполнение расчетных операций; предоставление кредитов; оказание консультационных и информационных услуги др.

Взаимодействие Банка России с коммерческими банками можно условно разделить на 2 вида: исходя из целевой ориентации и перечня выполняемых Банком функций. В результате выполнения поставленных целей Центральный Банк обеспечивает устойчивость денежного обращения в стране, создавая тем самым все необходимые условия для эффективной работы коммерческих банков, совершающих денежные операции.

Так как Центральный Банк является ответственным за развитие и укрепление банковской системы, он осуществляет банковское регулирование и банковский контроль. В соответствии с декларированными ему полномочиями Центральный Банк РФ осуществляет контроль за соблюдением банковского законодательства и выполнением нормативных актов Банка России коммерческими банками. Также Центральный Банк принимает решения о регистрации коммерческих банков, выдает и отзывает у них лицензии.

Кроме того, Центральный Банк выступает в роли кредитора последней инстанции для коммерческих банков, а также организует систему их рефинансирования. Предоставляемые коммерческим банкам краткосрочные кредиты помогают исполнить им свои обязательства перед клиентами и способствуют подкреплению их ликвидности.

Примером взаимодействия Центрального Банка РФ с коммерческими банками является установление им правил проведения банковских операций. Данные правила, разработаны в форме инструкций, положений, методик, приказов и призваны регламентировать операционную деятельность коммерческих банков, организацию внутреннего контроля и взаимодействия с другими экономическими субъектами.

Важной проблемой в банковском секторе является сложная финансовая ситуация и потеря банками ликвидности. В связи с этим Центральный Банк РФ активно занимается санацией кредитных организаций с целью обеспечения устойчивости банковской системы страны.

На рисунке 1.3 представлены рейтинг надежности банков, рейтинг банков по выдаче потребительских кредитов и рейтинг банков по размеру собственного капитала по данным Центробанка за 2016 г.

Рейтинг надежности банков России

Рейтинг банков России по потребительским кредитам

Рейтинг банков России по размеру собственного капитала

1. Сбербанк

2. ВТБ Банк Москвы

3. Газпромбанк

4. ВТБ 24

5. ФК Открытие

6. Россельхозбанк

7. Альфа-Банк

8. Национальный Клиринговый Центр

9. Московский Кредитный Банк

10. Промсвязьбанк

1. Сбербанк

2. ВТБ 24

3. Россельхозбанк

4. Газпромбанк

5. ВТБ

6. Альфа-Банк

7. Райффайзенбанк

8. Хоум кредит энд финанс Банк

9. Русский стандарт

10. Росбанк

1. Сбербанк

2. Банк ВТБ

3. Банк ГПБ

4. Россельхозбанк

5. Альфа-Банк

6. ВТБ 24

7. Банк «ФК Открытие»

8. АО ЮниКредит Банк

9. Промсвязьбанк

10. Московский Кредитный Банк

Рисунок 1.3 - Рейтинг надежности банков, рейтинг банков по выдаче потребительских кредитов и рейтинг банков по размеру собственного капитала по данным Центробанка на 01 марта 2017 г.[19, с. 86]

Исходя из приведенных данных, можно сделать вывод о том, что самым надежным банком России в 2016 г. остается ПАО «Сбербанк России», одна из старейших и динамично развивающихся кредитных организаций, величина собственного капитала которой на 1.03.2016 г. составляет 2 725 525 млн. руб.

1.3 Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России

Для рядовых граждан, как и для организаций, важна надзорная деятельность Банка России, так как банковский бизнес, в отличие от других, отличается важной особенностью: в нем работают деньги клиентов, которые они доверили банкам. И вполне закономерно, что клиенты, будь то физические или юридические лица, хотят быть уверены в том, что они не потеряют свои деньги и получат ожидаемую прибыль. Одна из главнейших задач Банка России -- обеспечение стабильности национальной банковской системы. Являясь органом банковского регулирования и банковского надзора, он осуществляет постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Главной целью банковского надзора и регулирования является поддержка стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов кредиторов и вкладчиков. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Для Банка России приоритетными задачами в части развития банковского сектора являются:

- повысить конкурентоспособность российских кредитных организаций;

- предотвратить использование кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (в первую очередь таких как легализация доходов, финансирование терроризма, полученных преступным путем);

- укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков. Банковская деятельность развивается быстрыми темпами, привлекая прогрессивные технологии, оказывающие значительное влияние на скорость совершаемых операций, и способствуя взаимосвязанности рынков.

Отечественные банки используют в своем бизнесе подходы и технологии, принятые в развитых зарубежных странах, расширяют круг клиентов, сферы своего влияния, наращивают объемы банковских операций. Высокие темпы развития объективно повышают уровень традиционных кредитных, рыночных рисков и рисков ликвидности. Дополнительный источник рисков -- международный финансовый рынок, переживающий в настоящее время последствия мирового кризиса. Эти обстоятельства постоянно усложняют задачи, которые встают перед надзорным органом.

Становление и развитие института банковского надзора в России происходило с учетом международного опыта и особенностей отечественной практики. В соответствии с Законом о Банке России и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Банк России осуществляет банковский надзор и наблюдает за кредитными организациями с точки зрения законности принимаемых ими решений. Свои полномочия в области надзора Банк России реализует через лицензирование банковской деятельности, документарный (дистанционный) надзор, организацию и проведение инспекционных проверок на местах (контактный надзор).

Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии. Это делается для того, чтобы банковские операции могли совершать только те организации, которые соответствуют требованиям законодательства к уровню собственного капитала, квалификации руководящих работников, материальной оснащенности и другим обязательным условиям. Такой своеобразный барьер преследует простую и понятную цель: с самого начала свести к минимуму риски банкротства или мошеннических действий, от которых в первую очередь могут пострадать клиенты банка.

Если кредитная организация нарушает законодательство или не выполняет нормативные требования Банка России, Банк России может оштрафовать ее, применить другие санкции и даже отозвать выданную лицензию. После отзыва лицензии банк должен быть ликвидирован. В ходе осуществления дистанционного надзора за действующими кредитными организациями надзорный орган влияет на их деятельность, не вмешиваясь в нее. Ведется наблюдение (мониторинг), проверка и анализ всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного органа (включая характеристики как самой указанной деятельности, так и ее результаты), с целью определения того, как банк и его сотрудники соблюдают нормы законодательства, банковские правила, устанавливаемые прежде всего Банком России.

Дистанционно Банк России оценивает риски, существующие в работе кредитных организаций, выявляет на ранней стадии проблемы в их деятельности и принимает меры для устранения выявленных нарушений. Инспекционные проверки позволяют убедиться в достоверности предоставляемых банками отчетов, оценить качество управления кредитной организацией, достаточность банковского капитала, качество активов, правомерность формирования доходов.

Иными словами -- понять, насколько прочно положение банка, не грозит ли ему банкротство, а его клиентам -- потеря средств. Механизмы надзора за деятельностью кредитных организаций определяются в нормативных документах Банка России: это предельные значения отдельных показателей деятельности банков, рассчитываемые коэффициенты, а также требования к организационной структуре кредитной организации и др. В случае выявления нарушений и в зависимости от их характера Банк России может применять к кредитным организациям предупредительные или принудительные меры воздействия.

Предупредительные меры воздействия могут применяться главным образом на ранних стадиях возникновения недостатков, если недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. В качестве предупредительных мер воздействия Банк России доводит до органов управления кредитной организации информацию о недостатках в ее деятельности, направляет рекомендации по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации, а также может предложить представить в Банк России программу мероприятий по устранению недостатков.

Указанная информация может быть доведена до кредитной организации в письменной форме, а также в ходе деловой встречи (совещания) органов управления кредитной организации.

Применяются принудительные меры воздействия по отношению к кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений учитывая то, что использование одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации.

Нарушения (невыполнение) кредитной организацией требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков) являются основаниями для применения принудительных мер воздействия. К принудительным мерам воздействия относятся:

- требование о реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации;

- запрет на открытие филиалов;

- назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

- ограничение проведения кредитной организацией отдельных операций или запрет на осуществление банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией, на определенный срок;

- отзыв лицензии на осуществление банковских операций;

- требование о замене руководителей кредитной организации;

- требование о приведении в соответствие с установленными требованиями величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации;

- требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению;

- требование об устранении кредитной организацией выявленных нарушений;

- штраф.

При этом применяемые к кредитной организации принудительные меры воздействия, как правило, оформляются в виде предписания, за исключением назначения временной администрации и отзыва лицензии на осуществление банковских операций, которые оформляются приказом Банка России. Выявление на ранней стадии нарушений и недостатков в деятельности кредитных организаций позволяет надзорному органу оперативно регулировать их деятельность и обеспечивать в целом стабильность банковской системы и защиту интересов кредиторов и вкладчиков. Непосредственно надзор за кредитными организациями осуществляют территориальные учреждения Банка России. Также они рассматривают жалобы граждан, у которых возникли проблемы в отношениях с коммерческими банками.

В настоящее время Центральный банк Российской Федерации стремится к тому, чтобы существующая система банковского регулирования и надзора соответствовала мировой практике, поэтому постепенно внедряет новые стандарты Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III).

Основной целью их введения является ужесточение требований к капиталу и ликвидности кредитных организаций, а также включение показателя финансового левериджа в состав обязательных нормативов. Данные меры, в первую очередь, направлены на обеспечение финансовой устойчивости банковского сектора в условиях экономической нестабильности.

Во-первых, нововведения коснулись структуры собственного капитала коммерческих банков и уровня его достаточности. Согласно требованиям Базельского комитета основной капитал банков был разделен на базовый и добавочный. С 1 января 2014 г. были введены нормативы достаточности базового и основного капитала, которые постоянно корректируются мегарегулятором и на сегодняшний день, согласно с Инструкцией Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) "Об обязательных нормативах банков" Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104), составляют 4,5 % и 6 % соответственно [18, с. 74].

Кроме того, с 1 января 2016 г. действуют такие надбавки к достаточности капитала, как надбавка поддержания достаточности капитала, антициклическая надбавка и надбавка за системную значимость, постепенное увеличение которых планируется вплоть до 2019 г.

Во - вторых, с 1 октября 2015 г. показатель краткосрочной ликвидности (LCR) был введен в качестве норматива для системно значимых банков, перечень которых утвержден Банком России в июле 2015 г. Данный норматив показывает способность банков своевременно и в полном объеме выполнить свои обязательства в условиях финансовой нестабильности в течение месяца [30, с. 57].

В настоящее время минимальное значение данного норматива составляет 80 % , однако к 2019 г. планируется его повышение до 100 % . Кроме того, в 2018 г. ЦБРФ предполагает внедрение показателя чистого стабильного фондирования (NSFR), который будет рассчитываться как отношение имеющихся в наличии стабильных источников финансирования к необходимому объему стабильного финансирования и будет давать представление о ликвидности банка с временным горизонтом в 1 год.

В - третьих, с 2015 года банки в своей финансовой отчетности должны раскрывать информацию об уровне их финансового левериджа, который рассчитывается как отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска. На сегодняшний день в РФ отсутствует пороговое значение показателя финансового рычага несмотря на то, что Базельский комитет установил минимальное значение данного показателя на уровне 3 % [16, с. 81].

На сегодняшний день мнения специалистов по данному вопросу расходятся. С одной стороны, усиление требований к капиталу и ликвидности поможет вытеснить из банковского сообщества мелкие неконкурентоспособные банки, поскольку они могут с ними не справиться, повысит уровень и качество собственного капитала. Кроме того, введение Базеля III позволит кредитным организациям уменьшить так называемый «аппетит к риску», то есть будет способствовать сокращению осуществляемых банками рисковых операций и совершенствованию политики управления рисками, что приведет к снижению уровня системных рисков банковского сектора. Введение показателя финансового рычага может помочь банкам сократить степень их долговой нагрузки.

С другой стороны, внедрение новых стандартов банковского регулирования может привести к снижению прибыли и рентабельности собственного капитала кредитных институтов, сокращению вложений в их долевые и долговые инструменты, а также падению уровня кредитной активности банков.

С проблемой выполнения Базельских требований могут столкнуться и системообразующие банки, которым уже через несколько месяцев после их внедрения потребовались безотзывные кредитные линии Банка России для выполнения норматива краткосрочной ликвидности. Российские банки также могут не справиться с выполнением требований к уровню финансового рычага.

Так, в последние годы для большинства системно значимых кредитных организаций характерно сокращение финансового левериджа https://bbf.ru/magazine/23/4138/. К ним относятся Альфа банк, Сбербанк, ФК Открытие, Промсвязьбанк, Райффайзенбанк и Россельхозбанк. Наибольшее значение финансового левериджа сегодня имеет Банк ВТБ (10,4 %), наименьшее значение - Банк «ФК Открытие» (2,7 %), что ниже порогового уровня, установленного Базельским комитетом.

Можно сделать вывод, что в настоящее время невозможно подвести конкретные и однозначные итоги внедрения новых стандартов Базельского комитета по банковскому надзору в банковской системе РФ, поскольку оно еще не завершено. Банку России необходимо продолжать поэтапное внедрение данных требований и при этом проводить регулярные наблюдения за результатами их реализации за рубежом.

  • Глава 2. Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)
    • 2.1 История развития АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)
    • Финансовая система человеческих взаимоотношений очень древняя и уходит своими корнями во времена, когда первая палка-копалка была выменяна на вкусный плод.
    • Со временем необходимость денег выросла, возникли сложные системы взаиморасчетов и появились люди способные разобраться в хитросплетении всех тонкостей и нюансов - банкиры.
    • Банковская система известна на протяжении веков. Еще средневековые тамплиеры, рыцари-храмовники, брали на хранение большие суммы денег и были прообразами первых банкиров. Вклады, проценты, предоставление различных услуг клиентам, строгость антуража помещений банков, навевающая мысли о вершащемся таинстве денежного оборота - мерила добра и зла в нашем современном мире.
    • И среди всего многообразия банков - выделяется своей надежностью, развитостью, спектром предоставления услуг - Абсолют Банк. Рассмотрим подробнее это чудо банковской мысли.
    • На сегодняшний день - Абсолют Банк является одним из лидером банковского российского рынка. Он занимает одно из ведущих мест в данном сегменте. Стоит только заглянуть в некоторые рейтинги, и мы получим этому прямое свидетельство. Согласно рейтингу журнала Форбс за март 2009-го года - Абсолют банк на десятом месте среди российских банков, обладающих максимальной надежностью.
    • На 1-ое февраля 2009-го года, - 15-ое место в череде банков, которые выдали наибольшее число кредитов частникам. Журнал «Профиль», за март 2009-го года - 25-ое место согласно активам. Журнал «Финанс», за июнь 2009-го года - 28-ое место по рейтингу «Банки с наибольшей прибыльностью». Журнал «Профиль», за февраль 2009-го года - 6-ое место среди компаний-работодателей в банковской сфере.
    • Абсолют Банк предоставляет своим клиентам полный диапазон всех необходимых финансовых услуг. Согласно данным на лето 2009-го года, филиалы банка имеются в 24-х регионах России и представлены 72-мя офисами. Из них только в Москве имеется 11 отделений банка, а также 2 операционные кассы. Филиалы имеются в Челябинске, Краснодаре, Ставрополе, Ростове-на-Дону, Перми, Самаре, Тюмени, Красноярске и прочих городах России.
    • Количество постоянных клиентов превысило число в 200 тысяч частных лиц в России. Помимо этого услугами банка пользуются семнадцать тысяч различных предприятий. Организован банк в 1993-ем году. Акционерами банка согласно последним данным являются International Finance Corporation (5 процентов акций) и KBC Bank NV (95 процентов акций).
    • В 1995-ом получил лицензию ЦБ РФ на право ведения операций в инвалюте. 1997-ой год ознаменовался получением лицензии, предоставляющей право на привлечение в рублевые вклады в банках физических лиц. Также была получена лицензия участника рынка ценных бумаг на профессиональном уровне. Появляется возможность открытия прямых счетов в зарубежных банках.
    • 2001-ый год - получена генеральная лицензия ЦБ РФ и ГТК РФ разрешение на право быть гарантом в решении таможенных вопросов. 2002г. - Абсолют Банк получает возможность выступать в качестве биржевого посредника и в этом качестве совершать различного рода сделки (опционные и фьючерсные) в торговле на биржах Российской Федерации.
    • 2004 - Банк вливается в Государственную систему страхования по вкладам частных лиц. Организуется первый фонд управления банком «Абсолют - Доверие». Получает возможность кредитовать малый и средний бизнес. Новые отделения открываются в Подольске, Мытищах, Наро-Фоминске, Люберцах, Зеленограде, Королеве, Видном. Новый центральный офис, расположенный на цветном бульваре.
    • 2005-ый год - происходит старт собственной программы кредитования по ипотеке, а также автокредитования. Открывается первый филиал в северной столице России. Происходит привлечение кредита от иностранных банков, в сумме 52 миллионов долларов США.
    • Лето 2007-го года показало высокий престиж банка. Именно тогда он вошел в бельгийскую финансовую группу Европы, КВС Group. Она является одной из крупнейших групп подобного рода. Согласно опубликованным данным, на тот момент сделка по вхождению банка в состав этой группы оценивалась в 3 миллиарда долларов и поставила рекорд для российского банковского рынка. 95 процентов акций Банка было продано за 1 миллиард.
    • Помимо этого остальные 2 миллиарда были предоставлены Банку материнской группой, в качестве инвестиций в капитал. Летом 2009-го года Абсолют Банком было принято решение о снижении процента непогашенных кредитов. Заемщикам, участвующим в ипотеке или кредитам по авто, которые пропустили одну и более выплат, было предложено возместить 10 процентов просрочки.
    • В обмен на это Банк снимает с них штрафы и пени. Портфель кредитов розничный Банка на 1-ое июня составил 48,9 миллиарда рублей. Процент просроченных кредитов составляет 1,4 процента. На сегодняшний день число сотрудников Банка составляет число около 57 тысяч. Председателем правления является Николай Сидоров. Аудиторской проверкой занимается фирма «Универс-Аудит».

Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.