Оценка кредитоспособности заемщика
Основные виды и цели деятельности банка. Динамика финансово-экономических показателей и методические основы анализа кредитоспособности заемщика. Система экономических показателей юридического и физического лиц. Особенности кредитной политики банка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.03.2009 |
| Размер файла | 117,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
ОСБ Марий Эл №8614 занимается предоставлением кредитов предприятиям различных отраслей, в том числе и аграрного сектора. Эти кредиты также предоставляются под невысокие проценты. Это также оказало влияние на величину чистой доходности.
Основная цель кредитной политики ОСБ Марий Эл №8614 состоит:
- во-первых, в удовлетворении потребностей клиентов в оборотном и инвестиционном капитале,
- во-вторых, в обеспечении высокодоходного размещения своих пассивов при условии допустимых кредитных рисков.
Высокая доля коммерческих кредитов в активе банка требует соответствующих резервов, поэтому доля резервов на возможные потери по ссудам в ОСБ Марий Эл №8614 составляет 1,2%.
Динамика кредитных вложений свидетельствует о стабильности кредитных вложений, наиболее стабильное положение ОСБ Марий Эл №8614 в 2005 году на рынке финансовых услуг обусловило рост данного показателя.
Таблица 10
Структура краткосрочных кредитов
|
Показатели |
Сумма, руб. |
Удельный вес, % |
|||||
|
2004 |
2005 |
2006 |
2004 |
2005 |
2006 |
||
|
Краткосрочные кредиты, всего в т.ч. |
58 694 053 |
78 005 403 |
7713666 |
100 |
100 |
100 |
|
|
в инвалюте |
2 260 608 |
470 185 |
0 |
3,9 |
0,6 |
- |
|
|
государственным предприятиям и организациям |
9252617 |
8148811 |
3 892 483 |
15,8 |
10,4 |
50,5 |
|
|
кооперативам |
45733 254 |
67140833 |
50400 |
77,8 |
86,1 |
0,6 |
|
|
гражданам- предпринимателям |
0 |
0 |
1 450 183 |
- |
- |
18,8 |
|
|
гражданам - на потребительские цели |
1 447 574 |
2 245 575 |
2 320 601 |
2,5 |
2,9 |
30,1 |
Кредитный портфель в 2005 г. был увеличен за счет выданных кредитов юридическим лицам (кооперативам).
В 2006 г. кредитные вложения были низкими в связи с тем, что были установлены более жесткие требования по выдаче кредитов, а именно, большое внимание уделялось залогу, предоставляемому клиентам, жесткие лимиты кредитования. В 2006 г. ОСБ Марий Эл №8614 стал практиковать выдачу кредитов гражданам-предпринимателям.
По счетам банка можно определить более подробно, какие кредиты банк предоставляет заемщикам. За 2004-2006 гг. растет объем предоставленных кредитов негосударственным коммерческим предприятиям и организациям, коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности, потребительские кредиты физическим лицам и другие.
Приведенные данные в табл. 10 характеризует об уменьшении выдачи краткосрочных кредитов юридических лиц в 2006 г. на 58% по сравнению с 2004 г., что в свою очередь ведет к сокращению получения доходов и размещению средств банка. В ОСБ Марий Эл №8614 значительно большими темпами растет величина предоставленных средств гражданам (на 60,3% в 2006 г. по сравнению с 2004 г.).
Кредитные ресурсы ОСБ Марий Эл №8614 формируются за счет собственных средств (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств), а также средств юридических лиц, находящихся на их счетах в ОСБ Марий Эл №8614, вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования, кредитов полученных в других банках и иных привлеченных может использоваться прибыль банка, нераспределенная в течение финансового года.
В структуре ссудной задолженности ОСБ Марий Эл №8614 (рис. 1) преобладают краткосрочные кредиты. В 2004-2006 гг. их объем снизился с 36,2% до 3,4%, в то время как долгосрочная задолженность составляла менее 1%. За анализируемый период резко возросла величина просроченной ссудной задолженности с 63,3 до 96,6% в структуре общей задолженности.
Рис. 1. Структура кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614
Созданный же в это время резерв на возможные потери по ссудам в ОСБ Марий Эл №8614 покрывает лишь часть этой задолженности: в 2004 г. - 5,6%, в 2005 г. - 56,8%, в 2006г. - 42,7%.
Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных вложений.
Основной источник доходов Банка Марий Эл - это доходы, получаемые от выдачи кредитов и вложения средств в кредитные организации.
Для банка за 2004-2006 гг. выдача кредитов была убыточна, и этот убыток был покрыт за счет прибыли от остальных операций (в частности, от операций с ценными бумагами и за счет полученных штрафов). В целом же наиболее доходными (высокорентабельными) для банка в 2004 - 2006 гг. были операции по размещению средств в кредитных организациях.
Основными видами предоставляемых кредитов Банком Марий Эл для предприятий и организаций являются кредитная линия и возобновляемая кредитная линия. Наибольший удельный вес в ссудах для финансирования основного капитала составляют срочные ссуды (более 80%).
На рис. 2 представлена структура выдаваемых кредитов Банком Марий Эл физическим лицам по целям в 2006 г.
Рис. 2. Структура ссуд физическим лицам по целям предоставления кредита
Анализ структуры кредитного портфеля банка показывает, что основная масса денежных средств вложена в кредиты, предоставленные органам исполнительной власти, фирмам занимающимся торгово-посреднической деятельностью, пищевой промышленностью, сельским хозяйствам, строительством. Срок предоставления кредита не более одного года. Все кредиты обеспечены залогом. В отчетном году банком была проведена большая работа по сокращению просроченной ссудной задолженности.
Таким образом, приоритетным направлением работы ОСБ Марий Эл №8614 в 2004-2006 годах оставалось кредитование. По данным табл. 18 видно, как изменяется сумма кредитных средств, предоставленных банком предприятиям и организациям, населению.
В 2006 г. сумма задолженности по предоставленным кредитам по сравнению с 2005 годом увеличивается на 9%, а с 2004 годом - увеличивается почти в 2 раза. Темпы роста кредитов отстают от темпов роста активов как в 2005 году, так и в 2006 году.
Однако доходы от кредитных операций отставали от роста общей суммы доходов ОСБ Марий Эл №8614 как в 2005 году по сравнению с 2004 годом, так и в 2006 году по сравнению с 2005 годом. При этом доля доходов от кредитных операций ежегодно за анализируемый период снижается. Данное снижение удельного веса доходов от кредитных операций при значительном росте объемов размещения ресурсов в кредиты объясняется в основном снижением процентных ставок кредитования в связи со снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ и усилением конкуренции банков.
ОСБ Марий Эл №8614 необходимо не только активизировать свою кредитную деятельность, но и улучшать качество кредитов. Об увеличении выдачи кредитов будет свидетельствовать и значение показателя соотношения суммы кредитов и суммы вкладов, депозитов и средств на счетах клиентов, улучшение ликвидности активов банка.
3.3. Процесс кредитования ЗАО «Марийское» и анализ его
кредитоспособности
1.Предварительная беседа с клиентом.
Работник кредитного отдела ОСБ Марий Эл №8614 в ходе предварительной беседы с Заемщиком получает общую информацию о Заемщике и его текущей деятельности, выясняет сведения об испрашиваемом кредите, источниках погашения ,предполагаемом обеспечении, информацию о наличии ссудной задолженности в других банках, а также условиях выдачи данных кредитов
В ходе переговоров работник кредитующего подразделения знакомит клиента с условиями кредитования в ОСБ , перечнем документов, необходимых для выдачи кредита. Если бизнес клиента соответствует условиям кредитования, кредитный работник совместно с клиентом определяет оптимальные условия кредитной сделки, приносящее ОСБ доход при минимальном уровне риска, и удовлетворяющие потребности клиента.
2.Предоставление заявки на получение кредита.
Заявление на получение кредита должна содержать следующее :
1) Карточка мониторинга (наличие признаков проблемности задолженности);
2) Карточка учета суммы резерва на возможные потери по ссудам который заполняется вручную
3) Карточка финансового состояния заемщика
4) Карточка состояния предмета залога
5) Оформляется заявка, по форме
Наименование Заемщика : ЗАО «Марийское»
1. Сведения о Заемщике:
1.1. Наименование Заемщика: Закрытое акционерное общество “Марийское”.
1.2. Юридический адрес предприятия: РМЭ, Медведевский район, п. Краснооктябрьский. Фактический адрес: тот же.
1.3. Дата регистрации: ЗАО “Марийское” зарегистрировано за № 244 от 04.12.1995г. Государственной регистрационной палатой Республики Марий Эл.
1.4. Размер УК в соответствии с учредительными документами составляет 82903,0 тыс. рубей, согласно бухгалтерского баланса по состоянию на 01 июля 2007 года 82903,0 тыс. рублей.
1.5. Состав учредителей: учредителем ЗАО “Марийское” является трудовой коллектив ЗАО “Марийское”. Основные акционеры: ООО “Авиан” - 74,2%, ООО “Ависар” - 8,48 %.
1.6. Сфера, вид деятельности: производство и реализация мяса птицы, продукции растениеводства, животноводства, переработка мяса птицы и т.д.
1.7. Среднесписочная численность: 1419 чел.
1.8. Кредитная история Заемщика: ЗАО “Марийское” неоднократно пользовалось кредитами в Медведевском ОСБ № 7020. Кредитная история положительная.
1.9. Заключения:
1.9.1 Службы безопасности: положительное, негативной информации не выявлено.
1.9.2 Юридической службы: документы соответствуют действующему законодательству и нормативным документам СБ РФ.
2. Условия установления индивидуального лимита Заемщику:
2.1. Форма кредитования: краткосрочное кредитование.
2.2. Цель: приобретение оборудования, выдача зар/платы, пополнение оборотных средств.
2.3. Сумма лимита: 15 000 000 (Пятнадцать миллионов) рублей.
2.4. Срок кредита: 1,5 года.
2.5. Периодичность уплаты процентов и погашения основного долга: проценты ежемесячно, основной долг в конце срока действия договора.
2.6. Обеспечение: предполагаемое обеспечение - автотранспортные средства, недвижимость и имущество, высвобождаемое при погашении кредитов в ОАО «Россельхозбанк», в КБ «Йошкар-Ола». В счет запрашиваемого лимита кредитования планируется выдача кредита в виде возобновляемой кредитной линии в сумме 2 млн. рублей. В залог предлагается с/х техника и автотранспорт.
3. Заключение и анализ о кредитоспособности предприятия от инспектора по кредитованию.
3.1. Общая характеристика Заемщика:
ЗАО “Марийское”- одно из крупных сельхозпредприятий на территории Медведевского района и Республики Марий Эл. Предприятие многоотраслевое: занимается производством, переработкой и реализацией мяса птицы, молока и молочной продукции. Площадь земельных угодий на 01 января 2006 года составила 13203 га, в том числе пашни 12515 га, среднегодовое поголовье птицы всех возрастов 730 тыс. голов, поголовье молочного стада 929 коров. Среднемесячная зарплата одного работника согласно годового отчета за 2006 год составила сумму 4653 рубля.
Основными поставщиками ЗАО “Марийское” являются: ООО “Провими” - поставка комбикорма; ООО “Вулкан” г.Йошкар-Ола - поставка тары, ООО “Лукойл” г.Й-Ола - поставка ГСМ.
Основными покупателями реализуемой продукции ЗАО “Марийское” являются: ООО “Провими” - мясо птицы; ООО “Яна” - мясо птицы, колбасные изделия; частные предприниматели; физические лица и т.д.
Основными конкурентами ЗАО “Марийское” на территори РМЭ являются: ЗАО “Акашевское”, ОАО “Ким”, ОАО “Приволжское”.
ЗАО “Марийское” имеет в своем составе цеха по производству консервов из мяса птиц, КРС. Предприятие производит и перерабатывает молочную продукцию - организовано производство сыра, имеется цех по производству сливочного масла.
ЗАО “Марийское” занимает основную долю рынка по производству и реализации мяса птицы в республике Марий Эл. Предприятие имеет торговый филиал в г.Кирове, сеть специализированных магазинов на территории Республики Марий Эл. Основным направлением деятельности является выпуск и реализация мяса птицы и продукции птицеводства и животноводства. Среднемесячный выпуск мяса птицы составляет 630,0 тонн.
3.2. Анализ финансового состояния Заемщика:
Источниками анализа являются формы бухгалтерской отчетности на следующие даты: 01.04.06 г., 01. 07.04 г., 01.10.06 г., 01.01.07 г., 01.04.07 г.
3.2.1. Анализ движения денежных средств предприятия
Действующие счета, среднемесячные обороты за последние 6 месяцев, в т.ч. по р/с в СБ РФ представлены в таблице 11.
Наибольший кредитовый оборот по расчетному счету, открытому в Медведевском ОСБ № 7020 наблюдался в ноябре 2006 г., составивший 2369000 рублей, а наименьший - в декабре 2006 г. в сумме 768550 рублей.
Совокупный среднемесячный оборот по расчетным счетам за последние 6 месяцев составляет 14282491 рублей.
Таблица 11
Действующие счета и среднемесячные обороты
|
Банк |
октябрь 2006г. |
ноябрь 2006 г. |
де-кабрь 2006 г. |
январь 2007 г. |
фев-раль 2007 г. |
март 2007 г. |
Ср. мес. оборот |
Доля оборотов СБ РФ в общей сумме оборот ., в % |
Доля оборотов ссудной задолженности в оборотах,% |
|
|
ОАО КБ “Йшкар-Ола” |
2808881 |
4647338 |
6711531 |
3625268 |
3589455 |
3962156 |
4224105 |
0 |
28,88 |
|
|
ОАО КБ “Связь-банк” |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ОАО “РСХБ” |
7818462 |
6874786 |
7680800 |
7666990 |
10017563 |
8078823 |
8156237 |
0 |
181,1 |
|
|
ЗАО КБ “Гута-Банк” |
293484 |
1699010 |
323816 |
235242 |
2082478 |
236669 |
802783 |
0 |
0 |
|
|
ОСБ № 7020 |
841800 |
2369000 |
768550 |
988700 |
809846 |
818300 |
1099366 |
7,7 |
619,0 |
|
|
Итого: |
11762627 |
15590134 |
15484697 |
12516200 |
16499342 |
13095948 |
14282491 |
0 |
160,0 |
3.2.2. Анализ структуры задолженности Заемщика по кредитам банков, предоставленным обеспечениям, а также кредитной истории Заемщика.
По кредитному договору № Ю-03/16 от 24.03.06 г. в обеспечение обязательств по кредиту предоставлен товар в обороте (готовая продукция - мясо цыплят-бройлеров) балансовой стоимостью 3631250 рублей, залоговая стоимость с учетом поправочного коэффициента 0,5 1815625 руб.
По договору об открытии невозобновляемой кредитной линии № 02/03 от 27.06.06 г. в обеспечение обязательств предоставлены молодняк КРС в кол-ве 994 голов на сумму 6739184 руб., залоговой стоимостью 3369592 рубля, птицы (цыплята на откорме возраст до 42 дней) в количестве 270000 шт. балансовой стоимостью 3162048 рублей, залоговая стоимость с учетом поправочного коэффициента 0,5 составляет 1581024 рубля, готовая продукция (мясо цыплят-бройлеров) в количестве 89674 кг балансовой стоимостью 3136796 руб., залоговая стоимость с учетом поправочного коэффициента 0,5 составляет 1568398 рублей.
Таблица 12
Информация по действующим кредитам, руб.
|
Вид кредита |
Сумма |
Дата получения |
Дата пога-шения |
Остаток задолженности |
% ставка |
Обеспечение |
|||
|
Наименование |
Сумма |
||||||||
|
Всего |
В т.ч. просро-ченной |
||||||||
|
Кредиты в СБ РФ |
|||||||||
|
кредит |
1500000 |
24.03.06 г. |
23.03.07 г. |
1500000 |
0 |
18 |
Залог готовой продукции |
1815625 |
|
|
Невозобновляемая кредитная линия |
5300000 |
27.06.06 г. |
25.06.07 г. |
5300000 |
0 |
16 |
Залог молодняка КРС, готовой продукции |
13038028 |
|
|
Другие банки: |
|||||||||
|
КБ “Й-Ола” кредит |
220000 |
02.09.06 |
01.09.07 г. |
220000 |
0 |
20 |
Запасные части, узлы, агрегаты, ГСМ, продукция птицеводства |
500000 |
|
|
КБ “Й-Ола” кредит |
1000000 |
02.10.06 |
06.10.07 г. |
1000000 |
0 |
17 |
Автотранспортные средства |
1300000 |
|
ОАО “РСХБ”кредит |
18000000 |
10.12.05 |
10.12.08 г. |
8000000 |
0 |
16,67 |
Цыплята-бройлеры от 30 до 45 дн, комбикорм, зерно фураж, с/х техника |
33823044 |
|
|
ОАО “РСХБ” |
12000000 |
11.08.05 г. |
10.08.08 г. |
6774300 |
0 |
17 |
Приобретае-мое за счет кредита оборудование, автотранспортные средства, компьютерная техника, птица. |
7000000 |
Общая балансовая стоимость имущества 13038028 руб., залоговая стоимость с учетом поправочного коэффициента 0,5 6519014 руб.
По кредитному договору № 359-ю от 02.10.06 г. в залоге находятся автотранспортные средства в кол-ве 4 ед. на общую сумму 1300000 рублей.
По кредитному договору № 320-ю от 02.09.06 г. в залоге находятся запасные части, узлы и агрегаты, ГСМ, готовая продукция (продукция птицеводства) общей стоимостью 500000 рублей.
По кредитному договору № 0116/087 от 10.12.05 г. в залоге находятся цыплята-бройлеры от 30 до 45 дней в кол-ве 450000 штук на сумму 6013530 руб., комбикорм для цыплят-бройлеров на сумму 1485600 руб., зерно на сумму 200000 руб., сельхозмашины, оборудование к сельхозтехнике и производственное оборудование на общую сумму 6659155 руб.63 коп., комплектное птицеводческое оборудование на сумму 15300000 руб.
Все переданное в залог имущество имеется в наличии и отражено на соответствующих балансовых счетах предприятия. Последняя проверка наличия и сохранности заложенного имущества произведена 24 апреля 2007 года.
Кредитная история ЗАО “Марийское” положительная. Группа резерва по кредитам 1.
3.2.3. Анализ структуры баланса предприятия (приложение 5).
а) анализ динамики валюты баланса
По состоянию на 01.04.2007 г. валюта баланса составляет 233554,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.2006 г. валюта баланса увеличилась на 13504,0 тыс. рублей. Рост валюты баланса произошел вследствие увеличения внеоборотных активов на 2730,0 тыс. руб. и оборотных активов на 10774,0 тыс. руб. по активу баланса; по пассиву баланса увеличение произошло за счет увеличения краткосрочных обязательств на 6956,0 тыс. руб. и капитала и резервов на 12855,0 тыс. руб. и снижения долгосрочных обязательств на 6307,0 тыс. руб.
б) анализ структуры активов предприятия
Наибольший удельный вес в активе баланса приходится на внеоборотные активы. Внеоборотные активы предприятия сформированы в основном производственными фондами предприятия и составляют на 01.04.07 г. 114909,0 тыс. руб. Нематериальные активы числятся в сумме 6,0 тыс. руб. - это организационные расходы. Основные средства предприятия имеют наибольший удельный вес в постоянных активах за весь анализируемый период. Их доля составляет 87,17 % в постоянных активах. По состоянию на 01.04.07 г. основные средства предприятия числятся в сумме 100165,0 тыс. руб. ЗАО “Марийское” - крупное сельхозпредприятие на территории Медведевского района, которое имеет здания производственного и непроизводственного назначения, оборудование для производственного цикла.
Незавершенное строительство числится в сумме 13239,0 тыс.руб. Это затраты по строительству птичников, склада удобрений и стоимость неустановленного оборудования.
Структура текущих активов следующая: запасы составляют 77,69 % (92172,0 тыс. руб.), краткосрочная дебиторская задолженность - 18,42 % (21852,0 тыс. руб.), НДС по приобретенным ценностям - 3,39 % (4025,0 тыс.руб.), денежные средства - 0,42 % (494,0 тыс. руб.) от величины текущих активов.
Наиболее значимая статья в текущих активах баланса - производственные запасы. По сравнению с 01.04.06 г. запасы увеличились на 18506,0 тыс. руб. В структуре запасов основную долю занимают сырье, материалы и другие аналогичные ценности. По состоянию на 01.04.07 г. они составляют в сумме 32137,0 тыс.руб. По сравнению с 01.04.06 г. этот показатель увеличился на 2448,0 тыс. руб. Статья животные на выращивании и откорме на 01.04.07 г. составляет 31513,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.06 г. произошло увеличение на 11656,0 тыс.руб. Готовая продукция и товары для перепродажи составляют в сумме 7993,0 тыс.руб. По сравнению с 01.04.06 г. эта статья увеличилась на 3250,0 тыс. руб. Рост запасов готовой продукции связан с увеличением торговой сети магазинов. Затраты в незавершенном производстве увеличились по сравнению с 01.04.06 г. на 1139,0 тыс.руб. и составили на 01.04.07 г. 20368,0 тыс. руб.
По сравнению с 01.04.06 г. дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев, уменьшилась с 25897,0 тыс. руб. до 21852,0 тыс. руб. Уменьшение произошло вследствие погашения задолженности покупателями и заказчиками. Период оборота дебиторской задолженности составляет на 01.04.06 г. - 9 дней, на 01.07.06 г. - 9 дней, на 01.10.06 г. - 11 дней, на 01.01.07 г. - 11 дней, на 01.04.07 г. - 10 дней.
По состоянию на 01.04.07 г. остаток денежных средств числится в сумме 494,0 тыс. руб. Долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятие не имеет.
Далее проведем анализ структуры пассивов (источников формирования средств предприятия) - приложение 6.
а) анализ собственных средств предприятия
Собственные средства предприятия по сравнению с 01.04.06 г. увеличились на 12855,0 тыс. руб. и составили на 01.04.07 г. 170926,0 тыс. руб. или 73,18 % от валюты баланса. Собственный капитал предприятия сформирован уставным капиталом в сумме 82903,0 тыс. рублей, который в течение рассматриваемого периода не изменялся, добавочным капиталом в сумме 5390,0 тыс. руб., резервным капиталом в сумме 3507,0 тыс. руб.
По состоянию на 01.04.07 г. предприятие имеет прибыль прошлых лет в сумме 69372,0 тыс. руб. Также в структуре собственных средств имеется прибыль отчетного года в сумме 9754,0 тыс. руб. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств составляет 2,729, норматив 1,0, категория 1.
б) анализ привлеченных средств.
В структуре привлеченных средств долгосрочные обязательства за рассматриваемый период уменьшились на 6507,0 тыс. руб. и составляют по состоянию на 01.04.07 г. в сумме 9874,0 тыс. руб., краткосрочные обязательства увеличились на 6956,0 тыс. руб. и составили на 01.04.07 г. 52754,0 тыс. руб.
В структуре долгосрочных обязательств основную долю занимают кредиты банков в сумме 9000,0 тыс. руб. Долгосрочный кредит, полученный в АКБ “Россельхозбанк”. В структуре краткосрочных обязательств основную долю занимает кредиторская задолженность в сумме 41541,0 тыс. руб., которая увеличилась за рассматриваемый период на 1828,0 тыс. руб. и составила на 01.04.07 г. 41541,0 тыс. руб.
Второй по значимости показатель заемные средства, которые по сравнению с 01.04.06 г. увеличились на 5129,0 тыс. руб. и составляют на 01.04.07 г. 11208,0 тыс. руб. Основную долю в структуре заемных средств занимают кредиты банков в сумме 10477,0 тыс. руб., в том числе 6800,0 тыс. руб. кредиты Медведевского ОСБ № 7020.
Период оборота кредиторской задолженности составляет на 01.04.06 г. 32 дня, на 01.07.06 г. 32 дня, на 01.10.06 г. 35 дней, на 01.01.07 г. - 37 дней, на 01.04.07 г. - 35 дней.
3.2.4. Анализ чистых активов Заемщика..
Таблица 13
Динамика чистых активов
|
Показатели |
01.04.06 |
01.04.07 |
|
|
Чистые активы, тыс. руб. |
154536,0 |
166901,0 |
|
|
Уставный капитал, тыс. руб. |
82903,0 |
82903,0 |
По сравнению с 01.04.06 г. чистые активы предприятия увеличились на 12365,0 тыс. руб.
3.2.5. Анализ финансовых результатов
По состоянию на 01.04.07 г. выручка от реализации продукции составила 191101,0 тыс. руб., т.е. среднемесячно 31850,0 тыс. руб. За аналогичный период 2006 г. выручка составляла 189379,0 тыс. руб. или 31563,0 тыс. руб. среднемесячно. По состоянию на 01.04.07 г. от реализации товаров предприятие имеет прибыль в сумме 14 102,0 тыс. руб. Себестоимость продукции составила 158 915,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.06 г. себестоимость реализации продукции уменьшилась на 7721,0 тыс. руб. Коммерческие расходы по состоянию на 01.04.07 г. составили 9 085,0 тыс. руб., управленческие расходы - 8 999,0 тыс. руб.
3.2.6. Определение класса кредитоспособности (приложение 7).
3.2.6.1. Количественный анализ
По сравнению с 01.04.06 г. коэффициент абсолютной ликвидности (К1) уменьшился с 0,102 до 0,009, промежуточный коэффициент покрытия (К2) уменьшился с 0,667 до 0,424, также уменьшился коэффициент текущей ликвидности (К3) с 2,355 до 2,249. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств увеличился с 2,550 до 2,729. Рентабельность продаж (коэффициент К5) составляет на 01.04.07 г. - 7,4 %.
3.2.6.2. Качественный анализ.
Негативной информации о Заемщике отделом БиЗИ не выявлено. Замечаний юридического отдела по представленному пакету документов нет.
3.2.6.3. Определение рейтинга (класса) кредитоспособности.
На протяжении рассматриваемого периода ЗАО “Марийское” относится к 2-му классу, т.е. кредитование требует взвешенного подхода.
3.3. Анализ предоставленного бизнес-плана
Согласно предоставленного бизнес-плана ЗАО “Марийское” планирует использовать кредиты, получаемые в пределах установленного индивидуального лимита кредитования на выплату заработной платы (возобновляемая кредитная линия с лимитом 2 000000 рублей) и на пополнение оборотных средств (приобретение кормов, ГСМ и др.).
В настоящее время подготовлен пакет документов на рассмотрение о возможности выдачи кредита на сумму 2 млн. рублей. В случае установления индивидуального лимита кредитования, отделением Марий Эл будет рассматриваться вопрос предоставления возобновляемой кредитной линии на выплату зарплаты в сумме 2 млн. руб.
3.4. Анализ достаточности и ликвидности потенциального обеспечения
В качестве обеспечения своевременного возврата кредитов в пределах установленного лимита ЗАО “Марийское” предполагает предоставить в залог высвобождаемое имущество при погашении кредитов в ОАО Банк “Йошкар-Ола” (автотранспортные средства, готовая продукция, запчасти, ГСМ) и ОАО “Россельхозбанк” (производственное оборудование, сельскохозяйственная техника, комбикорма, зерно фуражное и птица), а также недвижимость - производственные корпуса и автотранспортные средства не обремененные залогом.
3.5. Общий вывод:
Положительные стороны кредитования: ликвидность предоставляемого в залог имущества; наличие положительной кредитной истории; устойчивое финансовое состояние; рентабельность основной деятельности.
Исходя из вышеизложенного, учитывая положительные заключения отдела БиЗИ, юридического отдела, наличие положительной кредитной истории, отсутствие негативной информации о Заемщике, устойчивое финансовое состояние предприятия, рентабельность основной деятельности, репутацию предприятия как одного из стабильно работающих предприятий республики считаем возможным установить ЗАО “Марийское” индивидуальный лимит кредитования в сумме 15 000 000 рублей на срок 1,5 года.
4. Предлагаемое решение:
Проект решения кредитно-инвестиционного комитета о выдаче кредита:
1. Утвердить решение КИК № 56 от 04.05.07 г.Медведевского ОСБ № 7020 об установлении ЗАО “Марийское” индивидуального лимита кредитования в сумме 15 000 000 рублей на срок 1,5 года.
2. Ходатайствовать перед ОСБ Марий Эл №8614 об утверждении данного решения.
Исходя из предложенной бальной методики оценки надежности заемщика, можно рассчитать количество баллов ЗАО «Марийское». На 01.04.06г. количество баллов составляло 180 баллов, на 01.10.06 г. - 175 баллов, 01.04.07 г. - 183 баллов. Таким образом, по представленной в пункте 2.1 работы методике, ЗАО «Марийское» относится к Классу Б, то есть анализируемое предприятие является заемщиком с небольшим риском.
Выводы и предложения
Подводя итог проделанной работы, хотелось бы отметить важную роль Сберегательного Банка России в обеспечении, нормального функционирования денежного обращения и всей финансово - кредитной системы. Сбербанк России играет важную роль в обеспечении кредитными ресурсами хозяйств, других банков, а в случае необходимости, и финансовой системы. При этом важно подчеркнуть, что подкрепление Сберегательным Банком кредитных ресурсов других банков, а также государственного бюджета осуществляется в настоящее время методами, отвечающими требованиям рыночной экономики и сложившейся мировой практики.
Одним из основных направлений деятельности ОСБ Марий Эл №8614 Российской Федерации является работа, проводимая в рамках денежно-кредитной политики Сбербанка РФ.
Данная работа имеет своей целью изучение одного из специфических направлений деятельности ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ, а именно операций по размещению кредитных ресурсов и оценке кредитоспособности заемщика.
Основными активными операциями ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ являются кредитование и работа с ценными бумагами. За анализируемый период произошли существенные изменения объемов и структуры размещения финансовых ресурсов. Банк Марий Эл все высвободившиеся и вновь поступающие привлеченные средства отделение направляло на наращивание кредитных вложений. За рассматриваемый период растет объем предоставленных кредитов коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности, потребительские кредиты физическим лицам и другие. Снижение предоставляемых кредитов наблюдается только по следующим категориям: некоммерческим организациям, находящимся в государственной собственности и финансовым органам субъектов РФ. Существенные сдвиги произошли в качественном составе кредитных вложений. Основными клиентами банка являются: сельскохозяйственные предприятия, торговые предприятия, предприятия связи, лесоперераба-ывающие предприятия, частные предприниматели. За 3 года доля кредитных ресурсов, предоставленных индивидуальным предпринимателям, увеличилась до 18,8%, а в абсолютном выражении - до 1,45 млн. руб.
Также значительно активизировалось кредитование физических лиц, причем оно осуществляется на все более длительные сроки. В абсолютном выражении кредиты, предоставленные физическим лицам увеличились за рассматриваемый период с 1,4 млн. руб. до 2,3 млн. руб. Вовлекая высокими темпами денежные средства в кредитный оборот, отделение практически со всех их сумм (в пределах возможного) стремилось получать отдачу.
При этом основной прирост доходов за 3 года был достигнут за счет значительного увеличения кредитных вложений в анализируемом периоде и, соответственно, процентных доходов от этих операций. Еще более высокими темпами росли непроцентные доходы. Определенное развитие получило кредитование индивидуальных предпринимателей и негосударственных некоммерческих организаций, хотя доля процентных доходов по этим направлениям деятельности банка остается не существенной.
Операции Банка Марий эл, связанные с кредитованием, сокращались с 2004 по 2006 годы. Отрицательным моментом в деятельности Банка является наличие просроченной ссудной задолженности. В течении отчетных трех лет произошло увеличение ссудной задолженности в 2,2 раза. Это говорит о том, что Банк не уделяет значительное внимание деятельности, связанной с кредитованием, уменьшая тем самым свою прибыль, так как он не использует с пользой средства, привлеченные во вклады. В целом доходность кредитных операций по Банку Марий Эл уменьшилась.
Исходя из реального состояния кредитного портфеля, значительного увеличения просроченной задолженности, требований Сбербанка РФ, ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ был вынужден формировать резерв на возможные потери по ссудам в размере 42,7%. Сумма расходов по созданию данного резерва в 2006 г. составила 95690 тыс. руб., что более чем в 10 раз больше по сравнению с 2004 г. По данным банковской отчетности, в 2006 году не сохранилось в целом удовлетворительное качество кредитного портфеля: количественные характеристики просроченной ссудной задолженности, резервов на возможные потери по ссудам позволяют оценить кредитные риски банковского сектора как высокие. Наблюдается снижение коэффициента использования кредитных ресурсов и вследствие этого увеличение доли рисковых активов, так как кредитные вложения можно отнести к разряду рисковых.
Полученные просроченные проценты от кредитных вложений возросли за рассматриваемый период, что свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ.
Деятельность ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ по кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей должна быть направлена на улучшение качества капитала кредитной организации, внедрение новых, соответствующих международной практике подходов к созданию резервов на возможные потери, усиление контроля за состоянием ликвидности и адекватностью оценки принимаемых банком рисков.
Таким образом, решение проблемы инвестирования актуально и целесообразно. Обслуживание юридических и физических лиц в современных условиях возможно только в связи с перестройкой экономических отношений с учетом мирового опыта. В настоящее время система инвестирования находится на начальном этапе своего становления и перспективы ее развития зависят от ряда факторов, и прежде всего от финансовой стабилизации и инвестиционного потенциала народного хозяйства. В свою очередь, обеспечение товаропроизводителей заемными средствами должно быть оправданным и экономически эффективным. Это определяет необходимость проведения конкурса инвестиционных проектов и формирования региональной инвестиционной программы.
Список литературы
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: от 31.07.98 г. № 151-ФЗ // Собр. Законодательства РФ. - 1998. - №31 (3 авг.) - Ст. 3829 (последняя редакция от 19 июня 2004 года).
Буздалин А.В. Экспресс-оценка работы банка // Банковское дело. - 2005. - №8. - с. 33-37.
Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - М.: ЮНИТИ ” Банки и биржи”, 2001.-365 с.
Жукова Е. Ф .Общая теория денег и кредита. - М.: ЮНИТИ “Банки и биржи” , 2004-324с.
Киселев М. Определение платежеспособности предприятий-заемщиков // Банковский аудитор.- 2006. - № 2. - с. 19-22.
Кобаева Г.Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит.-2005.-№1.с.48-49.
Колов А.А. Качество кредитной организации.//Деньги и кредит.-2005.-№11.-с.9-12.
Коновалова Ю.В. Новый механизм банковского кредитования реального сектора экономики // Вопросы экономики. - 2005. - №4. - с. 19-25.
Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам // Финансовый бизнес.-2006.-№ 12. - с. 11-13.
Куликов А. А., Голосов В. В. Кредиты. Инвестиции. - М.: ЮНИТИ“Финансы”, 2001.-365с.
Лаврушин О. И. Кредит / Российская банковская энциклопедия/ О.И. Лаврушин .- М.:.ЮНИТИ ”Банки и кредит”. - 2001.-258с.
Новикова Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков//Деньги и кредит.-2005.-№10.-с.31-35.
Петров А.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки.- 2005. - № 11. - с. 33-36.
Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка //Банковское дело. - 2005.-№3.-с.12-17.
“Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц СБ и его филиалами”. - 2005. -№931-р.
“Порядок расчета, установления и контроля за соблюдением лимита риска на субъекты РФ ”. - 2004. -№618-3-р.
“Порядок оценки рисков, расчета, установления и контроля соблю-дения лимита риска на муниципальное образование”. - 2004.- №839-р.
“Порядок работы с банковскими гарантиями в СБ и его филиалах”. - 2001. - №593.
“Регламент предоставления кредитов юрибическим лицам СБ и его филиалами ”. - 2005. - №285-3-р.
Решетов А.А. Кредитной организации не вернули долг. Что делать? //Деньги и кредит.-2005.-№7.-с.51.
Челюскин А.Л. Управление рисками в коммерческих банках // Бухгалтерия и банки.-2004.-№ 7-8. - с. 41-45.
Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 2001. - №4.-с.17-18.
Худякова Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. - 2005. - №10. - с.31-35.
Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики //Деньги и кредит. - 2005. - №7.-с.15-16.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Сводная таблица финансово-экономических показателей
|
Показатели |
Год |
Отклонение от предыдущего года |
||||
|
2004 |
2005 |
2006 |
2005 |
2006 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Распределение активов |
||||||
|
Доходные активы, % |
42 |
39 |
36,7 |
-3 |
-2,3 |
|
|
Активы, не приносящие доход, % |
58 |
61 |
63,3 |
3 |
2,3 |
|
|
Распределение источников средств |
||||||
|
Собственные средства, % |
46,46 |
53,36 |
59,74 |
6,9 |
6,38 |
|
|
Привлеченные средства,% |
53,54 |
46,64 |
40,26 |
-6,9 |
-6,38 |
|
|
Ликвидность и платежеспособность |
||||||
|
Промежуточный коэффициент покрытия |
8,4 |
-18 |
-5 |
-26,4 |
13 |
|
|
Коэффициент покрытия собственного капитала |
20 |
28 |
12 |
8 |
-16 |
|
|
Коэффициент покрытия работающих активов |
92 |
117 |
153 |
25 |
36 |
|
|
Коэффициент иммобилизации |
12 |
-15 |
-3,5 |
-27 |
11,5 |
|
|
Норма денежных резервов |
-40 |
-24 |
-24 |
16 |
0 |
|
|
Прибыльность |
||||||
|
Норма прибыли на капитал |
1,75 |
-109,5 |
-18,6 |
-111,25 |
90,9 |
|
|
Чистая процентная маржа |
3,2 |
-0,7 |
-0,2 |
-3,9 |
0,5 |
|
|
Чистая непроцентная маржа |
-3 |
-15 |
-1 |
-12 |
14 |
|
|
Чистая маржа операционной прибыли |
-0,4 |
-9 |
-5,2 |
-8,6 |
3,8 |
|
|
Достаточность капитала |
9,4 |
14,7 |
6,9 |
5,3 |
-7,8 |
|
|
Рентабельность |
||||||
|
Рентабельность дохода |
0,56 |
-91,5 |
-13,6 |
-92,06 |
77,9 |
|
|
Рентабельность общего капитала |
0,16 |
-16,1 |
-1,3 |
-16,26 |
14,8 |
|
|
Рентабельность собственных средств |
0,35 |
-30,2 |
-2,25 |
-30,55 |
27,95 |
|
|
Рентабельность текущих активов |
0,55 |
-85,1 |
-13,5 |
-85,65 |
71,6 |
Приложение 2
Система показателей, которые характеризуют кредитоспособность предприятия-заемщика
Коэффициент общей ликвидности:
меньше 1 - 0 баллов
1 - 1,75 - 5 баллов
1,75-2,5 - 10 баллов
больше 2,5 - 0 баллов.
Коэффициент абсолютной ликвидности:
меньше 0,2 - 0 баллов
0,2 - 0,25 - 5 баллов
больше 0,25 - 10 баллов
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств:
больше 1 - 15 баллов
1- 10 баллов
меньше 1 - 0 баллов
Коэффициент финансовой независимости:
меньше 0,5 - 0 баллов
0,5 - 5 баллов
больше 0,5 - 10 баллов
Коэффициент маневренности собственных средств:
меньше 0,5 -0 баллов
0,5 -5 баллов
больше 0,5- 10 баллов
Наличие убытков:
Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период - минус 15 баллов
Убыточная деятельность за последние 3 года минус 30 баллов
Срок использования кредита:
до 3 месяцев - 10 баллов
3-6 месяцев - 8 баллов
6-12 месяцев - 5 баллов
1-3 года - 3 баллов
больше 3 лет -0 баллов
Зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара: - 10 баллов
Срок функционирования заемщика:
больше 5 лет - 15 баллов
3-5 лет - 10 баллов
1-3 года - 5 баллов
меньше 1 года - 0 баллов
Местонахождение заемщика:
В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использования выданного кредита, за ходом исполнения проекта, который кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находил в одном населенном пункте (регионе).
банк и заемщик находятся в одном населенном пункте -10 баллов
банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах) -5 баллов
заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах (регионах) - 0 баллов
Банковские реквизиты заемщика:
При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение постоянным заемщикам, которые имеют в банке расчетный, валютный, депозитный и другие счета.
кредит выдается постоянному заемщику, который находится на комплексном обслуживании в банке более 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений - 15 баллов
кредит выдается постоянному клиенту, который находится на комплексном обслуживании в банке от 1 до 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений.- 10 баллов
кредит выдается заемщику, который открыл один из счетов в банке (расчетный или валютный) или заемщик находится на комплексном обслуживании в банке незначительное время, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам. - 0 баллов
кредит выдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание в банк на срок пользования ссудой, счета ведутся без предупреждений: минус 10 баллов
кредит выдается клиенту другого банка, имеется не своевременно оплаченные расчетные документы: минус 20 баллов
имеется не своевременно оплаченные расчетные документы на протяжении трех месяцев и более: минус - 30 баллов
Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов:
Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранее полученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственных финансовых ресурсов, или реализации активов.
кредиты и проценты погашались долгосрочно и своевременно, для погашения использовались выручка от реализации продукции, прибыли и другие средства (собственные) - 20 баллов
кредиты и проценты погашались с задержкою, ссуды неоднократно пролонгировались, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги - 5 баллов
кредиты погашались с просроченными сроками, кроме указанных выше источников привлекались заемные средства, перспектив погашения нет минус 20 баллов
Изменение валюты баланса. Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валюты баланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствовать про то, что заемщик или скрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды. Выводы об изменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога баланса:
подсчитанная разница - положительное число - 10 баллов
подсчитанная разница равняется 0 - 0 баллов
подсчитанная разница - отрицательное число - минус 15 баллов
Диверсификация
Практически все виды деятельности поддаются коньюктурным колебаниям, поэтому предприятия должны разнообразить (диверсифицировать) свою деятельность фирмы.
Разнообразие деятельности заемщика может гарантировать стабильное получение прибыли. Риск неуплаты снижается, потому что в случае возникновения возможных затрат по проекту, который кредитуется, их можно перекрыть средствами из других источников. То есть в случае неполучения прибыли от кредитного проекта (операции), заемщик будет иметь возможность получать прибыль от других видов деятельности для уплаты долга по кредиту.
имеются разнообразные виды деятельности -10 баллов
диверсификация деятельности отсутствует- 0 баллов
Кадровый потенциал фирмы.
Перед выдачей кредита необходимо иметь представление о руководстве заемщика, в том числе про директора, главного бухгалтера. Необходимо получить информацию об образовании, о предыдущей деятельности, о стаже работы вообще, в фирме, в отрасли, а также определить кадровый потенциал фирмы.
руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием, которое отвечает профилю работы предприятия, или имеют высшее экономическое образование, имеют достаточный опыт работы в этой или подобной сфере деятельности, фирма имеет квалифицированный персонал -10 баллов
руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием по любым специальностям, или среднее экономическое образование, опыт работы в этой или подобной сфере деятельности незначительный, фирма имеет квалифицированный персонал- 5 баллов
руководящие должности занимают специалисты со средним экономическим образованием (неэкономическим), опыта работы в этой или подобной сфере деятельности не имеют, отсутствует квалифицированный персонал - 0 баллов
Объект кредитования.
При анализе объекта кредитования следует иметь в виду, что выдача кредитов на пополнение оборотных средств является нормальным, но при этом необходимо рассмотреть ликвидность данной операции. Высокую степень риска имеет выдача кредитов новым созданным предприятиям и кредитам на погашение уже.
кредит берется под текущую производственную деятельность закупку топлива, материалов, оплату работ; на цели, связанные с повышением эффективности производства, стимулирования выпуска новых видов продукции технического переоборудования, приобретение объектов приватизации, и так далее - 10 баллов
кредит берется на погашение уже существующих долгов перед банками и на покрытие убытков - минус 40 баллов
Размер кредита, срок окупаемости проекта.
При анализе размера ссуды необходимо убедится, что размер кредита не превышает и не уменьшает потребность в нем. Первое обстоятельство связанно с финансовым положением заемщика и его возможностью погасить ссуду. Другое с тем, что при недостаточности средств могут возникнуть проблемы завершением кредитного проекта (операции). Кроме того, необходимо определить участие заемщика собственными средствами в проекте, который кредитуется и определить соотношение размера ссуды и объема реализации продукции (сравнение кредита и обычных для заемщика объемов реализации).
Оптимальное соотношение общей задолженности заемщика (кредиторская задолженность, задолженность по кредитам банка, включая задолженности по кредиту, что планируется выдать) и суммы собственного капитала должно отвечать пропорции 70:30. Для инвестиционного проекта собственные суммарные взносы заемщика в проект, который реализуется, должны составлять не менее, 30% от стоимости проекта.
размер собственных средств предприятия значительно превышает размер привлеченных средств, а также и размер кредита, который запрашивается; сумма кредита значительно меньше объема реализации, срок окупаемости проекта меньше чем срок погашения долга -10 баллов
размер собственных средств предприятия меньше чем размер кредита, который запрашивается; сумма кредита больше объема реализации; срок окупаемости проекта больше чем срок пользования ссудой - 0. баллов
Кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств. Банк заинтересован в безусловном исполнение заемщиком своих обязательств в части целевого использования кредита. В связи с этим порядок выплаты за счет кредита расчетных документов является очень эффективным способом контроля.
Если кредитные средства перечисляются на расчетный счет заемщика, банку достаточно сложно проследить с какой целью используются средства, особенно если заемщик обслуживается в другом банке.
Значительным является форма расчетов, предусматриваемая в контрактах и договорах купли и продажи:
кредитные средства перечисляются непосредственно на счет заемщика для оплаты расчетных документов заемщика за фактически полученный товар (услуги и так далее) - 10 баллов
кредитные средства перечисляются на счета поставщика, в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможность полностью контролировать поставку товара - 5 баллов
кредитные средства перечисляются на расчетные счета заемщика или в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможности полностью контролировать поставку товара - 0 баллов
Оценка обеспеченности ресурсами.
Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем, материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой продукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченности являются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителями готовой продукции (товаров) относительно размеров, сроков, и комплектности поставок, наличие заключенных договоров на приобретение и реализацию, наличие расчетов затрат, как на поставку сырья, материалов, так и на реализацию готовой продукции, товаров, разнообразие поставщиков и потребителей.
стабильный рынок, проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров, сырья, готовой продукции, большой объем экспорта, налаживание связей между поставщиками и покупателями, заключены договоры на покупку и реализацию, разработаны графики, существуют исследования рынка потребителей - 10 баллов
стабильный рынок покупки и реализации, заключены договора на покупку товаров, сырья, частично разработаны графики, но заключены частично договора на реализацию товаров (готовой продукции), не существует постоянных связей на реализацию продукции - 5 баллов
заключены частично или заключены договора на приобретение товаров, материалов и на реализацию продукции, не определены условия поставок, не ведутся маркетинговые исследования, и т. д. - 0 баллов
Маркетинг.
Заемщик должен иметь план развития предприятия с маркетинговыми и следованиями:
с указанием продуктов (услуг) предприятия, описи существующего рынка товаров (услуг) и его будущего развития с определением удельного веса предприятия на рынке; основных поставщиков и покупателей продукции (товаров, услуг), анализа конкурентов на внутреннем и внешнем рынках, проведение рекламных акций и т. д.
ведется активная работа по изучению спроса на продукцию, ведется работа по продвижению продукции на рынок, проводятся выставки, реклама, и т. д.:
существует специальное подразделение на фирме, которое этим занимается. - 10 баллов
ведется работа по изучению спроса на продукцию проводится реклама, отсутствует отдел маркетинга. - 5 баллов
не ведется работа в этом направлении - 0 баллов
Потребность в дополнительных производственных мощностях (для долгосрочных кредитов).
Очень часто при реализации проекта, который кредитуется, заемщику необходимо провести переоснащение или создать новые производственные мощности. Это может привести к отвлечению дополнительных средств, а также могут воз никнуть трудности по наладке и организации нового производства.
проект не требует создания новых мощностей, технического переоборудования, реконструкции, и т. д.-10 баллов
проект требует незначительных капитальных вложений на реконструкцию и техническое переоборудование - 0 баллов
проект требует создания новых мощностей - минус 10 баллов
Наличие складских помещений и потребность в них.
фирма имеет собственное складское помещение или склад. Потребность в дополнительных помещениях не имеется. Помещение отвечает нормам, (температурный режим, влажность, площадь, и т. д.) -10 баллов
фирма имеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные площади в связи, с чем возникает необходимость дополнительной аренды помещений. Срок действия договора аренды совпадает с сроком пользования кредитом или превышает его.- 5 баллов
фирма не имеет складских помещений, и они не арендуются- 0 баллов
Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда.
размер выплаченного уставного фонда меньше 20 % от суммы кредита -0 баллов
20 - 50 % от суммы кредита - 5 баллов
50 - 100 % от суммы кредита -10 баллов.
Приложение 3
Проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний день
|
1. Отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в области потребительского кредитования. Отношения в данной сфере регулируются законом «О банках и банковской деятельности» и законом «О защите прав потребителей». |
|
|
2. Отсутствие кредитной истории. Это дает массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках, без какой - либо проверки их предыдущих кредитных историй. |
|
|
3. Используемые зарплатные схемы предприятий. Работодатели зачастую отдают предпочтение «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам. Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента. |
|
|
4. Нет простого механизма возврата денег инвестору в случае несостоятельности заемщика. Стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное время и т.д. |
|
|
5. Проблемы классификации. Необходима достоверная оценка потенциального заемщика, отсечение 'плохих' заемщиков. Неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке. |
|
|
6. Проблема залога. Механизм реализации залога - неудобное и дорогостоящее занятие. Отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком заложенное имущество. |
|
|
7. Проблема оценки реальных возможностей поручителей. Не секрет, что большинство российских банков решают вопрос снижения своих кредитных рисков путем простого переноса их на поручителей заемщика. При этом нередко поручителями, особенно при крупных размерах кредита, являются различные юридические лица. |
Приложение 4
Основные необходимые документы для получения кредита в банке
1. Для физических лиц
· заявка на кредит;
· анкета заемщика;
· копия паспорта;
· копия справки о присвоении идентификационного кода;
· справка с места работы и размер полученных доходов за последние 6 месяцев.
2. Для юридических лиц
· заявка на кредит;
· анкета заемщика;
· копия баланса и налоговой декларации;
Подобные документы
Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики коммерческого банка. Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных рисков. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Особенности диагностики кредитоспособности.
курсовая работа [139,0 K], добавлен 06.11.2015Современные критерии анализа и оценки кредитоспособности предприятия, информационные источники. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Основные финансовые показатели деятельности банка. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика.
дипломная работа [540,1 K], добавлен 16.05.2016Основы кредитной политики коммерческого банка. Критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика. Кредитные риски и методы управления ими. Обеспечение возвратности кредитов. Система финансовых показателей. Определение кредитоспособности ООО "Полимер".
дипломная работа [215,9 K], добавлен 29.05.2015Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".
дипломная работа [123,1 K], добавлен 03.02.2014Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011Изучение признаков кредитоспособности клиента коммерческого банка - способности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (долгу и процентам). Отличия зарубежной и отечественной практики анализа кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [29,5 K], добавлен 05.04.2012Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.
дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011
